Questionário-Base Sustentabilidade

2008
Questionrio base
Introduo
sociedade.
com satisfao que apresentamos a verso 2008 do questionrio-base do ndice de Sustentabilidade Empresarial (ISE), com a convico de termos avanado na construo de uma ferramenta objetiva para comparar o
desempenho de empresas listadas na Bovespa, sob os aspectos da sustentabilidade. O questionrio 2007 foi revisado no sentido de melhorar a clareza das perguntas, os protocolos e a descrio de documentos comprobatrios, aprofundar o nvel de anlise e o grau de diferenciao, bem como introduzir temas relevantes no contexto atual da nossa
Destacamos nesta nova verso o desenvolvimento de questionrios ambientais setoriais, que visam capturar melhor as caractersticas das empresas participantes e do setor no qual atuam. Alm do questionrio especfico para Instituies Financeiras, esta verso do ISE inova com mais cinco questionrios setoriais. Este quarto questionrio refora o nosso compromisso em criar um ambiente de investimento compatvel com as demandas de desenvolvimento sustentvel da sociedade contempornea e estimular a responsabilidade corporativa. Agradecemos a contribuio dos especialistas que dedicaram seu tempo e conhecimento ao aprimoramento deste questionrio e opinio pblica, que colaborou com sugestes durante todo o perodo de consulta pblica, ao qual o questionrio foi submetido.
Centro de Estudos em Sustentabilidade GVces Conselho Deliberativo do ISE CISE
Introduo
CONSELHO DELIBERATIVO DO NDICE DE SUSTENTABILIDADE EMPRESARIAL (CISE)

ORGANIZAO ABRAPP Associao Brasileira das Entidades Fechadas de Previdncia Complementar MEMBRO EFETIVO MEMBRO SUPLENTE
Antonio Jorge V. da Cruz
Antonio Massinelli
ANBID
Associao Nacional de Bancos de Investimentos
Luiz Eduardo Passos Maia
APIMEC
Associao dos Analistas e Prossionais de Investimentos do Mercado de Capitais
Roberto Sousa Gonzalez
Osvaldo Alves Soares
BOVESPA
Bolsa de Valores de So Paulo
Ricardo Pinto Nogueira
Rogrio Marques
ETHOS
Instituto Ethos de Empresas e Responsabilidade Social
Ricardo Young
Paulo Itacarambi
IBGC
Instituto Brasileiro de Governana Corporativa
Helosa Bedicks
International Finance Corporation
Pedro Mader Meloni
Carolina Vivolo Figueiredo
MMA
IFC
Ministrio do Meio Ambiente
Luiz Fernando Krieger Merico
Shigeo Shiki
PNUMA
Programa das Naes Unidas para o Meio Ambiente
Cristina Montenegro
Introduo
INSTITUIO RESPONSVEL PELA PESQUISA E METODOLOGIA O Centro de Estudos em Sustentabilidade (GVces) uma iniciativa da Escola de Administrao de Empresas de So Paulo da Fundao Getulio Vargas (FGV-EAESP) dedicado a disseminar o conceito de desenvolvimento sustentvel em suas vrias dimenses. A Escola de Administrao de Empresas de So Paulo da Fundao Getlio Vargas (FGVSP-EAESP) pioneira na rea de educao em administrao empresarial no Brasil e uma liderana nesta rea. COORDENAO GERAL Mario Monzoni Coordenador do Centro de Estudos em Sustentabilidade (GVces) COORDENAO EXECUTIVA Roberta Simonetti Coordenadora do Programa de Sustentabilidade Empresarial (GVces) COORDENADORES DE DIMENSO Alcir Vilela Junior (Ambiental); Antonieta Elizabeth Magalhes Oliveira (Econmico-Financeira); Aron Belinky (Geral, Natureza do Produto e Social); Carlos Eduardo Lessa Brando (Governana Corporativa); Rachel Biderman (Ambiental) e Renata Brito (Ambiental Instituies Financeiras). EQUIPE GVces Programa Sustentabilidade Empresarial rica Gallucci, Renata Loew e Veridyana Cesar COLABORADORES Cristiane Quinta (Bovespa), Debora Hubner (Gvces), Dilma Eguchi (Bovespa), Luiz Fernando Dalla Martha (IBGC), Patricia Berardi (GVces), Rafael Saghy (Gvces), Rogrio Marques (Bovespa) e Vinicius Perdigo (Gvces) ESPECIALISTAS Agradecemos as contribuies dos prossionais que participaram dos workshops: Alexandre Hernandez, Carlos Eduardo Lessa Brando, Carmen Weingrill, Cassio Trunkl, Cristina Catunda, Cristina Simonetti, Dilma Eguchi, Elisabeth Lerner, Eugenia Buossi, Fabiana Moreno, Franklin Mendes Thame, Giovanni Barontini, Gustavo Pimentel, Hlio Silva, Joo Salvador Furtado, Lauro Gonzalez, Lige M. Petroni, Maura Campanilli, Maurcio Mirra, Oscar Malvessi, Paula Peiro, Paulo Vanca, Patrcia Berardi, Renata Brito, Srgio Pompia, Simone Georges El Khoury Miraglia, Vanja Vormittag, Victorio Mattarozzi.
ndice
Sumrio
Dimenso Geral ............................................................................................................. 11

CRITRIO I COMPROMISSOS......................................................................................................................................12 INDICADOR 1. COMPROMISSO FUNDAMENTAL ...............................................................................................12 INDICADOR 2. COMPROMISSOS VOLUNTRIOS ...............................................................................................15 CRITRIO II ALINHAMENTO .....................................................................................................................................17 INDICADOR 3. CONSISTNCIA DOS COMPROMISSOS .....................................................................................17 INDICADOR 4. REMUNERAO ..............................................................................................................................18 CRITRIO III TRANSPARNCIA.................................................................................................................................19 INDICADOR 5. RELATRIOS.....................................................................................................................................19 CRITRIO IV COMBATE CORRUPO.................................................................................................................24 INDICADOR 6. COMBATE CORRUPO ............................................................................................................24
Dimenso Natureza do Produto ................................................................................. 28

CRITRIO I IMPACTOS PESSOAIS DO USO DO PRODUTO..................................................................................29 INDICADOR 1. RISCOS PARA O CONSUMIDOR OU TERCEIROS.....................................................................29 CRITRIO II IMPACTOS DIFUSOS DO USO DO PRODUTO ..................................................................................32 INDICADOR 2. RISCOS DIFUSOS .............................................................................................................................32 INDICADOR 3. OBSERVNCIA DO PRINCPIO DA PRECAUO ....................................................................35 CRITRIO III CUMPRIMENTO LEGAL ......................................................................................................................36 INDICADOR 4. INFORMAES AO CONSUMIDOR ............................................................................................36 INDICADOR 5. SANES JUDICIAIS OU ADMINISTRATIVAS..........................................................................38
Dimenso Governana Corporativa .......................................................................... 41

CRITRIO I PROPRIEDADE .........................................................................................................................................42 INDICADOR 1. PROTEO AOS MINORITRIOS ................................................................................................42 INDICADOR 2. TRANSPARNCIA ............................................................................................................................44
ndice
INDICADOR 3. CUMPRIMENTO LEGAL .................................................................................................................46 CRITRIO II CONSELHO DE ADMINISTRAO....................................................................................................47 INDICADOR 4. ESTRUTURA DO CONSELHO DE ADMINISTRAO ..............................................................47 INDICADOR 5. DINMICA DO CONSELHO DE ADMINISTRAO .................................................................48 INDICADOR 6. TRANSPARNCIA ............................................................................................................................49 CRITRIO III GESTO ...................................................................................................................................................50 INDICADOR 7. QUALIDADE DA GESTO..............................................................................................................50 CRITRIO IV AUDITORIA E FISCALIZAO..........................................................................................................51 INDICADOR 8. PRESTAO DE CONTAS ..............................................................................................................51 CRITRIO V CONDUTA E CONFLITO DE INTERESSES ........................................................................................53 INDICADOR 9. CONDUTA E CONFLITO DE INTERESSES..................................................................................53
Dimenso Econmico-Financeira............................................................................... 57
CRITRIO I POLTICA ...................................................................................................................................................58 INDICADOR 1. PLANEJAMENTO ESTRATGICO .................................................................................................58 INDICADOR 2. ATIVOS INTANGVEIS ....................................................................................................................59 CRITRIO II GESTO ....................................................................................................................................................60 INDICADOR 3. RISCOS E OPORTUNIDADES CORPORATIVOS ........................................................................60 INDICADOR 4. CRISES E PLANO DE CONTINGNCIA........................................................................................61 INDICADOR 5. ATIVOS INTANGVEIS ....................................................................................................................62 INDICADOR 6. GESTO DO DESEMPENHO .........................................................................................................62 CRITRIO III DESEMPENHO .......................................................................................................................................63 INDICADOR 7. DEMONSTRAES FINANCEIRAS ..............................................................................................63 INDICADOR 8. LUCRO ECONMICO......................................................................................................................64 INDICADOR 9. EQUILBRIO DO CRESCIMENTO (razo g/g*)..............................................................................64 INDICADOR 10. DEMONSTRAO DE VALOR ADICIONADO .........................................................................65 CRITRIO IV CUMPRIMENTO LEGAL......................................................................................................................65 INDICADOR 11. HISTRICO......................................................................................................................................65
Dimenso Ambiental Grupo A .................................................................................. 67

CRITRIO I POLTICA ...................................................................................................................................................68 INDICADOR 1. COMPROMISSO, ABRANGNCIA E DIVULGAO .................................................................68 CRITRIO II GESTO ....................................................................................................................................................69 INDICADOR 2. RESPONSABILIDADE AMBIENTAL .............................................................................................69 INDICADOR 3. PLANEJAMENTO..............................................................................................................................70
ndice
INDICADOR 4. GERENCIAMENTO E MONITORAMENTO .................................................................................72 INDICADOR 5. SISTEMAS DE GESTO (SGA e SGSST)........................................................................................74 INDICADOR 6. COMUNICAO COM PARTES INTERESSADAS .....................................................................74 INDICADOR 7. COMPROMISSO GLOBAL: MUDANAS CLIMTICAS E BIODIVERSIDADE......................78 CRITRIO III DESEMPENHO .......................................................................................................................................80 INDICADOR 8. CONSUMO DE RECURSOS AMBIENTAIS INPUTS................................................................80 INDICADOR 9. EMISSES E RESDUOS .................................................................................................................82 INDICADOR 10. EMISSES E RESDUOS CRTICOS ............................................................................................84 INDICADOR 11. SEGURO AMBIENTAL...................................................................................................................85 CRITRIO IV CUMPRIMENTO LEGAL......................................................................................................................85 INDICADOR 12. REA DE PRESERVAO PERMANENTE................................................................................85 INDICADOR 13. RESERVA LEGAL ............................................................................................................................86 INDICADOR 14. PASSIVOS AMBIENTAIS ...............................................................................................................87 INDICADOR 15. REQUISITOS ADMINISTRATIVOS .............................................................................................88 INDICADOR 16. PROCEDIMENTOS ADMINISTRATIVOS...................................................................................88 INDICADOR 17. PROCEDIMENTOS JUDICIAIS.....................................................................................................89
Dimenso Ambiental Grupo B................................................................................... 90

CRITRIO I POLTICA ...................................................................................................................................................91 INDICADOR 1. COMPROMISSO, ABRANGNCIA E DIVULGAO .................................................................91 CRITRIO II GESTO ....................................................................................................................................................92 INDICADOR 2. RESPONSABILIDADE AMBIENTAL .............................................................................................92 INDICADOR 3. PLANEJAMENTO..............................................................................................................................93 INDICADOR 4. GERENCIAMENTO E MONITORAMENTO .................................................................................95 INDICADOR 5. SISTEMAS DE GESTO (SGA E SGSST).......................................................................................97 INDICADOR 6. COMUNICAO COM PARTES INTERESSADAS .....................................................................97 INDICADOR 7. COMPROMISSO GLOBAL: MUDANAS CLIMTICAS E BIODIVERSIDADE....................101 CRITRIO III DESEMPENHO .....................................................................................................................................103 INDICADOR 8. CONSUMO DE RECURSOS AMBIENTAIS - INPUTS...............................................................103 INDICADOR 9. EMISSES E RESDUOS ...............................................................................................................105 INDICADOR 10. EMISSES E RESDUOS CRTICOS ..........................................................................................106 INDICADOR 11. SEGURO AMBIENTAL.................................................................................................................108 CRITRIO IV CUMPRIMENTO LEGAL....................................................................................................................108 INDICADOR 12. REA DE PRESERVAO PERMANENTE..............................................................................108 INDICADOR 13. RESERVA LEGAL ..........................................................................................................................109 INDICADOR 14. PASSIVOS AMBIENTAIS .............................................................................................................110 INDICADOR 15. REQUISITOS ADMINISTRATIVOS ...........................................................................................110 INDICADOR 16. PROCEDIMENTOS ADMINISTRATIVOS.................................................................................111 INDICADOR 17. PROCEDIMENTOS JUDICIAIS...................................................................................................111
ndice
Dimenso Ambiental GRUPO C.............................................................................. 113

