Libro de Inventarios

Inventario No.1 del Almacn Buen Casimir, practicado el 1 de

febrero del 2013. (Cifras Expresadas en Quetzales)

100
100
100
100
100
90
100
100
100
75
75
75
75
75
90
90
80
80
80
60
1000
100

4
5
1
2
2
2
1
1
1
1
6
1

ACTIVO
CORRIENTE
CAJA
Billetes
Monedas
BANCOS
Cuenta No.3-4370057-2 del Banco el guila, S.A.
Cuenta No. 2-8956430 del Banco El Cndor, S.A.
IVA
12% sobre Q.71,202.50
MERCADERIAS
Pantalones Marca Coral
Tallas Grande
Talla Mediana
Talla Pequea
Camisas Marca Tcan
Talla Grande
Talla Mediana
Talla Pequea
Calcetines Marca Pelcano
Pares talla grande
Pares talla mediana
Pares Talla pequea
Calzoncillos Marca Vareta
Grandes
Medianos
Camisetas Marca Vareta
Grandes
Medianas
Pequeas
Billeteras Marca Lagarto
De cuero fino
Imitacion de cuero
Cinchos marca cocodrilo
Talla grande
Talla mediana
Talla pequea
Pauelos marca Gacela
de diferentes colores
MATERIAL DE EMPAQUE
Bolsas de plstico con el nombre de la empresa
Cajas de carton
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo
Mostradores de Aluminio con vidrios
Estantes de madera
Caja Registradora marca Royal
Escritorios secretariales de madera
Escritorios ejecutivos de metal y madera
Sillas giratoria de metal y esponja
EQUIPO DE COMPUTACION
CPU marca LG
Impresora marca Lex
GASTOS DE ORGANIZACIN
Recibo No.43672 del Registro Mercantil
Timbre Fiscal para la patente de comercio
Libros de Contabilidad
Recibo No.7856 de la SAT por habilitacion de libros

5,230.00
254.50

5,484.50

63,740.00
56,580.00

120,320.00
8,544.30

67.48
61.32
45.36

6,748.00
6,132.00
4,536.00

46.76
41.44
36.40

4,676.00
4,144.00
3,276.00

8.40
7.00
5.60

840.00
700.00
560.00

25.20
20.16

1,890.00
1,512.00

29.68
27.16
25.48

2,226.00
2,037.00
1,911.00

39.20
28.84

3,528.00
2,595.60

36.40
31.64
26.60

2,912.00
2,531.20
2,128.00

14.28

856.80

49,767.50

28.00
5.60

280.00
560.00

750.00

885.08
649.60
5,129.60
728.00
806.68
588.84

3,540.32
3,248.00
5,129.60
1,456.00
1,613.36
1,177.68

14,433.00

4,620.00
649.60

4,705.00

24.50

175.00
50.00
147.00
300.00

1 Recibo No.43673 del Registro Mercantil

1 Factura especial No.001 a nombre de Epifanio Perez
Suma del Activo
PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES
Distribuidora El Catrin S.A
Distribuidora La Mejor S.A
DOCUMENTOS POR PAGAR
3 Letras de cambio a favor de Distribuidora Las Gaviotas
Impuesto Sobre La Renta Retenido
Retencion efectuada a Epifanio Perez sobre la
factura especial No.001 31% del 20% de 1400
IVA Retenido Sobre Facturas Especiales
12% sobre 1400
Suma del Pasivo
PATRIMONIO NETO
Aportacion del seor Edgar Snchez Lpez
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto
RESUMEN
CAJA
BANCOS
IVA
MERCADERIAS
MATERIAL DE EMPAQUE
Mobiliario y Equipo
EQUIPO DE COMPUTACION
GASTOS DE ORGANIZACIN
PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR
Impuesto Sobre La Renta Retenido
IVA Retenido Sobre Facturas Especiales
PATRIMONIO NETO
Sumas iguales

60.00
1,400.00

12,000.00
8,000.00

2,132.00
206,136.30

20,000.00
3,000.00

86.80
168.00
23,254.80
182,881.50
206,136.30
5,484.50
120,320.00
8,544.30
49,767.50
750.00
14,433.00
4,705.00
2,132.00
20,000.00
3,000.00
86.80
168.00
182,881.50
206,136.30 206,136.30

