ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DE CHIMBORAZO

FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS

ESCUELA DE INGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORIA

PROYECTO CONTABLE
AGRICOLA SAN EDUARDO

AUTORES:
EULALIA YADIRA TRUJILLO SANTILLAN
JORGE OSWALDO TRUJILLO MOREIRA
HENRY TITO JUA CERDA

TUTOR:
ING. HTALO VELOZ
RIOBAMBA ECUADOR
2012

Contenido
CERTIFICADO ............................................................................................................................ 3
DECLARATORIA DE AUTORA .............................................................................................. 4
DEDICATORIA ........................................................................................................................... 5
AGRADECIMIENTO .................................................................................................................. 6
V .................................................................................................................................................... 7
INTRODUCCIN ........................................................................................................................ 7
CAPITULO I................................................................................................................................. 8
ANTECEDENTES AGRICOLA SAN EDUARDO................................................................. 8
1.1

RESEA HISTRICA ........................................................................................... 8

OBJETIVOS ................................................................................................................................. 8
RESUMEN.................................................................................................................................... 9
SUMMARY ................................................................................................................................ 10
DATOS GENERALES ............................................................................................................... 11
MISIN ...................................................................................................................................... 11
VISION ....................................................................................................................................... 11
MONICA .................................................................................................................................... 12
DATOS TRIBUTARIOS ............................................................................................................ 16
FORMA DE CONTROL PROPUESTA .................................................................................... 17
ANEXOS .................................................................................................................................... 18
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .......................................................................... 34

CERTIFICADO

Certifico que los Seores, JORGE OSWALDO TRUJILLO MOREIRA con N de

cedula 060401667-5, EULALIA YADIRA TRUJILLO SANTILLAN con CI.
060341266-9, HENRY TITO JUA CERDA con CI. 020228432-9.
Han elaborado bajo mi tutora El Proyecto Contable de AGRICOLA SAN
EDUARDO de la ciudad de Quito.

Por lo tanto autorizo la presentacin para la calificacin respectiva

Ing. Htalo Veloz

TUTOR DEL PROYECTO CONTABLE

II

DECLARATORIA DE AUTORA

Nosotros: JORGE OSWALDO TRUJILLO MOREIRA con N de cdula:

060401667-5, HENRY TITO JUA CERDA con N de cdula: 160047861-2,
YADIRA TRUJILLO SANTILLAN con N de cdula: 020228432-9, declaramos:

Que la investigacin es absoluta original, autentica personal y los resultados y

conclusiones a los que hemos llegado son de nuestra absoluta responsabilidad.

JORGE TRUJILLO

YADIRA TRUJILLO

HENRY JUA

III

DEDICATORIA

Este trabajo se lo dedicamos a Dios por estar all siempre, dispuesto a ayudarnos y
escucharnos, gracias por darnos tus bendiciones que nunca nos desamparas y estas con
nosotros en todo momento.

Con Amor y respeto a nuestros padres, quienes con su apoyo incondicional y amor
desmedido, nos guiaron por el sendero del bien y son el pilar fundamental para seguir
adelante en nuestros estudios.

JORGE, YADIRA, HENRY

AGRADECIMIENTO

Un profundo y sincero agradecimiento a todas aquellas personas que de manera directa

o indirecta han contribuido con el estudio de este proyecto de manera especial al Ing.
Daniel Roldan propietario de AGRICOLA SAN EDUARDO., quien nos ha abierto
las puertas de la institucin, para realizar este trabajo.

A Dios por darnos la sabidura y ser fuente de inspiracin ya que con el podemos seguir
adelante en nuestros estudios.

A nuestro docente, padres, hermanos y familiares quienes da a da nos guan para ser
promotores de nuestra vida y de esta manera ser el apoyo fundamental en el trajinar de
nuestra vida.

JORGE, YADIRA, HENRY

V
INTRODUCCIN

AGRICOLA SAN EDUARDO. Es una compaa comercial. Tiene como finalidad

ofrecer frutas ecuatorianas tales como pitahaya, tuna de calidad, para el gusto y
satisfaccin de los clientes.