CRITRIO I POLTICA .................................................................................................................................................114 INDICADOR 1. COMPROMISSO, ABRANGNCIA E DIVULGAO ...............................................................114 CRITRIO II GESTO ..................................................................................................................................................115 INDICADOR 2. RESPONSABILIDADE AMBIENTAL ...........................................................................................115 INDICADOR 3. PLANEJAMENTO............................................................................................................................116 INDICADOR 4. GERENCIAMENTO E MONITORAMENTO ...............................................................................117 INDICADOR 5. SISTEMAS DE GESTO (SGA e SGSST)......................................................................................119 INDICADOR 6. COMUNICAO COM PARTES INTERESSADAS ...................................................................120 INDICADOR 7. COMPROMISSO GLOBAL: MUDANAS CLIMTICAS E BIODIVERSIDADE....................124 CRITRIO III DESEMPENHO .....................................................................................................................................126 INDICADOR 8. CONSUMO DE RECURSOS AMBIENTAIS - INPUTS...............................................................126 INDICADOR 9. EMISSES E RESDUOS ...............................................................................................................128 INDICADOR 10. EMISSES E RESDUOS CRTICOS ..........................................................................................129 INDICADOR 11. SEGURO AMBIENTAL.................................................................................................................131 CRITRIO IV CUMPRIMENTO LEGAL....................................................................................................................131 INDICADOR 12. REA DE PRESERVAO PERMANENTE..............................................................................131 INDICADOR 13. RESERVA LEGAL ..........................................................................................................................132 INDICADOR 14. PASSIVOS AMBIENTAIS .............................................................................................................133 INDICADOR 15. REQUISITOS ADMINISTRATIVOS ...........................................................................................133 INDICADOR 16. PROCEDIMENTOS ADMINISTRATIVOS.................................................................................134 INDICADOR 17. PROCEDIMENTOS JUDICIAIS...................................................................................................134
Dimenso Ambiental GRUPO D ............................................................................. 136

CRITRIO I POLTICA .................................................................................................................................................137 INDICADOR 1. COMPROMISSO, ABRANGNCIA E DIVULGAO ...............................................................137 CRITRIO II GESTO ..................................................................................................................................................138 INDICADOR 2. RESPONSABILIDADE AMBIENTAL ...........................................................................................138 INDICADOR 3. PLANEJAMENTO............................................................................................................................139 INDICADOR 4. GERENCIAMENTO E MONITORAMENTO ...............................................................................140 INDICADOR 5. SISTEMAS DE GESTO (SGA e SGSST)......................................................................................142 INDICADOR 6. COMUNICAO COM PARTES INTERESSADAS ...................................................................143 INDICADOR 7. COMPROMISSO GLOBAL: MUDANAS CLIMTICAS E BIODIVERSIDADE....................146 CRITRIO III DESEMPENHO .....................................................................................................................................147 INDICADOR 8. CONSUMO DE RECURSOS AMBIENTAIS INPUTS..............................................................147
ndice
INDICADOR 9. EMISSES E RESDUOS ...............................................................................................................149 INDICADOR 10. EMISSES E RESDUOS CRTICOS ..........................................................................................150 INDICADOR 11. SEGURO AMBIENTAL.................................................................................................................152 CRITRIO IV CUMPRIMENTO LEGAL....................................................................................................................152 INDICADOR 12. REA DE PRESERVAO PERMANENTE..............................................................................152 INDICADOR 13. RESERVA LEGAL ..........................................................................................................................153 INDICADOR 14. PASSIVOS AMBIENTAIS .............................................................................................................154 INDICADOR 15. REQUISITOS ADMINISTRATIVOS ...........................................................................................154 INDICADOR 16. PROCEDIMENTOS ADMINISTRATIVOS.................................................................................155 INDICADOR 17. PROCEDIMENTOS JUDICIAIS...................................................................................................155
Dimenso Ambiental GRUPO E .............................................................................. 157

CRITRIO I POLTICA .................................................................................................................................................158 INDICADOR 1. COMPROMISSO, ABRANGNCIA E DIVULGAO ...............................................................158 CRITRIO II GESTO ..................................................................................................................................................159 INDICADOR 2. RESPONSABILIDADE AMBIENTAL ...........................................................................................159 INDICADOR 3. PLANEJAMENTO............................................................................................................................160 INDICADOR 4. GERENCIAMENTO E MONITORAMENTO ...............................................................................161 INDICADOR 5. SISTEMAS DE GESTO (SGA e SGSST)......................................................................................163 INDICADOR 6. COMUNICAO COM PARTES INTERESSADAS ...................................................................164 INDICADOR 7. COMPROMISSO GLOBAL: MUDANAS CLIMTICAS E BIODIVERSIDADE....................167 CRITRIO III DESEMPENHO .....................................................................................................................................168 INDICADOR 8. CONSUMO DE RECURSOS AMBIENTAIS INPUTS..............................................................168 INDICADOR 9. EMISSES E RESDUOS ...............................................................................................................170 INDICADOR 10. EMISSES E RESDUOS CRTICOS ..........................................................................................171 CRITRIO IV CUMPRIMENTO LEGAL....................................................................................................................172 INDICADOR 11. REA DE PRESERVAO PERMANENTE..............................................................................172 INDICADOR 12. RESERVA LEGAL ..........................................................................................................................173 INDICADOR 13. PASSIVOS AMBIENTAIS .............................................................................................................174 INDICADOR 14. REQUISITOS ADMINISTRATIVOS ...........................................................................................174 INDICADOR 15. PROCEDIMENTOS ADMINISTRATIVOS.................................................................................175 INDICADOR 16. PROCEDIMENTOS JUDICIAIS...................................................................................................175
Dimenso Ambiental GRUPO IF............................................................................. 177

CRITRIO I - POLTICA..................................................................................................................................................178
ndice
10
INDICADOR 1. COMPROMISSO, ABRANGNCIA E DIVULGAO DE POLTICAS E DE CRITRIOS AMBIENTAIS ...............................................................................................................................................................178 CRITRIO II GESTO ..................................................................................................................................................182 INDICADOR 2. RESPONSABILIDADE SOCIOAMBIENTAL NOS NEGCIOS ................................................182 INDICADOR 3. GERENCIAMENTO E MONITORAMENTO DE RISCO SOCIOAMBIENTAL.......................183 INDICADOR 4. GERENCIAMENTO E MONITORAMENTO DE FORNECEDORES........................................184 INDICADOR 5. ENGAJAMENTO COM PARTES INTERESSADAS ....................................................................185 INDICADOR 6. COMPROMISSO GLOBAL: MUDANAS CLIMTICAS E BIODIVERSIDADE....................186 CRITRIO III DESEMPENHO .....................................................................................................................................188 INDICADOR 7. PRODUTOS E SERVIOS SOCIOAMBIENTAIS........................................................................188 INDICADOR 8. CONSUMO DE RECURSOS - INPUTS ........................................................................................189 INDICADOR 9. SADE E SEGURANA NO TRABALHO ...................................................................................191 CRITRIO IV CUMPRIMENTO LEGAL....................................................................................................................191 INDICADOR 10. REA DE PRESERVAO PERMANENTE, RESERVA LEGAL E REAS CONTAMINADAS ......................................................................................................................................................191
Dimenso Social .......................................................................................................... 193

CRITRIO I POLTICA .................................................................................................................................................194 INDICADOR 1. COMPROMISSO COM PRINCPIOS E DIREITOS FUNDAMENTAIS NAS RELAES DE TRABALHO ..................................................................................................................................................................194 INDICADOR 2. PARTICIPAO EM POLTICAS PBLICAS .............................................................................197 INDICADOR 3. RESPEITO PRIVACIDADE, USO DA INFORMAO E MARKETING ..............................199 CRITRIO II GESTO ..................................................................................................................................................201 INDICADOR 4. APLICAO DOS COMPROMISSOS COM PRINCPIOS E DIREITOS FUNDAMENTAIS NAS RELAES DE TRABALHO.............................................................................................................................201 INDICADOR 5. RELAO COM A COMUNIDADE .............................................................................................204 INDICADOR 6. RELAO COM FORNECEDORES .............................................................................................207 INDICADOR 7. RELAO COM CLIENTES E CONSUMIDORES......................................................................208 CRITRIO III DESEMPENHO .....................................................................................................................................211 INDICADOR 8. DIVERSIDADE E EQUIDADE.......................................................................................................211 INDICADOR 9. GESTO DE FORNECEDORES ....................................................................................................216 INDICADOR 10. RESOLUO DE DEMANDAS DE CLIENTES ........................................................................217 CRITRIO IV CUMPRIMENTO LEGAL....................................................................................................................218 INDICADOR 11. PBLICO INTERNO .....................................................................................................................218 INDICADOR 12. CLIENTES E CONSUMIDORES..................................................................................................221 INDICADOR 13. SOCIEDADE ..................................................................................................................................223
GLOSSRIO ................................................................................................................ 227
Dimenso Geral
Dimenso Geral
12
CRITRIO I COMPROMISSOS
INDICADOR 1. COMPROMISSO FUNDAMENTAL
GER 1. O compromisso com o desenvolvimento sustentvel est formalmente inserido na estratgia da companhia?
(P) Responder considerando apenas compromissos que possam ser evidenciados por meio documental; que se refiram diretamente ao conceito de desenvolvimento sustentvel ou, de forma integrada, a seus conceitos fundamentais; e que reflitam um comprometimento estratgico amplo e consistente da companhia.
Sim No
(D) Documento oficial da companhia, utilizado na comunicao interna e/ou com investidores, com meno formal ao seu compromisso com o desenvolvimento sustentvel.
GER 1.1. Se SIM para a PERGUNTA 1, este compromisso divulgado:

(P) Responder considerando o conceito de divulgao ampla. A divulgao deve incluir aspectos estratgicos e concretos do compromisso assumido, evidenciado sua efetiva aplicao. Declaraes de inteno genricas no atendem ao objetivo desta questo. Em relao aos itens b e c: a adaptao pode ser de contedo (ex: simplificao da linguagem) ou de forma. A simples transposio do contedo do documento para a internet no deve ser considerada como adaptao de forma.
a) Integralmente em mais de um idioma, alm do portugus b) Em verso adaptada especificamente a partes interessadas que tm necessidades especficas de acessibilidade (deficincia visual, de mobilidade ou outra que impea o acesso ao contedo do relatrio) c) Em verses adicionais, que visem sua compreenso e estimulem sua utililzao pelas diferentes partes interessadas, considerando suas peculiaridades e interesses especficos d) Nenhuma das anteriores
(D) Pea usada na comunicao para cada item assinalado e data da disponibilizao.
GER 1.1.1. Se SIM para a PERGUNTA 1.1, assinale as partes interessadas includas no processo de divulgao ampla deste compromisso:
Dimenso Geral
13
a) Acionistas e Investidores b) Pblico interno c) Fornecedores d) Clientes, pessoas jurdicas e) Consumidores (clientes pessoas fsicas) f) Outras (como comunidade do entorno, autoridades pblicas, associaes de classe, organizaes da sociedade civil relacionadas s atividades da companhia ou a seus impactos)
(D) Evidncias de aes realizadas pela companhia para cada tpico assinalado.
GER 1.2. Se SIM para a PERGUNTA 1, este compromisso est formalmente expresso:
a) Na Viso b) Na Misso c) Nos objetivos de desempenho socioambiental assumidos em documento formal e pblico d) No Cdigo de Conduta ou documento equivalente que explicite os valores e princpios que norteiam a operao da companhia e) Nenhuma das anteriores
GER 1.2.1. Se SIM para a PERGUNTA 1,2 quais dos temas a seguir so expressamente contemplados nos compromisso assumidos:
a) Meio ambiente b) Prticas leais de negcio c) Respeito e promoo dos Direitos Humanos d) Relaes e condies de trabalho e emprego e) Relaes com clientes e consumidores f) Relaes com as comunidades prximas g) Contribuio para a melhoria das condies de vida da sociedade em geral h) Governana corporativa i) Nenhuma das anteriores
GER 1.3. Se SIM para a PERGUNTA 1, a companhia mantm programa estruturado de
sensibilizao e educao sobre o tema?
Dimenso Geral
14
(P) O programa no pode ser limitado a aspectos isolados, mas sim abordar o desenvolvimento sustentvel da sua forma mais ampla.
Sim No
(D) Documento interno que apresente/institua o programa em questo, de modo formal, com recursos, cronograma, metas especficas e responsabilidades definidas.
GER 1.3.1. Se SIM para a PERGUNTA 1.3, este programa efetivamente atinge:
(P) A efetividade do programa deve ser evidenciada por meio de registros formais quanto a sua realizao e resultados.
a) Pblico interno em geral b) Pblico interno em nvel gerencial c) Fornecedores em geral d) Todos os fornecedores crticos e) Consumidores e/ou clientes f) Outras partes interessadas alm das mencionadas acima g) Nenhuma das anteriores
(D) Documentos de planejamento, execuo e avaliao, dos programas de sensibilizao e educao sobre desenvolvimento sustentvel mantidos pela companhia, para cada um dos pblicos assinalados.
GER 1.3.2. Se SIM para a PERGUNTA 1.3, este programa existe h:

(P) O programa considerado deve ser contnuo ou, pelo menos, apresentar uma periodicidade consistente, por exemplo, realizaes de aes semestrais ou anuais. Caso a empresa tenha mais de um programa, poder considerar aquele que existe h mais tempo.
a) At dois anos b) Mais de dois anos
(D) Comprovao da continuidade do programa ao longo dos anos.
GER 1.3.3. Se SIM para a PERGUNTA 1.3, indique qual o percentual da receita bruta da companhia investido neste programa:
Dimenso Geral
15
(P) Considerar somente recursos voltados diretamente sensibilizao e educao para o desenvolvimento sustentvel. Caso os recursos incluam gastos com campanhas publicitrias, considerar apenas os custos de produo diretamente associados ao contedo de desenvolvimento sustentvel. No podem ser considerados custos de veiculao. Se a empresa tiver mais de um programa, poder considerar a somatria de seus oramentos.
a) Inferior a 0,01% b) Entre 0,01% e 0,05% c) Entre 0,05% e 0,1% d) Superior a 0,1%
(D) Documentao formal que comprove o oramento realizado da soma dos programas em questo.
INDICADOR 2. COMPROMISSOS VOLUNTRIOS