69,655.50

29,512.00

26350

26,227.60

23417.5

71,202.50

280

42996
69655.5

Ptda.1

Ptda. 2

Ptda. 3

Ptda. 4

Ptda.5

Ptda.6

Ptda.7

LIBRO DIARIO
Movimiento Correspondiente al mes de febrero de 2013
(cifras expresadas en Quetzales)
2/1/2013
CAJA
5,484.50
BANCOS
120,320.00
IVA
8,544.30
MERCADERIAS
49,767.50
MATERIAL DE EMPAQUE
750.00
Mobiliario y Equipo
14,433.00
EQUIPO DE COMPUTACION
4,705.00
GASTOS DE ORGANIZACIN
2,132.00
PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR
Impuesto Sobre La Renta Retenido
IVA Retenido Sobre Facturas Especiales
PATRIMONIO NETO
Activos y pasivos con que inicia sus operaciones el "Almacn Buen Casimir",
segn balance general de apertura de
esta fecha
206,136.30
2/2/2013
Alquileres
1,800.00
IVA
216.00
Banco El Aguila S.A.
Factura no. 128 del seor Agapito Moreno
Colocho, cheque No.0001
2,016.00
2/3/2013
Caja
16,956.80
Ventas
IVA
Facturas de la No.001 a la No. 018
16,956.80
2/5/2013
Proveedores
9,000.00
Banco El Condor S.A.
Cheque No.001 y 002 del banco el condor
S.A. a nombre de Distribuidoras el Catrn S.A
y la MEjor S.A.
9,000.00
2/7/2013
Clientes
8,410.00
Caja
1,009.20
Ventas
Iva
Factura no.019
9,419.20
2/9/2013
Banco el Aguila S.A.
10,000.00
Caja
Comprobante no.01
10,000.00
2/11/2013

20,000.00
3,000.00
86.80
168.00
182,881.50

206,136.30

2,016.00
2,016.00

15,140.00
1,816.80
16,956.80

9,000.00

9,000.00

8,410.00
1,009.20
9,419.20

10,000.00
10,000.00

Mercaderias Enviadas en Consignacion

Ventas Por Realizar
Nota de traslado No.01
Ptda.8

5,000.00
5,000.00
2/13/2013

Compras
IVA
PRoveedores
Caja
Factura No.8780
Ptda.9

5,980.00
717.60

6,697.60

Ptda.10

489.29
58.71
548.00

Ptda.13

Ptda.14

Ptda.15

Ptda.16

548.00
548.00

2/15/2013
Caja
Ventas
IVA
Facturas de la No.20 a la No.37

Ptda.12

5,980.00
717.60
6,697.60

2/15/2013
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
IVA
Clientes
Nota de credito No.01

Ptda.11

5,000.00
5,000.00

2/19/2013
Anticipo sobre sueldos
Caja
Anticipo concedido al mensajero de la empresa
Juventino Pocasangre, recibo No.01
2/21/2013
Proveedores
Descuentos y Rebajas sobre compras
IVA
Nota de crdito No.1
2/23/2013
Papelera y Utiles
IVA
Caja
Factura No.4510
2/25/2013
Caja
Ventas Por Realizar
Ventas
IVA
Mercaderias Enviadas en Consignacion
Factura No.038
29/02/2013
Documentos Por Pagar
Banco el Aguila S.A.
Cheque No.002, recibo de caja no.10
2/27/2013
Caja
Clientes

