Compañia Milkshakes

BALANCE GENERAL
MILKSHAKES S.A.S.
A DIC 31 DE 2000
Cifras en $
ACTIVO
PASIVO
Circulante
Corto plazo
Efectivo
CxC
Inventarios M.P
Inventarios Art.Term
2000.00
15000.00
2000.00
5000.00
CxP
Documentos x Pagar
Impuestos renta x pagar
Total Activos Circulante
24000.00
Total Pasivo
No circulante
Patrimonio
Terreno
Planta y Equipo
Depreciacion acumulada
68000.00
40000.00
-3000.00
105000.00
Total Patrimonio
Total Activos
129000.00
Total Pas + Pat
INFORMACIN INICIAL
Requerimiento de los productos
A-1
Helado [gr]
5
Leche [Lt]
10
Horas MOD
2
Capital contribuido
Capital ganado
A-2
6
8
2
Costo de MOD [$]
1.00
Helado [gr]
Leche [Lt]
Malteada Morita
Malteada Pasion
Inv.Inicial 1 Semestre
4000
2000
1000
700
P.Venta Anual
Malteada Morita
Malteada Pasion
8.00
10.00
Gastos Indirectos de Fabricacin

Depreciacin P.Planta y Eq.
0.05
Inv.Final 1 Semestre
4000
2000
1000
700
Ventas Planeadas
1 Semestre
2 Semestre
25000
30000
37000
40000
Gastos de mantenimiento
Gastos seguros
Gastos energeticos
Gastos varios
12000.00
10520.00
1 Semestre
2 Semestre
10000.00
10500.00
4000.00
4860.00
Gastos de Adm. Y Vntas

Sueldos y salarios
Publicidad
Comisiones
Varios
1 Semestre
2 Semestre
10000.00
12000.00
5000.00
6000.00
5000.00
6500.00
2000.00
3000.00
Datos Adicionales:
Tasa de reparto de Util.Trabajadores
Tasa de Impuesto sobre la renta
Pago de impuesto de renta
Se cobran las cuentas x cobrar pendientes
Se pangan las cuentas x pagar del 2000
Los intereses del documento x pagar ascienden
Contado
Ventas
0.90
Compras
0.90
0.10
0.35
5000.00
15000.00
8000.00
2000.00
Credito
0.10
0.10
PASIVO
orto plazo
8000.00
4000.00
5000.00
17000.00
atrimonio
80000.00
32000.00
112000.00
129000.00
Inv.Inicial 2 Semestre
4000
2000
1000
700
Inv.Final 2 Semestre Costo Anual [$/gr]

3544
0.30
1551
0.40
800
500
Anexo 1
PRESUPUESTO DE VENTAS
1 Semestre
Malteada Morita
Malteada Pasion
200000
370000
2 Semestre
240000
400000
TOTAL
TOTAL
440000
770000
1210000
Contado
Credito
1089000
121000
Anexo 3
PRESUPUESTO REQUERIMIENTOS PRODUCCIN
(gramos)
Semestre 1
Helado [gr]
Leche [Lt]
Produccin
Malteada Morita
Malteada Pasion
Subtotal
125000
222000
250000
296000
347000
546000
Semestre 2
Helado [gr]
Leche [Lt]
Produccin
Malteada Morita
Malteada Pasion
149000
238800
298000
318400
Subtotal
387800
616400
TOTAL
Costo x gr
734800
220440
1162400
464960
TOTAL
685400
Anexo 5
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Requerimiento produccin
Horas MOD
Semestre 1
Semestre 2
Malteada Morita Malteada Pasion
Malteada Morita
25000
37000
29800
2
2
2
Total horas requeridas

Costo x hora
50000
1
74000
1
59600
1
TOTAL Costo MOD
50000
74000
59600
Anexo 8
COSTO UNITARIO
Costo Unitario
Helado [gr]
Leche [Lt]
MOD
CIF

1.5
1.8
4
3.2
2
2
0.409422492
0.409422492
TOTAL
7.909422492
7.409422492
Anexo 9
PROYECCIN DE INVENTARIOS
Helado [gr]
Leche [Lt]
Malteada Morita
Malteada Pasion
1063.2
620.4
6327.537994
3704.711246
PROYECCIN COSTO VENTAS

Inventario Inicial Prod. Terminado
Materia Prima Requerida
MOD
CIF
Costo Produccin
5000
685400
263200
53880
1002480
Mat. PT Disponible para venta

Inventario final
1007480
10032.24924
Costo ventas
997447.7508
Anexo 2
PRESUPUESTO DE PRODUCCI
(Unidades)
Ventas presupuestadas
Inventario final
Subtotal
Inventario Inicial
Produccin requerida
Ane
PRESUPUESTO COM
Requerimiento produccin
Inventario final
Subtotal
Inventario inicial
TOTAL compra
Costo x gr
Anexo 6
PRESUPUESTO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICAC
RECTA
Semestre 2
Malteada Pasion
39800
2
Depreciacin estimada de planta y equipo

Gastos energeticos
Gastos x concepto de seguros
Gastos varios
TOTAL
Total horas MOD
Costo CIF x hora MOD
79600
1
79600
TOTAL
263200
Anexo 7
PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRACIN
Concepto
Sueldos y salarios
Publicidad
Comisiones
Varios
TOTAL
Anexo 2
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN
(Unidades)
Semestre 1
Semestre 2
P.Malteada Morita Malteada Pasion
25000
37000
30000
40000
1000
700
800
500
26000
37700
30800
40500
1000
25000
700
37000
1000
29800
700
39800
131600
Anexo 4
PRESUPUESTO COMPRA DE MATERIALES
Semestre 1
Helado [gr]
Leche [Lt]
347000
546000
4000
2000
351000
548000
4000
347000
104100
2000
546000
218400
Semestre 2
Helado [gr]
Leche [Lt]
387800
616400
3544
1551
391344
617951
4000
387344
116203.2
Anexo 6
UESTO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
Semestre 1
Semestre 2
10000
10500
4000
4860
TOTALES
2000
12000
20500
10520
8860
53880
263200
0.204711246
2000
615951
246380.4 TOTAL
Contado
Credito
685083.6
616575.24
68508.36
Anexo 7
ESUPUESTO GASTOS ADMINISTRACIN
Semestre 1
10000
5000
5000
2000
Semestre 2
12000
6000
6500
3000
22000
27500
TOTALES
22000
11000
11500
5000
49500
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
Cuenta
Caja
Cuentas por Cobrar
Ingresos ventas
Costo ventas
Inventarios P.T
Caja
Cuentas por Cobrar
Inventarios M.P
Caja
Proveedores
Cuentas por Pagar
Caja
Debito
1089000
121000
Crdito
1210000
997447.7508
997447.7508
15000
15000
685083.6
616575.24
68508.36
8000
8000
Inventarios P.T
Caja
Inventarios M.P
Depreciacin acumulada
1002480
Gastos sueldos y salarios

