Alumno: Rosa Mara Castillo Prez Matrcula: AL11503154 Facilitadora: Luisa Paloma Cortes Vzquez Fecha: Febrero 9 de 2013.

UNIDAD II
Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2. Identifique el asiento de apertura del ejercicio 2010. Identifica los asientos de apertura en los formatos de libro Diario y libro Mayor. o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario o Identifica los pases en el libro Mayor que faltan y regstralos

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 1

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. 4 1 3 4 6 9 5 7 2 11 Cuenta Concepto Parciales Debe 600,000.00 200,000.00 1,000,000.00 400,000.00 Haber

0120 0130 0160 0230 0240 1101 1130 2100 2201

12 1 7

0250 0120 1130

- A Bancos Clientes Inventario Mobiliario y Equipo Equipo de Reparto Proveedores Acreedores Diversos Capital Social Prdida de Ejercicios Anteriores Asiento de apertura del ejercicio 2010 - 1 Equipo de Transporte Bancos Acreedores Diversos Compra de equipo de transporte

600,000.00
320,000.00 280,000.00 2,400,000.00 200,000.00

440,000.00 120,000.00 320,000.00

A la pgina nm. 2

3,440,000.00

3,440,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 2

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la pgina nm. 1 - 2 6 5 13

3,440,000.00 400,000.00

3,440,000.00

4001 1101

1 1

4001 0120

11

18 5

1101 4001

12

1 20 19

0120 0140 3001

Compras Proveedores Compra de mercancas a crdito - 3 Gastos sobre Compras Bancos Gastos sobre Compras anteriores - 4 Proveedores Devoluciones sobre Compras Devolucin de merc. al proveedor - 5 Bancos Documentos por Cobrar Ventas Venta de mercancas

400,000.00

20,000.00 20,000.00

40,000.00 40,000.00

800,000.00 400,000.00 1,200,000.00

A la pgina nm. 3

5,100,000.00

5,100,000.00

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Diario General Folio: 3

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

12

17 20

3001 0140

De la pgina nm. 2 - 6 Bonificaciones sobre Ventas Documentos por Cobrar Bonificacin del 4% sobre ventas - 7 -

5,100,000.00 48,000.00

5,100,000.00

48,000.00

14

5 1 21

1101 0120 4001

15

1 3 19

0120 0130 3001

18

3 22

3001 0130

Proveedores Bancos Descuentos sobre Compras Pago anticipado de nuestro adeudo - 8 Bancos Clientes Ventas Venta de mercancas - 9 Rebajas sobre Ventas Clientes Rebaja sobre Venta del da 15 ene A la pgina nm. 4

320,000.00 304,000.00 16,000.00

400,000.00 200,000.00 600,000.00

32,000.00 32,000.00

6,100,000.00

6,100,000.00

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Diario General Folio: 4

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales De la pgina nm. 3 - 10 Debe 6,100,000.00 Haber 6,100,000.00

20

8 23 3

0101 3001 0130

Caja Descuentos sobre Ventas Clientes Pago anticipado de nuestro cliente

- 11 -

192,000.00 8,000.00 200,000.00

22

13 1 10

4001 0120 1120

Compras Bancos Documentos por Pagar Compra de mercancas

- 12 -

800,000.00 560,000.00 240,000.00

25

16 8

4001 0101

27

14 8

0360 0101

Gastos sobre Compras Caja Gastos sobre Compra de mercancas - 13 Papelera y Artculos de Escritorio Caja Compra en efectivo de papelera A la pgina nm.5

28,000.00 28,000.00

8,000.00 8,000.00

7,136,000.00

7,136,000.00

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Diario General Folio: 5

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe 7,136,000.00 Haber 7,136,000.00

29

15 1

0330 0120

30

19 20

3001 3001

30

19 22

3001 3001

30

19 23

3001 3001

De la pgina nm.4 - 14 Rentas Pagadas por Anticipado Bancos Pago anticipado de un ao de renta - T1 Ventas Bonificaciones sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo - T2 Ventas Rebajas sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo - T3 Ventas Descuentos sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo

240,000.00 240,000.00

48,000.00 48,000.00

32,000.00 32,000.00

8,000.00 8,000.00

A la pgina nm. 6

7,464,000.00

7,464,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 6

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales De la pgina nm. 5 Debe 7,464,000.00 Haber 7,464,000.00

- T4 30 13 16

4001 4001

30

18 13

4001 4001

Compras Gastos sobre Compras Traspaso de cierre de perodo - T5 Devoluciones sobre Compras Compras Traspaso de cierre de perodo

