EL CHEQUE UNIVERSIDAD PANAMERICANA REGIONAL AHUACHAPN.

ASIGNATURA: CONTABILIDAD BANCARIA

CATEDRTICO: LICDO. ISRAEL ALFREDO LINARES VALLECIOS

CONTENIDO: EL CHEQUE.

INTEGRANTES: JOS MANUEL RUIZ FABIN. SALVADOR ANTONIO CONTRERAS CABEZAS. PABLO DEL TRNSITO ZEPEDA LPEZ. CESAR OBED SANCHEZ GUTIERREZ. EDWIN GEOVANY SANTILLANA ASCENCIO.

AHUACHAPN 19 DE ABRIL DE 2010

INTRODUCCIN El Cheque es uno de los instrumentos mas utilizados para la movilizacin de recursos desde una Cuenta Corriente, que amparado en la ley cambiaria confiere a su legtimo tenedor en acreedor del librador.

As mismo conoceremos la clasificacin, manera de uso, el giro, sus requisitos legales, su tiempo de validez, funcin e importancia, las formas de emisin y transmisin y su evolucin en el pas, para hacer una mejor comprensin y fortalecer los conocimientos ya obtenidos. Dada la importancia de los cheques y la gran cantidad de emisiones que existen se da la necesidad de conocer ms a fondo su aplicacin legal y su tratamiento en nuestro pas, por los cual se desarrollar el contenido que expresa las principales aplicaciones y principios fundamentales que son importantes de saber para poder aplicar mejor su desarrollo.

INDICE G. ANTECEDENTES. 5 Antecedentes Histricos Y Legislativos. 5 La Naturaleza Jurdica Del Cheque.. 7 La teora de la cesin. 8 Teora de la estipulacin a cargo de tercero. 9 Teora de la delegacin 10 Teora de la asignacin.10 Teora de la autorizacin...10 DEFINICIN..10 Concepto y caracteres jurdicos del cheque.10 Formalidades del Cheque..13 Funcin e importancia del cheque..13 Sujetos Intervinientes. 14 Requisitos Formales Esenciales. 15 Informacin que debe contener el Cheque.. 16 Giro Del Cheque.. 17 Limitaciones en la Emisin y Negociacin del Cheque. 18

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INDICE G. Circulacin del Cheque 20

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Pago del Cheque. 21 Revocacin y Suspensin. 22 Pago Parcial.. 23 Formalidad Sustitutoria 24 Pacto de Truncamiento 25 Partes de un cheque.. 25 Presentacin para pago.. 25 El protesto del cheque. 29 CLASIFICACION DE LOS CHEQUES 30 AMBIENTACIN A EL SALVADOR. 42 Presentacin y Pago . 44 Acciones cambiarias derivadas del cheque.. 48 Cheques Especiales 49 ANEXOS 53 CONCLUSIN 59 RECOMENDACIONES 60

ANTECEDENTES

Antecedentes Histricos Y Legislativos

La palabra cheque que denomina al ttulo de crdito cuyo examen constituye el objeto de este trabajo, es, segn la opinin ms generalizada de origen ingls. Italia. Fundamentalmente las opiniones sobre el problema de la localizacin del origen del cheque pueden dividirse en tres grupos: las que sealan, respectivamente, como lugar de nacimiento o de invencin del cheque, Italia, los Pases Bajos e Inglaterra. Goldschmith, sostiene que a fines del ao 1300 circulaban en lugar de dinero, certificados o fes de depsitos emitidos por los bancos italianos, y algunos autores ven en tales documentos un antecedente del cheque moderno. Segn, los contadi di banco tenan la forma de un mandato u orden de pago y eran transmisibles. Sin embargo, segn una opinin ms autorizada, tales documentos eran realmente recibos o resguardos entregados por el banquero a su cliente, esto es, documentos expedidos por los banqueros venecianos para acreditar la constitucin de depsitos de dinero y facilitar su retiro. Las polizze del banco de Npoles (segunda mitad del siglo XVI), eran ttulos emitidos por el depositante a cargo del banco, pagaderos a la vista y transmisibles por endoso. A las polizzesciolte, que no ofrecan al tomador la seguridad de la real existencia de fondos disponibles en poder del banco, se aadieron en seguida las polizzenotatafede, sobre las cuales el banquero atestiguaba o certificaba la existencia efectiva en su poder de la suma suficiente para el pago. Pases Bajos. Tambin se encuentran antecedentes del cheque moderno. En la exposicin de motivos de la ley belga sobre el cheque de 1873, se afirma que este documento se usaba desde tiempo inmemorial en Amberes, bajo el nombre flamenco de bewijs. Algunas crnicas nos muestran que Sir Thomas Gresham, banquero de la Reina Isabel, vino a Amberes en 1577 para estudiar esta forma de pago, y que l la introdujo en Inglaterra. A fines del siglo XVI, en Holanda, especialmente en Amsterdam, los comerciantes acostumbraban confiar a cajeros pblicos la custodia de sus capitales, de los que disponan mediante la emisin de rdenes de pago a favor de terceros y a cargo de los referidos cajeros. Estos documentos, precursores tambin del moderno cheque, recibieron el nombre de letras de cajero (kassiersbreifje), fueron regulados posteriormente por una ordenanza de 30 de enero de 1776, en la cual se inspir la moderna legislacin holandesa sobre el cheque. Inglaterra. Un gran nmero de autores consideran que el cheque moderno es un documento de origen ingls, que inicia su cabal desarrollo en la segunda mitad del siglo XVIII. Es decir, sostienen que la historia del cheque moderno y su posterior desarrollo y difusin, como institucin econmica y jurdica peculiar, comienza en Inglaterra. La etimologa misma de la palabra referida, afirma sin duda el origen ingls del documento. En la misma Inglaterra se sealan como precursores del cheque los mandatos de pago expedidos por los soberanos ingleses contra su tesorera, en el siglo XII, conocidos con el

nombre de billaescacario o bills of exchequer. Sin embargo esos documentos solo tienen una analoga mnima con el cheque moderno y que, en realidad, no son sino menos delegaciones emanadas de la potestad poltica, es decir, simples documentos de carcter administrativo Los verdaderos precursores del cheque moderno en Inglaterra son los documentos conocidos con el nombre de Cash-Notes o Notes. Se trataba de ttulos a la orden o al portador, que contenan un mandato de pago del cliente sobre su banquero y se remontan a la segunda mitad del siglo XVII. El autor MacLeod, seala como fecha del ms antiguo la del 3 de junio de 1683. Queda confirmado en el artculo 73 de la Bills of Exchange Act, 1882 que dispone: el cheque es una letra de cambio a la vista girada contra un banquero (A cheque is a bill of enchangedrawnon a bankerpayableondemand) La legislacin sobre el cheque. Aunque la prctica del cheque es anterior, como hemos visto, no es sino hasta la segunda mitad del siglo XIX cuando la institucin penetra en las distintas legislaciones nacionales. Francia es el primer pas que legisla en forma orgnica en materia de cheque. La ley del 14 de junio de 1865, introdujo y regul por primera vez en Francia el instituto del cheque, imitando la prctica inglesa, como afirma unnimemente la doctrina francesa. Dicha ley fue derogada por el decreto-ley de 30 de octubre de 1935, que introdujo en Francia las disposiciones de la Ley uniforme en materia d cheque aprobada en Ginebra el 19 de marzo de 1931. El 20 de junio se promulga en Blgica la primera ley sobre el cheque, modificada y adicionada posteriormente por las de 31 de mayo de 1919 (cheque cruzado), 19 de abril de 1924 y 25 de marzo de 1939. En 1953 (10 de agosto) ha sido incorporada la legislacin uniforme. En Italia el cheque fue regulado por primera vez en el Cdigo de comercio de 2 de abril de 1882. Por real decreto de 21 de diciembre de 1933, adopta las disposiciones de la ley uniforme de Ginebra sobre el cheque. En Mxico, han regulado el cheque, sucesivamente, los Cdigos de comercio de 15 de abril de 1884 y de 15 de septiembre de 1889 y la ley general de Ttulos y Operaciones de Crdito de 26 de agosto de 1932.

La Naturaleza Jurdica Del Cheque

Desde el momento en que aparecieron las primeras regulaciones sobre el cheque, preocup a la doctrina y a la jurisprudencia la determinacin de la naturaleza de este instrumento jurdico, y aun hoy se hacen esfuerzos para solucionar tan debatido problema. Teora del mandato. La teora del mandato pretende explicar mediante esta institucin del derecho comn la naturaleza jurdica del cheque. El cheque contiene un mandato de

pago. El librador da el mandato al librado de pagar una suma determinada de dinero al beneficiario del cheque. Existe en el cheque un contrato de mandato por virtud del cual el librado se obliga a pagar en su nombre y por cuenta del librador la suma de dinero determinada en el cheque a su tenedor legtimo. Esto es, el librado realiza un acto jurdico por cuenta del librador, en virtud del mandato contenido en el cheque. Rocco niega que el cheque es un mandato, porque no es en s mismo un contrato sino un acto jurdico unilateral, perfecto y eficaz jurdicamente aun sin la concurrencia de la voluntad del librado. El cheque mientras no transcurran los plazos de presentacin, es irrevocable. El mandato termina por muerte o interdiccin del mandante. Teora del doble mandato. Ha sido sostenida tambin la teora del doble mandato, que proclama la existencia de un mandato de cobro diferido por el librador al tomador al lado del mandato de pago ya examinado. Segn esta tesis, el tomador al hacer efectivo el cheque, ejecuta el mandato de cobro que le encarga el librador. Se aduce en su contra: a) el tomador al cobrar el cheque obra en inters propio no en inters del librador lo cual no esta de acuerdo con los caracteres de la relacin de mandato. b) El tomador del cheque al revs de lo que sucede con el mandatario, no tiene la obligacin de cumplir el encargo consistente en el cobro del cheque. El tomador cobrara o no segn le plazca, pues es el dominiusnegotii lo cual no se aviene con tal mandato del librador al tomador del cheque c) El tomador no tiene ninguna accin contra el librado, ni por si ni a nombre del librador, que sera su mandante La teora de la cesin: Predomin en la doctrina francesa. En una primera etapa afirma que la emisin de un cheque implica cesin de la provisin, esto es, la transferencia de la propiedad de los fondos disponibles en poder del librado, con la consiguiente constitucin de un derecho real a favor de tomador sobre dicha provisin al emitir el cheque cede materialmente al tomador los fondos disponibles y la transmisin del cheque produce los mismos efectos que la transmisin real de dichos fondos. Si por la emisin del cheque se produjera realmente la cesin al tomador del crdito que el librador tiene en contra del librado, aquel tendra accin para exigir de este ltimo el importe del cheque: el librado sera deudor del tomador, estara obligado frente a l. El acreedor cedente, salvo pacto en contrario, no est obligado a garantizar la solvencia de deudor. Por su parte, el artculo 391 dispone que salvo pacto en contrario, el cedente de un crdito mercantil responder tan solo de la legitimidad del crdito y de la personalidad con que hizo la cesin. El cedente al transmitir sus derechos contra el deudor cesionario, queda liberado por pago frente a ste ltimo es decir el crdito es cedido por el cedente al cesionario con el propsito de liberarse de una deuda propia. Con la teora de la cesin de crdito queda sin explicacin el hecho de que el librador, aun despus de la emisin del cheque, pueda disponer de la provisin, antes y despus de los