Gastos publicidad
Gastos comisiones
Gastos varios
Caja
22000
11000
11500
5000

Caja
5000
Gasto intereses
Caja
2000
315080
685400
2000
49500
5000
2000
Utilidad/Perdida ejercicio
Cuentas por Pagar traba.
16105.22492
Gasto impuestos
Provision Imp. Renta.
56368.28723
Utilidad/Perdida
Gastos
107868.2872
Utilidad/Perdida
Costos
997447.7508
16105.22492
56368.28723
107868.2872
997447.7508
14.
Ingresos
Utilidad/Perdida
1210000
1210000
ACTIVO
Caja
$ 2,000.00
$ 616,575.24
$ 1,089,000.00
$ 8,000.00
$ 15,000.00
$ 315,080.00
$ 5,000.00
$ 2,000.00
49500
$ 1,106,000.00
$ 996,155.24
$ 109,844.76
Cuentas x Cobrar
$ 15,000.00
$ 15,000.00
$ 121,000.00
$ 136,000.00
$ 15,000.00
$ 121,000.00
Inventarios M.P
$ 2,000.00
$ 685,400.00
$ 685,083.60
$ 687,083.60
$ 685,400.00
$ 1,683.60
Inventarios P.T
$ 5,000.00
$ 997,447.75
$ 1,002,480.00
$ 1,007,480.00
$ 997,447.75
$ 10,032.25
Propiedad, planta y Eq
$ 40,000.00
$ 40,000.00
Terrenos
$ 68,000.00
$ 68,000.00
$ 3,000.00
$ 2,000.00
$ 5,000.00
Saldos iniciales
PASIVO+PATRIMONIO
Cuentas x pagar
$ 8,000.00
$ 8,000.00
$ 68,508.36
$ 16,105.22
$ 8,000.00
$ 92,613.58
$ 84,613.58
Impuestos x pagar
$ 5,000.00
$ 5,000.00
$ 0.00
Documentos x Pagar
$ 4,000.00
$ 4,000.00
Provision Imp. Renta

$ 56,368.29
$ 56,368.29
Capital
$ 80,000.00
$ 80,000.00
Capital Ganado
$ 32,000.00
$ 32,000.00
Utilidad/Perdida
$ 107,868.29 $ 1,210,000.00
$ 997,447.75
$ 1,105,316.04 $ 1,210,000.00
$ 16,105.22
$ 104,683.96
$ 88,578.74
ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos ventas
$ 1,210,000.00
$ 1,210,000.00 $ 1,210,000.00
Gastos
$ 22,000.00
$ 11,000.00
$ 11,500.00
$ 5,000.00
$ 2,000.00
$ 56,368.29
$ 107,868.29
$ 107,868.29
Costos
$ 997,447.75
$ 997,447.75
$ 997,447.75
MILKSHAKES S.A.S.
DEL 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2001
Ventas
Costo ventas
1210000
997447.7508
Utilidad Bruta
Gastos Adm. y Ventas
212552.2492
49500
Utilidad antes Imp. e Intereses

Intereses
163052.2492
2000
Utilidad antes Impuestos

Reparto Utilidades a los trabajadores
Impuesto renta
161052.2492
16105.22492
56368.28723
BAL
MILKSHA
A 31 DE DICIE
ACTIVO
Caja
Cuentas x cobrar
Inventarios M.P
Inventarios P.T
Propiedad, planta y Eq
Terrenos
TOTAL ACTIVO
Utilidad neta
88578.73708
BALANCE
MILKSHAKES S.A.S.
A 31 DE DICIEMBRE DE 2001
ESTADO DE CAJA
MILKSHAKES S.A.S.
Ingresos
355560.609
PASIVO
144981.872
109844.76
121000
1683.6
10032.2492
40000
68000
5000
Cuentas x pagar
Documentos x Pagar
Provision Imp. Renta
84613.5849
4000
56368.2872
PATRIMONIO
200578.737
Capital
Capital Ganado
Utilidad/Perdida
80000
32000
88578.7371
355560.609
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
345560.609
Ventas contado
Ventas credito
Total
Egresos
Compras
Cuentas x pagar
Nomina
Impuestos x pagar
Costos indirectos
Publicidad
Comisiones
Otros egresos
Intereses
Total
Saldo Inicial
Diferencia ingesos-egresos
Salfo final
ESTADO DE CAJA
MILKSHAKES S.A.S.
Ingresos
Ventas contado
Ventas credito
1089000
15000
Total
1104000
Egresos
Compras
Cuentas x pagar
Nomina
Impuestos x pagar
Costos indirectos
Publicidad
Comisiones
Otros egresos
Intereses
616575.24
8000
285200
5000
51880
11000
11500
5000
2000
Total
996155.24
Saldo Inicial
iferencia ingesos-egresos
Salfo final
2000
107844.76
109844.76
BALANCE GENERAL
MILKSHAKES S.A.S.
A DIC 31 DE 2000
Cifras en $
ACTIVO
Circulante
Efectivo
CxC
Inventarios M.P
109844.76
121000
1683.6
10032.24924
242560.6092
No circulante
Terreno
Planta y Equipo
Total Activos
68000
40000
5000
113000
355560.6092
INFORMACIN INICIAL
A-1
Helado [gr]
5
Leche [Lt]
10
Horas MOD
2
Costo de MOD [$]
Helado [gr]
Leche [Lt]
Malteada Morita
Malteada Pasion
A-2
6
8
2
1
Enero
Inv. Inicial
Inv. Final
3544
3544
1551
1551
800
800
500
500
P.Venta Anual
Malteada Morita
Malteada Pasion
Gastos seguros
gr
gr
8
10
Anuales
0.05
12000
10520
Febrero
Inv. Inicial
3544
1551
800
500
Enero
3750
4500
Gastos energeticos
Gastos varios
1 Semestre
2 Semestre
10000
10500
4000
4860
Gastos de Adm. Y Ventas