11,368.00

11,368.00

10,150.00
1,218.00
11,368.00

200.00
200.00
200.00

200.00

716.80

716.80

640.00
76.80
716.80

241.00
28.92
269.92

269.92
269.92

2,027.20
1,810.00

3,837.20

1,810.00
217.20
1,810.00
3,837.20

1,000.00
1,000.00

1,000.00
1,000.00

4,000.00
4,000.00

Cheque no.1950, recibo de caja no.001

Ptda.17 29/02/2013
Caja
Ventas
IVA
Facturas de la no.039a la no.048
Ptda.18 29/02/2013
Banco el Aguila S.A.
Caja
Traslado de fondo de caja a banco el aguila s.a.
Ptda.19 30/02/2013
Sueldos de Administracion
Sueldos de Sala de Ventas
Bonificacion incentivo de Administracion
Bonificacion incentivo sala de ventas
Cuotas patronales de administracion
Cuotas patronales sala de ventas
Banco El Aguila S.A.
Anticipo Sobre Sueldos
IGSS Por Pagar
Cheques del no.003 al no.0011, planilla no.1
Ptda.20 30/02/2013
Pazos de Len, Cuenta Personal
Banco el Condor S.A.
Cheque no.003, recibo no.01
Ptda.21 30/02/2013
Material de Empaque consumido
Material de Empaque
Partida que registra el material de empaque consumido

4,000.00

4,000.00

9,184.00

9,184.00

8,200.00
984.00
9,184.00

38,342.18
38,342.18

38,342.18
38,342.18

11,780.00
9,320.00
1,250.00
1,000.00
1,492.53
1,180.84

26,023.37

22,130.87
200.00
3,692.50
26,023.37

6000
6,000.00

6000
6,000.00

450
450
450.00

450.00

LIBRO MAYOR A UN FOLIO

(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
1
FEB.
FEB.
FEB.
FEB.
FEB.
FEB.
FEB.
FEB.
FEB.
FEB.
FEB.
FEB.
2
FEB.
FEB.
FEB.
FEB.
FEB.
FEB
FEB
FEB
3
FEB.
FEB.
FEB.
FEB.
FEB.
FEB.
FEB.
FEB.
FEB.
FEB.
FEB.
4
FEB.
5
FEB.
FEB.
6
FEB.
7
FEB.
8

1
3
7
9
13
15
19
23
25
27
29
29
1
2
4
6
15
18
19
20
1
2
3
7
13
9
10
12
13
14
17
1
1
21
1
1

CAJA
A varias Cuentas
A varias Cuentas
A varias Cuentas
Por Banco El Aguila S.A.
Por Varias cuentas
A varias Cuentas
Por anticipo sobre sueldos
Por Varias cuentas
A varias Cuentas
A CLientes
A varias Cuentas
Por Banco El Aguila S.A.
BANCOS
A varias Cuentas
Por Varias cuentas
Por Proveedores
A Caja
Por Documentos Por Pagar
A caja
Por Varias cuentas
Por Varias cuentas
IVA
A varias Cuentas
A Banco El Aguila S.A.
Por Varias cuentas
Por Varias cuentas
A varias Cuentas
A Clientes
Por Varias cuentas
Por Varias cuentas
A varias Cuentas
Por Varias cuentas
Por Varias cuentas
MERCADERIAS
A varias Cuentas
MATERIAL DE EMPAQUE
A varias Cuentas
Por Material de Empaque Consumido
MOBILIARIO Y EQUIPO
A varias Cuentas
EQUIPO DE COMPUTACIN
A varias Cuentas
GASTOS DE ORGANIZACIN

1
3
5
6
8
10
11
13
14
16
17
18

DEBE
5,484.50
16,956.80
1,009.20

HABER

10,000.00
717.60
11,368.00
200.00
269.92
2,027.20
4,000.00
9,184.00
38,342.18

SALDO
5,484.50
22,441.30
23,450.50
13,450.50
12,732.90
24,100.90
23,900.90
23,630.98
25,658.18
29,658.18
38,842.18
500.00

1
2
5
9
26
29
30
30

120,320.00

1
2
3
5
8
15
15
21
23
25
29

8,544.30
216.00

49,767.50

49,767.50

1
30

750.00

750.00
300.00

14,433.00

14,433.00

4,705.00

4,705.00

2,016.00
9,000.00
10,000.00
1,000.00
38,342.18
22130.87
6000

1,816.80
1,009.20
717.60
58.71
1,218.00
76.80
28.92
217.20
984.00

450.00

120,320.00
118,304.00
109,304.00
119,304.00
118,304.00
156,646.18
134,515.31
128,515.31
8,544.30
8,760.30
6,943.50
5,934.30
6,651.90
6,710.61
5,492.61
5,415.81
5,444.73
5,227.53
4,243.53

