I.

PLAN DE AUDITORIA DE GESTION a) Nombre de la empresa: Minera La Poderosa S.A. Giro: Actividades explorativas, de estudio y de explotacin de recursos minerales y metales preciosos. Perfil de la empresa: La Poderosa SA. Es uno de los mayores productores del mundo con una produccin anual atribuible de 5 millones de onzas equivalentes de oro de 6 minas operativas en Per (con Cinco aos en el mercado peruano), La Poderosa SA. Tambin tiene una cartera de crecimiento extenso y diverso, con Cinco proyectos importantes en el desarrollo de recursos y viabilidad. La Poderosa SA. Tiene un total de reservas atribuibles equivalentes de oro mineral de 100 millones de onzas y recursos minerales de 560 millones de onzas. La Poderosa SA se cotiza en New York Stock Exchange (NYSE). b) Origen del examen La razn de ser de este examen al rea de Gestin del Sistema de Recursos Humanos es la optimizacin de la gestin en el rea en mencin de la empresa Minera La Poderosa SA. Per en los siguientes aspectos: Poco personal en el rea de Recursos Humanos para atender los requerimientos e inquietudes de los trabajadores de la Mina. No se lleva un orden entre el rea de Recursos Humanos con otras reas, relacionado con el manejo documentario y de informacin. Se considera tambien que dicha rea no promueve actividades para con los trabajadores de la mina. Falta de capacitacin al personal para atenderer quizs otras reas. c) Objetivos del examen: Objetivo General: Investigar los hechos en los que el rea de gestin de Recursos humanos de Minera La Poderosa SA. Presenta muchas fallas que no facilitan la programacin y mejorar del factor humano de la empresa, dentro de las polticas, para su pronta solucin. Objetivos Especficos: Ver el motivo por el cual no son atendidos los trabajadores de la mina a tiempo prudente. Realizar asambleas para ver qu cosa no son atendidas en sus debidos tiempos. Averiguar cmo est el clima laboral en la empresa. Conocer mediante el aporte de informacin que nos brinde el rea de gestin de sistema de recursos humanos los campos en los que son especialistas cada uno, con el fin de que cada persona aporte conocimientos y experiencia a su labor diaria. d) Alcance del Examen Se realiz entrevistas al personal que labora en la Mina la poderosa SA. Se realiz evaluaciones Mensuales al personal que labora en la empresa.

e) Antecedentes de la empresa en relacin al rea de Gestin de Sistemas de Recursos Humanos En el rea de Recursos de gestin de sistemas de Recursos Humanos de la poderosa sa. si se hallaron indicios de auditoras realizadas en el pasado.

f)

Estructura Orgnica y Funcional del rea a Examinar

GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS

ASISTENCIA SOCIAL

ASESORIA LABORAL

ADMISION Y EMPLEO

REGISTRO Y CONTROL

DESARROLLO HUMANO

REMUNERACIONES

CALIFICACION DE MERITOS

FUNCIONES: GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS: El gerente est autorizado a dirigir el trabajo de los subordinados y responsable de cumplir con las metas de la organizacin. El gerente apoya y asesora a los gerentes de lnea en la consecucin de las metas de la empresa. Es el control ejercido por un gerente de personal como coordinador de las actividades de su rea. Es la funcin de un gerente de personal en cuanto al apoyo y asesora que este debe ofrecer a la gerencia de lnea. Facilitar el proceso de reclutamiento y seleccin de personal. Identificar las necesidades de capacitacin y desarrollo del personal. Servir de base en la calificacin de mritos y la evaluacin de puestos

ASISTENCIA SOCIAL: El trabajador social est obligado a aceptar los criterios de conducta tica en su accin y su comportamiento ante la sociedad. El Encargado de Recursos Humanos es un trabajador social especializado en leyes laborales, como el Cdigo de Trabajo, la seguridad social, etc.

promueven la resolucin de problemas en las relaciones humanas, el cambio social, el poder de las personas mediante el ejercicio de sus derechos y su liberacin y la mejora de la sociedad, mediante la utilizacin de teoras sobre el comportamiento humano y los sistemas sociales.