Sueldos y salarios
Publicidad
Comisiones
Varios
1 Semestre
2 Semestre
10000
12000
5000
6000
5000
6500
2000
3000
Datos Adicionales:
Inflacin
Factor de inflacion
Contado
Ventas
0.9
Compras
0.9
0.1
0.35
56368.28723
121000
84613.58492
2000
0.15
1.011714917
Credito
0.1
0.1
NERAL
S.A.S.
2000
$
PASIVO
Corto plazo
CxP
84613.58492
Documentos x Pagar
4000
Impuestos renta x pagar 56368.28723
Total Pasivo
144981.8722
PATRIMONIO
Capital contribuido
80000
Capital ganado
32000
Utilidad/Perdida
88578.73708
Total Patrimonio
200578.7371
Total Pas + Pat
345560.6092
Febrero
Inv. Final
3544
1551
800
500
Febrero
3902
4849
Marzo
Abril
Mayo
Inv. Inicial
Inv. Final Inv. Inicial Inv. Final Inv. Inicial
Inv. Final
3544
3544
3544
3544
3544
3544
1551
1551
1551
1551
1551
1551
800
800
800
800
800
800
500
500
500
500
500
500
Marzo
4054
5198
Tasa de crecimiento A-1
Abril
4206
5547
152
Ventas Planeadas
Mayo
Junio
Julio
4358
4510
4662
5896
6245
6594
Agosto
4814
6943
349
Junio
Inv. Inicial
Inv. Final
3544
3544
1551
1551
800
800
500
500
Septiembre
4966
7292
Julio
Inv. Inicial
Inv. Final
3544
3544
1551
1551
800
800
500
500
Octubre
Noviembre
5118
5270
7641
7990
Agosto
Inv. Inicial
Inv. Final
3544
3544
1551
1551
800
800
500
500
Diciembre TOTAL
5422
55032
8339
77034
Septiembre
Inv. Inicial
3544
1551
800
500
Septiembre
Inv. Final
3544
1551
800
500
Octubre
Inv. Inicial
Inv. Final
3544
3544
1551
1551
800
800
500
500
Noviembre
Inv. Inicial
Inv. Final
3544
3544
1551
1551
800
800
500
500
Diciembre
Inv. Inicial
Inv. Final
3544
3544
1551
1551
800
800
500
500
Costo
0.3 gr
0.4 gr
Malteada Morita
Malteada Pasion
TOTAL
Contado
Credito
Enero
30351.44751
45527.17126
75878.61877
68290.75689
7587.861877
Producto
Presupuesto de ventas
Inventario final
Sub Total a producir
(-)Inventario Inicial
Total a producir
Malteada Morita
3750
800
4550
800
3750
Material
Malteada Morita
A-2
Total
Costo MP
Costo MP con inflacin
Helado [gr]
18750
27000
45750
13725
13885.78723
Material
Cantidad requerida
Inv. Final deseado
Subtotal
Inv. Inicial
Presupuesto de compra
Total
Total con inflacin
Helado [gr]
45750
3544
49294
3544
45750
13725
13885.78723
Febrero
31581.69285
49058.05632
80639.74917
72575.77425
8063.974917
Enero
Malteada Pasion
4500
500
5000
500
4500
Enero
Leche [Lt]
37500
36000
73500
29400
29744.41856
Enero
Leche [Lt]
73500
1551
75051
1551
73500
29400
29744.41856
Producto
Cantidad a producir
No. de horas/producto
Total horas
Valor hora
Valor MOD
Total con inflacin
Malteada Morita
3750
2
7500
1
7500
7587.861877
Enero
Malteada Pasion
4500
2
9000
1
9000
9105.434252
Anexo 6
PRESUPUESTO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
TOTALES

Gastos energeticos
Gastos varios
2000
1800
3075
1578
1329
TOTAL
Total horas MOD
9782
264132
0.037034513
Anexo 7
PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRACIN Y VENTAS
Concepto
Sueldos y salarios
Publicidad
Comisiones
Varios
TOTAL
Anexo 8
COSTO UNITARIO
Costo Unitario
Helado [gr]
Leche [Lt]