FEB.
9
FEB.
FEB.
FEB.
FEB.
10
FEB.
FEB.
11
FEB.
12
FEB.
13
FEB.
14
FEB.
15
FEB.
FEB.
FEB.
FEB.
FEC.
16
FEB.
FEB.
FEB.
17
FEB.
FEB.
18
FEB.
FEB.
19
FEB.
20
FEB.
FEB.
21
FEB.
22
FEB,
23
FEB.
24
FEB.
25

1 A varias Cuentas
PROVEEDORES
1 Por Varias cuentas
5 A varias Cuentas
13 Por Varias cuentas
21 A varias Cuentas
DOCUMENTOS POR PAGAR
1 Por Varias cuentas
26 A Banco El Aguila S.A.
Impuesto Sobre La Renta Retenido
1 Por Varias cuentas
IVA Retenido Sobre Facturas Especiales
1 Por Varias cuentas
PATRIMONIO NETO
1 Por Varias cuentas
Alquileres
2 A varias Cuentas
Ventas
3 Por Varias cuentas
7 Por Varias cuentas
15 Por Varias cuentas
25 Por Varias cuentas
29 Por Varias cuentas
Clientes
7 A varias Cuentas
15 Por Varias cuentas
27 Por Banco El Emperador S.A.
Mercaderias Enviadas en Consignacion
11 A Ventas Por Realizar
25 Por Varias cuentas
VENTAS POR REALIZAR
11 Por Mercaderias enviadas en consignacin
25 A varias Cuentas
COMPRAS
13 A varias Cuentas
Anticipo sobre sueldos
19 A varias Cuentas
30 Por Varias cuentas
Descuentos y Rebajas sobre compras
21 Por Proveedores
Papelera y Utiles
23 A varias Cuentas
Sueldos de Administracion
30 A varias Cuentas
Sueldos Sala de Ventas
30 A varias Cuentas
Bonificacion incentivo de Administracion

1
1
4
8
12
1
15

2,132.00

2,132.00
20,000.00

9,000.00
5,980.00
716.80

20,000.00
11,000.00
16,980.00
16,263.20

3,000.00

3,000.00
2,000.00

86.80

86.80

168.00

168.00

182,881.50

182,881.50

1,000.00

1,800.00

3
5
10
14
17
5
9
16

8,410.00

7
14

5,000.00

1,800.00
15,140.00
8,410.00
10,150.00
1,810.00
8,200.00

15,140.00
23,550.00
33,700.00
35,510.00
43,710.00

548.00
4,000.00

8,410.00
7,862.00
3,862.00

1,810.00

5,000.00
3,190.00

7
14

5,000.00
1,810.00

5,000.00
3,190.00

5,980.00

5,980.00

12
19

200.00

12

200.00

200.00
0.00

640.00

640.00

13

241.00

241.00

19

11,780.00

11,780.00

19

9,320.00

9,320.00

FEB.
26
FEB.
27
FEB.
28
FEB.
29
FEB.
30
FEB.
31
FEB.
32
FEB.

30 A varias Cuentas
Bonificacion incentivo de Sala de Ventas
30 A varias Cuentas
Cuotas patronales de administracion
30 A varias Cuentas
Cuotas patronales sala de ventas
30 A varias Cuentas
IGSS Por Pagar
30 Por Varias cuentas
Pazos de Len, Cuenta Personal
30 A Bancos
Material de Empaque consumido
30 A Material de Empaque
Descuentos y Rebajas sobre ventas
15 A varias cuentas