ASESORIA LABORAL: Entendemos la seleccin de personal como un proceso de bsqueda de un candidato con las aptitudes, actitudes y conocimientos tcnicos ms ajustados al puesto, tomando en cuenta tambin la cultura de empresa para que encaje en ella. Definicin de las caractersticas y condiciones del puesto a cubrir. Anuncios en prensa, webs especializadas y bsqueda en base de datos de candidatos. Entrevista telefnica de filtro y Entrevista personal. Test de conocimientos, aptitudes y personalidad o dinmicas de grupo. Comprobacin de referencias. Los asesores laborales son los responsables del da a da de la gestin laboral en las empresas, de sugerir la aplicacin y la observacin de la legalidad vigente, de la defensa de los intereses de las firmas ante las administraciones e instituciones judiciales y de trabajo, pero tambin son parte del diseo de la estrategia laboral de su futuro.

ADMISION Y EMPLEO: Buscar y escoger los mejores candidatos, y los recomienda para ocupar los puestos de trabajo concordantes con el perfil del puesto o cargo. Esta funcin tiene como misin obtener el mejor colaborador para la vacante existente, calificando sus aptitudes y actitudes para el puesto, como tambin la potencialidad y adaptabilidad para su desarrollo en la empresa; Especficamente consiste en el reclutamiento, seleccin, contratacin e introduccin del nuevo colaborador ms idneo

REGISTRO Y CONTRO: Consiste poner en prctica una serie de documentos tcnicos normativos, tendientes a controlar, registrar y fichar a todos los colaboradores; sean funcionarios, tcnicos, auxiliares, empleados u obreros; con relacin a su situacin personal, social y laboral, desde que ingresa hasta que termina su vnculo laboral con la empresa, que puede ser por jubilacin, cese, renuncia voluntaria, despido, o por fallecimiento. Estas acciones se conservan en el File de Personal.

DESARROLLO HUMANO: Es proporcionar conocimientos, sobre todo en los aspectos tcnicos del trabajo, con el nico objetivo de mejorar los niveles de productividad del personal y la eficacia en el desarrollo de las labores

REMUNERACIONES: Las escalas salariales, sern establecidas de acuerdo al contexto legal y la situacin econmica de la empresa. Entindase como remuneracin a la compensacin econmica percibida por un colaborador, por los servicios prestados a la organizacin;

Esta remuneracin puede ser pagada en dinero o especie, y se asigna por tiempo, obra u otras modalidades pactadas entre la institucin y el colaborador. Dentro de las principales remuneraciones tenemos: Bsica, Bonificaciones por Costo de Vida, Horas Extras, Gratificaciones, Vacaciones, Refrigerios, cts., etc.

CALIFICACION DE MERITOS: Es una funcin esencial en toda organizacin moderna, Se utiliza en empresas grandes y pequeas, pblicas y privadas empresas cuentan con un programa formal. El Depto. De RH tiene como responsabilidad el supervisar y coordinar el programa La mayora de los empleados desea retroalimentacin sobre su desempeo

Los jefes deben evaluar el desempeo para decidir qu acciones tomar Si la evaluacin es satisfactoria o sobrepasa lo esperado el empleado debe obtener atentaciones o beneficios. Si la evaluacin es insuficiente el jefe o gerente puede tomar acciones quede o ayudaran a mejorar la produccin del empleado.

g) CRITERIOS DE AUDITORIA ISO 14001:2004 y OHSAS 18001:2012 (Ambos otorgados por la SGS): Ambos certificados se entregan a las empresas con buenas prcticas en la extraccin y exploracin minera y deben ser tomados en cuenta por el rea de Recursos Humanos para incentivar y promover a los colaboradores de la empresa para el logro de las certificaciones. Cdigo de tica de la MINA LA PODEROSA SA. Reglamento Interno de la MINA LA PODEROSA SA.

h) PUNTO DE ATENCION: II. Situacin del ambiente labora en la empresa. Potencializar las cualidades y conocimientos de las personas. Requerimiento y/o contratacin de nuevo personal por el crecimiento de la empresa. PROGRAMA DE GESTION ENTIDAD: MINA LA PODEROSA SA. AUDITORIA: GESTION DE SISTEMAS DE RECURSOS HUMANOS PERIODO: 2012 RUBRO: OBJETIVOS GENERALES Y ESPECIFICOS.

