cuadro de mando express

Versin 2013 para Excel 2010

Libro para Excel basado en un original de A.D. Esteve y C. Gil Versin gratuita y muy simplificada del "Cuadro de Mando Integral - BSC" de los mismos autores e.ditor consulting y los autores

informacin

comenzar

ndice
introducir datos
introducir datos de las cuentas

cuadro de mando
cuadro de mando integral 1

control del negocio

seguimiento trimestral

datos contables
introducir datos de las operaciones

perspectiva financiera
cuadro de mando integral 2

anlisis ratios
seguimiento trimestral

datos operativos

perspectiva cliente
cuadro de mando integral 3

anlisis balances
seguimiento mensual

perspectiva procesos
cuadro de mando integral 4

control presupuestario

perspectiva innovacin

configuracin
Denominacin Ejercicio Primer mes del ejercicio

MiEmpresa S.L. 2013 Enero

Pon aqu el nombre o denominacin de tu empresa. Aqu el ejercicio correspondiente. Pon el primer mes de dicho ejercicio, elige de la lista.

informacin

comenzar

introducir datos
En esta primera parte se ponen los datos que alimentarn el CMI
Hay dos hojas para la introduccin de datos: 1ct: Aqu se ponen los presupuestos y los datos reales .. datos contables
En esta hoja debes poner (a) al principio del ejercicio el presupuesto anual (b) cada mes los datos contables (reales) de la cuenta de prdidas y ganancias y (c) cada trimestre los balances reales.

2op: Aqu se ponen los datos operativos y de gestin..

datos operativos

En esta hoja debes poner cada mes los datos operativos y de gestin necesarios para confeccionar el CMI

Cambia, modifica, adapta, genera tu cuadro de mando ideal:

El cuadro de mando debe adaptarse a cada realidad empresarial, adaptando sus ratios y estructura al sector e intereses. Puedes modificar completamente* este cuadro mando a tus preferencias, teniendo en cuenta: - La mayor parte de los clculos se efectan desde la hoja oculta: "calculos". - Los datos de los cuadros de perspectiva se procesan y periodifican desde las hojas ocultas correspondientes. - Hay 4 hojas de anlisis detallado que suministran informacin a las de seguimiento. Mustralas y analiza su funcionamiento antes de proceder a efectuar cambios.

* Excepto algunas versiones gratuitas que tienen ciertas limitaciones.

anterior

siguiente

1
1
1.1 1.2

Datos reales PRDIDAS y GANANCIAS y configuracin

Ingresos
Venta Bruta Menos venta

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

a
1.3 1.4

VENTA NETA Total

0 0 0 Enero Febrero

0 0 0 Marzo

0 0 0 Abril

0 0 0 Mayo

0 0 0 Junio

0 0 0 Julio

0 0 0 Agosto

0 0 0

0 0 0 Septiembre Octubre

0 0 0

0 0 0 Noviembre

0 0 0 Diciembre

Otros ingresos Subvenciones

b
1.5

Total INGRESOS netos

Variacin de existencias

VALOR INGRESOS

2
2.1 2.2 2.3

Costes de venta
Aprovisionamientos Gastos produccin Gastos distribucin

Total COSTES de VENTA

0 0 Enero Febrero

0 0 Marzo

0 0 Abril

0 0 Mayo

0 0 Junio

0 0 Julio

0 0 Agosto

0 0

0 0 Septiembre Octubre

0 0

0 0 Noviembre

0 0 Diciembre

MARGEN BRUTO

3
3.1 3.2 3.3

Ventas y marketing
Gastos de personal Gastos ventas/mk Publicidad y RRPP

Gastos Ventas y Marketing

0 Enero Febrero

0 Marzo

0 Abril

0 Mayo

0 Junio

0 Julio

0 Agosto

0 Septiembre Octubre

0 Noviembre

0 Diciembre

4
4.1 4.2 4.3 4.4 4.5

Gastos generales
Gastos de personal Servicios exteriores Tributos Prdidas y variacin prov. Otros gastos de gestin

Gastos generales

0 0 Enero Febrero

0 0 Marzo

0 0 Abril

0 0 Mayo

0 0 Junio

0 0 Julio

0 0 Agosto

0 0

0 0 Septiembre Octubre

0 0

0 0 Noviembre

0 0 Diciembre

E.B.I.T.D.A.