48,000.00 48,000.00

40,000.00 40,000.00

30

21 13

4001 4001

30

4 13

0160 4001

- T6 Descuentos sobre Compras Compras Traspaso de cierre de perodo - T7 Inventarios Compras Traspaso de cierre de perodo

16,000.00 16,000.00

80,000.00 80,000.00

A la pgina nm. 7

7,648,000.00

7,648,000.00

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Diario General Folio: 7

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales De la pgina nm. 6 Debe 7,648,000.00 Haber 7,648,000.00

- T8 30 13 4

4001 0160

30

19 24

3001 9001

30

24 13

9001 4001

30

25 24

2202 9001

Compras Inventarios Traspaso de cierre de perodo - T9 Ventas Prdidas y Ganancias Traspaso de cierre de perodo - T 10 Prdidas y Ganancias Compras Traspaso de cierre de perodo - T 11 Utilidad o Prdida del Ejercicio Prdidas y Ganancias Traspaso de cierre de perodo

1,000,000.00 1,000,000.00

1,712,000.00 1,712,000.00

2,112,000.00 2,112,000.00

400,000.00 400,000.00

A la pgina nm. 8

12,872,000.00 12,872,000.00

Alumno: Rosa Mara Castillo Prez Matrcula: AL11503154 Facilitadora: Luisa Paloma Cortes Vzquez Fecha: Febrero 9 de 2013. UNIDAD II
Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2. Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010. Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor. o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario o Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regstralos

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0120 BANCOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene 6-Ene 12-Ene 14-Ene 15-Ene 22-Ene 29-Ene Contracuenta Varias Equipo de Transporte Gastos sobre Compras Ventas Proveedores Ventas Compras Rentas Pagadas por Anticipado Asiento Folio Diario Mayor A ----1 12 3 16 5 19 7 5 8 19 11 13 14 15 Saldos Cargo
600,000.00 120,000.00 20,000.00 800,000.00 304,000.00 400,000.00 560,000.00 240,000.00

Abono

Deudor
600,000.00 480,000.00 460,000.00 1,260,000.00 956,000.00 1,356,000.00 796,000.00 556,000.00

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2100 CAPITAL SOCIAL Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Folio Diario Mayor Saldos Cargo Abono Deudor

4-Ene

Varias

-----

2,400,000.00

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0130 CLIENTES Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 15-Ene 18-Ene 20-Ene Contracuenta Varias Ventas Rebajas sobre Ventas Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----8 19 9 22 10 ----Saldos Cargo
200,000.00 200,000.00 32,000.00 200,000.00 -

Abono

Deudor
200,000.00 168,000.00 32,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1260 INVENTARIOS (0160) Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 4-Ene Varias 30-Ene Compras 30-Ene Compras Asiento Folio Diario Mayor A ----T-7 13 T-8 13 Saldos Cargo
1,000,000.00 80,000.00 1,000,000.00

Abono

Deudor
1,000,000.00 1,080,000.00

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1101 PROVEEDORES Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 6-Ene 11-Ene 14-Ene Contracuenta Varias Compras Devoluciones sobre Compras Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----2 13 4 18 7 ----Saldos Cargo Abono
320,000.00 400,000.00 -

Deudor
400,000.00 360,000.00 40,000.00

40,000.00 320,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0230 MOBILIARIO Y EQUIPO Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Saldos Cargo
400,000.00

Abono

Deudor
400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1130 ACREEDORES DIVERSOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene Contracuenta Varias Equipo de Transporte Asiento Folio Diario Mayor A ----1 12 Saldos Cargo Abono
280,000.00 320,000.00

Deudor

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0101 C A J A Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 20-Ene Clientes 25-Ene Gastos sobre Compras 27-Ene Papelera y Artculos de Escritorio Asiento Folio Diario Mayor 10 3 12 16 13 14 Saldos Cargo
192,000.00 28,000.00 8,000.00 -

Abono

Deudor
192,000.00 8,000.00

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MAYOR GENERAL

0240 EQUIPO DE REPARTO Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Saldos Cargo
600,000.00

Abono

Deudor
600,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1120 DOCUMENTOS POR PAGAR Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 22-Ene Compras Asiento Folio Diario Mayor 11 13 Saldos Cargo Abono
240,000.00

Deudor

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT. Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Saldos Cargo
200,000.00

Abono

Deudor
200,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0250 EQUIPO DE TRANSPORTE Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor 1 ----Saldos Cargo
440,000.00

Abono

Deudor
440,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

4001 COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 6-Ene 22-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Proveedores Varias Gastos sobre Compras Devoluciones sobre Compras Descuentos sobre Compras Inventarios Inventarios Prdidas y Ganancias Asiento Folio Diario Mayor 2 5 11 ----T-4 16 T-5 18 T-6 21 T-7 4 T-8 4 T-10 24 Saldos Cargo
400,000.00 800,000.00 48,000.00 40,000.00 16,000.00 80,000.00 1,000,000.00 2,112,000.00