AGRICOLA SAN EDUARDO, cuenta con proveedores de algunas provincias del

Ecuador.

AGRICOLA SAN EDUARDO. Fue creado el 06 de agosto de 2008, a favor del Ing.
Daniel Alejandro Roldan Pazmio con RUC: 1792148367001, ubicado en la provincia
de Pichincha en el cantn Quito, barrio la recoleta, calle Juan Vela OE1_30 telfono
trabajo: 022285898, celular 0981507191

ARCHIVOS: AGRICOLA SAN EDUARDO.

CAPITULO I
ANTECEDENTES AGRICOLA SAN EDUARDO

1.1 RESEA HISTRICA

AGRICOLA SAN EDUARDO Fue creado el 06 de agosto de 2008, a favor del Ing. Daniel
Alejandro Roldan Pazmio con RUC: 1792148367001, (Ver Anexo N 01), ubicado en la provincia
de Pichincha en el cantn Quito, barrio la recoleta, calle Juan Vela OE1_30 telfono trabajo:
022285898, celular 098150719,2

Las experiencias vividas en AGRICOLA SAN EDUARDO, con la aplicacin de su propia

metodologa; y en base a los requerimientos de los clientes, adems cabe recalcar que la
AGRICOLA SAN EDUARDO. Cuenta con servicio de transporte para trasladar sus pedidos hacia
el cliente.

OBJETIVOS

1. Dar a conocer los datos generales y tributarios de la empresa AGRICOLA SAN EDUARDO
2. Averiguar la forma de control actual (contabilidad) de la empresa.
3. Proponer la realizacin de la contabilidad empleando software contables como MONICA,
TMAX, SIAT.

ARCHIVOS: AGRICOLA SAN EDUARDO.

RESUMEN
A travs del siguiente trabajo hemos presentado los datos generales y tributarios de la empresa
AGRICOLA SAN EDUARDO, tambin la forma de control actual (contabilidad).
Adems se ha dado a conocer nuestra propuesta contable a travs del empleo de software como:
Mnica, TMAX Y SIAT; tomando en cuenta las actividades econmicas del 01 de enero al 28 de
febrero del 2011.

SUMMARY
Through the following work we have presented the general and tributary data of the farm enterprise
ST. EDUARD, also the kind of present-day control (bookkeeping).
Besides it has been told someone to know our countable proposal through the job of software I eat:
Mnica, TMAX And SIAT; Taking into account the economic activities from January 01 to
February 28 2011.

DATOS GENERALES
EMPRESA:
AGRICOLA SAN EDUARDO
UBICACIN
AGRICOLA SAN EDUARDO. Se encuentra ubicado la provincia de Pichincha en el cantn Quito,
barrio la recoleta, calle Juan Vela OE1_30 telfono trabajo: 022285898, celular 098150719

INFRAESTRUCTURA
Para la atencin a sus clientes cuenta con una infraestructura propia amplia y cmoda, de acabados
actuales para una mejor atencin al cliente.

HORARIO DE ATENCIN
AGRICOLA SAN EDUARDO. Funciona con la siguiente jornada de trabajo.

De lunes a domingo 08h00 a 13h00 y de 14h00 a 19h00

MISIN
Brindar a toda la COMUNIDAD un producto de calidad al por mayor y menor cien por ciento
garantizadas a gusto y satisfaccin del cliente.

VISION
Ser la primera empresa de importacin y exportacin de pitahaya y tuna en la ciudad de Quito al por
mayor y menor y ser garantizados en la excelencia del servicio y del producto.

OBJETIVOS QUE PERSIGUE

Tiene como objetivo principal para el ao 2015 la empresa de importacin y exportacin ms

completa de esta ciudad.

Cuidar de la confianza y credibilidad de sus clientes con esmero y trabajo, para ofrecer cada
vez un producto de mxima calidad con la calidez de su personal y experiencia en el ramo.

