Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
Folio:
4
1
Cuenta
0120
0130
0160
0230
0240
1101
1130
2100
2201
0250
0120
1130
Concepto
- A Bancos
Clientes
Inventario
Mobiliario y Equipo
Equipo de Reparto
Proveedores
Acreedores Diversos
Capital Social
Prdida de Ejercicios Anteriores
Asiento de apertura del ejercicio 2010
- 1 Equipo de Transporte
Bancos
Acreedores Diversos
Compra de equipo de transporte
A la pgina nm. 2
Parciales
Debe
Haber
600,000.00
200,000.00
1,000,000.00
400,000.00
600,000.00
320,000.00
280,000.00
2,400,000.00
200,000.00
440,000.00
120,000.00
320,000.00
3,440,000.00
3,440,000.00
Diario General
Folio:
Cuenta
Concepto
Parciales
De la pgina nm. 1
- 2 4001
1101
6
1
1101
4001
11
12
4001
0120
0120
0140
3001
Compras
Proveedores
Compra de mercancas a crdito
- 3 Gastos sobre Compras
Bancos
Gastos sobre Compras anteriores
- 4 Proveedores
Devoluciones sobre Compras
Devolucin de merc. al proveedor
- 5 Bancos
Documentos por Cobrar
Ventas
Venta de mercancas
Debe
Haber
3,440,000.00
3,440,000.00
400,000.00
400,000.00
20,000.00
20,000.00
40,000.00
40,000.00
800,000.00
400,000.00
1,200,000.00
5,100,000.00
A la pgina nm. 3
5,100,000.00
Folio:
3001
0140
12
1101
0120
4001
0120
14
15
Cuenta
Concepto
De la pgina nm. 2
- 6 Bonificaciones sobre Ventas
Documentos por Cobrar
Bonificacin del 4% sobre ventas
- 7 Proveedores
Bancos
Descuentos sobre Compras
Pago anticipado de nuestro adeudo
- 8 Bancos
Parciales
Debe
Haber
5,100,000.00
5,100,000.00
48,000.00
48,000.00
320,000.00
304,000.00
16,000.00
400,000.00
0130
3001
3001
0130
18
Clientes
Ventas
Venta de mercancas
- 9 Rebajas sobre Ventas
Clientes
Rebaja sobre Venta del da 15 ene
A la pgina nm. 4
200,000.00
600,000.00
32,000.00
32,000.00
6,100,000.00
6,100,000.00
Folio:
20
8
23
3
Cuenta
0101
3001
0130
Concepto
Parciales
De la pgina nm. 3
- 10 -
Caja
Descuentos sobre Ventas
Clientes
Pago anticipado de nuestro cliente
Debe
6,100,000.00
Haber
6,100,000.00
192,000.00
8,000.00
200,000.00
- 11 22
13
1
10
4001
0120
1120
Compras
Bancos
Documentos por Pagar
Compra de mercancas
16
8
4001
0101
14
8
0360
0101
800,000.00
560,000.00
240,000.00
- 12 25
27
A la pgina nm.5
28,000.00
28,000.00
8,000.00
8,000.00
7,136,000.00
7,136,000.00
Folio:
Fecha F. M.