Abono

Deudor
400,000.00 1,200,000.00 1,248,000.00 1,208,000.00 1,192,000.00 1,112,000.00 2,112,000.00 -

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0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO Ejercicio: 2010 Fecha 27-Ene Caja Contracuenta Asiento Folio Diario Mayor 13 8 Saldos Cargo
8,000.00

Abono

Deudor
8,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010

Fecha 29-Ene Bancos

Contracuenta

Asiento Folio Diario Mayor 14 1

Saldos Cargo
240,000.00

Abono

Deudor
240,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

4001 GASTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 6-Ene Bancos 25-Ene Caja 30-Ene Compras Asiento Folio Diario Mayor 3 1 12 8 T-4 13 Saldos Cargo
20,000.00 28,000.00 48,000.00

Abono

Deudor
20,000.00 48,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0140 DOCUMENTOS POR COBRAR Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 12-Ene Ventas 12-Ene Bonificaciones sobre Ventas Asiento Folio Diario Mayor 5 19 6 20 Saldos Cargo
400,000.00 48,000.00

Abono

Deudor
400,000.00 352,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 11-Ene Proveedores 30-Ene Compras Asiento Folio Diario Mayor 4 5 T-5 13 Saldos Cargo
40,000.00

Abono
40,000.00

Deudor
40,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

3001 VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 15-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Varias Varias Bonificaciones sobre Ventas Rebajas sobre Ventas Descuentos sobre Ventas Prdidas y Ganancias Asiento Folio Diario Mayor 5 ----8 ----T-1 20 T-2 22 T-3 23 T-9 24 Saldos Cargo Abono
1,200,000.00 600,000.00 48,000.00 32,000.00 8,000.00 1,712,000.00

Deudor

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 12-Ene Documentos por Cobrar 30-Ene Ventas Asiento Folio Diario Mayor 6 17 T-1 19 Saldos Cargo
48,000.00 48,000.00

Abono

Deudor
48,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 14-Ene Proveedores 30-Ene Compras Asiento Folio Diario Mayor 7 5 T-6 13 Saldos Cargo
16,000.00

Abono
16,000.00

Deudor

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

3001 REBAJAS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 18-Ene Clientes 30-Ene Ventas Contracuenta Asiento Folio Diario Mayor 9 3 T-2 19 Saldos Cargo
32,000.00 32,000.00

Abono

Deudor
32,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

3001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 20-Ene Clientes 30-Ene Ventas Contracuenta Asiento Folio Diario Mayor 10 3 T-3 19 Saldos Cargo
8,000.00 8,000.00

Abono

Deudor
8,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

9001 PRDIDAS Y GANANCIAS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 30-Ene Ventas 30-Ene Compras 30-Ene Prdida del Ejercicio Asiento Folio Diario Mayor T-9 19 T-10 13 T-11 25 Saldos Cargo
2,112,000.00 400,000.00

Abono
1,712,000.00

Deudor
400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

2202 PRDIDA DEL EJERCICIO Ejercicio: 2010 Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta 30-Ene Prdidas y Ganancias

Diario Mayor T-11 24

Cargo
400,000.00

Abono

Deudor
400,000.00

Folio: 001

Saldos Acreedor

Folio: 002

Saldos Acreedor

2,400,000.00

Folio: 003

Saldos Acreedor

Folio: 004

Saldos Acreedor

Folio: 005

Saldos Acreedor
320,000.00

720,000.00 320,000.00

Folio: 006

Saldos Acreedor

Folio: 007

Saldos Acreedor
280,000.00

600,000.00

Folio: 008

Saldos Acreedor
-

28,000.00 36,000.00

Folio: 009

Saldos Acreedor

Folio: 010

Saldos Acreedor
240,000.00

Folio: 011

Saldos Acreedor
-

Folio: 012

Saldos Acreedor

Folio: 013

Saldos Acreedor

Folio: 014

Saldos Acreedor

Folio: 015

Saldos Acreedor

Folio: 016

Saldos Acreedor

Folio: 017

Saldos Acreedor

Folio: 018

Saldos Acreedor

Folio: 019

Saldos Acreedor
1,200,000.00 1,800,000.00 1,752,000.00 1,720,000.00 1,712,000.00 -

Folio: 020

Saldos Acreedor

Folio: 021

Saldos Acreedor
16,000.00

Folio: 022

Saldos Acreedor

Folio: 023

Saldos Acreedor

Folio: 024

Saldos Acreedor
1,712,000.00 400,000.00 -

Folio: 025

Saldos

Acreedor