plazos de presentacin establecidos por el artculo 181 de la LTOC, independientemente de las responsabilidades en que el librador pueda incurrir por ese hecho. Si se tratase de una cesin de crdito, el tomador tendra un derecho propio que no podra ser alterado por la situacin jurdica posterior al cedente. En el cheque no sucede porque de acuerdo con el artculo 188 de la LTOC, la declaracin de que el librador se encuentra en estado de suspensin de pagos, de quiebra o de consumo suspende su pago. Teora de la estipulacin a favor de tercero. En los contratos, establece el artculo 1868 del cod. Civ., se pueden hacer estipulaciones a favor de tercero. Al celebrarse un contrato, un contratante puede estipular de otro que este ejecutar determinada prestacin a favor e un tercero, al cual n representa el estipulante sino que ste obra en nombre propio. Teora de la estipulacin a cargo de tercero: Se ha sostenido tambin que entre el librador y el tomador existe un contrato con una estipulacin a cargo de tercero. Trata de evitarse con esta teora la crtica fundamental formulada a la que sostiene la existencia de una estipulacin a favor de tercero, en el sentido de que el librado no asume responsabilidad ni obligacin alguna frente al tomador. Teora de la delegacin: Esta teora sostiene que el cheque contiene una delegacin. Surge como una crtica a las teoras del mandato y la cesin. La delegacin es el acto por virtud del cual una persona pide a otra que acepte como deudor a una tercera que consiente en obligarse frente a ella. Teora de la asignacin: Una parte de la doctrina considera que no debe distinguirse la asignacin de la delegacin ya que en realidad la primera es una especie de la segunda. La asignacin es el acto por el cual una persona de orden a otra de hacer un pago a un tercero. Teora de la autorizacin: Se concibe como una doble autorizacin con base en la voluntad declarada por el autorizante, el autorizado puede hacer un pago al tomador y este puede recibirlo, producindose los efectos jurdicos de ese acto en la esfera jurdica del autorizante. DEFINICIN: Es una orden escrita y girada contra un banco para que este pague a su presentacin el todo o parte de sus fondos que el dueo de la cuenta corriente pueda tener en el banco.

Concepto y caracteres jurdicos del cheque. La ley general de ttulos y operaciones de crdito vigente, no define al cheque, sino que se limita, como lo hacen tambin la ley uniforme sobre el cheque aprobada en Ginebra y las

legislaciones nacionales que la han aceptado o imitado, a establecer sus presupuestos, requisitos y caracteres jurdicos. De Semo, en forma exhaustiva, lo ha definido como un ttulo cambiario, a la orden o al portador, literal, formal, autnomo y abstracto que contiene la orden incondicional de para a la vista la suma indicada, dirigida a un banquero, en poder del cual el librador tiene fondos disponibles suficientes, que vincula solidariamente a todos los signatarios y que est provisto de fuerza ejecutiva. Los caracteres jurdicos del cheque, que se desprenden del concepto que hemos elaborado, son los siguientes: A) El cheque es un ttulo de crdito, esto es, el documento necesario para ejecutar el derecho literal consignado en el mismo. A su vez, de la calidad de ttulo de crdito que el cheque posee derivan estas consecuencias: a) el cheque es un documento (constitutivo-dispositivo y formal); b) el cheque participa de los caracteres de incorporacin, legitimacin, literalidad y autonoma, propios de los ttulos de crdito; c) el cheque es cosa mercantil; d) el cheque est provisto de fuerza ejecutiva; e) en el cheque los signatarios son obligados solidarios. a) El cheque, como ttulo de crdito, es un documento. Pero un documento de naturaleza especial. Es un documento constitutivo y dispositivo, no simplemente probatorio. Constitutivo porque sin el documento no existe el derecho. Pero como es necesario adems para la transmisin y para el ejercicio del derecho, se le califica tambin como documento dispositivo. El cheque es adems un documento de naturaleza esencialmente formal, en cuanto a que la ley exige para su validez, que contenga determinados requisitos y menciones, en ausencia de los cuales no producir efectos de ttulo de crdito. b) El cheque participa de los caracteres de incorporacin, legitimacin, literalidad y autonoma, propios de los ttulos de crdito. Como el tema corresponde a la teora general de los ttulos de crdito, porque se encuentra tan ntimamente ligado a l que sin la existencia del ttulo no existe el derecho, ni por tanto la posibilidad de su transmisin o de su ejercicio. El documento es lo principal y el derecho lo accesorio: el derecho ni existe ni puede ejercitarse, sino es en funcin del documento. c) El cheque tiene carcter mercantil. De esto derivan fundamentales consecuencias, como la calificacin mercantil de tales ttulos de crdito, de las operaciones en ellos consignadas y de los actos o contratos que sobre ellos se celebren. d) El cheque es un ttulo ejecutivo. La accin cambiaria contra cualquiera de los signatarios de un cheque es ejecutiva por el importe de este, y por el de sus intereses y gastos accesorios, sin necesidad de que el demandado reconozca previamente su firma. e) los signatarios de un cheque se obligan en forma solidaria. Esto es, el tenedor puede exigir de cualquiera de ellos ntegramente la prestacin consignada en el ttulo. El ltimo tenedor puede ejercitar la accin cambiaria contra todos los obligados a la vez, o contra algunos de ellos, sin perder en este caso la accin sobre los otros, y sin obligacin de seguir el orden que guarden sus firmas. El cheque es un ttulo de crdito abstracto porque se atribuye eficacia obligatoria a la pura y simple declaracin cartular, prescindiendo de la causa jurdica que determin su emisin

o su transmisin e independientemente de la relacin de provisin, que debe mediar entre el librador y el librado. Pertenece a la categora de ttulos cambiarios, llamados as porque su prototipo es la letra de cambio. a) El cheque es la relacin librador-librado, se presenta como una orden de pago, pero a la vez, en la relacin librador-tomador, contiene una promesa de pago. El librador ordena al librado el pago del cheque, pero, al propio tiempo, se obliga frente al tomador a que el cheque ser pagado, le promete su pago. b) Es un documento de vencimiento a la vista. Esto es, en el acto de su presentacin al librado y cualquier insercin en contrario se tendr por no puesta. La idea de plazo es, pues, inconciliable con la esencia del cheque, concebido ste como medio o instrumento de pago. c) Es un ttulo estrictamente bancario. d) Se caracteriza por al exigencia de una previa provisin de fondos en poder del librado. e) El pago a la vista y la necesidad de la previa provisin de fondos en poder del librado, hacen que la institucin de la aceptacin sea inconciliable con la naturaleza del cheque. Se debate el problema de saber si su emisin ( libramiento ) es en todo caso mercantil, o si solamente lo es en determinadas situaciones, a saber: a) Cuando las personas que intervengan en su emisin tengan la calidad de comerciantes; Formalidades del Cheque: El cheque debe extenderse por escrito, en formularios numerados que el banco proporciona al dueo de la cuenta corriente en talonario, cuando se extiende se dice que se ha hecho un giro a la cuenta corriente. Funcin e importancia del cheque. La importancia y trascendencia de las funciones econmicas del cheque, derivan de su consideracin de medio o instrumento de pago. El empleo del cheque en los pagos implica importantes ventajas en los aspectos particular y general. Fundamentalmente es un instrumento o medio de pago que substituye econmicamente al pago en dinero. El destino del cheque consiste en ser usado como instrumento de circulacin de dinero, como medio de pago, en lugar de la moneda legal. El pago mediante cheque no produce los mismos efectos jurdicos que el pago realizado en moneda del curso legal. En efecto, el que paga una deuda con un cheque en vez de hacerlo con moneda circulante no se libera frente a su acreedor. El pago con cheque no es pro soluto sino pro solvendo. Esto es, la entrega del cheque no libera jurdicamente al deudor ni, consecuentemente extingue su dbito. Sino que esto sucede hasta que el ttulo es cubierto por el librado.