1.5
1.8
4
3.2
TOTALES
3300
11128.86409
1725
750
16903.86409
MOD
CIF
2
0.074069026
2
0.074069026
TOTAL
7.574069026
7.074069026
Anexo 9
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
VALORES EN $
MOD
CIF
Costo Produccin
10032.24924
695268.4994
267226.2844
9782
972276.7839
Inv. Disponible
Inv. final producto terminado
982309.0331
9596.289734
Costo ventas
972712.7434
Anexo 1
VALORES EN $
Marzo
32811.93819
52588.94138
85400.87957
76860.79161
8540.087957
Abril
34042.18352
56119.82644
90162.00997
81145.80897
9016.200997
Mayo
35272.42886
59650.7115
94923.14037
85430.82633
9492.314037
Marzo
Febrero
Malteada Morita
3902
800
4702
800
3902
Malteada Pasion
4849
500
5349
500
4849
Malteada Morita
4054
800
4854
800
4054
Leche [Lt]
19510
29094
48604
14581.2
14752.01755
39020
38792
77812
31124.8
31489.42445
Helado [gr]
48604
3544
52148
3544
48604
14581.2
14752.01755
Leche [Lt]
20270
31188
51458
15437.4
15618.24786
40540
41584
82124
32849.6
33234.43033
Marzo
Febrero
Helado [gr]
Malteada Pasion
5198
500
5698
500
5198
Marzo
Febrero
Helado [gr]
Junio
36502.6742
63181.59656
99684.27076
89715.84369
9968.427076
Leche [Lt]
77812
1551
79363
1551
77812
31124.8
31489.42445
Helado [gr]
51458
3544
55002
3544
51458
15437.4
15618.24786
Leche [Lt]
82124
1551
83675
1551
82124
32849.6
33234.43033
Febrero
Malteada Morita
3902
2
7804
1
7804
7895.423212
Malteada Pasion
4849
2
9698
1
9698
9811.611264
INVENTARIOS FINALES
Materia prima
Helado [gr]
1063.2
Marzo
Malteada Morita
Malteada Pasion
4054
5198
2
2
8108
10396
1
1
8108
10396
8202.984546
10517.78828
Leche [Lt]
Total
620.4
1683.6
Producto terminado
Malteada Morita
Malteada Pasion
Total
6059.255221
3537.034513
9596.289734
Anexo 1
VALORES EN $
Julio
37732.91954
66712.48162
104445.4012
94000.86105
10444.54012
Agosto
38963.16488
70243.36668
109206.5316
98285.87841
10920.65316
Septiembre
40193.41022
73774.25174
113967.662
102570.8958
11396.7662
Abril
Malteada Morita
Mayo
Malteada Pasion
4206
800
5006
800
4206
Malteada Morita
5547
500
6047
500
5547
4358
800
5158
800
4358
Abril
Helado [gr]
Mayo
Leche [Lt]
21030
33282
54312
16293.6
16484.47817
42060
44376
86436
34574.4
34979.43622
Helado [gr]
21790
35376
57166
17149.8
17350.70848
Abril
Helado [gr]
54312
3544
57856
3544
54312
16293.6
16484.47817
Mayo
Leche [Lt]
86436
1551
87987
1551
86436
34574.4
34979.43622
Helado [gr]
57166
3544
60710
3544
57166
17149.8
17350.70848
Abril
Malteada Morita
4206
2
8412
1
8412
8510.545881
Mayo
Malteada Pasion
5547
2
11094
1
11094
11223.96529
Malteada Morita
4358
2
8716
1
8716
8818.107216
Octubre
41423.65556
77305.1368
118728.7924
106855.9131
11872.87924
Mayo
Malteada Pasion
5896
500
6396
500
5896
Noviembre
42653.9009
80836.02186
123489.9228
111140.9305
12348.99228
Diciembre
43884.14624
84366.90692
128251.0532
115425.9478
12825.10532
Anexo 2
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
VALORES EN UNIDADES
Junio
Malteada Morita
Malteada Pasion
4510
6245
800
500
5310
6745
800
500
4510
6245
Anexo 3
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MP
VALORES EN $
Mayo
Junio
Leche [Lt]
43580
47168
90748
36299.2
36724.44211
Helado [gr]
Leche [Lt]
22550
37470
60020
18006
18216.93879
45100
49960
95060
38024
38469.448
Anexo 4
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MP
VALORES EN $
Mayo
Junio
Leche [Lt]
90748
1551
92299
1551
90748
36299.2
36724.44211
Helado [gr]
60020
3544
63564
3544
60020
18006
18216.93879
Leche [Lt]
95060
1551
96611
1551
95060
38024
38469.448
Anexo 5
PRESUPUESO DE MOD
VALORES EN $
Mayo
Junio
Malteada Pasion
5896
2
11792
1
11792
11930.1423
Malteada Morita
4510
2
9020
1
9020
9125.668551
Malteada Pasion
6245
2
12490
1
12490
12636.31931
Total ao
1224778.032
1102300.228
122477.8032
exo 2
DE PRODUCCION
N UNIDADES
Julio
Malteada Morita
Malteada Pasion
4662
800
5462
800
4662
6594
500
7094
500
6594
Agosto
Malteada Morita
4814
800
5614
800
4814
Anexo 3
PUESTO DE REQUERIMIENTO DE MP
VALORES EN $
Julio
Helado [gr]
Agosto
Leche [Lt]
23310
37470
60780
18234
18447.6098
46620
52752
99372
39748.8
40214.45389
Helado [gr]
24070
41658
65728
19718.4
19949.39942
Anexo 4
ESUPUESTO DE COMPRAS DE MP
VALORES EN $
Julio
Helado [gr]
60780
3544
64324
3544
60780
18234
18447.6098
Agosto
Leche [Lt]
99372
1551
100923
1551
99372
39748.8
40214.45389
Helado [gr]
65728
3544
69272
3544
65728
19718.4
19949.39942
Anexo 5
PRESUPUESO DE MOD
VALORES EN $
Julio
Malteada Morita
4662
2
9324
1
9324
9433.229885
Malteada Pasion
6594
2
13188
1
13188
13342.49632
Agosto
Malteada Morita
4814
2
9628
1
9628
9740.79122
Agosto
Malteada Pasion
6943
500
7443
500
6943
Septiembre
Malteada Morita
Malteada Pasion
4966
7292
800
500
5766
7792
800
500
4966
7292
Agosto
Octubre
Malteada Morita
5118
800
5918
800
5118
Septiembre
Leche [Lt]
48140
55544
103684
41473.6
41959.45978
Helado [gr]
24830
43752
68582
20574.6
20815.62973
Agosto
Octubre
Leche [Lt]
49660
58336
107996
43198.4
43704.46567
Helado [gr]
25590
45846
71436
21430.8
21681.86004
Septiembre
Leche [Lt]
103684
1551
105235
1551
103684
41473.6
41959.45978
Helado [gr]
68582
3544
72126
3544
68582
20574.6
20815.62973
Octubre
Leche [Lt]
107996
1551
109547
1551
107996
43198.4
43704.46567
Helado [gr]
71436
3544
74980
3544
71436
21430.8
21681.86004
Agosto
Malteada Pasion
6943
2
13886
1
13886
14048.67334
Septiembre
Malteada Morita
Malteada Pasion
4966
7292
2
2
9932
14584
1
1
9932
14584
10048.35255
14754.85035
Octubre
Malteada Morita
5118
2
10236
1
10236
10355.91389
Octubre
Malteada Pasion
7641
500
8141
500
7641
Noviembre
Malteada Morita
Malteada Pasion
5270
7990
800
500
6070
8490
800
500
5270
7990
Octubre
Diciembre
Malteada Morita
5422
800
6222
800
5422
Noviembre
Leche [Lt]
51180
61128
112308
44923.2
45449.47156
Helado [gr]
26350
47940
74290
22287
22548.09035
Octubre
Diciembre
Leche [Lt]
52700
63920
116620
46648
47194.47744
Helado [gr]
27110
50034
77144
23143.2
23414.32067
Noviembre
Leche [Lt]
112308
1551
113859
1551
112308
44923.2
45449.47156
Helado [gr]
74290
3544
77834
3544
74290
22287
22548.09035
Diciembre
Leche [Lt]
116620
1551
118171
1551
116620
46648
47194.47744
Helado [gr]
77144
3544
80688
3544
77144
23143.2
23414.32067
Octubre
Malteada Pasion
7641
2
15282
1
15282
15461.02736
Noviembre
Malteada Morita
Malteada Pasion
5270
7990
2
2
10540
15980
1
1
10540
15980
10663.47522
16167.20437
Diciembre
Malteada Morita
5422
2
10844
1
10844
10971.03656
Diciembre
Malteada Pasion
8339
500
8839
500
8339
Diciembre
Leche [Lt]
54220
66712
120932
48372.8
48939.48333
Diciembre
Leche [Lt]
120932
1551
122483
1551
120932
48372.8
48939.48333
132066
Total ao
687217.8
695268.4994
Total ao
687217.8
695268.4994
Diciembre
Malteada Pasion
8339
2
16678
1
16678
16873.38138
Total ao
264132
264132
267226.2844
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
Cuenta
Caja
Cuentas por Cobrar
Ventas
Debito
Crdito
1102300.23
122477.8032
1224778.03
Inv. Produc. Term.

Inv. MP
695268
Inv. MP
Caja
Cuentas por Pagar
695268
695268
625742
69527
Inv. Prod. Ter. (MOD)

Caja
267226.28
Inv. Prod. Ter. (CIF)

Caja
Depreciacin Acum.
9782.00
Gastos de Admon y Vtas

Caja
16903.86
267226.28
7782.00
2000.00
16903.86
Costo de Ventas
Inv. Produc. Term.
972713
PTU
Cuentas por Pagar
23316
Imp. de Renta por pagar

Caja
972713
23316
56368.28723
56368.28723
Gasto
Imp. sobre la Renta por Pagar
81606
Caja
Cuentas por Cobrar
121000
Cuentas por Pagar

Caja
84613.58492
Gastos (Documentos)
Caja
PYG
Costo de Ventas
81606
121000
84613.58492
2000
2000
972713
972713
15.
16.
17.
18.
19.
Ventas
PYG
1224778.03
PYG
Gastos
18904
PYG
PTU
23316
PYG
Gasto Impuesto
81606
PYG
Utilidad del Ejercicio
128239
1224778.03
18904
23316
81606
128239
ACTIVO
caja
109844.76
1102300.23
121000
1333144.988
272509
625742
267226.28
7782.00
16903.86
56368.28723
84613.58492
2000
1060635.67
Cuentas por cobrar

121000
121000
122477.8032
243477.8032
121000
122477.8032
Terreno
68000
68000
Planta y Equipo
40000
40000
Depeciacin Acum
5000
2000.00
7000
Inventario MP
1683.6
695268
695268
696952
695268
1684
Total Activo
Inv. Prod. Term.