GER 2. A companhia aderiu formal e publicamente a compromissos voluntrios amplamente legitimados, relacionados ao desenvolvimento sustentvel, comprometendo todas suas unidades, bem como todas suas subsidirias ou controladas?
(P) Ao responder essa pergunta, deve-se considerar a definio apresentada no Glossrio. Os compromissos voluntrios amplamente legitimados podem ter abrangncia nacional ou internacional.
Sim No
(D) Carta de adeso formal ou declarao pblica em que a companhia assume os compromissos em questo. Caso haja empresas controladas ou subsidirias, o compromisso deve inclu-las, ou deve haver compromissos individuais para todas as empresas do grupo.
GER 2.1. Se SIM para a PERGUNTA 2, esses compromissos:

(P) A divulgao pela empresa deve ter ocorrido no ltimo ano. Responder considerando o conceito de divulgao ampla, que requer mais do que a simples publicao do compromisso. A divulgao deve permitir que o pblico visado acesse, compreenda e acompanhe a evoluo da empresa frente a tais compromissos.
a) So divulgados na rea de livre acesso do website da companhia b) Foram amplamente divulgados por outros meios de comunicao
Dimenso Geral
16
c) Nenhuma das anteriores
(D) Para a: Fornecer o endereo eletrnico de onde se encontra a informao solicitada. Se for uma informao no mais disponvel, dever ser apresentada evidncia, de preferncia certificada por 3 parte, de que as informaes em questo constaram do website da companhia (deve indicar o perodo em que a informao esteve disponvel). Para b: Evidncias de que as informaes em questo foram veiculadas, incluindo os meios e peas utilizadas, cobertura, freqncia, perodo e o pblico visado e o efetivamente atingido.
GER 2.2. Se SIM para a PERGUNTA 2, a companhia realiza auto-avaliaes, monitoramento e relatrio com indicadores apropriados referente aos compromissos voluntariamente assumidos?
(P) Nos casos em que o prprio compromisso inclua os critrios e processos para seu monitoramento e avaliao, consider-los. Caso contrrio, considerar e justificar os critrios e processos definidos pela prpria companhia.
Sim No
(D) Relatrio de auto-avaliao e monitoramento dos compromissos assumidos, com os indicadores pertinentes.
GER 2.2.1. Se SIM para a PERGUNTA 2.2, a companhia estabelece metas de melhoria com planos de ao para estes indicadores?
a) No b) Sim c) Sim e as publica d) Sim, as publica e presta contas de metas assumidas e publicadas no passado
(D) Para a opo b, documento interno da empresa contendo as metas de melhoria e os respectivos planos de ao. Para opes c e d, a mesma documentao requerida para a opo b, acrescida de comprovao da publicao das informaes mencionadas.
Dimenso Geral
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CRITRIO II ALINHAMENTO
INDICADOR 3. CONSISTNCIA DOS COMPROMISSOS
GER 3. A companhia tem um Comit de Sustentabilidade ou de Responsabilidade Empresarial formalmente estabelecido?
(P) Responder considerando o conceito de Comit de Sustentabilidade apresentado no Glossrio, e que esta pergunta refere-se existncia e efetividade de instncias voltadas concretizao do compromisso da companhia com o desenvolvimento sustentvel, e que sejam formalmente estabelecidas, de alto nvel hierrquico e com autoridade sobre as vrias reas da companhia.
Sim No
(D) Ata de constituio do Comit e de sua ltima reunio, destacando-se os trechos em que constem as formas de coordenao e reporte do Comit, da escolha de seus membros e dirigentes e dos objetivos e metas do Comit. Caso este documento no esteja disponvel ou no possa ser divulgado, poder ser substitudo por uma declarao formal assinada pelo DRI da companhia, prestando as informaes requeridas e atestando sua veracidade.
GER 3.1. Se SIM para a Administrao?
PERGUNTA
3,
este
Comit
se
reporta
ao
Conselho
de
Sim No
(D) Documento referente. Poder ser o mesmo da PERGUNTA 3.
GER 3.2. Se SIM para a PERGUNTA 3, este Comit inclui pelo menos um conselheiro independente?
Sim No
(D) Documento referente. Poder ser o mesmo da PERGUNTA 3.
GER 3.3. Se NO para a PERGUNTA 3, a companhia tem uma diretoria formalmente estabelecida, reportando-se diretamente ao primeiro escalo na hierarquia da companhia, e com atribuio de tratar questes relativas sustentabilidade?
Dimenso Geral
18
(P) Conforme a cultura da empresa, o cargo poder ter outra denominao, mas essencial que a atribuio das responsabilidades e autoridade correspondente tenha sido formalmente decidida pelo Conselho de Administrao. A existncia de cargo equivalente, mas em fundao ou instituto ligado empresa no supre o requerido por esta pergunta.
Sim No
(D) Ata da reunio do Conselho de Administrao ou da Diretoria onde conste a deciso de criao de uma diretoria especfica e/ou atribuio das funes mencionadas a uma diretoria existente. Destacar os trechos em que conste o reporte ao primeiro escalo e o conjunto de atributos que evidenciem seu papel na gesto corporativa das questes relativas sustentabilidade, ao desenvolvimento sustentvel e/ou responsabilidade empresarial.
GER 4.
A companhia tem instrumento formal estabelecendo que suas polticas e procedimentos relativos sustentabilidade sejam observados em todas as suas unidades e em suas controladas, independentemente dos pases ou regies em que se localizem ou atuem?
Sim No
(D) Documento oficial da companhia aprovado pela alta direo, em que conste explicitamente a determinao mencionada nesta questo e documentos que evidenciem a aplicao dessa determinao em atividades ou decises operacionais da companhia.
INDICADOR 4. REMUNERAO
GER 5. A poltica de remunerao de todos os executivos est vinculada a metas e/ou objetivos que reflitam o desempenho da companhia nas reas ambiental e/ou social?
Sim No
GER 5.1. Se SIM para a PERGUNTA 5, indique o percentual da remunerao varivel vinculado ao desempenho nesta(s) reas(s):
a) Mais de 50% b) Menos de 50%
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(D) Documento oficial da companhia, em que conste a referida poltica. Se possvel, incluir documentos que evidenciem sua aplicao efetiva.
CRITRIO III TRANSPARNCIA

INDICADOR 5. RELATRIOS
GER 6. No ltimo ano, a companhia publicou Relatrio de Sustentabilidade?
(P) Responder considerando as definies para os diferentes tipos de relatrio apresentadas no Glossrio, e atentando para o fato de que publicaes limitadas apresentao de projetos sociais ou ambientais promovidos pela companhia no so suficientes para cobrir o exigido nesta pergunta. A simples publicao de dados contbeis ou quantitativos tambm insuficiente para satisfazer esta exigncia.
Sim No
GER 6.1. Se SIM para a PERGUNTA 6, este relatrio:
a) parte integrante do Relatrio Anual (relatrio nico) b) um documento exclusivo para esta finalidade (dois relatrios)
(D) O prprio Relatrio de Sustentabilidade ou outro documento oficial publicado pela companhia, correspondente aos itens assinalados na resposta.
GER 6.2. Se SIM para a PERGUNTA 6, este relatrio elaborado seguindo as diretrizes para elaborao de relatrios do GRI?
a) Sim, utilizando a terceira verso (G3) b) Sim, utilizando a segunda verso (G2) c) No segue estas diretrizes
(D) Pgina do Relatrio onde consta a declarao da adoo das diretrizes, indicando o seu nvel de aplicao se for o caso.
GER 6.3. Se SIM para a PERGUNTA 6, possvel encontrar neste relatrio:
Dimenso Geral
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(P) Ao responder a essa pergunta deve-se atentar aos termos do Glossrio. O cumprimento do item referente ao relato das externalidades negativas requer que a companhia identifique clara e objetivamente os nus mais significativos que seus produtos/servios geram para a sociedade e/ou o meio ambiente.
a) Apresentao de todas as organizaes sujeitas ao controle ou influncia significativa da companhia (controladas, coligadas, subsidirias, joint ventures e etc) b) Temas e desafios atuais e futuros do setor em que atua, relatados por parceiros, governo ou por concorrentes c) Demonstrao de conformidade com as normas, leis, acordos internacionais ou acordos voluntrios com importncia estratgica para a companhia e partes interessadas d) Externalidades negativas provocadas pelo seu produto/servio sociedade e ao meio ambiente (aplicando-se o princpio da materialidade) e) Todas as informaes requeridas no modelo de Balano Social recomendado pelo IBASE f) Parecer de auditoria independente sobre a verificao de todo seu contedo (no apenas sobre informaes referentes s Demonstraes Contbeis, Financeiras, Balano Patrimonial, etc.) g) Contempla todas as informaes da norma NBC-T-15 h) Nenhuma das anteriores
(D) Para todos tpicos assinalados, indicar a localizao de cada informao (no caso do item e, de cada informao que compe o Balano Social modelo IBASE). Indicar se a numerao se refere ao nmero da pgina no relatrio em verso fsica ou digital. Informaes que no sejam objetivamente indicadas sero consideradas como no disponveis.
GER 6.4. Se SIM para a PERGUNTA 6, este relatrio assume metas de melhoria de desempenho no aspecto:
(P) Nesta questo deve-se considerar o estabelecimento de metas mensurveis e com previso de quando devero ser atingidas, e no objetivos genricos.
a) Social b) Ambiental c) Econmico d) Nenhuma das anteriores
(D) Para todos tpicos assinalados, indicar a localizao de cada informao. Indicar se a numerao se refere ao nmero da pgina no relatrio em verso fsica ou digital. Informaes que no sejam objetivamente indicadas sero consideradas como no disponveis.
Dimenso Geral
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GER 6.4.1. Se SIM a PERGUNTA 6.4, a companhia presta contas no relatrio de todas as suas metas assumidas anteriormente no aspecto:
(P) Nesta pergunta deve-se considerar como prestao de contas o fornecimento, de modo claro e direto, de informaes que permitam ao usurio do relatrio verificar quais as metas assumidas pela companhia no perodo relatado, e em que medida elas foram cumpridas.
a) Social b) Ambiental c) Econmico d) Nenhuma das anteriores
(D) Para todos tpicos assinalados, indicar a localizao de cada informao. Indicar se a numerao se refere ao nmero da pgina no relatrio em verso fsica ou digital. Indicar pginas do Relatrio atual que evidenciem a prestao de contas sobre as metas assumidas e pginas do Relatrio do ano anterior onde se encontram as metas assumidas. Informaes que no sejam objetivamente indicadas sero consideradas como no disponveis.
GER 6.5. Se SIM para a PERGUNTA 6, em relao ao processo de engajamento realizado para definio de estrutura e contedo do relatrio de sustentabilidade:
a) Foi constitudo especificamente para a definio da estruturas e contedo do relatrio b) Inclui identificao de partes interessadas, metodologia de engajamento internacionalmente aceita e prioriza, de modo sistemtico, as questes relevantes que impactam ou influenciam as decises das partes interessadas c) divulgado no relatrio d) Inclui consultas com participao livre das partes interessadas e) Recebeu demandas de partes interessadas e respondeu a todas, as atendendo ou justificando o no atendimento f) Nenhuma das anteriores
(D) Comprovao da realizao de cada um dos itens assinalados.
GER 6.6. Se SIM para a PERGUNTA 6, em relao publicao do relatrio:

(P) Para os itens b e c: a adaptao pode ser de contedo (ex: simplificao da linguagem) ou de forma. Quanto forma, a simples transposio do contedo do relatrio para internet no suficiente.
a) Foi integralmente disponibilizado em mais de um idioma, alm do portugus
Dimenso Geral
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b) Foi divulgado em verso adaptada especificamente a partes interessadas que tm necessidades especficas de acessibilidade c) Foi divulgado em verses adicionais, que visem sua compreenso e estimulem sua leitura pelas diferentes partes interessadas, considerando suas peculiaridades e interesses especficos d) Nenhuma das anteriores
(D) Para a: verso em portugus e outro idioma do relatrio. Para b: verso adaptada e carta com informao sobre como foi feita a divulgao e a identificao do pblico a quem a verso se destina.
GER 6.7. Se SIM para a PERGUNTA 6, existe envolvimento direto da alta gesto na definio do que se espera do relatrio de sustentabilidade?

GER 7.
Sim No
A companhia mantm um sistema de acompanhamento de seus indicadores de sustentabilidade?