El empleo del cheque como medio de pago, produce la concentracin de grandes sumas de dinero en los bancos, los cuales a travs del ejercicio de las funciones intermediarias propias de su objeto, mediante el ejercicio del crdito, convierten en productos considerables recursos econmicos, que de otra forma permaneceran aislados e improductivos. Los fondos depositados en las instituciones de crdito, con la potencialidad econmica que les presta su concentracin, se canalizan hacia el comercio y la industria, favoreciendo la creacin de nuevas fuentes de riqueza en beneficio de la economa general y de la prosperidad del pas. Para lograr una mayor difusin del empleo del cheque en los pagos, por las importantes ventajas que del mismo se derivan en los mbitos particular y general, las leyes de casi todos los pases han dotado al cheque de un rgimen legal privilegiado, eximindolo del pago de impuestos o gravndolo con cuota menor a la que afecta a otros ttulos u otorgndole beneficios fiscales de otra ndole, y concediendo una enrgica proteccin al derecho del tenedor, y consecuentemente a la circulacin de este documento a travs inclusive de sanciones de carcter penal. El cheque debe ser presentado 1) Dentro de los 15 das naturales que sigan al de su fecha, si fuere pagadero en el mismo lugar de su expedicin. 2) Dentro de un mes, si fuere expedido y pagadero en diversos lugares del territorio nacional. 3) Dentro de tres meses, si fuere expedido en el extranjero y pagadero en el territorio nacional o expedido dentro del territorio nacional para ser pagadero en el extranjero, siempre que las leyes del lugar de presentacin no fijen otro plazo. As, segn se observa, el cheque por su carcter de medio o instrumento de pago es un ttulo de corta vida. Sujetos Intervinientes Los sujetos que intervienen necesariamente en un cheque son: El emisor o girador: es la persona que gira I cheque, debiendo para ello ser titular de una cuenta corriente bancaria que cuente con fondos suficientes para cubrir el impone sealado en el ttulo valor. El emisor ser, a su vez, el obligado principal al pago del cheque, no teniendo efecto alguna cualquier clusula que pretenda liberarlo de dicha responsabilidad. El girado: que es el banco o empresa del sistema financiero que, descontando de los fondos constituidos en la cuenta corriente la que es titular el emisor, debe efectuar el pago del importe del cheque a su tenedor. El tenedor, beneficiario o titular: es decir a favor de quien se emite el cheque el mismo que se dirigir al banco para cobrar el importe sealado en el ttulo valor. Si el cheque hubiera sido emitido al portador, se considerar beneficiario a su portador o poseedor. Requisitos Formales Esenciales

El cheque, como todos los dems ttulos valores, es un documento formal porque su emisin debe observar determinados requisitos legales. En tal sentido, a la par de sus requisitos formales esenciales, existen otros requerimientos que deben cumplirse antes de su emisin. As. En primer lugar, es imprescindible que los cheques se emitan en formularios impresos, desglosables de talonarios numerados en serie o con claves u otros signos de identificacin y seguridad. Dichos talonarios pueden ser proporcionados por el banco o pueden ser impresos por los propios clientes. Si son proporcionados por I banco. ste los entregar a sus clientes contra la firma de un recibo. Si los clientes deciden imprimir por su cuenta y responsabilidad para su propio uso los talonarios desglosables de cheques, podrn hacerlo siempre que sean autorizados previamente por el banco respectivo y en las condiciones que acuerden. En segundo lugar, como condicin previa de la misin del cheque, el girador o emitente deber contar con fondos disponibles en su cuenta corriente bancaria, va sea. Por depsitos constituidos en ella o por tener autorizacin del banco para sobregirarse. Sin embargo, aun cuando el tenedor no cumpliera con estas exigencias, dicha inobservancia no afectar la validez del cheque como ttulo valor, pero si generar el rechazo del pago por parte del banco y la correspondiente responsabilidad penal por libramiento indebido, delito tipificado en el artculo 215 del Cdigo Penal. Informacin que debe contener el Cheque Los requisitos, formales esenciales del cheque, es decir, lo que este ttulo valor debe contener necesariamente para que el documento tenga plenos efectos cambiarlos, son los siguientes: El nmero o cdigo de identificacin que le corresponda. El nmero de orden o cdigo de identificacin es un dato de gran importancia porque adems de identificar los cheques que se emiten, sirve para que el banco pueda registrar las chequeras que entrega a los clientes, y poder saber si los cheques presentados pertenecen o no a la chequera provista al emitente. La indicacin del lugar y fecha de emisin. De la i fecha de emisin permite computar el plazo de presentacin del cheque, que es de treinta das, que como hemos visto es igualmente su plazo para el trmite de protesto. La orden pura y simple de pagar una determinada suma de dinero expresada ya sea en nmeros, en letras o de ambas formas. El nombre del beneficiario o de la persona a cuya orden se emite, o la indicacin que se hace al peinador. El nombre y domicilio del banco a cuyo cargo se emite e] cheque porque los formularios que cada banco entrega slo sirven para emitir cheque a carpo de ese banco y no de otro. El nombre y firma del emitente quien tiene la calidad de obligado principal. La firma del emitente debe coincidir con la registrada en el banco. De all la obligacin previa del emitente de registrar su forma y la obligacin posterior de mantenerla actualizada. Esa firma registrada es la Que el banco tiene la obligacin de cotejar cada vez que se presenta un cheque al cobro.

Ahora bien. Otro requisito formal, pero no esencial es la indicacin del lugar de pago. El mismo que permitir establecer la plaza o localidad en la cual deber cumplirse con la obligacin de pagar el cheque. Que no sea un requisito esencial significa que su ausencia no invalidara al cheque como ttulo valor. Por ello. si no se hubiera consignado informacin alguna relativa al lugar de pago, se tenda como tal cualquiera de las oficinas del banco girado en el lugar de emisin del cheque. Giro Del Cheque Los cheques pueden ser ttulos valores a la orden o al portador. En ese sentido. El cheque podr girarse en cualquiera de las siguientes maneras: En favor de determinada persona, con la clusula "a la orden" o sin ella. Debindose sealar el nombre de la persona o personas en cuyo favor se emite el cheque. El cheque puede emitirse a la orden del propio girador o de un tercero. Si se emite a la orden de] propio emitente. Ello deber constar en el ttulo valor. Se podr prescindir de la indicacin del nombre del emitente beneficiario. Incluyndose la clusula "a mi mismo" u otra equivalente. Con ello el emitente tendr la posibilidad de cobrarlo en la ventanilla del banco si necesita dinero en efectivo de modo inmediato, endosarlo a un tercero con el cual tenga negocios, o endosarlo y depositarlo en su cuenta en otro banco. En favor de determinada persona, con la clusula "no a la orden, ni transferible", "no negociable" u otra equivalente [ver l69. Igualmente al caso anterior, deber sealarse el nombre de la persona o personas en cuyo favor se emite el cheque. Al portador. debiendo incluirse en el ttulo Valor !a clusula "al portador", la misma que legitimar como beneficiario a cualquiera que lo presente al banco. Ahora bien, debe tenerse presente que si se emite un cheque a la orden de determinada persona que adems lleva insera la clusula "al portador", el cheque deber considerar como emitido a la orden de la persona indicada en el y no como titulo valor al portador. Puede girarse un cheque a favor de dos o ms personas? S es posible emitir cheques a favor de dos o ms personas. Es decir, a una pluralidad de beneficiarios. Para ello buscar que los nombre; de las personas a favor de quienes se gir el cheque se encuentran unidos por la conjuncin "y". En este caso el pago o endoso de! cheque deber encenderse cos (odas ellas. Si los nombres de los beneficiarios se encuentran enlazados con las clusulas ''y/o" u "o", cualquiera de ellos o todos Juncos podrn cobrarlo o endosarlo. Si se presentan en el caso que los nombres de los beneficiarios no se hallaran vinculados con las conjunciones descritas, para cobrar el titulo valor as como para endosarlo se requiere la concurrencia de todos los beneficiarios sealados en est. Una persona jurdica puede ser beneficiaria de un cheque? Al igual que se una persona natural, una persona jurdica tambin puede convertirse en beneficiario del cheque. Sin embargo ordinariamente no se podr atribuir tal calidad a

ms de una persona jurdica, es decir, no podr existir pluralidad de personas jurdicas que ostenten la calidad de beneficiaras. La excepcin es que el cheque haya sido emitido para su abono en una cuenta bancaria. Cuyos titulares sean dos o ms empresas o que el cobeneficiario sea una empresa del sistema financiero. Limitaciones en la Emisin y Negociacin del Cheque El cheque es un instrumento de pago, por lo que no resulta posible que ste sea emitido, endosado o transferido en garanta. De igual forma, si el cheque ha sido girado a la orden del mismo banco girado, no podr ser endosado por ste a terceros. Si contrariando estas disposiciones, e] tenedor recibe el cheque conociendo de esta infraccin, el cheque no tendra efectos cambiarios. El cheque es un ttulo valor creado no con la finalidad de que mediante la aceptacin se integre un girado a la relacin cambiara, corno ocurre en la letra de cambio, sino que como instrumento de pago. Se requiere que e" el mismo momento de la presentacin se pague al tenedor el impone dinerario que representa, agotando Ali su existencia. Como no se requiere que el cheque sea aceptado, ames de proceder a su pago, si se produjera tal acto, no sera vlido. Toda mencin de aceptacin se considera no puesta. Asimismo, la constancia que deja el banco no tiene los efectos de aceptacin, slo tiene la finalidad de asegurar la existencia de fondos durante el plazo legal de presentacin al pago. En principio, toda estipulacin insera en el cheque que convenga la generacin de intereses desde la fecha de su emisin se considera no puesta. Sin embargo, mediante la clusula especial sobre pago de intereses se podr acordar la generacin de intereses, los cuales se generaran desde el da siguiente a la fecha del protesto o de la constancia de su rechazo total o parcial. Los intereses pactados slo se aplicaran al monto no pagado. En defecto de dicho pacto o acuerdo, slo se aplicar el inters legal. Los bancos se encuentran obligados a cerrar las cuentas corrientes de quienes giran cheques sin fondos. Sin embargo, el cierre efectivamente se realizar cuando el banco conozca cualquiera de los siguientes hechos: Cuando en un periodo de seis meses, el banco girado deje constancia de la falta de pago por falta de fondos, local o parcial, en dos cheques. Cuando en un periodo de un ao, el banco girado rechace por diez veces e! pago de uno o ms cheques por carecer de fondos, sea que deje o no la constancia de ello en el mismo ttulo. Cuando el juez notifique al banco girado del inicio del procedimiento penal por libramiento indebido o de cualquier proceso civil para su pago. Cuando algn titular de cuenta comente resulte incluido en la relacin de cuentas corrientes cerradas que publique la Superintendencia de Banca y Seguros. Otros hechos que conlleven el cierre de la cuenta corriente. Efectivamente, el Cdigo Penal sanciona con pena privativa de libertad, no menor de uno ni mayor de cinco aos a quien gire. Transfiera o cobre un cheque en las circunstancias siguientes:

Cuando gire sin tener provisin de fondos suficientes o autorizacin de sobregiro. Cuando frustre maliciosamente por cualquier medio su pago Cuando gire a sabiendas que al tiempo de su presentacin no podr ser pagado. Cuando, sin causa que lo justifique, revoque el cheque durante su plazo legal de presentacin a cobro. Cuando utilice cualquier medio para suplantar al beneficiario o al endosatario, sea en su identidad o Hutas, o modifique sus clusulas, lneas de cruzamiento o cualquier otro requisito formal. Cuando lo endose a sabiendas que no tiene provisin de fondos.

