SOLUCION

1. Sntesis en la elaboracin y desarrollo de los planes de cobranza: Proceso de cobranza: la cobranza es la accin donde el ente financiero que concede crditos, debe ejecutar para una recuperacin de uno de los primordiales activos que manipula. Ya que este va enfocada a adquirir un aumento mayor en sus entradas y comercializaciones, y as mismo dar confabulacin a todos los consumidores. Este asunto est encaminado en una poltica constitucional vinculada ajustada a las necesidades de la compaa y proporcionada a las necesidades econmicas existentes en la perspectiva nacional.

Se debe tener en cuenta los siguientes procesos de la cobranza:

a) El crdito en una forma de incrementar la ventas y la ganancias. El cliente, cuando elige nuestra prestacin de crdito, es por una fiabilidad que se le da en la entidad financiera ya que el cliente puede escoger cualquier otra entidad. Es por eso que esto es una competencia en cuanto a la venta del servicio crediticio. b) Se debe tener en cuenta a los buenos clientes, quienes tienen un historial financiero impecable, ya que al descuidarnos de ellos se pueden convertir en un cliente de otra entidad. Tambin, se debe tener en cuenta que la cobranza del crdito solicitado por nuestro cliente debe generar nuevas ventas productivas, aumentando la buena imagen de su proveedor. c) Se debe saber que en la poltica de cobranza es la que depende de las situaciones sociales y polticas del pas y especialmente del ente financiero. Es por eso, que estas decisiones y situaciones especificadas comprometen fundar un perfil serio y respetado frente a la poltica plantada. d) El objetivo primordial que debe inspirar la poltica de cobranza es de que no se debe cobrar, sino que le cliente sea quien vaya a tal fecha pactada entre la entidad a pagar su deuda financiera. e) Para que cualquier ente financiero logre sus objetivos esta debe trazarse polticas de cobranza basadas en normas adaptables a las circunstancias. f) Para tener un mayor xito frente a otras entidades financieras se recomienda que una poltica de ventas de crdito dura se debe aplicar una poltica de cobranza suave y viceversa, ya que esta puede ser un tiro por la

culata para muchas entidades porque pueden ser los ms apetecidos para crditos, pero su cartera est en riesgo de perderse. Es por eso que las polticas de cobranza se deben estar revisando constantemente para evitar deficiencias en ellas. g) Se recomienda tener polticas de cobranza claras, flexibles, dinmicas y uniformes. Para as, poder mantener una cartera activa, para determinar soluciones prontas segn al caso. h) En las polticas de cobranza se debe establecer un equilibrio entre los gastos de la gestin de cobranza y los resultados de la misma, para evitar prdidas por cuentas incobrables y poder buscar una rotacin en cartera para evitar una inversin congelada en cuentas por cobrar, produciendo efectos negativos a la entidad financiera. i) En las normas de cobranza se determinar la capacidad de endeudamiento, se documenta pactos ligados a formalidades legales, se respetar la independencia del abogado o del departamento de cobranza, se hace conocer el tiempo y perdida que significa la cobranza judicial. Todo esto se realiza para evitar prdidas y dificultades financieras, tanto con el cliente que con la entidad. Todo lo que hablamos anteriormente es una breve sntesis acerca de la modalidad de procesos y planeacin de cobranza, bajo polticas y estrategias financieras. 3. PROGRAMA DE COBRANZA: Para iniciar un programa de cobranza primero se deber de llevar un control de las ventas a crdito, para lo cual se llenar el formato del mismo nombre: En la columna de Clave existen dos opciones para su llenado: a) V (ventas a crdito). b) P ( pago o abono a su adeudo). Polticas: PARA ANTES DE OTORGAR CRDITO: - Se deber de llevar un expediente por cliente. - No se deber de otorgar crdito a personas que compren en el negocio por primera vez cuando no se tenga ninguna referencia, aunque esta sea verbal,