10032.24924
972713
695268
267226.28
9782.00
982309.0331
972713
9596
507267
PASIVO+PATRIMONIO
Cuentas por Pagar
84613.58492
84613.58492
69527
23316
84613.58492
177457
92843
Capital Contribuido
80000
32000
112000
Imp. Renta por Pagar

56368.28723
56368.28723
81606
56368.28723
137975
81606

88578.73708
128239
216818
Doc. por Pagar

4000
4000
Total Pas + Pat
507267
Ventas
1224778.03
Gastos
16903.86
18904
2000
18903.86
18904
0
1224778.03
0
PYG
972713
18904
23316
81606
128239
1224778
0
Costo de Ventas
972713
972713
0
1224778.03
1224778.03
PTU
23316
0
Gasto Impuesto
81606
81606
0
23316
Gasto - Ventas
BALANCE GENERAL
MILKSHAKES S.A.S.
A DICIEMBRE DE 2001
CIFRAS EN PESOS
MILKSHAKES S.A.S.
CIFRAS EN PESOS
ACTIVOS
Caja
CXC
Inventario Materia P.
Inventario Prod. Term.
Terreno
Planta y Equipo
Depreciacion Acumulada
TOTAL ACTIVOS
272509
122477.8032
1684
9596
68000
40000
7000
Ventas
Costo de Ventas
1224778.03
972713
Utilidad Bruta
252065
Gastos
18904
Utilidad Operacional
Imp. Sobre la Renta
PTU
233161
81606
23316
UTILIDAD NETA
128239
507267
PASIVO
CXP
Documentos por Pagar
Impuesto sobre la Renta
PATRIMONIO
Capital Pagado
TOTAL PAS + PAT
92843
4000
81606
112000
216818
507267
Saldo Inicial de Caja

Dif. (Ingresos - Egresos)
Saldo Final
RESULTADOS
AKES S.A.S.
DE DICIEMBRE DE 2001
EN PESOS
ESTADO DE CAJA
MILKSHAKES S.A.S.
CIFRAS EN PESOS
1224778.03
972713
INGRESOS
Ventas de Contado
Recaudo CXC
Prestamos
252065
1102300.23
121000
18904
Total Ingresos
233161
81606
23316
1223300.23
EGRESOS
128239
109844.76
162664.56
272509
Pago CXP
Gasto de Admon y Ventas
Gastos Documentos X Pagar
Compras de Contado
Costos MOD
Costos CIF
Impuesto de Renta
84613.58492
16903.86
2000
625742
267226.28
7782.00
56368.28723
TOTAL EGRESOS
1060635.67
BALANCE GENERAL
MILKSHAKES S.A.S.
A DIC 31 DE 2000
Cifras en $
ACTIVO
PASIVO
Circulante
Corto plazo
Efectivo
CxC
Inventarios M.P
272509
122477.8032
1684
9596
CxP
Documentos x Pagar
406267.0111
Total Pasivo
No circulante
PATRIMONIO
Capital contribuido
Capital ganado
Utilidad/Perdida
Terreno
Planta y Equipo
68000
40000
7000
101000
Total Patrimonio
Total Activos
507267
Total Pas + Pat
INFORMACIN INICIAL
A-1
Helado [gr]
5
Leche [Lt]
10
Horas MOD
2
Costo de MOD [$]
Helado [gr]
Leche [Lt]
Malteada Morita
Malteada Pasion
A-2
6
8
2
1
Primer trimestre
Segundo trimestre
Inv. Inicial
Inv. Final
Inv. Inicial
Inv. Final
3544
3544
3544
1551
1551
1551
800
800
800
500
500
500
P.Venta Anual
Malteada Morita
Malteada Pasion
gr
gr
8
10
Primer trimestre
13500
19000
3544
1551
800
500
Ventas Planeadas
Segundo trimestre
13667
19167

Gastos seguros
Gastos energeticos
Gastos varios
Anuales
0.05
12000
10520
1 Semestre
2 Semestre
10000
10500
4000
4860
Gastos de Adm. Y Ventas

Sueldos y salarios
Publicidad
Comisiones
Varios
1 Semestre
2 Semestre
10000
12000
5000
6000
5000
6500
2000
3000
Datos Adicionales:
Inflacin
Factor de inflacion
Contado
Ventas
0.9
Compras
0.9
0.1
0.35
0
1683.6
4000
2000
0.12
1.028737345
Credito
0.1
0.1

PASIVO
Corto plazo
92843
4000
81606
178449.4908
PATRIMONIO
112000
216818
328817.5203
507267
Tercer trimestre
Inv. Inicial
Inv. Final
3544
1551
800
500
Ventas Planeadas
Tercer trimestre
13834
19334
3544
1551
800
500
Cuatro trimestre
Inv. Inicial Inv. Final
3544
3544
1551
1551
800
800
500
500
Cuarto trimestre TOTAL

14001
55002
19501
77002
Costo
0.3 gr
0.4 gr
a de crecimiento A-1
a de crecimiento A-2
167
167
Malteada Morita
Malteada Pasion
TOTAL
Contado
Credito
Anexo 1
VALORES EN $
Primer trimestre
Segundo trimestre
111104
112478
195460
197178
306564
309656
275907
278691
30656
30966
Tercer trimestre
113852
198896
312748
281474
31275
Anexo 2
VALORES EN UNIDADES
Producto
Presupuesto de ventas
Inventario final
Sub Total a producir
(-)Inventario Inicial
Total a producir
Primer trimestre
Malteada Morita
Malteada Pasion
13500
19000
800
500
14300
19500
800
500
13500
19000
Segundo trimestre
Malteada Morita
13667
800
14467
800
13667
Anexo 3
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE
VALORES EN $
Material
Malteada Morita
Malteada Pasion
Total
Costo MP
Costo MP con inflacin
Primer trimestre
Helado [gr]
Leche [Lt]
67500
135000
114000
152000
181500
287000
54450
114800
56015
118099
Segundo trimestre
Helado [gr]
68335
115002
183337
55001
56582
Anexo 4
VALORES EN $
Material
Cantidad requerida
Inv. Final deseado
Subtotal
Inv. Inicial
Presupuesto de compra
Total
Total con inflacin
Primer trimestre
Helado [gr]
Leche [Lt]
181500
287000
3544
1551
185044
288551
3544
1551
181500
287000
54450
114800
56015
118099
Segundo trimestre
Helado [gr]
183337
3544
186881
3544
183337
55001
56582
Anexo 5
PRESUPUESO DE MOD
VALORES EN $
Producto
Cantidad a producir
No. de horas/producto
Total horas
Valor hora
Valor MOD
Total con inflacin
Primer trimestre
Malteada Morita
Malteada Pasion
13500
19000
2
2
27000
38000
1
1
27000
38000
27776
39092
Segundo trimestre
Malteada Morita
13667
2
27334
1
27334
28120
Anexo 6
PRESUPUESTO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
TOTALES