Circulacin del Cheque El cheque se transfiere mediante el endoso, tenga o no la clusula a la orden, salvo disposiciones legales en contrario o las correspondientes a los cheques especiales. El endoso se efecta a favor del endosatario que es un tercero ajeno a la relacin cambiara, pero tambin puede realizarse a favor del emitente (o girador) o de cualquier obligado. Estas personas a su vez pueden endosar nuevamente el cheque. El endoso puesto en un cheque al portador convierte al endosante en responsable en va de regreso, es decir, permite a quien recibe el cheque accionar cambiariamente coma el endosante en caso de que ste fuera rechazado. Ahora bien. Debe tenerse presente que la constancia de pago recibido del banco girado colocada por el ltimo tenedor en el mismo ttulo valor, no tiene la calidad ni surte los efectos del endoso.

Pago del Cheque El cheque es pagadero a la vista el da de su presentacin, aunque tuviera fecha postdatada. En este sentido, se considera cheque postdatado a aquel que consigna una fecha posterior a la verdadera en la cual se emite, de tal modo que. Si es presentado al banco girado en una fecha anterior a la fecha en la que supuestamente es emitido, sta deber tenerse por no puesta, considerndose como fecha de emisin el da de su primera presentacin a cobro. La nica excepcin que se establece, a lo anteriormente sealado, es la del cheque de pago diferido el cual. Se pagar a partir dla fecha sealada en el titulo valor, la misma que no puede exceder desde los treinta das de su emisin. En cuanto a la unidad monetaria en que debe efectuarse el pago. ste se realizar en la moneda expresada en el ttulo valor, ya sea que esta fuera una moneda extranjera, sin necesidad de que en el titulo figure la clusula de pago en moneda extranjera. Sin embargo, si se presentaran diferencias en la unidad monetaria, prevalecer la moneda nacional.

Si existieran diferencias entre el importe, expresado en letras, nmeros o mediante codificacin, deber prevalecer la suma menor; lo cual no excluye la posibilidad de que el interesado pueda hacer valer sus mayores derechos por la va causal. El plazo de presentacin de un cheque para su pago. Emitido dentro o fuera del pas. Es de treinta das. El cmputo de. Este plazo se efecta a partir de la fecha de su emisin inclusive, v en el caso del cheque de pago diferido, desde el da sealado al efecto. El cheque presentado fuera del plazo legal, es decir luego del transcurso de los treinta das desde su emisin, no obliga al banco a hacerlo efectivo, No obstante, el banco podr efectuar el pago si es que el emitente no ha revocado la orden de pago una vez que haya vencido el plazo para su presentacin. Revocacin y Suspensin La revocacin de la orden de pago contenida en el cheque slo procede, a pedido del emitente. Cuando ha vencido el plazo para su presentacin, es decir, cuando han transcurrido desde su emisin los treinta das que establece la ley. Por su parte, la suspensin del pago del cheque procede cuando es solicitada a! banco girado dentro del plazo de los treinta das, ya sea por el emitente, el beneficiario, el ultimo endosatario o tenedor legtimo del documento. Dicha solicitud deber ser por escrito y tendr el carcter de declaracin jurada, debiendo indicar la causa que la origina, la cual deber fundarse en: La desaparicin de cualquier dato necesario para la identificacin o determinacin de los derechos que representa el ttulo valor. El extravo del ttulo valor. La sustraccin del ttulo valor. Cabe agregar que el banco girado suspender el pago del cheque en la medida que quien o quienes solicitaron dicha suspensin, interpongan inmediatamente la demanda judicial de ineficacia del ttulo valor por la misma causal si las solicitudes de suspensin o revocacin se presentaran despus de realizado el pago, no surtirn efectos respecto al banco girado. Ni la muerte ni la incapacidad del emitente ocurridas despus de la emisin producen efectos con relacin al cheque. Sin embargo, si el banco tuviera conocimiento de la incapacidad del girador, anterior a la fecha de emisin del cheque, sea porque ha sido declarado judicialmente interdicto o quebrado, deber abstenerse de pagar el cheque. Ello como consecuencia de que el incapaz no puede hacer pagos vlidamente y como necesaria proteccin de sus dems acreedores. Por este motivo, la extincin del contrato de cuenta corriente slo ocurrir luego de transcurridos sesenta das calendario despus que el emitente fue declarado quebrado, interdicto o que falleci. Si el emitente fue declarado insolvente por la autoridad concursal competente, el banco girado quedar facultado a revocar los cheques que hubiera emitido hasta la fecha de publicacin de dicha declaratoria.

Pago Parcial Procede el pago parcial cuando el banco girado compruebe que los fondos consignados en la cuenta del emitente son insuficientes para cubrir el requerimiento del tenedor. El tenedor podr exigir al banco girado que deje constancia de la causa que motiva la falta de pago. Dicha constancia se anotar en el mismo cheque debiendo el tenedor otorgar al banco girado el recibo correspondiente. Una vez que el banco girado deja la constancia de [alta de pago, no procede el pago o pagos parciales en fecha posterior. Slo en el caso que el cheque sea presentado para su pago a travs de una cmara de compensacin, el banco quedar liberado de la obligacin de realizar el pago parcial. El banco girado queda facultado a no papar el cheque en los siguientes casos: Cuando no existan fondos disponibles, salvo que decida sobregirar la cuenta. Para tomar esta decisin el banco girado debe haber efectuado las respectivas verificaciones del documento presentado a cobro, as como verificar la vigencia del plazo para que el tenedor pueda exigir el pago de su importe. Cuando el cheque est a simple vista raspado, adulterado, borrado o falsificado, en cuanto a su numeracin, fecha, cantidad, nombre del beneficiario, firma del emitente, etc. En este caso, se trata de situaciones donde objetivamente el documento presentado a cobro exhibe irregularidades extrnsecas que hacen dudar de su autenticidad y presuponen una adulteracin de algunos de los dalos que contiene. Cuando se presenta fuera de los treinta das que seala la1ev y el emitente hubiera efectuado su revocatoria. Cuando habindose presentado dentro del plazo establecido en la ley. el beneficiario o tenedor haya solicitado la suspensin del pago. Cuando el cheque sea a la orden y el derecho del tenedor no estuviera legitimado con una serie regular de endosos', o cuando conteniendo la clusula intransferible no lo cobrase el beneficiario. Cuando el cheque sea al portador y quien exige su pago no se identifique y firme en constancia de su cancelacin parcial o total. Cuando un cheque cruzado, para abono en cuenta, o de pago diferido no se presentase al cobro de acuerdo a lo dispuesto en la ley sobre cheques especiales.

Formalidad Sustitutoria El protesto del cheque por falta de pago puede sustituirse por la comprobacin puesta por el banco girado de la falla de fondos en la cuenta del emisor. Es e] banco girado, pues. El que a solicitud del tenedor del cheque deja constancia de su negativa a pagar el ttulo a su presentacin. En dicha constancia, el banco deber dejar en forma expresa el motivo de su negativa, la fecha de su presentacin y la firma del funcionario autorizado del banco. Igual mencin

deber hacer el banco girado cuando e] cheque sea presentado a naves de una cmara de compensacin. Tal comprobacin o constancia efectuada por e] banco girado acredita por s sola el rechazo del cheque y surte lodos los efectos de] protesto, asumiendo e] mismo banco responsabilidad por los perjuicios que cause al interesado si injustificadamente no seala en forma expresa el motivo o causa de su rechazo

Pacto de Truncamiento Mediante el pacto de truncamiento, los bancos pueden acordar sustituir los tradicionales procedimientos manuales y fsicos de la cobranza de cheques y dems ttulos valores sujetos a pago mediante cargo en cuentas bancarias. por procedimientos electrnicos o mecnicos que posibiliten la agilizacin del proceso de cobro de estos ttulos valores. Asimismo, este pacto de truncamiento podr utilizarse para delegar en otras empresas del Sistema Financiero la funcin de dejar la constancia de rechazo del pago de) cheque, la misma que desde su insercin surtir los mismos efectos del protesto Por lo tanto, el pacto de truncamiento es el acuerdo adoptado por los bancos cuya finalidad es establecer procedimientos especiales o sustitutorios del endoso en procuracin, as como acordar delegaciones o mandatos destinados a rechazar el paso de cheques. Partes de un cheque: Taln de Cobro: Sirve para cobrar el cheque en la ventanilla del banco. Cuerpo: Es la parte que se entrega al beneficiario, con o sin el taln de cobro. Taln fijo en libreta de cheques, puede o no estar. Tiene como finalidad que el cuentacionista lleve el control de sus fondos de cuenta corriente. Presentacin para pago: El trmino de presentacin de un cheque comn para su pago es de 30 das corridos, a partir de su emisin. Los cheques de pago diferido debern presentarse para su registracin dentro del plazo mximo de 360 das. Cheque comn: Se utiliza como medio de pago, el que lo recibe podr cobrarlo en ventanilla, depositarlo en su cuenta bancaria o endosarlo. Puede ser endosado como mximo 2 veces. Cheque Diferido: Es utilizado como instrumento de crdito, se puede endosar indefinidamente.