de su persona. - A las personas que se les otorgue crdito, se les deber de aclarar los plazos de pago. - Si se decide otorgarle crdito a alguna persona y sta no paga en el plazo estipulado, se le dejara de otorgar crdito hasta que abone el 50% de su adeudo o lo liquide. PARA EL SEGUIMIENTO DE CLIENTES: - Mensualmente se deber de revisar el Control de Ventas a Crdito para conocer el comportamiento de los clientes, en este anlisis se puede identificar a los clientes puntuales y a los morosos, incentivando a los puntuales con algn obsequio descuento y recortando el crdito a los morosos. * Cuando una persona llegue y compre mercanca a crdito, se deber de registrar en la columna de Clave la letra V, la fecha y el importe en que se realiza la operacin. * Cuando ese cliente pase a abonar o pagar su adeudo, primero se deber de proporcionarle el total de su adeudo, despus se registrara con la clave P el importe que se paga, posteriormente al adeudo se le resta el pago y se registra el nuevo saldo. * Como ya se mencion, es muy importante revisar el Control de Ventas a crdito, a fin de analizar: * El comportamiento de pago de los clientes (cuantos das se tardan en pagar su adeudo). * Hasta que monto es conveniente dar crdito, en base al punto anterior. * Identificar los clientes cumplidos y a los morosos. Es conveniente clasificar la cartera de clientes en grupos y de la clasificacin dependern las acciones que se deben emprender basndose en lo siguiente: 1. Clientes que malinterpretan las condiciones de venta. Estos clientes no ofrecen ningn problema real de cobro porque honestamente hubo un malentendido, aqu solamente basta con darles una explicacin de las

condiciones de venta para que a cambio se reciba un pago puntual. 2. Clientes que pasan por alto sus cuentas por negligencia. Un recordatorio de que la cuenta se ha vencido es todo lo que se necesita para los clientes de este grupo. 3. Clientes que temporalmente se atrasan pero que casi siempre pagan a tiempo. Estos clientes pagan a tiempo cuando las fechas vencidas de las cuentas del acreedor coinciden con el auge de temporada de su propio negocio y hacen esperar al acreedor cuando estos perodos no coinciden la poltica general del acreedor es indulgente, pero debe mantener una cobranza continua sobre el cliente. 4. Clientes que temporalmente se atrasan por las condiciones locales del negocio. (Huelgas, desastres naturales, etc.) En estos casos la poltica de cobro del acreedor es indulgente en trminos comparativos y espera hasta que el deudor tenga para sobreponerse a su incapacidad temporal de pagar. 5. Clientes que siempre se atrasan. Estos son los que fuerzan demasiado sus negocios para cubrir sus gastos personales, o no son compradores deficientes, reduciendo as su capital operativo disponible. El encargado de la cobranza debe adoptar una poltica firme con estos deudores, aun a riesgo de perderlos como clientes. 6. Clientes que estn al borde de la insolvencia o que son en realidad insolventes. La empresa no tiene otra alternativa que usar mtodos drsticos de cobranza, si no puede cobrar mediante letra de cambio, coloca inmediato la cuenta en manos de un abogado de cobranzas. Evaluacin de la funcin crediticia. a) Presupuesto de cobranzas. Este presupuesto muestra al encargado la cobranza a alcanzar, permitindole comparar el real con lo presupuestado. b) Anlisis de los saldos por antigedad. Es muy importante que la empresa cuente con una relacin de clientes por antigedad de saldos, porque tendr conocimientos de aquellas cuentas que estn fuera de poltica, o sea cuentas que se encuentran vencidas y que de alguna manera tratar de agilizar el cobro de las mismas. c) Anlisis de rotacin de la cartera. Es una tcnica ms con que cuenta la empresa para la evaluacin de la funcin crediticia, que consiste en obtener la

rotacin de las cuentas por cobrar dividiendo las ventas anuales entre el promedio mensual de cuentas por cobrar, lo cual da como resultado el nmero de veces que las cuentas por cobrar rotan durante el ao. Para los clientes morosos 1. Se les deber de suspender el crdito si no pagan en los tiempos establecidos. 2. Se deber de negociar con los clientes morosos la forma de pago (semanal, quincenal, mensual). 3. Se deber de escribir mensualmente una lista de clientes morosos y pegarla en el negocio.