MONICA
PRODUCTOS
cod_item
1000001
1000002

PRODUCTO
TUNA
PITAHAYA

precio
1
3,01

precio2
1
3,01

costo
1,001
1,5568

cant_stock
31020,03
53857,45

cant_mini
1000
1000

CLIENTES
cod_empre
name_empre
0990004196001 CORP. EL ROSADO SA
CORP. LA FAVORITA
1790016919001
C.A
1790580113001 H.O.U HOT. QUITO S.A

direcc1

contacto

ciudad

AV. 9 DE OCTUBRE 727 Y BOYACA

AV. GENERAL ENRRIQUEZ 5/4 VIA
COTOCHOA

ANDRES ROSADO
FERNANDO
ARTEAGA

QUITO

AV. 12 DE OCTUBRE 1820 Y L. CORDERO

PAOLA QUINTANA

QUITO

PROVEEDORES
cod_empre

name_empre

1091727311001 CORP. PORVENIR VALLE DEL CHOTA

1400417787001
1600109944001
1500325046001

FINCA EL PROGRESO
ORTIZ RODRIGUEZ CARLOS
RUPERTO
ORTIZ RODRIGUEZ MERCY
ESFELIDA

direcc1

ciudad

MASCARILLA CALLE PRINCIPAL 264

14 DE FEBRERO Y PALACIO
NACIONAL

MIRA
PALORA

27 DE JUNIO Y 14 DE FEBRERO

PALORA

AV. CUMANDA Y AV IBARRA

1710683689001

JUMBO JUMBO GUIBER ALFONSO

AV. M. CORDOVA GALARZA 302

PALORA
PEDRO V.
MALDONADO

1400135321001

DELGADO TORRES CESAR ANTONIO

12 DE FEBRERO Y SANGAY

PALORA

QUITO

BALANCE GENERAL DE LA EMPRESA

Hasta 28/02/2011
Nro. de
Cuenta

Descripcion de cuenta

1
11
111
11102
11102001
11104001
11105
11105001
112
11206
11206001

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE
BANCOS
Produccin 12001101000
Anticipo Transporte fruta
CUENTAS POR COBRAR
Cuentas por cobrar clientes
ACTIVO EXIGIBLE
RETENCIONES Y ANTICIPOS A
Retenciones de Impuesto a la Renta

Subtotal
US$
0,00
0,00
0,00
0,00
29.595,07
9.622,29
0,00
26.688,25
0,00
0,00
2.159,34

Total US$
68.064,95
68.064,95
65.905,61
29.595,07

26.688,25
2.159,34
2.159,34
================
68.064,95

2
21
211
21101001
21105
21105001
21105002
21105004
21105005
21106
21106010

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTRAS POR PAGAR CORTO PLAZO
Cuentas por pagar proveedores
PASIVOS SOCIALES
Aportes al IESS por Pagar
Participacin Trabajadores
Dcimo Tercer Sueldo por Pagar
Dcimo Cuarto Sueldo por Pagar
IMPUESTOS Y RETENCIONES POR
PAGAR
Retenciones de Compra de bienes

0,00
0,00
0,00
35.953,55
0,00
56,76
1.050,22
155,42
232,68

37.875,30
37.875,30
37.875,30

0,00
426,67

426,67

1.495,08

================
37.875,30
3
31
311
31101
31101001
312
31201
31201002
33001001

PATRIMONIO
PATRIMONIO DEL PROPIETARIO
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
Capital Pagado
RESULTADOS
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades por distribuir
Cierre - Utilidad -- Utilidad