Gastos energeticos
Gastos varios
2000
12345
21089
10822
9115
TOTAL
55371
Total horas MOD

264008
0.210
Anexo 7
PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRACIN Y VENTAS
Concepto
Sueldos y salarios
Publicidad
Comisiones
Varios
TOTALES
22632
11316
11830
5144
TOTAL
50922
Anexo 8
COSTO UNITARIO
Costo Unitario
Helado [gr]
Leche [Lt]
Malteada Morita
1.5
4
INVENTARIOS FINALES
Malteada Pasion
1.8
3.2
Materia prima
Helado [gr]
MOD
CIF
2
0.419463754
2
0.419463754
TOTAL
7.919463754
7.419463754
Leche [Lt]
Total
Producto terminado
Malteada Morita
Malteada Pasion
Total
Anexo 9
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
VALORES EN $
MOD
CIF
Costo Produccin
Inv. Disponible
Inv. final producto terminado
Costo ventas
9596
707279
271595
55371
1034244
1043841
10045.30288
1033795
Cuarto trimestre
115227
200614
315841
284257
31584
Total ao
1244809
1120328
124481
Anexo 2
VALORES EN UNIDADES
Segundo trimestre
Malteada Pasion
19167
500
19667
500
19167
Tercer trimestre
Cuarto trimestre
Malteada Morita
Malteada Pasion Malteada Morita Malteada Pasion
13834
19334
14001
19501
800
500
800
500
14634
19834
14801
20001
800
500
800
500
13834
19334
14001
19501
Anexo 3
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MP
VALORES EN $
Segundo trimestre
Leche [Lt]
136670
153336
290006
116002
119336
Tercer trimestre
Helado [gr]
Leche [Lt]
69170
138340
116004
154672
185174
293012
55552
117205
57149
120573
Cuarto trimestre
Helado [gr]
Leche [Lt]
70005
140010
117006
156008
187011
296018
56103
118407
57716
121810
Tercer trimestre
Helado [gr]
Leche [Lt]
185174
293012
3544
1551
188718
294563
3544
1551
185174
293012
55552
117205
57149
120573
Cuarto trimestre
Helado [gr]
Leche [Lt]
187011
296018
3544
1551
190555
297569
3544
1551
187011
296018
56103
118407
57716
121810
Anexo 4
VALORES EN $
Segundo trimestre
Leche [Lt]
290006
1551
291557
1551
290006
116002
119336
Anexo 5
PRESUPUESO DE MOD
VALORES EN $
Segundo trimestre
Malteada Pasion
19167
2
38334
1
38334
39436
INVENTARIOS FINALES
Materia prima
1063.2
Tercer trimestre
Cuarto trimestre
Malteada Morita
Malteada Pasion Malteada Morita Malteada Pasion
13834
19334
14001
19501
2
2
2
2
27668
38668
28002
39002
1
1
1
1
27668
38668
28002
39002
28463
39779
28807
40123
620.4
1683.6
Producto terminado
6335.571004
3709.731877
10045.30288
132004
Total ao
687521
707279
Total ao
687521
707279
Total ao
264008
264008
271595
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
Cuenta
Caja
Cuentas por Cobrar
Ventas
Debito
1120328.30
124481
Inv. Produc. Term.

Inv. MP
707279
Inv. MP
Caja
Cuentas por Pagar
707279
1244809.22
707279
636551
70728
Inv. Prod. Ter. (MOD)

Caja
271594.89
Inv. Prod. Ter. (CIF)

Caja
Depreciacin Acum.
55370.89
Gastos de Admon y Vtas

Caja
50922.50
Costo de Ventas
Inv. Produc. Term.
1033795
PTU
Cuentas por Pagar
15609
Imp. de Renta por pagar

Caja
81606
Gasto
Imp. sobre la Renta por Pagar
54632
271594.89
53370.89
2000.00
50922.50
1033795
15609
81606
54632
Caja
Cuentas por Cobrar
122477.8032
Cuentas por Pagar

Caja
92843
Gastos (Documentos)
Caja
4000
PYG
Costo de Ventas
Crdito
122477.8032
92843
4000
1033795
1033795
15.
16.
17.
18.
19.
Ventas
PYG
1244809.22
PYG
Gastos
54922
PYG
PTU
15609
PYG
Gasto Impuesto
54632
PYG
85850
1244809.22
54922
15609
54632
85850
ACTIVO
caja
272509.32
1120328.30
122477.8032
1515315.421
324427
636551
271594.89
53370.89
50922.50
81606
92843
4000
1190888.45
Depeciacin Acum
2000.00
7000.00
9000
Inventario MP
1684
707279
707279
708962
707279
1684
Total Activo
PASIVO+PATRIMONIO
Cuentas por cobrar
122478
122477.8
124481
246958.7253 122477.8
124480.9222
Cuentas por Pagar

92843
92843
70728
15609
92842.99 179180
86337
Terreno
68000
68000
Planta y Equipo
40000
40000
Inv. Prod. Term.

9596
1033795
707279
271594.89
55370.89
1043840.6 1033795
10045
559637
Imp. Renta por Pagar

81606
81606
54632
81606.5 136238
54632
Doc. por Pagar

4000
4000
Total Pas + Pat
PASIVO+PATRIMONIO
Capital Contribuido
112000
Ventas
1244809.22 1244809.22
0
Gastos
50922.50
4000
54922.50
0
112000

216818
85850
302668
PYG
1033795 1244809.22
54922
15609
54632
85850
1244809 1244809.22
0
Costo de Ventas
1033795
0
PTU
15609
0
559637
Gasto Impuesto
54632
0
15609
Gasto - Ventas
DOS
Gastos
54922
54922
Costo de Ventas
1033795
Gasto Impuesto
54632
BALANCE GENERAL
MILKSHAKES S.A.S.
A DICIEMBRE DE 2001
CIFRAS EN PESOS
ACTIVOS
Caja
324427
CXC
124480.9
Inventario Materia P.
1684
Inventario Prod. Term.
10045
Terreno
68000
Planta y Equipo
40000
Depreciacion Acumulada
9000
TOTAL ACTIVOS
MILKSHAKES S.A.S.
CIFRAS EN PESOS
Ventas
Costo de Ventas
1244809.22
1033795
Utilidad Bruta
211014
Gastos
54922
Imp. Sobre la Renta
PTU
156091
54632
15609
UTILIDAD NETA
85850
559637
PASIVO
CXP
Documentos por Pagar
Impuesto sobre la Renta
86337
4000
54632
PATRIMONIO
Capital Pagado
112000
302668
TOTAL PAS + PAT
559637
Saldo Inicial de Caja