29
30
30
30
Cuenta
15
1
0330
0120
19
20
3001
3001
19
22
3001
3001
19
23
3001
3001
Concepto
Parciales
De la pgina nm.4
- 14 Rentas Pagadas por Anticipado
Bancos
Pago anticipado de un ao de renta
- T1 Ventas
Bonificaciones sobre Ventas
Traspaso de cierre de perodo
- T2 Ventas
Rebajas sobre Ventas
Traspaso de cierre de perodo
- T3 Ventas
Descuentos sobre Ventas
Traspaso de cierre de perodo
A la pgina nm. 6
Debe
7,136,000.00
Haber
7,136,000.00
240,000.00
240,000.00
48,000.00
48,000.00
32,000.00
32,000.00
8,000.00
8,000.00
7,464,000.00
7,464,000.00
Folio:
Cuenta
Concepto
Parciales
De la pgina nm. 5
Debe
7,464,000.00
Haber
7,464,000.00
- T4 30
30
30
30
13
16
4001
4001
18
13
4001
4001
21
13
4001
4001
0160
Compras
Gastos sobre Compras
Traspaso de cierre de perodo
- T5 Devoluciones sobre Compras
Compras
Traspaso de cierre de perodo
- T6 Descuentos sobre Compras
Compras
Traspaso de cierre de perodo
- T7 Inventarios
48,000.00
48,000.00
40,000.00
40,000.00
16,000.00
16,000.00
80,000.00
13
4001
Compras
Traspaso de cierre de perodo
A la pgina nm. 7
80,000.00
7,648,000.00
7,648,000.00
Folio:
Cuenta
Concepto
Parciales
De la pgina nm. 6
Debe
7,648,000.00
Haber
7,648,000.00
- T8 30
30
30
30
13
4
4001
0160
19
24
3001
9001
24
13
9001
4001
25
24
2202
9001
Compras
Inventarios
Traspaso de cierre de perodo
- T9 Ventas
Prdidas y Ganancias
Traspaso de cierre de perodo
- T 10 Prdidas y Ganancias
Compras
Traspaso de cierre de perodo
- T 11 Utilidad o Prdida del Ejercicio
Prdidas y Ganancias
Traspaso de cierre de perodo
A la pgina nm. 8
1,000,000.00
1,000,000.00
1,712,000.00
1,712,000.00
2,112,000.00
2,112,000.00
400,000.00
400,000.00
12,872,000.00 12,872,000.00
A
5
8
0120 BANCOS
600,000
120,000
800,000
20,000
400,000
304,000
560,000
240,000
1,800,000
556,000
A
T7
400,000
168,000
T8
1,000,000
600,000
600,000
A
8
1,244,000
0160 INVENTARIOS
1,000,000
1,000,000
80,000
1,080,000
80,000
1
3
7
11
14
0130 CLIENTES
200,000
200,000
400,000
400,000
4
7
1101 PROVEEDORES
40,000
320,000
360,000
600,000
600,000
200,000
200,000
3
12
440,000
440,000
48,000
-
T4
T1
T2
T3
T9
48,000
3001 VENTAS
48,000
32,000
8,000
1,712,000
1,800,000
6
9
10
400,000
352,000
T5
T6
48,000
56,000
88,000
-
4
7
10
56,000
-
192,000
156,000
11
13
240,000
240,000
T10
2,112,000
-
2,112,000
0101 CAJA
192,000
8,000
8,000
T9
T11
2
11
T4
T8
4001 COMPRAS
400,000
800,000
48,000
1,000,000
2,248,000
-
240,000
240,000
400,000
400,000
0130 CLIENTES
32,000
200,000
9
10
232,000
30 MOBILIARIO Y EQUIPO
1101 PROVEEDORES
320,000 A
400,000
720,000
360,000
2,400,000
2,400,000
0 EQUIPO DE TRANSPORTE
3001 VENTAS
1,200,000
600,000
5
8
1,800,000
-
T1
T2
T3
88,000
0101 CAJA
28,000
8,000
12
13
36,000
4001 COMPRAS
40,000
16,000
80,000
2,112,000
2,248,000
T5
T6
T7
T10
UNIDAD II
Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2.
Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010.
Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor.
o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario
o Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regstralos
0120 BANCOS
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene
4-Ene
6-Ene
12-Ene
14-Ene
15-Ene
22-Ene
29-Ene
Contracuenta
Varias
Equipo de Transporte
Gastos sobre Compras
Ventas
Proveedores
Ventas
Compras
Rentas Pagadas por Anticipado
Asiento Folio
Diario Mayor
A
----1
12
3
16
5
19
7
5
8
19
11
13
14
15
Saldos
Cargo
Abono
600,000.00
120,000.00
20,000.00
800,000.00
304,000.00
400,000.00
560,000.00
240,000.00
Deudor
600,000.00
480,000.00
460,000.00
1,260,000.00
956,000.00
1,356,000.00
796,000.00
556,000.00
Contracuenta
Varias
Asiento Folio
Diario Mayor
A
-----
Saldos
Cargo
Abono
2,400,000.00
Deudor
0130 CLIENTES
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene
15-Ene
18-Ene
20-Ene
Asiento Folio
Diario Mayor
A
----8
19
9
22
10
-----
Contracuenta
Varias
Ventas
Rebajas sobre Ventas
Varias
Saldos
Cargo
Abono
200,000.00
200,000.00
32,000.00
200,000.00
Deudor
200,000.00
400,000.00
368,000.00
168,000.00
1260 INVENTARIOS
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene
30-Ene
30-Ene
Asiento Folio
Diario Mayor
A
----T-7
13
T-8
13
Contracuenta
Varias
Compras
Compras
Saldos
Cargo
Abono
1,000,000.00
80,000.00
1,000,000.00
Deudor
1,000,000.00
1,080,000.00
80,000.00
1101 PROVEEDORES
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene
6-Ene
11-Ene
14-Ene
Contracuenta
Varias
Compras
Devoluciones sobre Compras
Varias
Asiento Folio
Diario Mayor
A
----2
13
4
18
7
-----
Saldos
Cargo
Abono
320,000.00
400,000.00
40,000.00
320,000.00
Deudor
Asiento Folio
Diario Mayor
A
-----
Contracuenta
Varias
Saldos
Cargo
Abono
400,000.00
Deudor
400,000.00
Asiento Folio
Diario Mayor
A
----1
12
Contracuenta
Varias
Equipo de Transporte
Saldos
Cargo
Abono
Deudor
280,000.00
320,000.00
0101 C A J A
Ejercicio: 2010
Fecha
20-Ene
25-Ene
27-Ene
Contracuenta
Clientes
Gastos sobre Compras
Papelera y Artculos de Escritorio
Asiento Folio
Diario Mayor
10
3
12
16
13
14
Saldos
Cargo
Deudor
28,000.00
8,000.00
192,000.00
164,000.00
156,000.00
192,000.00
Abono
Fecha
4-Ene
Contracuenta
Varias
Asiento Folio
Diario Mayor
A
-----
Saldos
Cargo
Abono
600,000.00
Deudor
600,000.00
Contracuenta
Compras
Asiento Folio
Diario Mayor
11
13
Saldos
Cargo
Abono
Deudor
240,000.00
Contracuenta
Varias
Asiento Folio
Diario Mayor
A
-----
Saldos
Cargo
Abono
200,000.00
Deudor
200,000.00
Contracuenta
Varias
Asiento Folio
Diario Mayor
1
-----
Saldos
Cargo
440,000.00
Abono
Deudor
440,000.00
4001 COMPRAS
Ejercicio: 2010
Fecha
6-Ene
22-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
Contracuenta
Proveedores
Varias
Gastos sobre Compras
Devoluciones sobre Compras
Descuentos sobre Compras
Inventarios
Inventarios
Prdidas y Ganancias
Asiento Folio
Diario Mayor
2
5
11
----T-4
16
T-5
18
T-6
21