(P) Ao responder essa pergunta deve-se considerar a existncia de processos regular e formalmente estabelecidos pela companhia acerca de seus indicadores de sustentabilidade, visando a identificao, mensurao, acompanhamento e apresentao dos mesmos em forma adequada ao uso em planejamento e controle de suas as operaes.
Sim No
(D) Documentos oficiais da companhia ou registros de trabalho que evidenciem a existncia do sistema em questo.
GER 7.1. Se SIM para a PERGUNTA 7, o acompanhamento dos indicadores de sustentabilidade realizado:
a) Esporadicamente b) Sistematicamente, para atender demandas especficas (ISE, GRI, etc.) c) Sistematicamente e independentemente de demandas especficas
(D) Os documentos fornecidos para comprovao da PERGUNTA 7 devem tambm comprovar o declarado nesta PERGUNTA.
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GER 7.2. Se SIM para a PERGUNTA 7, em relao coleta e organizao de informaes para os indicadores de sustentabilidade, tarefa de:
(P) Responder considerando a maneira como efetivamente se d o trabalho na companhia, e que supervisionado diretamente requer um envolvimento direto do profissional em questo no planejamento e controle das atividades, no podendo assim ser considerada a mera assinatura e ou aprovao do resultado final.
a) Profissionais temporrios, terceirizados ou deslocados de outras atividades conforme a necessidade b) Profissionais de nvel operacional ou estagirios, com dedicao permanente a esta tarefa c) Equipe dedicada, supervisionada diretamente por um profissional de nvel gerencial d) Equipe dedicada, supervisionada diretamente por um profissional de nvel executivo
(D) Declarao assinada pelo profissional de mais alto nvel envolvido diretamente no acompanhamento de indicadores, contendo indicao clara dos processos, responsabilidades e profissionais envolvidos.
GER 7.3. Se SIM para a PERGUNTA 7, a coleta e organizao das informaes baseia-se principalmente em dados coletados automaticamente, por um sistema informatizado conectado ao sistema de informaes gerenciais da companhia?
Sim No
(D) Declarao assinada pelo profissional de mais alto nvel envolvido diretamente no acompanhamento de indicadores, contendo uma descrio sucinta do sistema existente.
GER 7.4. Se SIM para a PERGUNTA 7, os indicadores de sustentabilidade so publicados em rea de livre acesso e com dedicao exclusiva sustentabilidade?
Sim No
Dimenso Geral
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CRITRIO IV COMBATE CORRUPO

INDICADOR 6. COMBATE CORRUPO
GER 8. A companhia possui compromisso formal em relao ao combate a todas as formas de corrupo?
(P) Responder toda pergunta considerando que o documento deve mencionar de forma direta e explcita o tema enfocado, podendo variar entre os termos suborno, corrupo ou propina. Atentar s definies do glossrio.
a) Sim, em seu Cdigo de Conduta b) Sim, como uma Poltica Corporativa especfica sobre o tema c) No
(D) Indicao do compromisso formal da companhia no(s) documento(s) referente(s) (s) resposta(s).
GER 8.1. Se SIM para a PERGUNTA 8, este compromisso formal:

(P) A poltica ou cdigo deve deixar perfeitamente claro para o usurio o comportamento dele esperado nas diferentes situaes que envolvem o tema.
a) Explicita medidas de preveno sobre o envolvimento ativo ou passivo em situaes que caracterizam alguma forma de corrupo na companhia e na cadeia de valor b) Explicita as normas internas e as leis que regem a relao de qualquer representante da companhia com o poder pblico c) Orienta o encaminhamento de aes para promover o engajamento da cadeia de valor rumo aos resultados visados d) Prev medidas de incentivo para idias e outras contribuies visando ampliar e garantir seu cumprimento no mbito da companhia e) Indica reas ou profissionais responsveis por promover sua implementao e observncia f) Indica os meios a serem disponibilizados para obteno dos resultados visados, e/ou os responsveis por sua disponibilizao g) Indica a necessidade de monitoramento e fiscalizao de seu cumprimento na cadeia de valor, e a origem dos meios necessrios para isto h) Prev medidas disciplinares e/ou legais para situaes de descumprimento ocorridas na companhia
Dimenso Geral
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i) Prev medidas disciplinares e/ou legais para situaes ocorridas na cadeia de valor j) Tem seu cumprimento monitorado e fiscalizado pela prpria companhia k) Tem seu cumprimento monitorado e fiscalizado por uma terceira parte independente, contratada para este fim l) Nenhuma das anteriores
(D) Mesmo documento relativo questo anterior, onde seja mencionado de forma direta e explcita o tpico enfocado em cada um dos itens assinalados na resposta.
GER 8.2. Se SIM para a PERGUNTA 8, este compromisso formal divulgado:

(P) Responder considerando o conceito de divulgao ampla. A divulgao deve incluir aspectos estratgicos e concretos do compromisso assumido, evidenciado sua efetiva aplicao. Declaraes de inteno genricas no atendem ao objetivo desta questo. Em relao aos itens b e c: a adaptao pode ser de contedo (ex: simplificao da linguagem) ou de forma. A simples transposio do contedo do documento para a internet no deve ser considerada como adaptao de forma.
a) Integralmente em mais de um idioma, inclusive portugus b) Em verso adaptada especificamente a partes interessadas que tm necessidades especficas de acessibilidade c) Em verses adicionais, que visem sua compreenso e estimulem sua leitura pelas diferentes partes interessadas, considerando suas peculiaridades e interesses especficos d) Nenhuma das anteriores
(D) Pea usada na comunicao para cada item assinalado e data da disponibilizao.
GER 8.2.1. Se SIM para a PERGUNTA 8.2, quais as partes interessadas includas no processo de divulgao ampla:
(P) Responder considerando as definies existentes no Glossrio e a prioridade da empresa para difundir informaes junto aos pblicos onde seus efeitos sejam mais relevantes.
a) Acionistas e Investidores b) Pblico interno c) Fornecedores d) Clientes, pessoas jurdicas e) Consumidores (clientes pessoas fsicas)
Dimenso Geral
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f) Outros (como comunidade do entorno, autoridades pblicas, associaes de classe, organizaes da sociedade civil relacionadas s atividades da companhia ou a seus impactos)
(D) Evidncias de aes realizadas pela companhia nos processos de comunicao mencionados e/ou documentos oficiais com essa finalidade, inclusive peas de comunicao corporativa. Apresentar evidncias para cada um dos itens assinalados. Destacar os trechos mais relevantes.
GER 9.
A companhia divulga orientaes visando o engajamento de seus empregados e parceiros comerciais na preveno e combate a todas as formas de corrupo na sua relao com:
(P) Responder considerando que existem diferentes situaes e relacionamentos em que a companhia tome parte e nos quais pode ocorrer a prtica de suborno, corrupo ou propina. A resposta deve refletir o grau de abrangncia do compromisso assumido pela companhia.
a) Fornecedores diretos b) Fornecedores indiretos (fornecedores dos fornecedores) c) Distribuidores d) Clientes e) Agentes Pblicos f) No se posiciona explicitamente
(D) Documento oficial da companhia que cumpra a finalidade de orientar e alinhar as aes de todos seus integrantes na relao com cada uma das partes assinaladas acima. Indicar no documento os trechos relevantes para esta pergunta.
GER 10.
A companhia possui processos e procedimentos implementados que permitem o gerenciamento de situaes que envolvam qualquer forma de corrupo?
(P) Responder considerando a existncia ou no de mecanismos que permitam prevenir, identificar e solucionar quaisquer situaes onde ocorra, ou possa vir a ocorrer, a prtica de suborno, corrupo ou propina. A mera divulgao de um canal de contato com o comit de tica no caracteriza um processo ou procedimento constitudo neste sentido.
Sim No
(D) Processo e procedimento formalizado e evidncias de sua aplicao.
Dimenso Geral
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GER 10.1. Se SIM para a PERGUNTA 10, estes processos e procedimentos incluem:
(P) Responder considerando atentamente as definies existentes no Glossrio, e que os processos e procedimentos podem ou no se referir a uma poltica corporativa, mas devem sempre se referir de forma direta e explcita s aes da companhia sobre o tema enfocado nesta pergunta.
a) Divulgao de consultas ou denncias sobre quaisquer formas de corrupo envolvendo atividades da companhia e de todas suas controladas, no Brasil ou no exterior b) Orientaes para ao em resposta a consultas ou denncias sobre quaisquer formas de corrupo envolvendo atividades da companhia e de todas suas controladas, no Brasil ou no exterior c) Um sistema de verificao das prticas ticas d) Mecanismos internos de verificao e comprovao da proporcionalidade e razoabilidade dos pagamentos feitos a representantes, agentes, mandatrios e outras pessoas ou organizaes, especialmente em decorrncia de servios prestados junto a instituies ou agentes pblicos e) Um canal confidencial para o recebimento de denncias de situaes que envolvam qualquer forma de corrupo, em todas as operaes da companhia e em sua cadeia de valor f) A apurao e resposta a denncias pblicas de situaes que envolvam qualquer forma de corrupo, em todas as operaes da companhia e em sua cadeia de valor g) O monitoramento e divulgao do andamento e tratamento das denncias, reclamaes, crticas ou sugestes recebidas h) Um sistema de controle financeiro que realize a anlise detalhada de receitas, despesas e custos, visando detectar e evitar pagamentos ou recebimentos que possam ser relacionados a corrupo (por exemplo, incluindo prticas rigorosas para impedir receitas/despesas no contabilizadas, ou acompanhamento de indicadores que apontem despropores entre custos e preos cobrados ou pagos) i) Nenhuma das anteriores
(D) Mesmos documentos relativos questo anterior, onde seja mencionado/evidenciado de forma direta e explcita o tpico enfocado em cada um dos itens assinalados.
Dimenso Natureza do Produto
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CRITRIO I IMPACTOS PESSOAIS DO USO DO PRODUTO

INDICADOR 1. RISCOS PARA O CONSUMIDOR OU TERCEIROS
NAT 1. O consumo ou utilizao normal de produtos e servios oferecidos pela companhia ou por suas controladas poder ocasionar: morte do usurio/consumidor ou de terceiros, e/ou dependncia qumica ou psquica do usurio/consumidor, e/ou riscos ou danos sade e integridade fsica do usurio/consumidor ou de terceiros?
(P) Certos produtos, mesmo usados conforme as orientaes do fabricante, acarretam danos integridade fsica ou psicolgica de seus usurios ou de terceiros prximos a eles. So exemplos deste tipo os produtos da indstria tabagista; bebidas alcolicas; armas, munies e seus componentes, acessrios ou plataformas. Esta relao visa orientar a resposta a essa pergunta, mas no exaustiva. Devem responder sim a esta questo todas as companhias que produzam ou comercializem algum dos produtos mencionados acima, ou outros que, mesmo no mencionados, tragam riscos semelhantes para o consumidor ou terceiros.
Sim No
(D) Relao de todas as categorias de produtos ou servios oferecidos pela companhia e por suas controladas, identificando quais se enquadram nos critrios acima.
NAT 1.1. Se SIM para a PERGUNTA 1, o percentual do faturamento (da companhia ou consolidado, no caso de grupos econmicos) representado pelo conjunto dos referidos produtos :
(P) O grau de dependncia da companhia em relao proporcionalmente ao peso desses em seu faturamento. a tais produtos avaliado
a) Menos de 20% b) 20% a 40% c) 40% a 60% d) 60% a 80% e) Mais de 80%
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NAT 1.1.1. Caso o percentual de faturamento na PERGUNTA 1.1 supere os 20%, indique abaixo a faixa que corresponde ao percentual de reduo no volume produzido e/ou comercializado destes produtos em relao ao ano anterior:
a) No houve reduo b) Menos de 10% c) 10% a 20% d) 20% a 30% e) 30% a 40% f) Mais de 40%
(D) Documento pblico e oficial da companhia que demonstre, objetivamente, as variaes nos volumes produzidos e/ou comercializados dos produtos em questo (por exemplo, informes para as autoridades fiscais ou para os sistemas de estatstica setoriais e/ou governamentais, ou peas publicitrias que evidenciem a informao em questo).
NAT 1.2. Se NO para a PERGUNTA 1, a companhia financia a atividade de empresas que produzem ou comercializam esse tipo de produto?
(P) Considerar financiamento direto por meio de emprstimos, investimentos, participaes e quaisquer outras modalidades similares de transao financeira que gerem ativos na empresa financiadora. Para os fins deste questionrio, a simples compra de produtos ou servios de uma empresa no deve ser considerada como financiamento.
Sim No
NAT 1.2.1. Se SIM para a PERGUNTA 1.2, qual o percentual do total dos financiamentos e investimentos dados a essas empresas, em relao ao total da sua carteira de financiamentos e investimentos?
a) Menos de 1% b) De 1% a 2,5% c) De 2,5% a 5% d) Mais de 5%
NAT 1.2.2. Se SIM para a PERGUNTA 1.2, a companhia publica em seu Relatrio de Sustentabilidade o valor desses financiamentos e investimentos, e sua participao sobre o total de sua carteira, indicando a quais produtos e/ou setores se referem?
Sim
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No
(D) Indicao de onde se encontra a referida informao, no Relatrio de Sustentabilidade.
NAT 2.
A companhia promoveu atividades para educao nutricional do consumidor e promoo de estilos de vida saudveis como forma de prevenir ou minimizar os possveis impactos negativos do consumo de alimentos industrializados que produz ou comercializa sobre a sade do consumidor?
(P) Certos alimentos industrializados, por conterem substncias tais como acares, gorduras trans e saturadas, sdio, conservantes, realadores de sabor, cujo consumo indiscriminado pode aumentar a incidncia de doenas crnicas. Os exemplos das substncias mencionadas visam orientar a resposta a essa pergunta, mas no devem ser considerados como uma lista exaustiva. Devem responder Sim a esta questo todas as companhias que produzam ou comercializem alimentos com as substncias mencionadas acima, ou outros que, mesmo no mencionados, acarretem nos mesmos riscos.
Sim No No se aplica
NAT 2.1. Se SIM para a PERGUNTA 2, as atividades de educao nutricional do consumidor e promoo de estilos de vida saudveis promovidas pela companhia contaram com a participao de entidades representativas de consumidores e/ou especializadas nesse tema?
(P) Responder considerando atentamente a definio existente no Glossrio; e que se trata de uma forma de concretizao do compromisso da companhia com a Sustentabilidade, manifesta tanto em programas especficos de educao e comunicao quanto nas peas e aes de comunicao comercial usual da companhia.
a) No b) Sim, ocasionalmente, nas atividades especificamente educativas c) Sim, regularmente, nas atividades especificamente educativas d) Sim, ocasionalmente, tanto nas atividades especificamente educativas como nas que tambm envolviam comunicao institucional ou promoo de produtos/servios e) Sim, regularmente, tanto nas atividades especificamente educativas como nas que tambm envolviam comunicao institucional ou promoo de produtos/servios.
(D) Evidncias da participao mencionada, por meio de peas e/ou documentao, onde conste o envolvimento indicado. Para os itens c e e, os mesmos documentos, acompanhados da relao de todas as campanhas realizadas, de modo a caracterizar a regularidade indicada.
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NAT 2.1.1. Se SIM para a PERGUNTA 2.1, a participao de entidades representativas de consumidores e/ou especializadas em educao nutricional do consumidor e promoo de estilos de vida saudveis se deu nas atividades de:
a) Concepo b) Planejamento c) Realizao/produo d) Avaliao e) Nenhuma das anteriores
(D) Mesmos documentos da pergunta anterior, evidenciando os itens indicados acima.
CRITRIO II IMPACTOS DIFUSOS DO USO DO PRODUTO