Casos en que el banco puede negarse a pagar un cheque: Por falta de fondos. Por ausencia de algunos de los requisitos esenciales. Si estuviere raspado, enmendado o borrado. Por falta de endoso por el beneficiario. Por estar prohibido su pago (quiebra del librador, etc.) Por dudosa autenticidad de la firma del librador. Cuando el librador denuncia que fue extraviado o sustrado. Por endosos tachados o que excedan el limite permitido. Habida cuenta de que el cheque es un documento ejecutivo se han de tener en cuenta algunas caractersticas de gran importancia a la hora de hacer efectivo su cobro. Una vez emitido el cheque no podremos anular o impedir su pago antes de que haya transcurrido el plazo de presentacin al cobro. En este sentido hemos de tener presente que la prctica de devolver un cheque por orden del cliente habiendo fondos en la cuenta es una prctica ilegal, de igual modo que si se ha presentado al cobro un cheque y la cuenta librada no tiene fondos suficientes la entidad bancaria deber proceder al pago parcial del mismo devolvindolo por el importe restante, esto es la entidad bancaria esta obligada al pago parcial del cheque. Es pagadero a la vista, esto quiere decir que un cheque postdatado no existe dentro del mbito cambiario, esto es, cuando una empresa entrega un cheque hoy lo que esta diciendo es que hoy puede hacer frente a su importe, con independencia de la fecha de emisin. As si nosotros entregamos un cheque hoy con fecha de emisin de dentro de quince das el tenedor hoy mismo podra presentarlo para realizar el cobro. En este sentido hemos de tener presente que el cheque no tiene una vida ilimitada, esto es, que podemos tenerlo en nuestro poder todo el tiempo que queramos antes de presentarlo al cobro. Existen unos plazos mximos desde la fecha de emisin del cheque para presentarlo al cobro sin perder ninguno de los derechos que otorga la Ley Cambiaria al cheque. Plazos mximos de presentacin de un cheque al cobro: - 15 das para los emitidos en Espaa. - 20 das para los emitidos en Europa. - 60 das para los emitidos en el resto de pases. Los plazos anteriores se cuentan en das naturales, salvo si el ltimo es inhbil que se trasladar al da siguiente. Si por cualquier caso lo presentramos al cobro transcurridos los anteriores plazos nos podemos encontrar con lo siguiente: a) El librador podr revocar el pago del cheque, esto es dar orden a la entidad bancaria de no atenderlo. b) El tenedor pierde la accin de regreso contra los endosantes y sus avalistas. Cuando nos endosan un cheque si este resulta impagado y lo hemos presentado al cobro dentro de los

plazos establecidos podremos actuar tanto contra la persona que nos lo endoso como contra la persona librada. c) Se puede perder la accin de regreso contra el librador por falta de fondos en poder del librado, entidad bancaria. En cualquier caso hemos de tener presente que el cheque prescribe a los seis meses contados desde la finalizacin del plazo de presentacin al cobro. En lo que respecta al pago del cheque nos encontramos con lo siguiente: - El pago a persona legitimada libera tanto a la entidad librada como al librador. - El librado esta obligado al pago parcial del cheque cuando slo disponga de una provisin parcial, el tenedor no podr rechazar dicho pago. - Ser necesaria la identificacin mediante NIF de la persona a quien se efecte el pago de un cheque superior a 3.005,06 o de un cheque librado por una entidad. En cuanto a la propia operatoria bancaria deberemos tener presente lo siguiente: - Valoracin a efectos del abono de su importe: a) Los cheques ingresados en una cuenta bancaria, con independencia de su modalidad sern abonados dos das hbiles despus de su ingreso. Esto en la prctica se traduce en tres das hbiles ya que es prctica habitual que su importe quede retenido hasta las cinco de la tarde del segundo da hbil. b) En caso de impago, la valoracin que se dar al cargo en la cuenta ser el mismo que se dio al abono. En caso de devolucin el cheque nos ser devuelto por la entidad financiera, habindose realizado el protesto notarial o la declaracin equivalente si es pertinente. El protesto notarial no se realizar si el cheque lleva la clusula "sin gastos". - Costes: a) Ingreso: algunas entidades financieras cobran una comisin, que suele ser fija por el ingreso de cheques. Esta comisin como todas es completamente negociable. b) Devolucin: cuando nos devuelven un cheque estamos sujetos a una comisin por devolucin que viene fijada por un mnimo y un porcentaje sobre el nominal del cheque. Evidentemente esta comisin tambin es negociable con la entidad ya que inicialmente su importe puede ser muy elevado, entre un 3 % y un 6 % del valor nominal del cheque. En caso de que nos encontremos ante una devolucin parcial dicha comisin se devengar sobre el importe efectivamente devuelto. El protesto del cheque Se entiende por protesto notarial el acto por el cual un notario al que se le ha remitido un cheque impagado se pone en contacto con el librado indicndole que dispone de tres das para personarse en la notara y atender su pago. As el notario dar fe de que el librado no ha atendido el pago.

La declaracin sustitutiva equivale a una leyenda firmada y sellada por la entidad bancaria a travs de la que se ha procedido a compensar el cheque donde certifica que dicho cheque ha sido devuelto por la entidad librada al no disponer la cuenta librada de fondos para atenderlo. Esta leyenda se cumplimenta en el reverso del cheque. La realizacin de una u otra gestin depende de las caractersticas de emisin del cheque, realizndose dichas gestiones en los siguientes casos: a) Emitido con orden de protesto notarial. b) Con gastos. c) Sin mencin alguna. El protesto o declaracin equivalente debern realizarse antes de la expiracin del plazo del presentacin al cobro. En el caso de que la presentacin al cobro se realizara el ltimo da del plazo la declaracin sustitutiva o declaracin equivalente podr realizarse en los dos das hbiles siguientes. Hay que tener presente que la realizacin de dichas gestiones en la prctica se traduce en un gasto ms de cara al legtimo tenedor. Cuando el cheque lleve incluida la clusula sin gastos, en caso de que resulte impagado este se devolver al tenedor sin realizar el protesto notarial o la declaracin sustitutiva.

CLASIFICACION DE LOS CHEQUES Cheques al Portador: Es aquel que no lleva las palabras o al portador, se sede por entrega manual y es pagado por el banco a la persona que lo presente. Cheque a la Orden: Es aquel que lleva borrada las palabras o al portador y no solo puede ser cobrado por la persona cuya orden se gira, sino que por otra siempre que esta lo seda por endoso. Endoso: Es la transferencia o sesin de un cheque a la orden que se hace mediante la firma de la persona a la cual se le giro el cheque puesta al respaldo. El cheque a la orden en estas condiciones se transforma en cheque al portador. Endosar un cheque: El cheque extendido a favor de una persona determinada, que no posea la clusula "no a la orden", ser transmisible por endoso. La firma a insertarse en un cheque para su cobro o deposito, no se computa como endoso.

El endoso deber ser puro y simple y contendr la firma del endosante, sus nombres y apellidos completos o la denominacin de la persona jurdica que representa. Cheque comn: Su endoso es limitado. Cheque Diferido: Su endoso es ilimitado. En este caso se puede adosar una hoja, si no caben mas firmas.

Cheque Nominativo: Es el que lleva trazadas las palabras o a la orden de y o al portador. Solo puede cobrarlo la persona designada, y no es endosable, excepto cuando se deposita en el banco para que este lo cobre debe ser depositado en una cuenta corriente. Titulo que lleva el nombre de su propietario y cuya propiedad no puede transferirse sin llenar siertos requisitos de endoso y registro. Los dividendos que pagen las empresas seran deducibles de impuestos, solo si se hacen con cheque nominativo. Adems del cheque ordinario, existen otras clases de cheques denominados especiales, en razn de que conservan caractersticas propias que los diferencian del cheque ordinario. Estos cheques especiales son utilizables de acuerdo necesidades y propsitos especiales, as: Cheque Cruzado El cheque cruzado es el ttulo valor a la orden que presenta en el anverso dos lneas paralelas, que pueden ir de arriba a abajo o en forma oblicua. Tiene por finalidad asegurar el efectivo pago del cheque a su beneficiario mediante el cobro que realice una institucin bancaria. Esto es. Mediante el cruzamiento del cheque se dispone que sea un banco cualquiera (cruzamiento general) o un banco determinado (cruzamiento especial) quien cobre al banco girado el importe del cheque. El banco procurador a su vez deber abonar en la cuenta del beneficiario el importe del cheque o pasrselo en efectivo a ste. Clases de cruzamiento Cheque Cruzado en General: Es aquel que lleva dos lneas paralelas sin ninguna inscripcin entre ellas y puede ser cobrado por cualquier banco, este tipo de cheque cruzado es el de mas uso y son depositados en la cuenta corriente para que el banco proceda a su cobro. Cheque Cruzado en Especial:

Es aquel que lleva entre las dos lneas el nombre de un banco y solo puede ser cobrado por el banco designado entre esas lneas. Quin asume la obligacin de pagar un cheque cruzado? Sea en el caso del Cheque con cruzamiento genera) o especia], el impone del titulo valor deber ser pagado por el banco que tenga la calidad de girado. Ahora bien. el cheque con cruzamiento genera) .slo podr ser pagado por el banco girado a otro banco (que puede ser cualquiera) o a su propio cliente. El cheque con cruzamiento especia) slo puede ser pagado por el banco girado a) banco designado. Excepcionalmente. si el banco girado es el mismo banco designado en el cruzamiento, el cliente podr cobrar directamente el cheque cruzado. Por otro lado, el banco mencionado en el cruzamiento puede recurrir a otro banco para el cobro del cheque, mediante el endoso en procuracin. Cmo se transfiere el cheque cruzado? El cheque cruzado se transfiere por endoso, lo cual significa que es libremente negociable, salvo que presente, una clusula que limite o impida su transferencia. Sin embargo cabe advenir que e) endosatario deber efectuar su cobro solamente mediante cualquier banco (cruzamiento general) o un banco determinado (cruzamiento especial). Una persona natural, puede hacer efectivo un cheque cruzado? Solamente podr hacerlo en el caso de que sea cliente del banco girado y siempre que se trate: de un cheque con cruzamiento general. Para que el beneficiario pueda. Hacerle cobro directo de un cheque emitido con cruzamiento especial, adems de ser cliente del banco girado, debe suceder que el banco girado tambin tenga [a calidad de banco designado en el cruzamiento.