T-7
4
T-8
4
T-10
24
Saldos
Cargo
Abono
400,000.00
800,000.00
48,000.00
40,000.00
16,000.00
80,000.00
1,000,000.00
2,112,000.00
Deudor
400,000.00
1,200,000.00
1,248,000.00
1,208,000.00
1,192,000.00
1,112,000.00
2,112,000.00
-
Contracuenta
Caja
Asiento Folio
Diario Mayor
13
8
Saldos
Cargo
Abono
8,000.00
Deudor
8,000.00
Contracuenta
Bancos
Asiento Folio
Diario Mayor
14
1
Saldos
Cargo
240,000.00
Abono
Deudor
240,000.00
Asiento Folio
Diario Mayor
3
1
12
8
T-4
13
Contracuenta
Bancos
Caja
Compras
Saldos
Cargo
Abono
20,000.00
28,000.00
48,000.00
Deudor
20,000.00
48,000.00
-
Contracuenta
Ventas
Bonificaciones sobre Ventas
Asiento Folio
Diario Mayor
5
19
6
20
Saldos
Cargo
Abono
Deudor
48,000.00
400,000.00
352,000.00
400,000.00
Contracuenta
Proveedores
Compras
Asiento Folio
Diario Mayor
4
5
T-5
13
Saldos
Cargo
Abono
40,000.00
40,000.00
Deudor
40,000.00
-
3001 VENTAS
Ejercicio: 2010
Fecha
12-Ene
15-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
Contracuenta
Varias
Varias
Bonificaciones sobre Ventas
Rebajas sobre Ventas
Descuentos sobre Ventas
Prdidas y Ganancias
Asiento Folio
Diario Mayor
5
----8
----T-1
20
T-2
22
T-3
23
T-9
24
Saldos
Cargo
Abono
Deudor
1,200,000.00
600,000.00
48,000.00
32,000.00
8,000.00
1,712,000.00
Contracuenta
Documentos por Cobrar
Ventas
Asiento Folio
Diario Mayor
6
17
T-1
19
Saldos
Cargo
Abono
48,000.00
48,000.00
Deudor
48,000.00
-
Contracuenta
Proveedores
Compras
Asiento Folio
Diario Mayor
7
5
T-6
13
Saldos
Cargo
Abono
16,000.00
16,000.00
Deudor
Fecha
18-Ene
30-Ene
Contracuenta
Clientes
Ventas
Asiento Folio
Diario Mayor
9
3
T-2
19
Saldos
Cargo
Abono
32,000.00
32,000.00
Deudor
32,000.00
-
Contracuenta
Clientes
Ventas
Asiento Folio
Diario Mayor
10
3
T-3
19
Saldos
Cargo
Abono
8,000.00
8,000.00
Deudor
8,000.00
-
Contracuenta
Ventas
Compras
Prdida del Ejercicio
Asiento Folio
Diario Mayor
T-9
19
T-10
13
T-11
25
Saldos
Cargo
Abono
Deudor
1,712,000.00
2,112,000.00
400,000.00
400,000.00
Contracuenta
Prdidas y Ganancias
Asiento Folio
Diario Mayor
T-11
24
Saldos
Cargo
400,000.00
Abono
Deudor
400,000.00
Folio: 001
Saldos
Acreedor
Folio: 002
Saldos
Acreedor
2,400,000.00
Folio: 003
Saldos
Acreedor
Folio: 004
Saldos
Acreedor
Folio: 005
Saldos
Acreedor
320,000.00
720,000.00
680,000.00
360,000.00
Folio: 006
Saldos
Acreedor
Folio: 007
Saldos
Acreedor
280,000.00
600,000.00
Folio: 008
Saldos
Acreedor
Folio: 009
Saldos
Acreedor
Folio: 010
Saldos
Acreedor
240,000.00
Folio: 011
Saldos
Acreedor
Folio: 012
Saldos
Acreedor
Folio: 013
Saldos
Acreedor
Folio: 014
Saldos
Acreedor
Folio: 015
Saldos
Acreedor
Folio: 016
Saldos
Acreedor
Folio: 017
Saldos
Acreedor
Folio: 018
Saldos
Acreedor
Folio: 019
Saldos
Acreedor
1,200,000.00
1,800,000.00
1,752,000.00
1,720,000.00
1,712,000.00
-
Folio: 020
Saldos
Acreedor
Folio: 021
Saldos
Acreedor
16,000.00
Folio: 022
Saldos
Acreedor
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