INDICADOR 2. RISCOS DIFUSOS
NAT 3. A companhia produz e/ou comercializa combustveis fsseis e seus derivados, como petrleo, carvo ou gs natural, que contribuem destacadamente para o agravamento do aquecimento global?
Sim No
NAT 3.1. Se SIM para a PERGUNTA 3, indique qual o percentual do faturamento (da companhia ou consolidado, no caso de grupos econmicos) que corresponde esse tipo de produto:
NAT 3.2. Se SIM para a PERGUNTA 3, indique qual o percentual de investimentos sobre a receita total da companhia (CAPEX + Pesquisa e Desenvolvimento), para os prximos 4 anos, destinados substituio dos referidos produtos por alternativas de menor impacto sobre as mudanas climticas:
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a) Menos de 2% b) de 2% at 4% c) de 4% at 6% d) de 6% at 8% e) Mais de 8%
(D) Documento oficial da companhia que demonstre, objetivamente, o volume de recursos alocado nas atividades mencionadas na questo (por exemplo, informes enviados aos rgos de controle, planejamento ou alta administrao da companhia).
NAT 3.3. Se NO para a PERGUNTA 3, a companhia financia a atividade de empresas que produzem ou comercializam estes produtos?
(P) Considerar financiamento por meio de emprstimos, investimentos, participaes e quaisquer outras modalidades similares de transao financeira que gerem ativos na empresa financiadora. Para os fins deste questionrio, a simples compra de produtos ou servios de uma empresa no deve ser considerada como financiamento.
Sim No
NAT 3.3.1. Se SIM para a PERGUNTA 3.3, indique qual o percentual do total dos financiamentos e investimentos dados a essas empresas, em relao ao total da sua carteira de financiamentos e investimentos:
Sim No
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NAT 4.
O consumo ou utilizao normal de produtos produzidos ou comercializados pela companhia ou por suas controladas poder ocasionar riscos ou danos efetivos sade e segurana pblica, ou segurana alimentar e nutricional da populao?
(P) Certos produtos, mesmo usados conforme as orientaes do fabricante, acarretam danos integridade fsica ou psicolgica de seus usurios, de terceiros prximos a eles, ou mesmo da sociedade como um todo. O uso ou consumo generalizado de tais produtos pode trazer aumento da incidncia de doenas crnicas no transmissveis de origem comportamental na populao. So exemplos deste tipo os produtos da indstria tabagista; bebidas alcolicas; armas, munies e seus componentes, acessrios ou plataformas; combustveis com teores de poluio acima das dosagens consideradas aceitveis pelas autoridades de sade. Esta relao visa orientar a resposta a essa pergunta, mas no exaustiva. Devem responder sim a esta questo todas as companhias que produzam ou comercializem algum dos produtos mencionados acima, ou outros que, mesmo no mencionados, acarretem nos riscos mencionados acima.
Sim No
(D) Relao de todas as categorias de produtos ou servios oferecidos pela companhia e por suas controladas, identificando quais se enquadram nos critrios acima.
NAT 4.1. Se SIM para a PERGUNTA 4, indique qual o percentual do faturamento da companhia que corresponde aos produtos acima:
NAT 4.2. Se NO para a PERGUNTA 4, a companhia financia a atividade de empresas que produzem ou comercializam estes produtos?
Sim No
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NAT 4.2.1. Se SIM para a PERGUNTA 4.2, indique qual o percentual do total dos financiamentos e investimentos dados a essas empresas, em relao ao total da sua carteira de financiamentos e investimentos:
Sim No
INDICADOR 3. OBSERVNCIA DO PRINCPIO DA PRECAUO

NAT 5. A companhia possui produtos/servios em processos de regulao ou estudo devido a questes de segurana, sanidade e/ou efeitos sobre a sade pblica relativos sua formulao, componentes ou processo de produo?
(P) Considerar processos/estudos que focam na eventual proibio de sua produo e/ou venda. Conforme atualmente se interpreta o princpio da precauo, a existncia de controvrsias fundamentadas quanto a possveis ameaas de danos graves ou irreversveis associados a um produto ou servio razo suficiente para que o mesmo deixe de ser produzido ou comercializado, at o esclarecimento definitivo das dvidas. Alguns exemplos so: alimentos transgnicos em geral, produtos farmacuticos, lcool lquido e outros produtos de limpeza, produtos que contm substncias txicas, solventes, etc. ANVISA (Agncia Nacional de Vigilncia Sanitria), INMETRO (Instituto Nacional de Metrologia), CTNBio (Comisso Tcnica Nacional de Biossegurana), OMS (Organizao Mundial da Sade).
a) Sim, em processo na ANVISA, no INMETRO, na CTNBio ou em outros rgos do governo federal brasileiro b) Sim, em processo na OMS ou em outros rgos das Naes Unidas, relativo ao produto ou servio, ou sua formulao, componentes ou processo de produo c) No
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(D) Documento formal contendo a carteira de produtos da companhia, que servir de base para a seleo de uma amostra para verificao por amostragem (ver glossrio). Para cada item da amostra selecionada, ser solicitada declarao formal assinada pelo DRI da companhia, atestando que desconhece a existncia de processos de regulamentao ou estudos do tipo mencionado, em relao amostra solicitada. Nos casos em que a resposta seja nenhuma das anteriores dever ser apresentada uma declarao do DRI da companhia, atestando que desconhece a existncia de processos de regulamentao ou estudos do tipo mencionado em relao a todos os produtos e servios da companhia.
NAT 5.1. Com relao aos produtos enquadrados nos itens a e b da PERGUNTA 5, indique a alternativa que melhor descreve a poltica de comunicao da companhia:
(P) Esta pergunta avalia a poltica da companhia em relao comunicao sobre a segurana, sanidade e/ou efeitos sobre a sade pblica de seus produtos e servios, assim como o nvel de publicidade conferido informao. Uma resposta afirmativa com relao prtica de comunicao do desempenho s dever ser assinalada quando no houver qualquer tipo de restrio a esta informao. Uma resposta negativa significar, portanto, que a companhia tem como poltica no divulgar informaes sobre determinado aspecto ou o faz com restries de abrangncia ou forma dos dados e informaes. Com relao ao nvel de publicidade, o objetivo central da pergunta identificar se a comunicao se d por iniciativa da companhia e tem uma abrangncia irrestrita ou se, ao contrrio, se d apenas nos casos em que a companhia demandada neste sentido e, nestes casos, a informao direcionada especificamente para a parte interessada que gerou a demanda. Obviamente no so consideradas nesta pergunta informaes prestadas aos rgos da sade ou meio ambiente, poder judicirio ou qualquer outra condio em que isto ocorra por fora de lei.
a) A companhia no divulga informaes relacionadas ao aspecto b) A companhia s informa mediante demanda de parte interessada c) A companhia divulga informaes por meio de relatrios e website, mas no atende demandas especficas de partes interessadas d) A companhia divulga informaes por meio de relatrios, website e atende demandas especficas de partes interessadas e) O aspecto identificado no est presente na companhia
(D) Evidncia de publicaes das informaes mencionadas.
CRITRIO III CUMPRIMENTO LEGAL

INDICADOR 4. INFORMAES AO CONSUMIDOR
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NAT 6.
Algum produto produzido pela companhia sujeito a lei ou regulamento que requeira a apresentao de informaes ou alertas para o consumidor final quanto sua composio ou modo de produo?
(P) Responder considerando as leis e regulamentos que tratam sobre o direito de informao ao consumidor, inclusive sobre os riscos que os produtos apresentam. So exemplos: a Constituio Federal (Art. 225 Inciso 4: Princpio da Precauo); a Lei N 8.078, de 11 de setembro de 1990, o Cdigo de Defesa do Consumidor (Art. 6 Inciso 3), a Lei de n. 11.105, de 2005 (Lei de Biossegurana, Art 40) que estipula o dever de informar nos rtulos sobre os alimentos produzidos e/ou modificados a partir organismos geneticamente modificados; o Decreto N 4.680, de 24 de Abril de 2003 (informao ao consumidor sobre produtos que contenham ou sejam produzidos a partir de organismos geneticamente modificados, ou transgnicos) e a Resoluo ANVISA RDC N 360, de 23 de dezembro de 2003 (sobre a informao de valores nutricionais). Ressaltamos que a legislao mencionada acima serve apenas de exemplo, no sendo exaustiva. Cabe companhia verificar a legislao e regulamentao especfica a qual est sujeita.
a) Sim, quanto valores nutricionais b) Sim, quanto presena de alimentos transgnicos c) Sim, quanto produtos ou elementos qumicos d) Sim, quanto a outras informaes e alertas e) No
(D) Documento formal contendo a carteira de produtos da companhia, que servir de base para a seleo de uma amostra para verificao por amostragem (ver glossrio). Para cada item da amostra selecionada, ser solicitada declarao formal assinada pelo DRI da companhia informando a legislao ou regulamentao a que a companhia est sujeita e o documento de divulgao ampla das informaes fornecidas aos consumidores finais, relativo amostra solicitada. Nos casos em que a resposta seja no dever ser apresentada uma declarao do DRI da companhia, atestando a ausncia da obrigatoriedade em questo.
NAT 6.1. Se SIM para algum item da PERGUNTA 6, em relao a todos os produtos enquadrados nos itens assinalados acima, a companhia garante a apresentao das informaes ou alertas para o consumidor final:
(P) Responder considerando tanto a garantia de apresentao das informaes quanto a forma pela qual estas so obtidas ou verificadas. Somente devem ser assinaladas opes aplicveis a todos os produtos produzidos ou comercializados pela companhia. Caso no se garanta a apresentao das informaes para todos os produtos, ou o processo de obteno e verificao das mesmas no seja aplicvel em relao a todos os produtos, deve ser marcada a opo Nenhuma das anteriores.
a) Com base exclusivamente nas informaes recebidas de seus fornecedores b) Controlando sua veracidade e exatido por meio de relatrios de auditoria e/ou amostragem e testes em seus prprios processos de compra e produo
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c) Controlando sua cadeia de suprimentos, de modo a certificar-se quanto exatido de todas as informaes necessrias d) Nenhuma das anteriores
(D) Documentao j contemplada na metodologia de verificao da pergunta 4.
INDICADOR 5. SANES JUDICIAIS OU ADMINISTRATIVAS