Dif. (Ingresos - Egresos)
272509
51918
Saldo Final
324427
ESTADO DE CAJA
MILKSHAKES S.A.S.
CIFRAS EN PESOS
INGRESOS
Ventas de Contado
Recaudo CXC
Prestamos
Total Ingresos
1120328.30
122477.8
1242806.10
EGRESOS
Pago CXP
Gasto de Admon y Ventas
Gastos Documentos X Pagar
Compras de Contado
Costos MOD
Costos CIF
Impuesto de Renta
92843
50922.50
4000
636551
271594.89
53370.89
81606
TOTAL EGRESOS
1190888.4
A continuacin se mostrara detalladamente el proceso para determinar los costos totales de produ
por rdenes.
Periodo
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Totales
Materiales directos
$
685,400.00
$
695,268.50
$
707,278.53
$
2,087,947.03
Mano de obra directa

$
263,200.00
$
267,226.28
$
271,594.89
$
802,021.17
Margen Bruto de Rentabilidad
a determinar los costos totales de produccin por medio del sistema de costeo
Unds a Producir
Costos indirectos Gastos Fijos
Costos totales
131600
$
53,880.00 $
49,500.00 $ 1,051,980.00
132066
$
9,782.00 $
16,903.86 $
989,180.65
132004
$
55,370.89 $
50,922.50 $ 1,085,166.81
395670
$
119,032.89 $
117,326.36 $ 3,009,001.09
65%
Costo Unitario
8.0
$ 7.5
$ 8.2
$ 7.6
Costos Variables
$
948,600.00
$
962,494.78
$
978,873.42
$ 2,889,968.20
$
$
$
$
Costos Fijos
103,380.00
26,685.86
106,293.39
236,359.26
Precio de Venta
3005657.1
2826230.4
3100476.6
8932364.2
ndice de liquidez corriente
Activo corriente
Pasivo corriente
Prueba cida
Activo Corriente - Inventarios

Pasivo corriente
Capital de Trabajo
Activo Corriente - Pasivo Corriente
Ao 1
Ao
242560.609
144981.872
1.67304095
406267
178449
230844.76
144981.872
1.59223189
394987
178449
242560.609
144981.872
97578.73708
406267
=
Ao 2
Ao 3
2.27664988
460637
144969
3.17748496
2.21343933
448908
144969
3.09657867
460637
178449
227818
144969
315668
ndice de rotacin de cuentas por cobrar
Rotacin de Cartera (Cuentas por Cobrar)

Ventas Netas
Cuentas por Cobrar
Das de rotacin de cuentas por cobrar

Cuentas por Cobrar x 365
Ventas Netas
ndice o tasa de rotacin de inventarios

Rotacin anual de inventario
Costo de ventas
Inventario promedio
Das de rotacin de inventario

Inventario Promedio x 365
Costo de Ventas
ndice o tasa de rotacin de cuentas por pagar
Rotacin anual de las cuentas por pagar

Compras (a crdito)
Cuentas por Pagar
Das de rotacin de cuentas por pagar

Cuentas por Pagar x 365
Compras
Ao
Ao 22
Ao11
Ao
121,000.00
121,000.00
1.00
122,477.80
122,477.80
44,165,000
121000.00
365
44,704,398
122477.80
997,447.75
5,857.92
170.273231
972,712.74
5,639.94
2,138,142
997447.75
2.14361352
2,058,580
972712.74
0.80966148
68,508.36
69,526.85
84,613.58
30,883,958
68508.36
0.80966148
450.80569
92,842.99
33,887,692
69526.85
Ao
Ao 22
Ao 3
1.00
124,480.92
124,480.92
1.00
365
45,435,537
124480.92
365
172.468484
1,033,795.30
5,864.45
176.281671
2.11632868
2,140,525
1033795.30
2.07054993
0.74886481
0.81920679
70,727.85
0.74886481
487.404395
86,337.00
31,513,003
70727.85
0.81920679
445.552948
0
1
2
3
Caja
2000.00
109844.76
272509
324427
Prueba Acida
0
1
2
3
1.592231888
2.21343933
3.096578671
margen bruto
0
1
2
3
0.175663016
0.205804874
16.95%
Activo
129000.00
355560.6092
507267
559637
Capital de trabajo
97578.73708
227818
315668
margen de contribucion
0.684395141
0.659442211
68.43%
Pasivo
17000.00
144981.8722
178449
144969
0.685
0.200
Rotacion cartera
0.180
0.675
0.160
1.00 0.140
1.00 0.120
0.665
1.00 0.100
0.080
0.060
0.655
0.040
punto de equilibrio
0.020
0.000
0.645
0.050256261
0.014318481
0.050100506
Patrimonio
Utilidad Neta
112000
200579
328818
414668
0.685
0.200
0.68
dias rotacion cartera
0.180
0.675
0.160
0.140
365
0.67
0.120
365
0.665
0.100
365
0.080
0.66
0.060
0.655
0.040
razon de endeudamiento
0.65
0.020
0.000
0.645
0.40775572
11
0.351786114
0.259041212
Chart Title
Ingresos
32000.00
88578.73708
128239
85850
rotacion cxp
dias rotacion cxp

0.810
0.749
0.819
capacidad de endeudamiento
2 2
1104000
1223300.23
1242806
0.59224428
3
3
0.648213886
0.740958788
450.806
487.404
Series2
445.553
Series2
Egresos
996155.24
1060635.67
1190888.447
rotacion inventario
170.273
172.468
176.282
Ventas
Costo de Ventas
1210000
1224778
1244809
dias rotacion inventario

2.144
2.116
2.071
997447.7508
972713
1033795
margen de operacin
0.135
0.190
0.125
Indice liquidez corriente

1.673040951
2.276649876
3.177484956
magen de utilidad neta

0.073
0.105
0.069
Margen de Operacin
Ventas
La sociedad obtuvo un rendimiento operacional antes de impuestos sobre la renta
y complementarios sobre las ventas utilizadas en la operacin, del:
Margen de Utilidad Neta

Utilidad Neta
Ventas
La sociedad obtuvo un rendimiento de utilidad neta
sobre las ventas utilizadas en la operacin, del:
Margen Bruto
Utilidad Bruta
Ventas
La sociedad obtuvo un rendimiento bruto
sobre las ventas utilizadas en la operacin, del:
Margen de Contribucion
Precio de Venta - Costo Variable