0,00
0,00
0,00
0,00
900,00
0,00
0,00
3.586,48
25.703,17

30.189,65
4.486,48
900,00
900,00
3.586,48
3.586,48

================
30.189,65

TOTAL PASIVO + CAPITAL

68.064,95

VENTAS
Cliente
LINDAO PITA LINDAO
CORPORACION FAVORITA C.A.
CORPORACION EL ROSADO S.A.
CORPORACION FAVORITA C.A.
CORPORACION EL ROSADO S.A.
HOV. HOTELERA QUITO S.A.
CORPORACION FAVORITA C.A.
CORPORACION FAVORITA C.A.
CORPORACION EL ROSADO S.A.
CORPORACION EL ROSADO S.A.
CORPORACION FAVORITA C.A.
HOV. HOTELERA QUITO S.A.
CORPORACION FAVORITA C.A.
CORPORACION EL ROSADO S.A.
CORPORACION FAVORITA C.A.
CORPORACION EL ROSADO S.A.
CORPORACION FAVORITA C.A.
CORPORACION EL ROSADO S.A.
CORPORACION FAVORITA C.A.
CORPORACION EL ROSADO S.A.
CORPORACION FAVORITA C.A.
CORPORACION EL ROSADO S.A.
CORPORACION FAVORITA C.A.
CORPORACION EL ROSADO S.A.
HOV. HOTELERA QUITO S.A.
CORPORACION FAVORITA C.A.
HOV. HOTELERA QUITO S.A.
CORPORACION EL ROSADO S.A.
CORPORACION FAVORITA C.A.
CORPORACION EL ROSADO S.A.
CORPORACION FAVORITA C.A.
CORPORACION EL ROSADO S.A.
CORPORACION FAVORITA C.A.
CORPORACION FAVORITA C.A.
CORPORACION EL ROSADO S.A.
CORPORACION FAVORITA C.A.
CORPORACION EL ROSADO S.A.
CORPORACION EL ROSADO S.A.
CORPORACION FAVORITA C.A.

Nro. Fact.
481
480
479
478
477
476
475
474
473
471
470
469
466
465
464
462
461
460
459
458
457
455
454
453
452
451
450
448
447
444
443
441
440
438
437
435
434
433
432

SubTot. Neto Total Fact.

5.100,00
4.410,45
1.740,90
4.465,99
469,85
118,80
3.980,20
4.138,20
473,77
1.670,33
930,01
118,80
1.504,80
136,26
4.356,00
2.509,89
4.958,55
631,20
5.167,80
193,41
7.540,84
4.622,55
7.623,00
4.353,23
192,00
8.304,60
244,00
5.206,39
6.930,00
4.349,55
9.145,56
4.408,31
7.838,82
544,28
3.095,93
4.434,28
3.541,63
219,78
739,60

5.100,00
4.410,45
1.740,90
4.465,99
469,85
118,80
3.980,20
4.138,20
473,77
1.670,33
930,01
118,80
1.504,80
136,26
4.356,00
2.509,89
4.958,55
631,20
5.167,80
193,41
7.540,84
4.622,55
7.623,00
4.353,23
192,00
8.304,60
244,00
5.206,39
6.930,00
4.349,55
9.145,56
4.408,31
7.838,82
544,28
3.095,93
4.434,28
3.541,63
219,78
739,60

Utilidad
5.100,00
4.410,45
1.740,90
4.465,99
469,85
118,80
3.980,20
4.138,20
473,77
1.670,33
930,01
118,80
1.504,80
136,26
4.356,00
2.509,89
4.958,55
631,20
5.167,80
193,41
7.540,84
4.622,55
7.623,00
4.353,23
192,00
8.304,60
244,00
5.206,39
6.930,00
4.349,55
9.145,56
4.408,31
7.838,82
544,28
3.095,93
4.434,28
3.541,63
219,78
739,60

CORPORACION EL ROSADO S.A.

CORPORACION FAVORITA C.A.
CORPORACION EL ROSADO S.A.
CORPORACION EL ROSADO S.A.
CORPORACION EL ROSADO S.A.
CORPORACION EL ROSADO S.A.
CORPORACION FAVORITA C.A.