5
5.1 5.2

Amortiz. y otros
Amortizaciones Otros

Amortizaciones y otros

0 0 Enero Febrero

0 0 Marzo

0 0 Abril

0 0 Mayo

0 0 Junio

0 0 Julio

0 0 Agosto

0 0

0 0 Septiembre Octubre

0 0

0 0 Noviembre

0 0 Diciembre

RESULTADO Explotacin

6
6.1 6.2 6.3

Oper. financieras
Ingresos financieros Gastos financieros Otros ajustes

g h
7

RESULTADO Financiero RESULTADO Antes Impuestos

Impuestos sociedades

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

RESULTADO NETO

2
1
1.1 1.2

PYG - PRESUPUESTO ANUAL

Ingresos
Venta Bruta Menos venta

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

a
1.3 1.4

VENTA NETA Total

0 0 0 Enero Febrero

0 0 0 Marzo

0 0 0 Abril

0 0 0 Mayo

0 0 0 Junio

0 0 0 Julio

0 0 0 Agosto

0 0 0

0 0 0 Septiembre Octubre

0 0 0

0 0 0 Noviembre

0 0 0 Diciembre

b
1.5

Total INGRESOS netos

Variacin de existencias

Otros ingresos Subvenciones

VALOR INGRESOS

2
2.1 2.2 2.3

Costes de venta
Aprovisionamientos Gastos produccin Gastos distribucin

Total COSTES de VENTA d MARGEN BRUTO

0 0 Enero Febrero

0 0 Marzo

0 0 Abril

0 0 Mayo

0 0 Junio

0 0 Julio

0 0 Agosto

0 0

0 0 Septiembre Octubre

0 0

0 0 Noviembre

0 0 Diciembre

3
3.1 3.2 3.3

Ventas y marketing
Gastos de personal Gastos ventas/mk Publicidad y RRPP

Gastos Ventas y Marketing

0 Enero Febrero

0 Marzo

0 Abril

0 Mayo

0 Junio

0 Julio

0 Agosto

0 Septiembre Octubre

0 Noviembre

0 Diciembre

4
4.1 4.2 4.3 4.4 4.5

Gastos generales
Gastos de personal Servicios exteriores Tributos Prdidas y variacin prov. Otros gastos de gestin

Gastos generales

0 0 Enero Febrero

0 0 Marzo

0 0 Abril

0 0 Mayo

0 0 Junio

0 0 Julio

0 0 Agosto

0 0

0 0 Septiembre Octubre

0 0

0 0 Noviembre

0 0 Diciembre

E.B.I.T.D.A.

5
5.1 5.2

Amortiz. y otros
Amortizaciones Otros

Amortizaciones y otros

0 0 Enero Febrero

0 0 Marzo

0 0 Abril

0 0 Mayo

0 0 Junio

0 0 Julio

0 0 Agosto

0 0

0 0 Septiembre Octubre

0 0

0 0 Noviembre

0 0 Diciembre

RESULTADO Explotacin

6
6.1 6.2 6.3

Oper. financieras
Ingresos financieros Gastos financieros Otros ajustes

g h
7

RESULTADO Financiero RESULTADO Antes Impuestos

Impuestos sociedades

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

RESULTADO NETO

3
1
1.1 1.2

PYG - EJERCICIO ANTERIOR

Ingresos
Venta Bruta Menos venta

Total

a
1.3 1.4

VENTA NETA Total

0 0 0 Total

b
1.5

Total INGRESOS netos

Variacin de existencias

Otros ingresos Subvenciones

VALOR INGRESOS

2
2.1 2.2 2.3

Costes de venta
Aprovisionamientos Gastos produccin Gastos distribucin

Total COSTES de VENTA d MARGEN BRUTO

0 0 Total

3
3.1 3.2 3.3

Ventas y marketing
Gastos de personal Gastos ventas/mk Publicidad y RRPP

Gastos Ventas y Marketing

0 Total

4
4.1 4.2 4.3 4.4 4.5

Gastos generales
Gastos de personal Servicios exteriores Tributos Prdidas y variacin prov. Otros gastos de gestin

Gastos generales

0 0 Total

E.B.I.T.D.A.