NAT 7. A companhia e todas suas controladas, possuem um sistema de monitoramento de aes judiciais ou administrativas decorrentes de riscos ou danos efetivos sade ou segurana de seus consumidores e de terceiros prximos a eles, ocasionados pelo consumo ou utilizao normal dos produtos e servios que oferece?
(P) Pode ser considerado sistema de monitoramento qualquer processo pelo qual a companhia registre e acompanhe de forma sistemtica e acessvel por sua alta direo s aes judiciais ou administrativas que envolvam a companhia e suas controladas.
a) Sim b) No c) No se aplica
(D) Se Sim, relatrio expedido pelo sistema de monitoramento (ou, em no se tratando de sistema automatizado, pelo responsvel por sua operao) contendo a relao das referidas aes judiciais e/ou administrativas, em aberto ou encerradas nos ltimos 3 anos. Caso inexistam aes nestas condies, o relatrio dever evidenciar tal fato.
NAT 7.1. Se SIM para a PERGUNTA 7, em relao s aes judiciais ou administrativas nela referidas, assinale a(s) alternativa(s) que melhor descreve(m) a situao da empresa:
(P) Para responder a esta pergunta, deve-se considerar Agente Pblico (ou correlato) o rgo pblico fiscalizador, agncias reguladoras, Ministrio Pblico e/ou organizao que tenha legitimidade para entrar com Ao Civil Pblica (artigo 5 da Lei n 7.347/85).
a) existem em tramitao aes judiciais movidas contra a companhia ou qualquer uma de suas controladas por indivduos ou grupos de indivduos b) nos ltimos 3 anos, houve alguma deciso final e irrecorrvel condenando a companhia ou qualquer uma de suas controladas em ao judicial movida por indivduos ou grupos de indivduos c) existem em tramitao aes judiciais ou administrativas movidas contra a companhia ou qualquer uma de suas controladas por rgo fiscalizador, agente pblico ou correlato
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d) nos ltimos 3 anos, houve alguma deciso final e irrecorrvel condenando a companhia ou qualquer uma de suas controladas em ao judicial ou administrativa movida por rgo fiscalizador, agente pblico ou correlato e) Nenhuma das anteriores
(D) Para as alternativas no assinaladas, anexar certido negativa expedida pelos rgos competentes, ou declarao assinada pelo DRI da companhia atestando, sob as penas de lei, a inexistncia das aes em questo. Observao: pressupe-se que a companhia possua relatrio gerado por seu sistema de monitoramento, listando as aes que eventualmente a envolvam.
NAT 8.
A companhia e todas suas controladas, possuem um sistema de monitoramento das autuaes ou advertncias por rgo regulador, por no informar corretamente consumidores e clientes sobre os riscos associados manipulao, armazenagem, transporte, consumo e descarte do produto?
(P) Pode ser considerado sistema de monitoramento qualquer processo pelo qual a companhia registre e acompanhe de forma sistemtica e acessvel por sua alta direo as aes judiciais ou administrativas que envolvam a companhia e suas controladas. Responder considerando qualquer tipo de admoestao que tenha sido endereada companhia (ou suas controladas) por um rgo voltado ao controle da segurana de produtos e defesa do consumidor incluindo-se tanto entidades do poder pblico (como INMETRO e PROCON), quanto da sociedade civil (como, por exemplo, o IDEC).
(D) Se Sim, relatrio expedido pelo sistema de monitoramento (ou, em no se tratando de sistema automatizado, pelo responsvel por sua operao) contendo a relao das admoestaes que tenham sido endereadas companhia (ou suas controladas), nos ltimos 3 anos. Caso inexistam casos nestas condies, o relatrio dever evidenciar tal fato.
NAT 8.1. Se SIM para a PERGUNTA 8, a companhia, ou qualquer de suas controladas, sofreu alguma medida corretiva relativa ao objeto da autuao ou advertncia mencionadas acima, nos ltimos 3 anos?
(P) Responder considerando quaisquer medidas corretivas (tais como a retirada do mercado ou alterao na composio de produtos) ou punitivas (tais como o pagamento de multas, indenizaes, etc.).
Sim No
(D) Se No, declarao dos rgos voltados ao controle da segurana de produtos e defesa do consumidor que estejam diretamente relacionados s atividades da companhia, ou declarao
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assinada pelo seu DRI atestando, sob as penas de lei, a inexistncia de tais casos. Observao: pressupe-se que a companhia possua relatrio gerado por seu sistema de monitoramento, listando as aes que eventualmente a envolvam.
Dimenso Governana Corporativa
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CRITRIO I PROPRIEDADE
INDICADOR 1. PROTEO AOS MINORITRIOS
GOV 1. A companhia tem aes preferenciais de sua emisso, no mercado ou em tesouraria?
Sim No
GOV 1.1. Se SIM para a PERGUNTA 1, a proporo das aes preferenciais sobre o total de aes da companhia menor do que 1/3?
Sim No
GOV 1.2. Se SIM para a PERGUNTA 1, a companhia garante formalmente direitos de tag along para as aes preferenciais pelo menos iguais aos concedidos s aes ordinrias?
(P) Para responder Sim ambas as condies devem ser atendidas. Se a companhia no conceder o direito de tag along para aes preferenciais, responder No.
Sim No
(D) Estatuto Social.
GOV 1.3. Se SIM para a PERGUNTA 1, os acionistas preferencialistas tm direito a voto, pelo menos sobre matrias relevantes?
(P) O termo matrias relevantes inclui fuso, ciso, transformao, incorporao e transaes com partes relacionadas.

GOV 2.
Sim No
A companhia garante direitos de tag along de 100% para as aes ordinrias?

(P) O artigo 254-A, da Lei 6.404/76 (Lei das S.A.) exige tag along de no mnimo 80%.
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GOV 3.
Sim No
A companhia estabelece formalmente e divulga mecanismos especficos para apreciao de recomendaes encaminhadas por acionistas minoritrios ao Conselho de Administrao para serem includas nas pautas das assemblias?
(P) Como mecanismo especfico entende-se, por exemplo, um endereo de e-mail exclusivo para este fim, cujas mensagens sero recebidas e apreciadas pelo Conselho de Administrao, dando a elas o encaminhamento necessrio. O conselho dever ter aprovado formalmente tal mecanismo, mesmo que o tenha delegado a outrem.
Sim No
(D) Documento especfico relativo ao mecanismo ou ata do Conselho de Administrao formalizando a aprovao do processo de recebimento e apreciao das sugestes.
GOV 4.
A companhia estabelece em seu Estatuto Social a arbitragem como soluo de conflitos societrios?
Sim No
(D) Estatuto Social ou Adeso Cmara de Arbitragem do Mercado (CAM) da Bovespa.
GOV 5.
O Estatuto Social prev com clareza que as bases econmico-financeiras para a sada de acionistas ou fechamento de capital no sejam inferiores ao valor econmico? a) Sim, para todos os acionistas b) Sim, excluindo acionistas dissidentes c) No
(D) Estatuto Social.
GOV 6.
O Estatuto Social e/ou o Acordo de Acionistas: a) No prev restrio ao exerccio do direito de voto dos Conselheiros de Administrao b) No prev diviso de diretorias entre os scios c) Est registrado/depositado nos rgos competentes e arquivado na sede da companhia
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d) Est publicado, disponvel para consulta, no website da companhia (no caso de documentos que afetem terceiros) e) Nenhuma das anteriores
(D) Estatuto Social e/ou Acordo de Acionistas.
GOV 7.
A companhia apresentava, em 30 de junho de 2008, uma parcela mnima de aes representativa de pelo menos 25% de seu capital social em circulao (free-float)?
(P) Refere-se parcela do capital social da empresa, em forma de aes, que est disponvel para negociao no mercado.
Sim No
(D) ITR de 30 de junho de 2008.
INDICADOR 2. TRANSPARNCIA
GOV 8. A companhia disponibiliza, voluntria e simultaneamente aos editais de convocao das assemblias, informaes e documentos explicativos adicionais relacionados aos temas que sero deliberados nas assemblias?
(P) Refere-se documentao necessria para que os acionistas estejam adequadamente preparados para participar das assemblias.
Sim No
(D) E-mail, correspondncia ou link para o website da companhia evidenciando a disponibilizao do edital de convocao e dos documentos relativos, por exemplo Manual de Participao em Assemblia.
GOV 9.
A companhia, visando facilitar a participao do maior nmero possvel de acionistas na assemblia: a) explicita e divulga claramente regras para facilitar a participao do maior nmero possvel de acionistas (por exemplo, Manual de Participao em Assemblia) b) no exige o envio prvio da documentao para comprovar a qualificao do acionista ou procurador, adotando o princpio da boa f c) permite a utilizao de meios eletrnicos para envio de procurao e/ou voto
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d) Nenhuma das anteriores

(D) E-mail, correspondncia ou link para website da companhia evidenciando as informaes mencionadas. Cpia do Manual de Participao em Assemblia.
GOV 10. A companhia possui rea de relaes com investidores e realiza pelo menos duas reunies pblicas presenciais, com analistas e demais agentes do mercado de capitais, no Brasil?
(P) Refere-se s reunies pblicas presenciais com investidores e agentes de mercado para a divulgao de resultados, perspectivas futuras, permitindo a participao de acionistas e no acionistas. Para responder Sim ambas as condies devem ser atendidas. Por exemplo, reunies da APIMEC.
a) Sim, uma ou duas reunies anuais b) Sim, trs ou mais reunies anuais c) No
(D) E-mail, correspondncia ou link para website da companhia evidenciando as informaes mencionadas. Comprovao da APIMEC.
GOV 11. A companhia possui rea de relaes com investidores e realiza pelo menos quatro reunies via teleconferncia, com agentes do mercado de capitais, no Brasil?
(P) Refere-se s reunies no presenciais com investidores e agentes de mercado para a divulgao de resultados, perspectivas futuras, permitindo a participao de acionistas e no acionistas, que incorporam as orientaes do CODIM.
Sim No
(D) E-mail, correspondncia ou link para website da companhia evidenciando as informaes mencionadas. Comprovao da APIMEC.
GOV 12. No website da companhia existe uma rea em portugus e ingls de relaes com investidores?
(P) Para responder Sim, a companhia precisa possuir uma rea de Relaes com Investidores no website em ambos os idiomas.
Sim No
GOV 12.1. Se SIM para a PERGUNTA 12, quais informaes e ferramentas so disponibilizadas?
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(P) Opo (a): todos os documentos, informaes e ferramentas devero estar disponveis. Informaes para analistas de mercado de capitais incluem apresentao de resultados, anlises setoriais e de mercado, perspectivas e planos futuros, sempre abordando os aspectos econmicofinanceiros, de governana corporativa, ambientais e sociais. Canal de relacionamento com investidores refere-se existncia de meios de contato do mercado com a companhia: telefones, e-mail e outros. Opo (b): alerta de e-mail Mecanismo para cadastro de e-mails para o recebimento peridico de informaes da companhia.
a) Documentos societrios, relatrios anuais da companhia, modelo de governana corporativa, informaes para analistas de mercado de capitais (incluindo as dos ltimos 6 meses), canal de relacionamento com investidores e calendrio de eventos corporativos b) Alerta de e-mail c) Disponibilizao simultnea no website da companhia das informaes obrigatrias enviadas Bovespa e CVM d) Link para rea dedicada sustentabilidade e) Prazo para respostas das consultas f) Nenhuma das anteriores
(D) Endereo eletrnico de acesso aos documentos e/ou informaes.
INDICADOR 3. CUMPRIMENTO LEGAL

GOV 13. Ocorreram, nos ltimos 5 anos, processos administrativos, arbitrais ou judiciais contra a companhia, os administradores ou o controlador, envolvendo tratamento no eqitativo de acionistas minoritrios?
(P) Para os processos judiciais considerar absolvio irrecorrvel como sentena transitada em julgado. Para os processos administrativos e arbitrais considerar deciso/sentena definitiva.
a) Sim b) Sim, com absolvio irrecorrvel em todos os processos c) No
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CRITRIO II CONSELHO DE ADMINISTRAO

INDICADOR 4. ESTRUTURA DO CONSELHO DE ADMINISTRAO
GOV 14. Indique de que Administrao: forma se d a participao dos diretores no Conselho de
(P) Considerar apenas os conselheiros efetivos e no os suplentes.
a) Nem o CEO nem outros diretores so membros do Conselho de Administrao b) O CEO membro do Conselho de Administrao e h a prtica de sesses executivas c) O CEO e outros diretores so membros do Conselho de Administrao e h a prtica de sesses executivas d) O CEO membro do Conselho de Administrao e no h prtica de sesses executivas e) O CEO e outros diretores so membros do Conselho de Administrao e no h prtica de sesses executivas f) Nenhuma das anteriores
(D) Atas indicando a realizao de sesses executivas.
GOV 15. As posies de Presidente do Conselho de Administrao e Diretor Presidente so ocupadas pela mesma pessoa? Sim No GOV 15.1. Se NO para a PERGUNTA 15, essas pessoas fsicas so membros do mesmo bloco de controle? Sim No GOV 16. Assinale as companhia: alternativas que caracterizam o Conselho de Administrao da
(P) A pergunta trata dos membros efetivos do Conselho de Administrao, no incluindo os conselheiros suplentes. Considerar mandato ordinrio, a pergunta no se refere eventual renovao dos mandatos, que pode ou no estar prevista.
a) Tem no mnimo 5 e no mximo 11 membros
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b) Possui pelo menos 20% de conselheiros independentes, com um mnimo de 2 integrantes independentes c) O mandato dos conselheiros de no mnimo 1 ano e no mximo 2 anos d) Nenhum conselheiro externo ou independente est h mais de 10 anos no cargo
(D) Itens (a) e (b): Para companhias listadas no Nvel 2 e no Novo Mercado, ata da assemblia de eleio dos conselheiros discriminando os conselheiros independentes; para as demais companhias, declarao assinada pelo diretor de relaes com investidores indicando os conselheiros independentes e os critrios utilizados para caracterizar a independncia dos conselheiros. Item (c) Estatuto ou Regimento Interno do Conselho.(D) Lista dos conselheiros efetivos dos ltimos 10 anos
GOV 17. Os papis e responsabilidades dos comits do Conselho de Administrao so formalmente definidos em regimentos internos ou no estatuto social? Sim No
(D) Estatuto Social; Regimento do conselho de administrao; Regimento interno do comit.
INDICADOR 5. DINMICA DO CONSELHO DE ADMINISTRAO