430
428
427
426
425
424
423

2.462,11
6.903,27
3.083,20
2.645,46
120,88
1.553,31
1.295,91

2.462,11
6.903,27
3.083,20
2.645,46
120,88
1.553,31
1.295,91

2.462,11
6.903,27
3.083,20
2.645,46
120,88
1.553,31
1.295,91

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Hasta 31/03/2011

Nro. de Cuenta Descripcion de cuenta

4
41
411
41101
41101001

INGRESOS
VENTAS
VENTAS NETAS
VENTAS BRUTAS
Ventas Agricolas

Subtotal
US$
0,00
0,00
0,00
0,00
78.034,84

Total US$
78.034,84
78.034,84
78.034,84
78.034,84
================
78.034,84

5
51
511
51102
51102001
512
51202
51202007
51205
51205001
6
61
611
61102
61102005
61105
61105001
61105002
61105003
61105005

COSTOS
COSTO DE VENTAS
MATERIA PRIMA Y PRODUCTO
PRODUCTO
Producto adquirido
MANO DE OBRA Y GASTOS
MANTENIMIENTO Y
ADECUACIONES
Herramientas y Materiales
OTROS GASTOS DE FABRICACION
Jabas para producto
GASTOS
GASTOS DE OPERACION
GASTOS DE ADMINISTRACION
MANTENIMIENTO Y
ADECUACIONES
Mentenimiento Vehculos
OTROS GASTOS DE
ADMINISTARCION
Utiles de Oficina
Arriendo Parqueadero
Iva que se carga al gasto
Combustible

0,00
0,00
0,00
0,00
78.390,73
0,00

78.729,05
78.729,05
78.390,73
78.390,73

0,00
7,97
0,00
330,35
0,00
0,00
0,00

7,97

338,32

330,35
1.080,62
1.080,62
1.080,62

0,00
541,31

541,31

0,00
70,92
69,12
148,29
244,28

539,31

61105006

Alimentacion personal o chofer

6,70
================
79.809,67

GANANCIA / PERDIDA

-1.774,83

DATOS TRIBUTARIOS
NUMERO RUC: 1792148367001

RAZON SOCIAL: AGRICOLA SAN EDUARDO

REPRESENTANTE LEGAL/AGENTE DE RETENCIN: ROLDAN PAZMIO DANIEL

ALEJANDRO

ACTIVIDAD ECONMICA PRINCIPAL

PRODUCCION Y VENTA DE PRODUCTOS AGRICOLAS Y GANADEROS

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

Anexo de compras y retenciones en la fuente por otros conceptos.

Anexo de relacin de dependencia.
Declaracin del impuesto a la renta sociedades.
Declaracin de retencin a la fuente.
Declaracin mensual del IVA.
COMPROBANTES QUE MANEJA

Factura.
MARCO LEGAL
AGRICOLA SAN EDUARDO. Es obligado a llevar contabilidad porque:
Opera con un capital propio superior a los 60,0000

 Tiene ingresos brutos anuales de su actividad econmica superiores a 100,000.

Tiene costos y gastos anuales, de su actividad empresarial superiores a 80,000.

FORMA DE CONTROL PROPUESTA

Con el presente proyecto informtico se propone realizar la contabilidad de la empresa de servicios
AGRICOLA SAN EDUARDO del periodo contable 01 de enero al 28 de febrero del 2011 a travs
del software contable MONICA, TMAX y SIAT.

ANEXOS
ANEXO 1: RUC DE LA EMPRESA

ANEXO 2: DOCUMENTOS FUENTES FACTURAS

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES
1. La empresa AGRICOLA SAN EDUARDO es una sociedad que se dedica a la venta de pitahaya
y tuna en la ciudad de Quito provincia de Pichincha.
2. La sociedad lleva sus registros contables por medio de su contador personal recibiendo como
documentos solo los estados financieros de periodos determinados.
3. AGRICOLA SAN EDUARDO necesita saber los detalles de las operaciones contables que se
realiza en un periodo determinado.

RECOMENDACIONES
1. AGRICOLA SAN EDUARDO debera contar con sucursales para ofrecer sus productos a nivel
nacional.
2. El gerente- propietario debe involucrarse ms en la forma como el contador registra las
operaciones diarias de la empresa.
3. Para mejor control de las actividades econmicas recomendamos la implementacin de software
contable.