PROCEDIMIENTOS
1. Capacitar y asesorar al

REFEREN CIA

HECHO POR

FECHA

OBSERV.

personal en el puesto de trabajo, para mejorar su labor.

2. Informar

3.

4.

5.

6.

con frecuencia los cursos formativos para los trabajadores para desempear mejor su trabajo. Conocer las necesidades de Los trabajadores para mejorar en ese aspecto para mejorar la labor. Propiciar un ambiente de trabajo en el que los colaboradores puedan auto desarrollarse Desarrollar reconocimiento al trabajo bien realizado de los colaboradores Incentivar la realizacin de actividades que supone desarrollo y expresar reconocimiento cuando se emprenden
PROCESO DE AUDITORIA DE GESTION

III.

a) DIAGNOSTICO Las familiaridad con los trabajadores una empresa buscan compromiso, lealtad y motivacin en el recurso humano, pues las personas se sentirn bien, con ganas de contribuir tanto cualitativa como cuantitativamente al logro de las metas trazada en la empresa. b) PROPUESTA Los trabajadores deben participar en equipos para que se motiven con la experiencia de trabajar con sus compaeros en la bsqueda de maneras de mejorar sistemas y procesos de la empresa y resolver problemas. As el equipo lograra alcanzar sus metas, la experiencia suele ser muy satisfactoria, y genera una fuerte identificacin con el equipo y orgullo por sus logros. Se debe invertir en la capacitacin de los colaboradores para que se pueda aprovechar el optimismo del equipo. El equipo de trabajo debe tener libertad y autoridad para poner en prctica sus decisiones, puede ayudar a determinar quines merecen recibir aumentos, necesidades de capacitacin y desarrollo en el desempeo insuficiente.

c) NEGOCIACION DE PROPUESTA Metas trazadas en el trabajo Incentivos a los mejore trabajadores. Mejoras salariales. Ambiente adecuado de trabajo Desarrollar un buen ambiente adecuado de la ejecucin de labores.

d) CONTROL O IMPLEMENTACION Debemos desarrollar las capacitaciones hacia los requerimientos que solicitan los trabajadores, ya que en relacin, a la calidad de esta se dice que muchas veces es deficiente por que no se incluye en que muchos trabajadores no tienen las facilidades para mejorar sus trabajo y que los empresarios estn pidiendo, Flexibilidad Laboral donde los individuos cuenten con iniciativa propia para actuar. e) ACTIVIDAD POSTERIOR AL TRABAJO DE CAMPO Velar por la mejora de condiciones de trabajo del empleado tiende a llevar problemas al trabajo lo que imposibilita el buen servicio a los clientes para eso se debe tener una rea psicolgica para tratar esos problemas y mejorar el buen desempeo de los trabajadores.

f) EVALUACION Capacitar y evaluar a los trabajadores pueden ser mensualmente para ver cmo van mejorando en el nivel productivo. De acuerdo a las evaluaciones podemos tomar decisiones con los incentivos a los trabajadores. IV. REALICE LAS SIGUIENTES ACTIVIDADES a) CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

PROCEDIMIENTOS 1. Se Capacita y asesora al trabajador en su rea de trabajo, para mejorar su Efectividad? 2. Se Conoce las necesidades de formacin de los trabajadores para mejorar su efectividad? 3. Se demuestra el reconocimiento de trabajo bien realizado de los trabajadores? 4. Se Propicia la realizacin de trabajos que demuestre desarrollo y se expresa acatar.
5. Se

REFEREN CIA

HECHO POR

FECHA

OBSERV.

crea un ambiente de trabajo en el que los trabajadores se puedan auto realizar? 6. Se capacita con frecuencia cursos formativos para los trabajadores permitindoles mejorar su efectividad?

b) DIAGRAMA DE FLUJO AL INICIO DE LA LABOR DE LA AUDITORIA

INICIAR

REQUERIMIENTO DE BIENES Y SERVICIO

GERENTE GENERAL

APROBBACION DE LA GERENCIA PARA LA COMPRA

NO

LOGISTICA COMPRA

APROBBACION DEL JEFE DE LOGISTICA PARA LA COMPRA

NO

LISTA DE PENDIENTES

CONTABILIDAD TESORERIA

APROBACION DEL JEFE DE CONTABILIDAD RECURSOS HUMANOS

NO

REVISAR Y CORREGIR

LOGISTICA Y COMPRA

PROVEEDOR DE BIENES Y SERVICIOS

FIN

COMENTARIO:

Se observa que en el rea de gestin de sistemas de Recursos Humanos de la Poderosa SA. de adquirir un bien o servicio pasa por la revisin y aprobacin de la Gerencia en Primer lugar, para dejar en sustento que se realizar una adquisicin vlida. De encontrarse alguna irregularidad, no es posible la realizacin de compra. Luego de ser aprobado por el Gerente General, se realiza la coordinacin con el rea de Logstica y Compras, quienes coordinan la entrega de la cotizacin al jefe inmediato para su aprobacin. De este paso, la solicitud de compra pasa por el rea de Contabilidad, donde

la encargada de Tesorera recibe la cotizacin y la entrega a su jefe inmediato para que ste apruebe el desembolso a realizar; finalmente el rea de Recursos Humanos recibe la aprobacin de Contabilidad e informa a Logstica y Compras para que coordine con el proveedor la entrega y pago del bien y/o servicio.
c) DIAGRAMA DE FLUJO CON LAS CORRECCIONES DE LA LABOR DE LA AUDITORIA
INICIAR

REQUERIMIENTO DE BIENES Y SERVICIO

GERENTE GENERAL

APROBBACION DE LA GERENCIA PARA LA COMPRA

NO

CORREGIR

SI
CONTABILIDAD TESORERIA

LOGISTICA ENVIA ORDEN DE SERVICIO

PROVEEDOR DE BIENES Y SERVICIOS

FIN

COMENTARIO:

Con los cambios propuestos para el rea de Gestin de Sistemas de Recursos Humanos de Minera la poderosa sa. el proceso de adquirir un bien o servicio se ha simplificado: en primer lugar, se realiza el requerimiento del bien y/o servicio, comunicando por escrito al jefe de Recursos Humanos y aprobando la futura compra para posteriormente pase por la revisin y aprobacin del Gerente General. Una vez que ste lo apruebe, la solicitud de Efectivo se enva a Contabilidad, donde la encargada de Tesorera recibe la cotizacin y la entrega a su jefe inmediato para que ste apruebe el desembolso a realizar. Una vez aprobado por Gerencia, RRHH y Contabilidad, Logstica elabora la orden de servicio para envirsela al proveedor, donde hacen las coordinaciones del caso en materia de entrega del bien y pago del mismo.

d) CAMBIOS SUCEDIDOS EN EL AREA CRITICA SELECCIONADA

Luego de observar las reas critica, se verifica que los empleados del rea de gestin de sistemas de Recursos Humanos de Minera la Poderosa sa han respondido con inters a los cambios sugeridos, aunque no han puesto en prctica todas las sugerencias. Se espera que con el tiempo, se pongan a prctica las soluciones dadas. V. INFORME DE AUDITORIA DE GESTION (INFORME GENERAL)

INFORME DE AUDITORIA DE GESTION

N AUDITORIA: 04 EMPRESA AUDITADA: LA PODEROSA S.A.
NORMA DE REFERENCIA: ISO 14001:2004 y OHSAS 18001:2012 ALCANCE DE LA AUDITORIA: rea de Gestin de Sistemas de Recursos Humanos EQUIPO AUDITOR: LENIN COLONIA CORDOVA FECHA/S DE REALIZACIN: Del 02 de febrero al 20 de febrero del 2013. NMERO DE HOJAS: 01 FECHA DEL INFORME: 22/02/2013 Aspectos a revisar: Situacin del ambiente laboral en la empresa. Potencializar las cualidades y conocimientos de las personas. Requerimiento y/o contratacin de nuevo personal por el crecimiento de la empresa.

Antecedentes: La empresa no presenta antecedente alguno en lo que respecta a una auditora hecha al rea de Gestin de Sistemas de Recursos Humanos, convirtindose la presente auditora en la primera de su historia.