Cheque para Abono en Cuenta El cheque para abono en cuenta es aquel que lleva la clusula "para abono en cuenta", "para acreditar en cuenta", "para ser depositado en cuenta de...." u otra equivalente, y que puede ser colocada por el girador o cualquier tenedor en el anverso del ttulo valor, puesto que si se colocar en el reverso, no surtira el efecto deseado. Asimismo, cabe agregar que no es necesario que la citada clusula o mencin se coloque riere barras paralelas ni que se firme. Tiene por funcin evitar el pago en dinero efectivo, A cal erecto, no slo se requiere la actuacin de un banco para la gestin de cobro que puede ser el mismo banco girado, sino que necesariamente el beneficiario debe tener cuenta corriente bancaria. Que efectos surte la clusula para abono en cuenta insertada en un cheque? Como ya hemos indicado la clusula para abono en cuenta u otra equivalente tiene por finalidad impedir el pago en efectivo del titulo valor del cual solo podr ser cancelado

mediante el registro del abono en la cuenta corriente del beneficiario. La emisin de este tipo de cheque presupone que el beneficiario del mismo tiene una cuenta corriente en un banco, de modo que su pago se har por medio de un debito en la cuenta del eminente y un abono en la cuenta del beneficiario. Si el beneficiario no tuviera cuenta abierta en un banco, no podr cobrarse este tipo especial de cheque. Asimismo el banco girado atender el pago solo mediante el abono del importe del cheque en la cuenta sealada y de la que sea titular o cotitular el ltimo tenedor. Por otro lado, su aparecer alguna tachadura en la mencin que tipifica el cheque como abonable en cuenta el titulo valor perdera merito cambiario. Cheque Intrasferible o no Negociable Se considera intransferible al cheque que lleve la clusula intransferible No negociable no a la orden u otra equivalente. La insercin de dicha clusula tiene por finalidad prohibir totalmente su transferencia a terceros. En tal sentido la prestacin contenida en el solo quedar satisfecha de las siguientes maneras. Pagado nicamente a la persona en cuyo favor se emiti o, acreditndolo, a pedido de la persona en cuyo favor se emiti, en una cuenta corriente u otra cuenta de la que sea su titular. La clusula tiene e) carcter de irrevocable, una vez puesta no puede invalidarse con tarjaduras. Pues de efectuarse dichas tachaduras se anularan los efectos cambiarios del ttulo valor. Qu ocurre si se endosa un cheque que contenga la clusula intransferible? Como sabemos la clusula "intransferible" tiene por finalidad prohibir terminantemente la circulacin del cheque, es decir, que ste sea endosado. Pero si a pesar de esta prohibicin, e) cheque es endosado, ste se considerar no hecho; salvo que fuera efectuado a favor de bancos y nicamente para el efecto de su cobro (es decir, se admite solamente e] endoso en procuracin o cobranza) Cheque Certificado La certificacin es una declaracin del banco girado, en la cual ste hace saber que el cheque en el que ha sido puesta tiene suficiente provisin de fondos con los que se har efectiva la obligacin, si su presentacin ocurre dentro del plazo fijado para la vigencia de la certificacin. La certificacin realizada por el banco no es una aceptacin, pues el banco no asume el carcter de obligado directo v principal con respecto de) cheque. Tampoco es un aval. Pues el banco no garantiza el pago. Slo hace saber que pagar con fondos depositados por el girador o con crdito abierto en cuenta corriente a su favor. En realidad ?e trata de una prestacin del banco comprendida dentro del servicio que le brinda al emitente como consecuencia y en cumplimiento del contrato de cuenta

corriente, dado que el banco no est obligado a prestar este servicio a tercero? no ctenles.. Qu efectos surte dicha certificacin? A travs de la certificacin que realiza el banco, se verifica la existencia de fondos disponibles con referencia a un cheque siempre que no se haya extinguido el plazo para su presentacin a] pago. Cargando al mismo tiempo en la respectiva cuenta comente girada la suma necesaria para su pago. La certificacin de. Los fondos del emitente evitan que stos sean objeto de embargo o de cualquier otra medida que pueda ordenarse contra la cuenta corriente de este porque dichos fondos se transfieren a otra cuenta general donde no pueden ser objeto de medida alguna que afecte al titular de la cuenta corriente. Se constituye un patrimonio de afectacin lo cual evitar que dichos fondos formen parte de la mesa concursal es que el titular de la cuenta. En consecuencia la esencia de la obligacin que contrae el banco girado es la de Transferir los fondos necesarios para la atencin del cheque de la cuenta corriente del emitente a una cuenta general que responder por el pago del cheque. El banco girado asume responsabilidad solidaria conjuntamente con el titular de la cuenta. Obligndose en virtud de la certificacin a pagar el cheque durante el plazo legal de su presentacin a cobro (treinta das desde su emisin). Si el cheque no fuera presentado durante dicho plazo, quedar automticamente sin efecto la certificacin y toda responsabilidad derivada de esta para el banco. Durante la vigencia de la certificacin el emitente o girador queda liberado de la responsabilidad penal por libramiento, correspondiendo al representante del banco girado que certifico el cheque las responsabilidades pertinentes. La certificacin puede ser parcial, es decir no puede referirse solo a una parte de los fondos disponibles el titular. Asimismo tampoco pueden extenderse certificaciones sobre provisin de fondos en cheque al portador. Cheque de Gerencia Cheque de gerencia es aquel cheque emitido por un banco a su propio cargo. Esto es girado y el girador son el mismo banco, siendo pagadero en cualquiera de sus sucursales u oficinas en el pas o el exterior. La utilidad que ofrece el cheque de gerencia consiste en darle a cualquier beneficiario seguridad plena sobre el pago, pues al estad girado a cargo de un banco tiene la garanta de este volvindose innecesario indagar sobre la solvencia de quien lo entrega en pago. Los cheques de gerencia son libremente negociables o transferibles, salvo que lleven inserta la clusula no negociable. Sin embargo, los cheques giro no pueden emitirse en favor de la propia empresa emisora o al portador, por lo que se concluye que necesariamente son ttulos valores a la orden.

Tanto para ejercitar las acciones cambiaras pertinentes como para gozar de mrito ejecutivo, el cheque de gerencia no requiere de protesto, ni de formalidad sustitutoria respectivamente. Esto significa que sin necesidad de la clusula de liberacin de protesto, el tenedor podr ejercitar las acciones cambiaras contra el emisor sin previamente protestar e! ttulo valor. Cheque Giro El cheque giro es un ttulo valor emitido en favor de una persona determinada y que lleva la clusula "cheque giro" o "giro bancario" en un lugar destacado o visible del mismo ttulo valor. Su utilizacin permite facilitar el pago a personas que se encuentran ubicadas en plazas o localidades distintas a la del emitente. Solamente pueden emitir cheques giro las empresas del Sistema Financiero Nacional autorizadas a realizar transferencias de fondos y/o emitir giros girando cheques a su propio cargo. Por lo tanto, estos cheques no podrn ser emitidos por personas naturales o empresas no autorizadas. El cheque giro es un ttulo valor cuya caracterstica fundamental es su intransferibilidad sin necesidad de contar con la clusula de "no transferencia" A diferencias de otras clases de cheques, el cheque giro slo puede hacerse efectivo por la persona indicada en el ttulo valor. En cuanto al lugar de pago, stos sern pagaderos slo en las oficinas o sucursales de la empresa emisora. En caso de que el beneficiario no presentara al cheque para su pago. La empresa emisora reembolsar su importe solo a peticin de la misma persona que solicito su emisin y cuando haya devuelto el original del titulo valor. El cheque giro no requiere de protesto ni de la formalidad sustitutoria para ejercitar la accin cambiaria respectiva frente al emisor, as como tampoco para tener merito ejecutivo. Cheque Garantizado Es el cheque a la orden que lleva impresa la clusula cheque garantizado emitido por los bancos en formatos especiales y en papel de seguridad. Desde incluirse en el cheque la mencin cheque garantizado para saber que se trata de un cheque de esa naturaleza, asimismo se deber indicar la cantidad mxima por la que el cheque puede ser emitido, importe que tambin puede presentarse impreso en el mismo titulo valor. Es un titulo valor a la orden, por lo tanto debe sealarse el nombre del beneficiario. No es posible emitir cheques garantizados al portador. Cabe agregar que mediante la emisin de un cheque esta naturaleza, el banco se convierte en garante del pago del titulo valor, esto es el banco se encarga de garantizar la existencia de fondos de titular de la cuenta con los cuales efectuar el pago del cheque girado.

La garanta que otorga el banco surte los mismos efectos cambiarios que el aval, es decir, el banco queda obligado de igual modo que el emitenie, procediendo contra e] banco la accin cambiara directa Como el banco garantiza el pago del cheque, mantendr en calidad de depsito los fondos del emitente o le otorgar autorizacin para sobregirarse. Pero en ambos casos, los fondos del emitente servirn exclusivamente para el pago de estos cheques. Al igual que el cheque de gerencia y el cheque giro. el cheque garantizado no requiere de protesto, ni de la formalidad sustitutoria para tener mrito ejecutivo o para ejercer la accin cambiara. Cheque de Viajero El cheque de viajero, tambin conocido como "traveler'scheck". Es utilizado por las personas que viajan a oros pases con la finalidad de evitar los riesgos de prdida o robo de dinero en efectivo. Estos cheques facilitan a los turistas la disponibilidad de dinero en cualquier parte del mundo, en que existan agencias, sucursales o bancos corresponsales de la entidad emisora. Slo podrn emitir cheque"; de viajero las empresas del Sistema Financiero Nacional autorizadas. La emisin de dichos cheque? se efecta a cargo de la propia empresa por ser papado por ella o por los corresponsales que consigne en el ttulo valor, en el pas o en el extranjero. Que formalidades debe cumplir un cheque de viajero? Debe expedirse en papel de seguridad, llevar impresos el numero y serie que le corresponda, el domicilio de la empresa emisora y el valor monetario representado por el titulo. No requiere de una cuenta corriente vinculada. En este tipo de cheques el beneficiario paga en efectivo los formularios que le provee el banco es decir provee de fondos al banco girado para que ste a su vez efectu el pago al beneficiario. El girador v al girado es el mismo sujeto. El emisor del cheque es el mismo banco girado, que lo emite contra s mismo. Requiera de doble firma. El tomador o beneficiario debe colocar des firmas para poder cobrarlo o entregarlo en pago. Una primera firma que coloca cuando le son provistos los cheques, ante los funcionarios del banco que luego firmaran en representacin del mismo como emitentes; la segunda firma, la coloca en el rnomento de cobrar o de entregar en pago el cheque. Este requisito de la doble firma es un mecanismo de segundad creado para proteger este ttulo de robos, falsificaciones y adulteraciones. Los cheques llevan impresa la cantidad. Los cheques que provee el banco llevan impresa la cantidad en nmeros y letras y la unidad monetaria. El tomador o beneficiario slo debe colocar su segunda firma sin tener que integrar eses datos.