5
5.1 5.2

Amortiz. y otros
Amortizaciones Otros

Amortizaciones y otros

0 0 Total

RESULTADO Explotacin

6
6.1 6.2 6.3

Oper. financieras
Ingresos financieros Gastos financieros Otros ajustes

g h
7

RESULTADO Financiero RESULTADO Antes Imp.

Impuestos sociedades

0 0 0

RESULTADO NETO

Datos reales BALANCES y configuracin

Ej. Anterior

2012

1er. TRIM
0.00

2013

2 TRIM
0.00

2013

3er. TRIM 0.00

0.00

2013

4 TRIM
0.00

2013

A- ACTIVO NO CORRIENTE
I. Inmovilizado intangible. II. Inmovilizado material. III. Inversiones inmobiliarias. IV. Inversiones en el grupo L.P. V. Inversiones financieras a largo plazo. VI. Activos por impuesto diferido.

0.00

Ej. Anterior

1er. TRIM

2 TRIM

3er. TRIM

4 TRIM

B - ACTIVO CORRIENTE
I. Activos n.c. mantenidos para la venta. II. Existencias. III. Deudores comerciales y otros a cobrar. IV. Inversiones en el grupo C.P. V. Inversiones financieras a corto plazo. VI. Periodificaciones a corto plazo. VII. Efectivo y otros activos lquidos

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

TOTAL ACTIVO

0.00
Ej. Anterior

0.00
1er. TRIM

0.00
2 TRIM

0.00
3er. TRIM

0.00
4 TRIM

A) PATRIMONIO NETO
A-1) Fondos propios. A-2) Ajustes por cambios de valor. A-3) Subvenciones, donaciones y legados.

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Ej. Anterior

1er. TRIM

2 TRIM

3er. TRIM

4 TRIM

B) PASIVO NO CORRIENTE
I. Provisiones a largo plazo. II Deudas a largo plazo. III. Deudas con el grupo L.P. IV. Pasivos por impuesto diferido. V. Periodificaciones a largo plazo.

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Ej. Anterior

1er. TRIM

2 TRIM

3er. TRIM

4 TRIM

C) PASIVO CORRIENTE
I. Pasivos vinculados II. Provisiones a corto plazo. III. Deudas a corto plazo (ef). IV. Deudas con el grupo C.P. V. Acreedores comerciales y otros a pagar. VI. Periodificaciones a corto plazo.

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

introducir datos
NDICE VENTA REAL PRESUPUESTO VENTAS ao anterior

2- DATOS OPERATIVOS
MARKETING COBROS SERVICIO RR. HH. PRODUCCIN

cuadro de mando
Aqu tienes los cuadros-resumen con las 4 perspectivas clsicas
P1: Perspectiva FINANCIERA ...
Esta perspectiva se centra en la rentabilidad, el crecimiento y el valor agregado del negocio. Debe contestar la pregunta: Cmo generamos valor para los accionistas?

perspectiva financiera

P2: Perspectiva del cliente....

perspectiva cliente

Esta perspectiva se centra en la imprescindible orientacin hacia el cliente que debe tener todo negocio. Debe contestar la pregunta: Cmo satisfacemos a nuestros clientes?

perspectiva procesos internos P3: Perspectiva de los procesos internos...

Esta perspectiva se centra en la excelencia de la operativa interna, la que nos permite satisfacer a accionistas y clientes. Debe contestar la pregunta: En qu debemos ser excelentes?

perspectiva innovacin P4: Perspectiva de aprendizaje, innovacin y crecimiento...

Esta perspectiva se centra en las competencias esenciales, la innovacin y la capacidad para crecer de la empresa. Debe contestar: Qu debemos aprender, mejorar e innovar para crecer y seguir generando valor?

Cambia, modifica, adapta, genera tu cuadro de mando ideal:

El cuadro de mando debe adaptarse a cada realidad empresarial, adaptando sus ratios y estructura al sector e intereses. Este cuadro de mando es 100% modificable (excepto algunas versiones gratuitas que tienen ciertas limitaciones).

anterior

siguiente

MiEmpresa S.L.