Observaciones: Minera La poderosa sa. ha experimentado en los ltimos aos un crecimiento acelerado y dejado de lado detalles, como la atencin personalizada a sus colaboradores se han tornado lentos en vez de tener mayor dinamismo.

El atrazo en adquirir un bien o un servicioes escenario se presentan descoordinaciones y atrasos, por lo que se convierte en un procedimiento tedioso, tanto para el personal como para los proveedores. Se observ por ltimo que el personal de Recursos Humanos encargado de organizar actividades recreativas y de confraternidad ha

descuidado esta tarea en parte por la carga laboral existente. Por estas razones, se ve por conveniente dar las siguientes soluciones:

Aumento del nmero de empleados del rea, de cuatro personas a siete, lo cual debe ser discutido con la Gerencia General.

La adquisicin de un bien y/o servicio se realizar con la solicitud de Recursos Humanos hacia Logstica para que se realice la coordinacin de la compra; luego el Jefe de Recursos Humanos se encargar de dar el visto bueno, delegndose as la facultad de decisin para que el proceso sea ms dinmico.

Previa coordinacin con Tesorera, el rea de Recursos Humanos deber atender las solicitudes de los empleados en campamento, ya que ellos se encuentran fuera de las ciudades. Estas solicitudes estn referidas a solicitudes de efectivo para solventar gastos realizados como parte de la actividad minera y de estudios, siempre y cuando el encargado de Campamento lo solicite al jefe de RRHH, con el compromiso de sustentar estos gastos con los comprobantes de pago correspondientes.

Recursos Humanos deber retomar la organizacin de actividades recreativas y que promuevan la integracin entre todos los miembros de la compaa, a fin de generar el compromiso e identidad empresarial y fomentar un buen clima laboral y de motivacin.

VI.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES:
Conclusiones: Minera La poderosa sa. es una compaa minera en crecimiento y expansin a nivel de Per, por lo cual se deben tomar especial atencin en la manera de proceder laboral, para que sean eficientes y eficaces, adems deben cumplir con los objetivos que la empresa persigue para lograr los beneficios deseados. Esta auditora ha dado a conocer las deficiencias con las que se trabajaba en el rea de Gestin de sistemas de Recursos Humanos y la manera en cmo sta se relacionaba con las dems reas de la compaa, los cuales generaban un clima organizacional tenso, psimas coordinaciones y aspectos que no se tomaban en cuenta para mantener la motivacin organizacional.

Recomendaciones: Se recomienda al rea de Gestin de Sistemas de Recursos Humanos de la empresa Minera La poderosa sa. que procedan con la aplicacin de las soluciones planteadas en la presente auditora, a fin de optimizar los procesos de trabajo, cumplimiento de metas y buenas prcticas laborables y el mantenimiento de un clima laboral que permita el mejor desempeo de cada uno de sus miembros.

Bibliografa FERNNDEZ ARENA, Jos A. Auditora Administrativa. Lima, Per VALERIO ORTIZ, Luis Fernando. Auditora Administrativa. Lima, Per INSTITUTO MEXICANO DE CONTADORES PBLICOS. Normas y Procedimientos de Auditora. Revistas Asesor empresarial Revistas contadores y empresa

V. Conclusiones y Recomendaciones Conclusiones Minera Gold Fields Per es una compaa minera en proceso de crecimiento y expansin, motivo por los cuales se deben tomar especial atencin en los procedimientos de trabajo, para que stos sean eficientes y eficaces y cumplan con los objetivos que la empresa persigue para lograr los beneficios deseados. El presente examen ha dado a conocer las deficiencias con las que se trabajaba en el rea de Recursos Humanos y la manera en cmo sta se relacionaba con las dems reas de la compaa, los cuales generaban un clima organizacional tenso, psimas coordinaciones y aspectos que no se tomaban en cuenta para mantener la motivacin organizacional. Recomendaciones 0302-20123DUED Se recomienda al rea de Recursos Humanos de la empresa Minera Gold Fields Per que procedan con la aplicacin de las soluciones planteadas en la presente

auditora, a fin de optimizar los procesos de trabajo, cumplimiento de metas y buenas prcticas laborables y el mantenimiento de un clima laboral que permita el mejor desempeo de cada uno de sus miembros. 0302-20123DUED