19

1,250.00

1,250.00

19

1,000.00

1,000.00

19

1,492.53

1,492.53

19

1,180.84

1,180.84

19

3,692.50

3,692.50

20

6,000.00

6,000.00

20

450.00

450.00

489.29

489.29

FO.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31

BALANCE DE SALDOS AL 31 DE FEBRERO DE 2013

(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
CUENTAS
DEUDOR
ACREEDOR
CAJA
500.00
BANCOS
128,515.31
IVA
4,243.53
MERCADERIAS
49,767.50
MATERIAL DE EMPAQUE
300.00
Mobiliario y Equipo
14,433.00
EQUIPO DE COMPUTACION
4,705.00
GASTOS DE ORGANIZACIN
2,132.00
PROVEEDORES
16,263.20
DOCUMENTOS POR PAGAR
2,000.00
Impuesto Sobre La Renta Retenido
86.80
IVA Retenido Sobre Facturas Especiales
168.00
PATRIMONIO NETO
182,881.50
Alquileres
1,800.00
Ventas
43,710.00
Clientes
3,862.00
Mercaderias Enviadas en Consignacin
3,190.00
Ventas Por Realizar
3,190.00
Compras
5,980.00
Descuentos y Rebajas sobre compras
640.00
Papelera y Utiles
241.00
Sueldos de Administracin
11,780.00
Sueldos de Sala de Ventas
9,320.00
Bonificacin Sueldos Administracin
1,250.00
Bonificacin sueldos de Sala de Ventas
1000
Cuotas patronales Administracin
1,492.53
Cuotas Patronales Sala de Ventas
1,180.84
IGSS POR PAGAR
3,692.50
Pazos de Len, Cuenta Personal
6,000.00
Material de Empaque consumido
450.00
Descuentos y Rebajas sobre ventas
489.29
SUMAS IGUALES
252,632.00
252,632.00

Da
1
1
1
1
1
1
1
2
13
21
23

Nombre o Razn Social: "Almacn Buen Casimir"

Nit: 7854329-3
REGISTRO DE COMPRAS Y SERVICIOS
MES: Febrero
AO: 2013
DOCUMENTO
PROVEEDOR / PRESTADOR
PRECIO NETO
Factura Otro
Nmero Nit o cedula Nombre
Compra
Servicio
Importacin
X
5614
4375024-3 Distribuidora el Catrn S.A.
26,350.00
X
4672
7540931-6 Distribuidora la mejor S.A.
23,417.50
X
12784
5780239-0 Distribuidora LAs Gaviotas
14,433.00
X
1278
7634091-3 Compushop S.A.
4,705.00
X
4390
4360563-2 Librera Modelo
147.00
X
1
A-1 802,547 Epifanio Prez
1,400.00
X
2673
4290742-1 Distribuidora Castillo
750.00
X
128
6734218-3 Agapito Moreno Colocho
1,800.00
X
8780
4375024-3 Distribuidora el Catrn S.A.
5,980.00
N.C
1
4375024-3 Distribuidora el Catrn S.A.
-640.00
X
4510
4360563-2 Librera Modelo
241.00

TOTALES

75,383.50

3,200.00

IVA
Credito Fiscal
3,162.00
2,810.10
1,731.96
564.60
17.64
168.00
90.00
216.00
717.60
-76.80
28.92

Totales
29,512.00
26,227.60
16,164.96
5,269.60
164.64
1,568.00
840.00
2,016.00
6,697.60
-716.80
269.92

9,430.02

88,013.52

Da
3
7
15
17
25
29

Tipo
Fact
Fact
N.C.
Fact
Fact
Fact

TOTALES

Nombre o Razn Social: "Almacn Buen Casimir"

Nit: 7854329-3
REGISTRO DE VENTAS Y SERVICIOS
MES: Febrero
AO: 2013
DOCUMENTO
Comprador
PRECIO NETO
Del
Al
Nit o cedula Nombre
Venta
Servicio
1
18 -----------Varios
15140
19 5290674-1 Feliz Milian
8410
1 5290674-1 Feliz Milian
-490
20
37 --------------- Varios
10150
38 1278052-0 Almacen Venus
1,810.00
39
48 --------------- Varios
8200

43,220.00

Nit: 7854329-3

AO: 2013
RECIO NETO
Exportacion

IVA
Monto IVA
Debito Fiscal
Incluido
1816.8
16956.8
1009.2
9419.2
-58.8
-548.8
1218
11368
217.2
2027.2
984
9184

5,186.40

48,406.40