Datos del 1er. TRIM

1
objetivos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Mejorar la rentabilidad

perspectiva financiera
indicadores
R.O.A. - Return on Assets R.O.E. - Return on Equity % Beneficio Neto % Margen Bruto % EBITDA % EBIT - Explotacin Ratio de Liquidez (general) Ratio de Tesorera Ratio de Disponibilidad

objetivo

ACTUAL

anterior

MiEmpresa S.L.

Datos del 1er. TRIM

2
objetivos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

perspectiva del cliente

indicadores
% Clientes perdidos % Crecimiento CLIENTES % Cuota de mercado % Retencin clientes % Devoluciones % Reclamaciones resueltas % Reclamaciones % Publicidad % Ventas y Marketing

objetivo

ACTUAL

anterior

Incrementar nmero clientes

MiEmpresa S.L.

Datos del 1er. TRIM

3
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

perspectiva de los procesos internos

objetivos Acortar el tiempo de produccin indicadores
Tiempo suministro proveedor Tiempo entrega cliente % Defectuosos / Fallos % Reclamaciones

objetivo

ACTUAL

anterior

MiEmpresa S.L.

Datos del 1er. TRIM

4
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

perspectiva del aprendizaje y la innovacin

objetivos indicadores
ndice de motivacin Sugerencias por empleado % Sugerencias aplicadas % Personas con variable % Empleados formados % Nuevos productos % Personal i+D

objetivo

ACTUAL

anterior

control del negocio

Aqu tienes 3 cuadros de control del negocio
anlisis ratios Ratios: Ratios econmico - financieros ....
Este cuadro te presenta en forma muy comprensible los ratios econmico-financieros ms usuales para el anlisis.

anlisis balances Balances: Evolucin de los balances .........

Aqu dispones de un cuadro con la evolucin de los balances durante el ejercicio.

control presupuestario Presupuesto: Control presupuestario .........

Dos cuadros con el control de las desviaciones mensuales del presupuesto.

Cambia, modifica, adapta, genera tu cuadro de mando ideal:

El cuadro de mando debe adaptarse a cada realidad empresarial, adaptando sus ratios y estructura al sector e intereses. Este cuadro de mando es 100% modificable (excepto algunas versiones gratuitas que tienen ciertas limitaciones).

anterior

siguiente

RENTABILIDAD

LIQUIDEZ

Ratios RENTABILIDAD - Evolucin

100.0% 90.0% 80.0% 70.0% 60.0% 50.0% 40.0% 30.0% 20.0% 10.0% 0.0% ANTERIOR
Margen Bruto

Ratios LIQUIDEZ - Evolucin

1.0 0.9 0.8
0.7

0.6 0.5 0.4 0.3 0.2 0.1 0.0 1er. TR

E.B.I.T.D.A.

2 TR
Explotacin

3er. TR
R.O.A.

4 TR
R.O.E.

ANTERIOR

1er. TR
FdM Liquidez

2 TR
Tesorera

3er. TR
Disponibilidad

4 TR

ENDEUDAMIENTO

ACTIVIDAD

Ratios ENDEUDAMIENTO - Evolucin

1.0 0.9 0.8 0.7 0.6 0.5 0.4 0.3 0.2 0.1 0.0 ANTERIOR 1er. TR 2 TR
Autonoma

Ratios ACTIVIDAD - Evolucin

1.0 0.9 0.8 0.7 0.6 0.5 0.4 0.3 0.2 0.1 0.0

3er. TR
Calidad D.

4 TR

ANTERIOR

1er. TR
R.A. FIJO

2 TR
R. Circulante

3er. TR
R. Stocks

4 TR

Endeudamiento

importe

2012 Ej. Anterior

% % INT % ST % ST

importe

2013 1er. TRIM

% % ST % ST Evolucin % PA

importe

2013 2 TRIM
% % INT % ST % ST Evolucin % PA

importe

2013 3er. TRIM

% % INT % ST % ST Evolucin % PA

4 TRIM.

2013 4 TRIM
% % INT % ST % ST Evolucin % PA

ACTIVO
A- ACTIVO NO CORRIENTE
I. Inmovilizado intangible. II. Inmovilizado material. III. Inversiones inmobiliarias. IV. Inversiones en el grupo L.P. V. Inversiones financieras a largo plazo. VI. Activos por impuesto diferido.