Es posible endosarlo? S, es posible. El cheque de viajero como todo ttulo valor a la orden se transfiere por endoso, sin embargo, es necesario que quien reciba un cheque de viajero endosado, adems de verificar la identidad personal del tomador, se cerciore de que la firma del endoso que ser estampada en su presencia, guarde conformidad con la que, segn aparezca del mismo ttulo, hubiere sido puesta al tiempo de su emisin. La empresa emisora de un cheque de viajero no pagado esta obligada a rembolsar su valor aun cuando se haya indicado como pagador a Otro banco o empresa. El pago del cheque de viajero podr realizarse en cualquier sucursal o agencia de la empresa emisora, sin que valga clusula que restrinja se derecho. Para el ejercicio de la accin cambiaria frente al emisor as como para tener mrito ejecutivo, el cheque de viajero no require de protesto ni de formalidad sustitutoria. Cheque de Pago Diferido El cheque de pago diferido es un ttulo valor a la orden que es emitido condicionando su pago al transcurso del plazo sealado en el mismo ttulo, el cual no puede ser mayor de treinta das contados desde su emisin, fecha en que el emitente debe tener fondos suficientes. Esto significa que slo puede ser presentado para su pago al banco girado a partir de la fecha indicada para el efecto y hasta treinta das posteriores a esta. Entre las formalidades que exige la ley, est la inclusin de la clusula cheque de pago diferido en forma destacada, as como la fecha desde que procede ser presentado para su paso, precedido por la clusula pguese desde el ... Es importante que se incluyan tales clusulas pues constituyen requisitos esenciales, siendo que su ausencia evitara considerar al cheque como uno de pago diferido. El cheque de pago diferido, slo debe ser presentado para su pago desde la fecha sealada al efecto en el mismo documento. Si se presentara con anterioridad, el banco deber rechazar su pago, siendo que tal rechazo no conllevar a su protesto o formalidad sustitutoria ni dar lugar a responsabilidad o sancin alguna para el emitente. El plazo que establece la ley para su presentacin es de treinta das contados desde el momento en que es emitido; si se consignara uno mayor, se tendr como no puesto, reducindose al plazo previsto en la ley. Cheques especiales - Cheque Postdatado Se trata de un cheque donde la fecha de emisin real es anterior a la fecha que figura en el propio cheque. Este tipo de cheques no esta regulado en la Ley Cambiaria donde se dice que un cheque es un documento a la vista, por tanto, en el mismo momento que nosotros tenemos el cheque en nuestro poder podremos exigir su pago. Cheque conformado

Un cheque conformado es aquel en el que en el momento de su emisin la entidad librada certifica que existen fondos suficientes en la cuenta librada para atenderlo. En este sentido hemos de tener presente que la entidad en el momento de conformar el cheque establecer una retencin en la cuenta librada de igual importe al valor del cheque, retencin que se aplicar al pago del mismo. En este sentido tanto el librador como el tenedor podrn solicitar a la entidad librada que preste su conformidad. Hay que tener presente que salvo que se especifique lo contrario el plazo de conformidad prescribe en el momento de prescripcin del plazo de presentacin al cobro. En el anverso del cheque se incluir un sello con la mencin "CONFORMADO" mientras que en el reverso la entidad que presta la conformidad estampar un sello con especial indicacin de las caractersticas de la conformidad, esto es cuanta de la misma y momento de prescripcin. Cheque Bancario Este cheque est emitido por la propia entidad financiera, tratndose de un cheque prepagado, y respondiendo de su pago la entidad que lo emite. Habitualmente estos cheques se emiten a una determinada persona. Cheque Continuo Estos cheques son muy tiles para aquellas empresas que tienen que emitir un nmero elevado de cheques. Estos cheques permiten su cumplimentacin automtica, puesto que vienen impresos en papel continuo, teniendo el inconveniente de precisar, como todos los cheques, la firma autgrafa por parte de la persona apoderada en la empresa para este fin.

AMBIENTACIN A EL SALVADOR: Legislacin del Cdigo de Comercio. Art. 794.- Solamente producir efectos de cheque, el librado con sujecin a lo indicado en el artculo anterior y a cargo de una institucin bancaria debidamente autorizada. Tampoco producir efecto de cheque, el que contenga raspaduras, testaduras, interlineados o enmiendas. *NOTA: Art. 1.- Las personas naturales o jurdicas que posean talonarios de cheques en los que aparezcan preimpresos los dgitos 199, 19 1, en el espacio destinado para colocar la fecha de emisin, podrn anotar por cualquier medio sobre dichos nmeros los dgitos 2000, podrn ser utilizados durante los primeros tres meses del ao 2000, sin que por ello afecte la validez del cheque. FIN DE NOTA Art. 795.- El cheque librado por quien no tenga fondos disponibles en la institucin a cuyo cargo se emite, protestado en tiempo, ser documento ejecutivo y acarrear a su librador las responsabilidades penales consiguientes.

Si no ha sido protestado en tiempo, el cheque sin provisin de fondos disponibles, valdr como documento privado contra su librador, sin perjuicio de la responsabilidad penal. Se consideran como fondos disponibles, exclusivamente aqullos de que el librador pueda disponer por medio de cheque. Art. 796.- El cheque no es susceptible de aceptacin previa. Cualquier clusula que lo sujete a ella se tendr por no escrita. Art. 797.- El cheque puede expedirse: I.- A nombre de persona determinada, que puede ser el mismo librador o un tercero, y en ambos casos se entender a la orden. II.- A favor de persona determinada, con la clusula "no a la orden", "no negociable" u otra equivalente. Si el beneficiario fuese el librado mismo, el cheque, sin excepcin, no ser negociable. III.- Al portador. Art. 798.- Si el cheque fuere librado a favor de empresa o establecimiento mercantil que carezca de personalidad jurdica, tendr validez a favor del titular de la empresa o establecimiento de que se trate. Art. 799.- Los cheques no negociables porque se haya insertado en ellos la clusula respectiva o porque la ley les d ese carcter, slo podrn ser endosados a un establecimiento bancario. Art. 800.- El cheque emitido a favor de persona determinada y que, adems, contenga la clusula "al portador", se reputa al portador. Art. 801.- El librador es responsable del pago del cheque. Cualquiera estipulacin en contrario se tendr por no escrita. Art. 802.- La facultad de librar cheques a nombre de otra persona deber constar en mandato especial o en uno general con clusula especial. No obstante lo dispuesto en el inciso anterior, la facultad de librar cheques a nombre de otro podr concederse mediante el registro de la firma en la tarjeta que al efecto lleva la institucin bancaria. Si quien concede la facultad es una sociedad, ser necesario adems una carta firmada por el administrador o administradores que tengan el uso de la firma social. Art. 803.- El pago de un cheque puede garantizarse por aval, en la misma forma que la letra de cambio. PRESENTACION Y PAGO Art. 804.- El cheque ser siempre pagadero a la vista. Cualquier insercin en contrario se tendr por no escrita.

Todo cheque ser pagadero a su presentacin, aunque aparezca con fecha posterior. En este caso, el banco queda exento de toda responsabilidad por el pago. En caso de falta de pago, el librador tendr las mismas responsabilidades, civiles y penales, que tendra si el cheque llevase la fecha del da en que fue presentado. Art. 805.-El cheque deber ser presentado para su pago a la institucin bancaria contra la cual se ha librado, o a cualquiera de sus agencias en el pas; pero en este ltimo caso, si la agencia bancaria no tuviere fondos suficientes para hacer efectivo el cheque, gozar de un plazo de setenta y dos horas para efectuar su pago. Art. 806.- Un banco no estar obligado a pagar los cheques que no sean emitidos en los formularios que haya suministrado al librador; los formularios se entregarn mediante recibo que exprese la serie y numeracin correspondientes. En caso de extravo de los formularios de cheques recibidos, el cliente dar inmediatamente aviso por escrito al banco. El banco no pagar los cheques que en lo sucesivo se le presenten emitidos en los formularios denunciados como perdidos. Los formularios pertenecientes al librador que hayan sido autorizados por el banco, se considerarn como suministrados por ste. Art. 807.- Si el cheque fuere presentado por persona conocida o identificada por un documento admisible, con firma igual a la registrada por el librador y en uno de los formularios recibidos por ste del banco, el pago ser vlido. El librador podr retirar despus del ltimo de cada mes, los cheques que hayan sido pagados hasta dicha fecha, debiendo extender constancia de haberlos recibido y de aprobacin del saldo correspondiente. Se exceptan de lo dispuesto en este inciso los cheques certificados. Art. 808.- El cheque deber presentarse para su pago: I.- Dentro de los quince das que sigan al de su fecha, si fuere pagadero en el mismo lugar de su libramiento. II.- Dentro de un mes, si fuere expedido en el territorio nacional pagadero en plaza salvadorea diferente de aqulla en que fue librado. III.- Dentro de tres meses, si fuere expedido en el extranjero y pagadero en el territorio nacional. IV.- Dentro de tres meses, si fuere expedido en el territorio nacional para ser pagadero en el extranjero, siempre que no fijen otro plazo las leyes del lugar de presentacin. Art. 809.- El pago se har en el acto de la presentacin. Si el banco notare errores o tuviere sospechas de dolo o falsedad, podr retenerlo dando aviso inmediato al librador y o pagar o no, segn lo que el librador le dijere. La demora

no podr pasar de veinte y cuatro horas. El banco extender al tenedor una constancia de quedar en su poder el cheque presentado. En ella se har constar que el cheque es intransferible. La persona a quien se haga el pago pondr su firma al reverso del cheque. Si el cheque ha sido librado a favor de persona que no sepa o no pueda firmar, solamente podr pagarse a dicha persona, quien tendr que concurrir a cobrarlo a las oficinas del banco; el endoso ser firmado por una tercera persona a ruego del beneficiario, quien estampar adems sus impresiones digitales pulgares. Si no pudieren recogerse las digitales, la firma se har en presencia de un oficial del banco especialmente autorizado al efecto, quien certificar esta circunstancia. Art. 810.-La compensacin bancaria de un cheque surte los mismos efectos que su presentacin al librado. Art. 811.- El banco que autorice a alguien para expedir cheques a su cargo estar obligado con el librador a cubrirlos, en los trminos del convenio respectivo, hasta el importe de la suma que tenga a disposicin del mismo librador, a menos que haya disposicin legal expresa que lo libere de esta obligacin. Cuando un banco se niega sin causa justificada a pagar un cheque extendido en debida forma, responder al librador que tuviere fondos, por los daos que cause su negativa, pero el tenedor no puede compelerlo al pago, quedando los derechos de ste a salvo contra el librador. No se reputar negativa la retencin prevista en el artculo 809 inciso segundo. El tenedor de un cheque que el banco se niegue a pagar, debe avisar lo ocurrido al librador y al avalista, en su caso, para que lo pague inmediatamente, o lo har protestar dentro del plazo legal. El tenedor de un cheque protestado, sin perjuicio de la accin criminal que corresponda contra el librador, tendr derecho a reclamar su valor, intereses legales y gastos, a cualquiera de los endosantes o al librador. El endosante que lo pagare se subrogar contra los endosantes anteriores y contra el librador. El tenedor de un cheque que no haya sido protestado dentro del plazo legal, slo tendr accin contra el librador por el valor del cheque, en los trminos del inciso segundo del artculo 795. Art. 812.- An cuando el cheque no haya sido presentado o protestado en tiempo, el librado debe pagarlo mientras tenga fondos del librador suficientes para ello. Art. 813.- La muerte o la incapacidad superveniente del librador, no autoriza al librado para dejar de pagar el cheque.