GOV 18. O regimento interno, que normatiza as atividades do Conselho de Administrao, dispe sobre resoluo de situaes de conflito de interesses? a) Sim b) No c) No possui regimento interno
(D) Regimento Interno do Conselho.
GOV 19. Existem mecanismos formais de avaliao peridica, no mnimo anual, do Conselho de Administrao e de seus conselheiros individualmente? Sim No
(D) Ata do Conselho de Administrao indicando a realizao da avaliao.
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GOV 20. As reunies ordinrias do Conselho de Administrao acontecem no mais do que uma vez por ms e no menos do que uma vez por trimestre? Sim No
(D) Atas das reunies dos ltimos 12 meses ou impresso da pgina da Bovespa ou CVM onde constam as atas.
GOV 21. Existe monitoramento dos temas discutidos e do tempo utilizado em cada um nas reunies do Conselho de Administrao? Sim No GOV 21.1. Se SIM para a PERGUNTA 21, qual o balanceamento do tempo gasto, respectivamente, entre anlise do desempenho financeiro e/ou operacional recente e temas estratgicos de longo prazo e relacionados a riscos e oportunidades?
(P) O termo desempenho financeiro e/ou operacional recente inclui, entre outros itens, a avaliao do desempenho da companhia em relao ao oramento. Responder considerando que o primeiro percentual nas opes refere-se anlise do desempenho financeiro e/ou operacional recente e o segundo aos temas estratgicos de longo prazo e relacionados a riscos e oportunidades.
a) 30% e 70% b) 50% e 50% c) 70% e 30% d) 80% e 20% e) No h monitoramento do tempo alocado por tema nas reunies do Conselho de Administrao
(D) Relatrio de monitoramento da utilizao do tempo alocado por tema nas reunies do Conselho de Administrao.
INDICADOR 6. TRANSPARNCIA
GOV 22. A companhia divulga os critrios de remunerao e benefcios atribudos aos conselheiros e diretores (dinheiro, aes, etc.)?
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(P) Remunerao inclui: dinheiro, aes, opes de aes e qualquer outro benefcio concedido aos conselheiros e diretores.
Sim No
(D) Relatrio anual ou pgina correspondente na rea de relaes com investidores do website da companhia. Notas explicativas das Demonstraes Financeiras.
GOV 23. A companhia divulga a remunerao do Conselho de Administrao e a remunerao de sua Diretoria separadamente, com um bloco para o conselho e outro bloco para a Diretoria e discriminando o percentual entre a remunerao fixa e a varivel?
(P) Remunerao inclui: dinheiro, aes, opes de aes e qualquer outro benefcio concedido aos conselheiros e diretores. No diz respeito remunerao individual de nenhum dos administradores.
Sim No
(D) Relatrio anual ou link da pgina correspondente na rea de relaes com investidores do website da companhia. Notas explicativas das Demonstraes Financeiras.
CRITRIO III GESTO

INDICADOR 7. QUALIDADE DA GESTO
GOV 24. A escolha de novos Diretores feita por indicao do executivo principal para aprovao pelo Conselho de Administrao? Sim No GOV 25. H uma avaliao formal e no mnimo anual do desempenho do executivo principal pelo Conselho de Administrao? Sim No
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(D) O prprio mecanismo (documento de avaliao) e ata de reunio do Conselho de Administrao mencionando a avaliao do executivo principal. No necessrio informar o resultado da avaliao.
GOV 26. Existe plano atualizado de sucesso para: a) Executivo principal b) Demais executivos-chave da companhia c) No existe plano atualizado de sucesso
(D) Ata de reunio do Conselho de Administrao formalizando a aprovao dos respectivos planos de sucesso.
CRITRIO IV AUDITORIA E FISCALIZAO

INDICADOR 8. PRESTAO DE CONTAS
GOV 27. Existe Comit de Auditoria formalmente estabelecido?
(P) Refere-se a um Comit do Conselho de Administrao; no se aplicando para Conselho Fiscal Turbinado (ver glossrio).
a) Sim b) Sim, coordenado por um conselheiro independente c) No

(D) Ata das duas ltimas reunies do Comit de Auditoria, indicando o nome do Coordenador do Comit de Auditoria, se for o caso.
GOV 27.1. Se SIM para a PERGUNTA 27, qual a freqncia das reunies?
(P) Indicar a freqncia que mais se aproxima da realidade da companhia.
a) Mensal b) Bimestral ou Trimestral c) Semestral ou Anual GOV 28. Quanto ao relacionamento do Conselho de Administrao com os auditores externos:
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a) O Conselho de Administrao realiza pelo menos duas discusses anuais com os auditores externos b) O Comit de Auditoria realiza reunies pelo menos trimestrais com os auditores externos c) Nenhuma das anteriores
(D) Atas das reunies com auditores externos.
GOV 29. O Conselho de Administrao estabeleceu regras formais para aprovao de outros servios prestados pelos auditores independentes que no sejam de auditoria externa? Sim No GOV 30. Durante o perodo coberto pelos servios de auditoria externa (base das demonstraes financeiras auditadas) o auditor independente prestou outros servios alm dos de auditoria externa, cujos honorrios foram superiores a 5% dos honorrios pela auditoria das demonstraes financeiras?
(P) Incluem-se, entre outros servios, os que tratam de temas tais como: assessoria tributria e societria, referente a crditos de carbono, etc.
Sim No
(D) Declarao da empresa de auditoria informando: quais os servios foram prestados para a companhia, alm de servios especficos de auditoria externa e cujos honorrios superaram 5% dos honorrios pela auditoria externa. Notas explicativas das Demonstraes Financeiras.
GOV 30.1. Se SIM para a PERGUNTA 30, o Conselho de Administrao aprovou previamente a execuo destes trabalhos adicionais? Sim No GOV 30.2. Se SIM para a PERGUNTA 30, a companhia divulga formalmente s partes interessadas quais outros servios foram prestados pelo auditor independente e o percentual em relao aos honorrios por servios de auditoria externa. Sim No
(D) Cpia do documento de divulgao. Notas explicativas das Demonstraes Financeiras.
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GOV 31. O Conselho de Administrao estabelece critrios formais para se assegurar de que as condies de independncia dos auditores externos esto mantidas? Sim No
(D) Declarao de independncia por parte da empresa de auditoria e manifestao do Comit de Auditoria sobre o tema.
GOV 32. O Conselho de Administrao se assegura de que o sistema de controles internos revisado no mnimo anualmente? Sim No
(D) Ata do Conselho de Administrao formalizando a reviso dos controles internos, relatrio final dos auditores externos sobre sistemas contbeis e de controles internos.
GOV 33. Existe Conselho Fiscal formalmente estabelecido?

(P) Tambm se aplica para Conselho Fiscal Turbinado (ver glossrio).
a) Sim, em carter permanente b) Sim, em carter no permanente c) No existe Conselho Fiscal

(D) Ata da Assemblia mencionando a instalao do conselho fiscal ou estatuto social.
CRITRIO V CONDUTA E CONFLITO DE INTERESSES

INDICADOR 9. CONDUTA E CONFLITO DE INTERESSES
GOV 34. Dentre os nveis diferenciados de governana corporativa da Bovespa, a companhia aderiu ao: a) Nvel 1 b) Nvel 2 c) Novo Mercado d) Nenhuma das anteriores
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GOV 35. A companhia dispe de um modelo de governana corporativa formalizado e divulgado? Sim No
(D) rea especfica no website da companhia, com descrio do modelo de governana corporativa e acesso aos documentos que compem o referido modelo.
GOV 35.1. Se SIM para a PERGUNTA 35, assinale as alternativas que compem o modelo de governana corporativa: a) Estrutura do Conselho de Administrao (com meno dos comits do Conselho de Administrao existentes) b) Regimento do Conselho de Administrao c) Regimento dos comits d) Estrutura da diretoria e) Manual/diretrizes de governana f) Cdigo de conduta g) Poltica de negociao de valores mobilirios h) Nenhuma das anteriores GOV 36. A companhia possui poltica de negociao de valores mobilirios formalizada de acordo com o Artigo 15 da Instruo CVM 358? Sim No
(D) Poltica de negociao de valores mobilirios.
GOV 36.1. Se SIM para a PERGUNTA 36, esta poltica aplicvel a todos os detentores de informaes privilegiadas (insiders) e divulgada ao mercado?
(P) As informaes podem ser divulgadas na rea de relaes com investidores no website da companhia ou no Estatuto Social.
Sim No GOV 37. A companhia possui regras formalizadas para transaes com partes relacionadas?
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Sim No
(D) Estatuto Social. No ser aceita como documentao a comprovao da adeso aos nveis diferenciados de governana corporativa da Bovespa, pois estes exigem apenas a divulgao das transaes, no tratando das regras em si.
GOV 37.1.Se SIM para a PERGUNTA 37, essas regras:

(P) As informaes podem ser divulgadas na rea de relaes com investidores no website da companhia ou no Estatuto Social.
a) So divulgadas ao mercado b) Exigem a divulgao completa dos detalhes das operaes realizadas com partes relacionadas c) Nenhuma das anteriores GOV 38. O Estatuto Social probe emprstimos e garantias em favor do controlador, dos administradores e de outras partes relacionadas?
(P) No ser aceita comprovao baseada no artigo 154, 2, alnea c, da Lei 6.404/76 (Lei das S.A.), pois este no probe emprstimos - apenas faculta Assemblia Geral ou ao Conselho de Administrao decidir sobre o assunto. Idem para a seo 402 da lei Sarbanes-Oxley, que apenas impede emprstimos para os administradores (conselheiros e executivos), mas no para outras partes relacionadas (nem o controlador). Tambm no ser aceita justificativa baseada na existncia da legislao especfica proibindo emprstimos, pois pode haver alterao na legislao.
a) Sim b) No
(D) Caso afirmativo, apresentar o Estatuto Social.
GOV 38.1. Se NO para a PERGUNTA 38, a companhia divulga ao mercado os emprstimos realizados em favor do controlador, dos administradores e de outras partes relacionadas? a) Sim b) No c) No, pois no foram realizados emprstimos
(D) Caso afirmativo, apresentar documento correspondente.
GOV 39. Em relao ao Cdigo de Conduta da companhia:
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a) aplicvel a todos os administradores, executivos e demais empregados b) enviado (cpia em papel) a todos os funcionrios c) exigido que todos os funcionrios assinem um termo de adeso quando contratados d) exigido que todos os funcionrios confirmem sua adeso quando houver alterao e) No possui Cdigo de Conduta
GOV 39.1. Se SIM para a PERGUNTA 39, o cdigo prev encaminhamento em caso de situaes de conflito de interesses?
(P) Para responder SIM o cdigo precisa prever, explicitamente, qual encaminhamento deve ser dado s situaes de conflito de interesse.
Sim No GOV 39.1.1. Se SIM para a PERGUNTA 39.1, o cdigo exige: a) Que a pessoa envolvida acuse o conflito b) Que a pessoa envolvida no participe da deciso c) Nenhuma das anteriores
(D) Cdigo de Conduta.
GOV 40. Existe canal para comunicaes annimas, com garantia de sigilo, que se destina a receber denncias, dvidas e sugestes, especialmente no que tange a prticas relativas a controles internos, contabilidade ou auditoria, bem como as relativas ao cumprimento de seu Cdigo de Conduta que possam acarretar prejuzos aos princpios e interesses da companhia, de suas subsidirias e de seus acionistas? Sim No
Dimenso Econmico-Financeira
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CRITRIO I POLTICA
INDICADOR 1. PLANEJAMENTO ESTRATGICO
ECO 1. Existe processo institucionalizado de planejamento estratgico no mbito do Conselho de Administrao e da Diretoria?
(P) Refere-se a um processo de planejamento ativo, em uso, que permeie toda a instituio e norteie as principais decises da companhia.
Sim No
(D) Documento aprovado pelo Conselho de Administrao/ Diretoria ou ata da reunio do Conselho de Administrao referendando o processo.
ECO 1.1 Se SIM para a PERGUNTA 1, assinale na tabela abaixo quais objetivos estratgicos so formalmente considerados neste processo. Indique para quais objetivos h indicadores e metas formalmente estabelecidos:
(P) Os itens assinalados devem estar mencionados formalmente no planejamento. Note que para assinalar Indicadores e Metas necessrio ter assinalado primeiramente o Objetivo correspondente. O item (d) refere-se inovao, reposicionamento de modelo de negcios e/ou novos produtos e servios para a base da pirmide (BOP). No item (e), os aspectos de incluso social no incluem investimento social privado e filantropia. Indicadores: refere-se a qualquer tipo de indicador de diagnstico e monitoramento (qualitativo ou quantitativo), inclusive financeiro, desde que relacionado ao objetivo estratgico. Metas: refere-se a qualquer tipo de meta, inclusive financeira, desde que relacionada aos indicadores e objetivos estratgicos.
Objetivos a) Interesses de outros pblicos alm dos acionistas e clientes b) Oportunidades e riscos corporativos relacionados aos impactos socioambientais de longo prazo c) Impactos da companhia em toda sua cadeia de valor d) Inovao, reposicionamento, modelo de negcios e novos produtos e servios voltados para a base
Indicadores
Metas
N/A
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da pirmide (BOP), considerando impactos socioambientais de longo prazo e) Aspectos de incluso social no desenvolvimento de produtos e servios alm do mnimo exigido por lei
ECO 2.
Os aspectos socioambientais de curto, mdio e longo prazo so incorporados nas principais decises, nas projees quantitativas de:
(P) Para responder a esta pergunta considerar decises de investimento de capital, fuses e aquisies, pesquisa e desenvolvimento, compra de ativos, venda de ativos, etc.
a) Receitas b) Custos/despesas c) Ativos operacionais d) Custo de capital e) Nenhuma das anteriores
(D) Documento com a descrio dos critrios utilizados para a quantificao.
INDICADOR 2. ATIVOS INTANGVEIS