2012

1ER. TRIM. % INT

2TRIMES.

3ER. TRIM.

4 TRIMES.

B - ACTIVO CORRIENTE
I. Activos n.c. mantenidos para la venta. II. Existencias. III. Deudores comerciales y otros a cobrar. IV. Inversiones en el grupo C.P. V. Inversiones financieras a corto plazo. VI. Periodificaciones a corto plazo. VII. Efectivo y otros activos lquidos

TOTAL ACTIVO

PATRIMONIO NETO y PASIVO

A) PATRIMONIO NETO
A-1) Fondos propios. A-2) Ajustes por cambios de valor. A-3) Subvenciones, donaciones y legados.

2012

% INT

% ST

1ER. TRIM. % INT

% ST

% PA

2TRIMES.

% INT

% ST

% PA

3ER. TRIM.

% INT

% ST

% PA

4 TRIMES.

% INT

% ST

% PA

B) PASIVO NO CORRIENTE
I. Provisiones a largo plazo. II Deudas a largo plazo. III. Deudas con el grupo L.P. IV. Pasivos por impuesto diferido. V. Periodificaciones a largo plazo.

C) PASIVO CORRIENTE
I. Pasivos vinculados II. Provisiones a corto plazo. III. Deudas a corto plazo (ef). IV. Deudas con el grupo C.P. V. Acreedores comerciales y otros a pagar. VI. Periodificaciones a corto plazo.

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

A
1
1.1 1.2

PYG - DESVIACIONES PRESUPUESTARIAS MENSUALES

Ingresos
Venta Bruta Menos venta

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

a
1.3 1.4

VENTA NETA Total

Otros ingresos Subvenciones

b
1.5

Total INGRESOS netos

Variacin de existencias

VALOR INGRESOS

2
2.1 2.2 2.3

Costes de venta
Aprovisionamientos Gastos produccin Gastos distribucin

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Total COSTES de VENTA

MARGEN BRUTO

3
3.1 3.2 3.3

Ventas y marketing
Gastos de personal Gastos ventas/mk Publicidad y RRPP

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Gastos Ventas y Marketing

4
4.1 4.2 4.3 4.4 4.5

Gastos generales
Gastos de personal Servicios exteriores Tributos Prdidas y variacin prov. Otros gastos de gestin

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Gastos generales

E.B.I.T.D.A.

5
5.1 5.2

Amortiz. y otros
Amortizaciones Otros

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Amortizaciones y otros

RESULTADO Explotacin

6
6.1 6.2 6.3

Oper. financieras
Ingresos financieros Gastos financieros Otros ajustes

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

g h
7

RESULTADO Financiero RESULTADO Antes Imp.

Impuestos sociedades

RESULTADO NETO

B
1
1.1 1.2

PYG - DESVIACIONES ACUMULADAS DEL PRESUPUESTO ANUAL

Ingresos
Venta Bruta Menos venta

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

a
1.3 1.4

VENTA NETA Total

Otros ingresos Subvenciones

b
1.5

Total INGRESOS netos

Variacin de existencias

VALOR INGRESOS

2
2.1 2.2 2.3

Costes de venta
Aprovisionamientos Gastos produccin Gastos distribucin

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Total COSTES de VENTA

MARGEN BRUTO

3
3.1 3.2 3.3

Ventas y marketing
Gastos de personal Gastos ventas/mk Publicidad y RRPP

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Gastos Ventas y Marketing

4
4.1 4.2 4.3 4.4 4.5

Gastos generales
Gastos de personal Servicios exteriores Tributos Prdidas y variacin prov. Otros gastos de gestin

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Gastos generales

E.B.I.T.D.A.

5
5.1 5.2

Amortiz. y otros
Amortizaciones Otros

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Amortizaciones y otros

RESULTADO Explotacin

6
6.1 6.2 6.3

Oper. financieras
Ingresos financieros Gastos financieros Otros ajustes

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

g h
7

RESULTADO Financiero RESULTADO Antes Imp.

Impuestos sociedades

RESULTADO NETO