Margen de Contribucion
Precio de Venta
Punto de Equilibrio
Gastos Fijos
Precio de Venta - Costo Variable
Ao 1
Ao 2
Ao 3
163,052.25
1,210,000.00
233,161.42
1,224,778.03
156,091.43
1,244,809.22
s de impuestos sobre la renta

13.5%
88,578.74
1,210,000.00
7.3%
212,552.25
1,210,000.00
19.0%
128,238.78
1,224,778.03
10.5%
252,065.29
1,224,778.03
12.5%
85,850.28
1,244,809.22
6.90%
211,013.92
1,244,809.22
17.6%
20.6%
16.95%
2057057.14
1863735.64
2121603.18
2,057,057.14
3,005,657.14
68.4%
1,863,735.64
2,826,230.42
65.9%
2,121,603.18
3,100,476.60
68.43%
103380
2057057.14
0.050
26685.86409
1863735.64
0.014
106293.392
2121603.18
0.050
Razn de Endeudamiento
Pasivo total
Activo total
Capacidad de Endeudamiento
1 - Razon de Endeudamiento
Ao 22
Ao
Ao 1
144981.872
355,560.61
59.2%
40.8%
178449
507,267.01
64.8%
Ao 2
Ao 3
35.2%
144969
559,636.80
74.1%
25.9%
Ao
0
1
2
3
Flujo de Caja
-80000.00
109844.76
272509
324427
VPN
TIR
TUR
B/C
$ 255,727.31
198%
126%
3.197
Tasa
Calculo TUR
0.4
921235.7491
Ao
0
1
2
3
Flujo de Caja
-80000.00
0
0
921235.749
350000.00
300000.00
250000.00
200000.00
150000.00
100000.00
50000.00
Caja
324427
350000.00
272509
300000.00
250000.00
200000.00
Caja
109844.76
150000.00
100000.00
50000.00
2000.00
0.00
0
Aos
600000
500000
400000
300000
200000
100000
0
129000.00
Activos
507267
559637
355560.6092
129000.00
1
Aos
200000
150000
100000
50000
0
Pasivo
200000
150000
100000
50000
0
1
Aos
500000
400000
300000
200000
100000
0
Patrimonio
Aos
Utilidad Neta
140000
120000
100000
80000
60000
40000
20000
0
1
Aos
1400000
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
0
Ingresos
1400000
1200000
1000000
800000
600000
Series2
400000
200000
0
1
Aos
Egresos
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
0
1
Aos
Ventas
1400000
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
0
1
Aos
Costo de Ventas
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
0
1
Aos
Indice de Liquidez Corriente

4
3
2
1
0
1
Aos
3.5
3
2.5
2
1.5
1
0.5
0
Prueba Acida
Aos
Capital de Trabajo
350000
300000
250000
200000
150000
100000
50000
0
1
Aos
Rotacion cartera
1.0017
0.9996
1
Aos
Aos
Das de Rotacion Cartera

400
300
200
100
0
1
Aos
de Rotacion Cartera
Rotacin Cuentas por Pagar

0.820
0.800
0.780
0.760
0.740
0.720
0.700
1
Aos
Das de Rotacion Cuentas por P
r Pagar
500
400
300
200
100
0
Aos
otacion Cuentas por Pagar
Aos
Rotacin de Inventario
200
150
100
50
0
1
Aos
Das de Rotacin Inventario

2.160
2.140
2.120
2.100
2.080
2.060
2.040
2.020
1
e Rotacin Inventario
Aos
Margen de Operacin
0.200
0.150
0.100
0.050
0.000
1
Aos
Margen de Utilidad Neta

0.120
0.100
0.080
0.060
0.040
0.020
0.000
1
Aos
Marge Bruto
0.25
0.2
0.15
0.1
0.05
0
1
Aos
Margen de Contribucin
0.69
0.68
0.67
0.66
0.65
0.64
1
Aos
Punto de Equilibrio
0.06
0.05
0.04
0.03
0.02
0.01
0
1
Aos
Razn de Endeudamiento
0.5
0.4
0.3
0.2
0.1
0
1
Aos
0.8
0.7
0.6
0.5
0.4
0.3
0.2
0.1
0
1
Capacidad de Endeudamiento
Aos

Compañia Milkshakes

Caricato da

Informazioni sul documento

Titolo originale

Copyright

Formati disponibili

Condividi questo documento

Condividi o incorpora il documento

Opzioni di condivisione

Hai trovato utile questo documento?

Questo contenuto è inappropriato?

Copyright:

Formati disponibili

Compañia Milkshakes

Caricato da

Copyright:

Formati disponibili

BALANCE GENERAL

Total Activos Circulante

Total Activos Circulante

Total Pas + Pat

Costo de MOD [$]

Gastos Indirectos de Fabricacin

Gastos de Adm. Y Vntas

Inv.Final 2 Semestre Costo Anual [$/gr]

Total horas requeridas

TOTAL Costo MOD

Malteada Morita Malteada Pasion

PROYECCIN COSTO VENTAS

Mat. PT Disponible para venta

Depreciacin estimada de planta y equipo

Gastos sueldos y salarios

Impuestos renta x pagar

Provision Imp. Renta

Utilidad antes Imp. e Intereses

Utilidad antes Impuestos

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

Total Activos Circulante

Gastos de Adm. Y Ventas

Total Pas + Pat

Tasa de crecimiento A-1

Tasa de crecimiento A-2

Depreciacin estimada de planta y equipo

Malteada Morita Malteada Pasion

Inv. Produc. Term.

Inv. Prod. Ter. (MOD)

Inv. Prod. Ter. (CIF)

Gastos de Admon y Vtas

Imp. de Renta por pagar

Cuentas por Pagar

Cuentas por cobrar

Inv. Prod. Term.

Imp. Renta por Pagar

Utilidad del Ejercicio

Doc. por Pagar

Total Pas + Pat

Saldo Inicial de Caja

Total Activos Circulante

Total Activos Circulante

Total Pas + Pat

Gastos Indirectos de Fabricacin

Gastos de Adm. Y Ventas

Tasa de crecimiento A-1

Cuarto trimestre TOTAL

Depreciacin estimada de planta y equipo

Total horas MOD

Inv. Produc. Term.

Inv. Prod. Ter. (MOD)

Inv. Prod. Ter. (CIF)

Gastos de Admon y Vtas

Imp. de Renta por pagar

Cuentas por Pagar

Cuentas por Pagar

Inv. Prod. Term.

Imp. Renta por Pagar

Doc. por Pagar

Total Pas + Pat

Utilidad del Ejercicio

Saldo Inicial de Caja

Mano de obra directa