No obstante, la declaracin judicial de que el librador se encuentra en estado de suspensin de pagos, de quiebra o de concurso, obliga al librado a rehusar el pago desde que tenga noticia de ella. Art. 814.- El tenedor del cheque slo est obligado a recibir el pago total, pero podr recibir un pago parcial. Art. 815.- El cheque presentado en tiempo y no pagado, debe protestarse a ms tardar el dcimo quinto da que siga al de su presentacin, siempre que el banco no lo anotare en la forma indicada en el artculo siguiente. El protesto se har con las mismas formalidades que el de la letra de cambio a la vista, pero no podr ser parcial y deber hacerse siempre el requerimiento de pago al representante del banco librado. Se excepta el caso en que el tenedor legtimo del cheque haya recibido voluntariamente un pago parcial, en cuyo caso el protesto o la anotacin a que se refiere el artculo siguiente, ser nicamente por la parte insoluta del cheque. Art. 816.- La nota que el banco librado autorice en el cheque mismo, de que fue presentado en tiempo y no pagado, surtir iguales efectos que el protesto. Art. 817.- El Banco se abstendr de pagar el cheque: I.- Cuando pareciere falsificado. II.- Cuando el librador le haya prevenido por escrito que no haga el pago. Art. 818.- En caso de pago de un cheque falsificado, el banco sufrir las consecuencias: I.- Si la firma que aparece como del librador es ostensiblemente distinta de la que hubiere dado a conocer al banco. II.- Si el cheque ofrece seales de alteracin. III.- Si el cheque no est extendido en las frmulas entregadas por el banco al librador. ACCIONES CAMBIARIAS DERIVADAS DEL CHEQUE Art. 819.-Por no haberse presentado o protestado el cheque, en la forma y plazos previstos en este Captulo, caducan: I.- Las acciones de regreso del ltimo tenedor contra los endosante o avalistas. II.- Las acciones de regreso de los endosantes o avalistas entre s. III.- La accin contra el librador en los trminos del inciso cuarto del artculo 811 y contra sus avalistas. Art. 820.- Las acciones cambiarias del cheque prescriben en un ao, contado: I.- Desde la presentacin, la del ltimo tenedor del documento. II.- Desde el da siguiente a aqul en que paguen el cheque, las de los endosantes y avalistas.

Art. 821.- La indemnizacin a que se refiere el artculo 811, en ningn caso podr ser inferior al veinte por ciento del valor del cheque. CHEQUES ESPECIALES Art. 824.- El librador o el tenedor pueden ordenar que un cheque no sea pagado en efectivo, mediante la insercin en el documento de la expresin "para abono en cuenta". En este caso, el librado slo podr hacer el pago abonando el importe del cheque en la cuenta que lleve o abra en favor del tenedor, o al banco en que ste lo haya depositado en su cuenta. El librado que pague en otra forma, es responsable de pago irregular. Cuando la expresin se encuentre en el anverso, el abono deber hacerse al primer tenedor; cuando se encuentre a travs de un endoso, el abono se har al favorecido por dicho endoso. El cheque no es negociable a partir de la insercin de la clusula "para abono en cuenta". La clusula no puede ser borrada. El cheque para abono en cuenta no necesitar la firma del favorecido. Art. 825.- El librador tiene derecho a solicitar por escrito que el banco certifique el cheque, declarando que existen en su poder fondos bastantes para pagarlo. La certificacin no puede ser parcial. El cheque certificado no es negociable. La certificacin libera de responsabilidad al librador y endosantes, quedando nicamente responsable el banco. La insercin en el cheque de las palabras "acepto", "visto", "bueno" u otras equivalentes, suscritas por el banco o la simple firma de persona autorizada por ste puesta en el cheque, equivale a una certificacin. El librador puede revocar el cheque certificado, siempre que lo devuelva al banco para su cancelacin. Desde el momento en que un cheque se certifique, el banco cargar el valor del mismo en la cuenta del librador. Art. 826.- Las acciones cambiarias contra el librado que certifique un cheque, prescriben en seis meses a partir de la fecha en que concluya el plazo de presentacin. Art. 827.- Los cheques de viajero son expedidos por el librador a su propio cargo y pagaderos por su establecimiento principal, sus sucursales y corresponsales en la Repblica o en el extranjero. Los cheques de viajero pueden ser puestos en circulacin por el librador, o por sus sucursales y corresponsales autorizados para ello. Art. 828.- Los cheques de viajero se extendern a favor de persona determinada. El que pague el cheque deber verificar la autenticidad de la firma del tomador, cotejndola con la firma de ste que aparezca certificada en el mismo cheque, por el que lo haya puesto en circulacin.

Art. 829.- El tenedor de un cheque de viajero puede presentarlo para su pago en cualquier tiempo, a cualquiera de las sucursales y corresponsales includos en la lista que le proporcionar el librador, mientras no transcurra el plazo sealado para la prescripcin. Art. 830.- La falta de pago inmediato dar derecho al tenedor para exigir al librador la devolucin del importe del cheque de viajero y el resarcimiento de daos y perjuicios, que en ningn caso ser inferior al veinte por ciento del valor del cheque no pagado. Art. 831.- El corresponsal que hubiere puesto en circulacin los cheques de viajero, tendr las obligaciones que corresponden al endosante y deber reembolsar al tomador el importe de los cheques no utilizados que ste le devuelva. Las acciones cambiarias contra el que expida o ponga en circulacin los cheques de viajero, prescriben en dos aos a partir de la fecha en que los cheques son puestos en circulacin. Art. 832.- El banco puede autorizar a una persona a librar cheques limitados o con provisin garantizada, entregndole frmulas especiales. Cada frmula debe contener: I.- Denominacin de cheque limitado, inserta en el texto. II.- Fecha de su entrega. III.- Cantidad mxima por la que el cheque puede ser librado, impresa en letras y en nmeros. IV.- Lmite de tiempo vlido para su circulacin, el cual no podr exceder de tres meses para los cheques pagaderos en El Salvador y de un ao para los pagaderos en el exterior. La entrega de frmulas de esta clase equivale a certificar la existencia de las sumas en ellas indicadas, en poder del Banco, por el tiempo de validez de circulacin. Estos cheques no podrn ser librados al portador. Art. 833.- El cheque circular es un ttulo a favor de persona determinada, que contiene la promesa hecha por una institucin bancaria de pagar una suma de dinero en cualquiera de sus establecimientos, diversos de aquel en que el cheque fue librado. Art. 834.- El cheque circular debe contener: I.- Denominacin de cheque circular, inserta en el texto. II.- Orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero. III.- Nombres y domicilios de los establecimientos de la misma institucin libradora, a quienes vaya dirigida la orden. IV.- El nombre de la persona cuya orden ha de hacerse el pago. V.- Lugar y fecha en que se emite. VI.- Firma de persona autorizada por el banco librador.

Art. 835.- Las acciones directa y de regreso derivadas de la falta de pago, no quedarn condicionadas, en cuanto al cheque circular, a su presentacin para pago dentro de los trminos fijados en este Cdigo, porque el tenedor dispondr de seis meses para cobrarlo en cualquiera de los establecimientos sealados o en la institucin libradora. Art. 836.- El endoso del cheque circular no hace responsable al endosante del pago del mismo, sino slo de la autenticidad del documento. El cheque circular, desde su emisin, producir el efecto de transferir la propiedad de la provisin de fondos al tomador original y a los sucesivos endosatarios. Art. 837.- Slo los establecimientos bancarios pueden expedir cheques de caja o de gerencia, a cargo de sus propias dependencias. Estos cheques debern girarse a favor de persona determinada.

CONCLUSIN Los Cheques son una herramienta indispensable para la realizacin de muchas transacciones, existe una gran variedad de ellos de los cuales hemos conocido durante el desarrollo de este contenido, dentro de lo ms relevante se ha conocido una pequea resea histrica que nos da la idea de cmo ha evolucionado, adems de algunos aspectos jurdicos que son muy indispensables para el adecuado tratamiento y funcionamiento. Es muy importante saber todo lo relacionado al cheque ya que es un documento esencial en la sociedad tanto civil como mercantil, ya que se utiliza diariamente en diversas circunstancias y con diversos propsitos.

RECOMENDACIONES Aunque la mayora de las veces, es conocido que la gente hace los cheques postadatados y eso no esta bien ya que de cierto modo es un arma de doble filo en cuanto a las fechas de cobro y expedicin del mismo. Algunas personas solo ven al cheque como un sustituto del dinero y hacen esperar a quien le pagan, dan un cheque y no tienen los suficientes fondos en ese momento para pagarlos y le piden a la persona que les espere un tiempo y eso no es justo. Creo que si a los cheques les dieran el uso apropiado sern ms provechosos en la sociedad, pero todo el mundo les da poca importancia y la mayora no saben todo acerca de este documento.