ECO 3. Indique para quais ativos intangveis a companhia adota polticas especficas:
(P) Esta pergunta se refere exclusivamente aos ativos intangveis que no so registrados na contabilidade oficial. Considerar atentamente as definies existentes no Glossrio.
a) Capital organizacional b) Capital humano c) Capital da informao d) Capital reputacional e) Nenhuma das anteriores
(D) Poltica correspondente.
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CRITRIO II GESTO
INDICADOR 3. RISCOS E OPORTUNIDADES CORPORATIVOS
ECO 4. Existem processos e procedimentos implementados de gesto corporativos que considerem aspectos de curto, mdio e longo prazo? de riscos
Sim No
(D) Documento oficial da companhia descrevendo o processo de gesto de riscos.
ECO 4.1 Se SIM para a PERGUNTA 4, indique dentre os tipos de risco abaixo, aqueles cuja quantificao considera aspectos socioambientais de curto, mdio e longo prazo:
a) Concesso de Crdito ou Acesso ao Crdito (Liquidez) b) Mercado c) Reputao d) Legal e) Operacional f) Estratgico
(D) Documento oficial da companhia descrevendo o processo de gesto de riscos.
ECO 4.2 Para os tipos de risco identificados na PERGUNTA 4, h monitoramento peridico?
a) Sim, no mnimo anual b) Sim, no mnimo semestral c) No
(D) Documento oficial da companhia descrevendo a periodicidade do monitoramento.
ECO 4.3 Se SIM para a PERGUNTA 4, para qual rea o principal gestor de risco da companhia, que considera aspectos socioambientais de mdio e longo prazo, responde diretamente?
a) Conselho de Administrao b) Presidncia ou Vice-Presidncia c) Diretoria
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d) Nenhuma das anteriores
(D) Organograma
ECO 5.
Existem processos e procedimentos implementados para gesto de oportunidades corporativas que considere aspectos socioambientais de curto, mdio e longo prazo?
Sim No
(D) Documento oficial da companhia descrevendo os processos e procedimentos.
ECO 6.
Existem processos e procedimentos implementados para monitorar impactos indiretos das atividades da companhia?
Sim No
(D) Documento oficial da companhia descrevendo os processos e procedimentos.
INDICADOR 4. CRISES E PLANO DE CONTINGNCIA

ECO 7. Indique quais aspectos esto previstos no plano de contingncia da companhia:
a) Desastres naturais b) Impactos ambientais c) Questes sociais d) Impactos em infra-estrutura / operacionais e) Nenhuma das anteriores f) No possui plano de contingncia
(D) Documento com o plano de contingncia. Notas explicativas das Demonstraes Financeiras.
ECO 8.
Indique o percentual de unidades da companhia que dispe de cobertura de seguro para:

Parcial a) Riscos Nomeados (seguro para coberturas nomeadas) Total N/A
62
b) Riscos Operacionais c) Responsabilidade Civil Geral d) Seguro para Lucros Cessantes ou Perda de Receita e) Danos ambientais (poluio gradual) f) Danos ambientais (poluio sbita e imprevista) g) Dados, fraudes h) Desastres naturais (D) Aplice de Seguro onde constem os itens assinalados.
INDICADOR 5. ATIVOS INTANGVEIS

ECO 9. Existem processos e procedimentos intangveis, alm dos contabilizados? implementados de gesto de ativos
(P) Esta pergunta se refere aos ativos intangveis alm dos registrados na contabilidade oficial. Considera-se todo o tipo de mensurao dos ativos, por mtodo quantitativo ou qualitativo.
a) Sim e h mensurao b) Sim e no h mensurao c) No
(D) Documento oficial da companhia descrevendo o sistema de gesto de ativos intangveis.
INDICADOR 6. GESTO DO DESEMPENHO

ECO 10. Existe sistema de gesto de desempenho baseado em indicadores vinculados ao planejamento estratgico?
(P) Refere-se ao desempenho de unidades.
Sim No
ECO 10.1 Se SIM para a PERGUNTA 10, a empresa utiliza metodologias (incluindo protocolos) para avaliar o impacto da incorporao de aspectos socioambientais no resultado econmicofinanceiro da companhia?
63
Sim No
CRITRIO III DESEMPENHO

INDICADOR 7. DEMONSTRAES FINANCEIRAS
ECO 11. A companhia divulga suas demonstraes financeiras internacionalmente aceitas, alm do padro contbil brasileiro? seguindo normas
(P) Controladas de capital fechado podero responder afirmativamente caso estas informaes sejam publicadas pela controladora, ainda que de maneira consolidada. So considerados como padro USGAAP e IFRS.
Sim No
(D) Documento correspondente.
ECO 12.
A companhia publicou demonstrao de fluxo de caixa no exerccio de 2007?

(P) Controladas de capital fechado podero responder afirmativamente caso estas informaes sejam publicadas pela controladora, ainda que de maneira consolidada.
Sim No
ECO 13.
As Notas Explicativas abordam:

a) Benefcios para os empregados b) Dentro dos benefcios para os empregados, especificamente Treinamento c) Dentro dos benefcios para os empregados, especificamente Fundo de Penso d) Gesto de Risco Ambiental e) Gesto de Risco Trabalhista
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INDICADOR 8. LUCRO ECONMICO

ECO 14. A companhia calcula o lucro econmico ou outras medidas de gerao de valor econmico?
Sim No
ECO 14.1 Se SIM para a PERGUNTA 14, a companhia:

a) Divulga internamente os valores obtidos b) Usa os valores obtidos como base para a remunerao varivel de seus executivos c) Usa os valores obtidos como base para a remunerao varivel dos demais colaboradores d) Publica os valores obtidos e) Nenhuma das anteriores
INDICADOR 9. EQUILBRIO DO CRESCIMENTO (razo g/g*)

ECO 15. Com relao ao equilbrio do crescimento (em moeda constante), a companhia:
(P) Considerar a definio do glossrio e que o equilbrio do crescimento usado para avaliar a adequao do nvel de atividade (receitas) em relao aos recursos disponveis.
a) Calcula e divulga internamente b) Calcula e no divulga internamente c) No calcula
(D) Documento usado para divulgao interna.
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INDICADOR 10. DEMONSTRAO DE VALOR ADICIONADO

ECO 16. A companhia publicou Demonstrao de Valor Adicionado (DVA) no exerccio de 2007?
a) Sim, em seu balano social ou relatrio de sustentabilidade b) Sim, nos relatrios trimestrais c) Sim, tendo sido auditada junto com as demais Demonstraes Financeiras d) No
(D) Relatrios e parecer da auditoria.
CRITRIO IV CUMPRIMENTO LEGAL

INDICADOR 11. HISTRICO
ECO 17. Nos ltimos 5 anos a companhia:
a) Foi condenada por deciso final irrecorrvel em processo administrativo aberto pela Secretaria da Receita Federal b) Foi processada administrativamente por infraes ordem concorrencial, de acordo com a Lei 8.884/94 c) Recebeu de seus auditores independentes alguma ressalva ou parecer adverso ou absteno na emisso de parecer por limitaes ao trabalho (de Acordo com as Normas Brasileiras de Contabilidade) em suas demonstraes financeiras d) Nenhuma das anteriores
(D) Documento assinado pelo DRI ou pelo diretor jurdico declarando a no existncia de tais ocorrncias.
ECO 18.
Nos ltimos 5 anos, a companhia foi condenada, no Brasil e/ou no Exterior, por deciso final irrecorrvel em processo administrativo movido pelas instituies abaixo:
a) Banco Central do Brasil b) Comisso de Valores Mobilirios
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c) Agncias ou rgos Reguladores d) Entidades de Auto-regulao e) No foi condenada
(D) Documento assinado pelo DRI ou pelo diretor jurdico declarando a no existncia de tais ocorrncias.
Dimenso Ambiental
Grupo A
Aspecto Ambiental Crtico: Recursos Naturais Renovveis
Cervejas e Refrigerantes; Cigarro e Fumo; Madeira, Papel e Celulose; gua e Saneamento; Energia Eltrica (Gerao e Transmisso)
Dimenso Ambiental Grupo A
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CRITRIO I POLTICA
INDICADOR 1. COMPROMISSO, ABRANGNCIA E DIVULGAO
AMB-A 1. A companhia possui uma poltica ambiental documentada, aprovada pela alta direo e amplamente divulgada s partes interessadas?
(P) A poltica ambiental deve abranger todas as unidades da companhia, estabelecendo diretrizes claras e objetivas para a sua gesto e para o seu desempenho ambiental. Alm da conformidade legal deve contemplar o compromisso com a preveno de impactos ambientais potenciais e efetivos de suas atividades, produtos e servios, com a melhoria contnua do desempenho ambiental e com o uso sustentvel dos recursos naturais. A companhia deve adotar prticas sistemticas e permanentes de divulgao da poltica ambiental para as partes interessadas, o que inclui a adoo de procedimentos e mdias diferenciados e compatveis. No se considera suficiente a divulgao da poltica ambiental sob demanda de indivduos ou grupos de interesse..
Sim No
(D) Cpia da poltica ambiental da companhia, cpia do ato ou registro de sua aprovao pela direo, com as assinaturas devidas e data de aprovao. Evidncias documentais dos mecanismos de divulgao da poltica ambiental para as partes interessadas (no mnimo: funcionrios, clientes, comunidade, acionistas e investidores e fornecedores de bens e servios).
AMB-A 1.1. Se SIM para a PERGUNTA 1, qual a abrangncia de seus efeitos em relao ao ciclo de vida dos produtos e servios da companhia:
(P) A poltica ambiental deve ter conseqncias objetivas na gesto ambiental e seus efeitos no ciclo de vida dos produtos e servios da companhia refletem sua real abrangncia. A abrangncia da poltica ambiental em relao ao ciclo de vida dos produtos e servios da companhia deve ser evidenciada por meio objetivos, metas, programas de gesto, procedimentos especficos e seus resultados. No so aceitas, portanto, interpretaes ou inferncias a partir do texto da poltica ambiental. A avaliao da pertinncia da abrangncia da poltica ambiental em relao s etapas de consumo e ps-consumo dos produtos/servios deve considerar os impactos ambientais associados a estas etapas e a capacidade da organizao determinar ou influenciar as prticas ambientais nestas etapas, no se restringindo, portanto, aos casos em que a legislao obriga a atuao das empresas.
a) Obteno de insumos, matrias primas e servios necessrios produo (incluindo logstica de suprimento)
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b) Planos e projetos de ampliao da estrutura produtiva e desenvolvimento de novos produtos e servios c) Operao das instalaes e processos diretamente vinculados produo ou ao servio d) Processos posteriores produo do bem ou do servio, incluindo armazenagem, transporte, distribuio, consumo e ps-consumo quando pertinentes
AMB-A 1.2. Se SIM para a PERGUNTA 1, a companhia adota procedimentos sistemticos e regulares de comunicao, conscientizao e mobilizao do pblico interno em relao poltica ambiental e monitora os resultados destes procedimentos em termos de conhecimento e adeso poltica ambiental?
(P) Em relao ao pblico interno, espera-se que a companhia v alm da simples comunicao da poltica, buscando o efetivo comprometimento de seus colaboradores por meio de aes de conscientizao, mobilizao e monitoramento. Tais iniciativas devem estar presentes em todas as unidades da companhia, preferencialmente, como parte dos programas de desenvolvimento de capital humano. Entre os mecanismos de monitoramento aceitos esto auditorias internas ou externas de sistemas de gesto ambiental e pesquisas organizacionais, desde que sejam peridicos e aplicados a todas as unidades da companhia.
Sim No
(D) Evidncias documentais das prticas de comunicao e conscientizao em relao poltica ambiental e documento com os resultados das avaliaes do nvel de conhecimento e conscientizao dos funcionrios.
CRITRIO II GESTO
INDICADOR 2. RESPONSABILIDADE AMBIENTAL
AMB-A 2. Indique para quais nveis hierrquicos da companhia h atribuies ambientais especficas na descrio formal das funes (job description):
(P) A resposta a esta pergunta dever considerar apenas as funes que possuem descries de atribuies documentadas e nas quais sejam especificamente mencionadas responsabilidades em relao gesto ambiental da companhia. Uma resposta afirmativa somente poder ser assinalada quando todas as funes de um determinado nvel contemplarem as atribuies ambientais na descrio formal de funes. Caso no exista uma descrio formal de atribuies para a funo a resposta dever ser no.
70
Sim a) CEO b) Vice-presidente c) Diretores (todos) d) Gerncias operacionais e) Coordenadores / encarregados f) Demais Funcionrios
No
N/A
AMB-A 3.
O principal gestor ambiental da companhia responde diretamente a qual dos nveis hierrquicos abaixo:
(P) Considera-se como principal gestor ambiental da companhia aquele que responde pelo seu desempenho ambiental junto comunidade, rgos ambientais e demais partes interessadas. No caso de companhias com vrias unidades onde a responsabilidade pela gesto ambiental seja descentralizada, devero ser consideradas as seguintes alternativas para a resposta: (i) o nvel hierrquico ao qual responde o coordenador do grupo de gestores ambientais, ou (ii) o nvel hierrquico ao qual, predominantemente, respondem os gestores ambientais.
a) Presidncia b) Vice Presidncia c) Diretoria d) Gerncia operacional e) Outra
INDICADOR 3. PLANEJAMENTO
AMB-A 4. Indique o percentual das unidades da companhia nas quais as prticas de gesto ambiental, descritas abaixo, esto plenamente implementadas:
(P) Consideram-se como plenamente implementadas aquelas prticas que fazem parte da rotina de gesto da companhia e esto, portanto, presentes em todas as atividades e processos pertinentes. Nesta resposta, e neste questionrio de forma geral, espera-se que a companhia considere os aspectos e os impactos ambientais que ocorrem em condies normais de operao; em condies no normais ou atpicas, porm no emergenciais (condies de operao pouco freqentes, ainda que programadas) e em possveis condies emergenciais.
71
PRTICAS DE GESTO AMBIENTAL a) Avaliao de impactos ambientais de novos projetos, atividades e empreendimentos b) Avaliao ambiental sistemtica e peridica e registro dos aspectos e impactos ambientais significativos c) Definio de objetivos e metas ambientais relacionados aos impactos ambientais significativos (potenciais ou efetivos) d) Estabelecimento de programas de gesto para a consecuo dos objetivos e das metas ambientais
< 25%
25 - 50%
50 - 75%
> 75%
(D) Procedimento de identificao e avaliao dos aspectos e dos impactos ambientais da companhia e documento com o registro dos aspectos e impactos avaliados como significativos.
AMB-A 5.
Indique o percentual das unidades da companhia nas quais as prticas de gesto de sade e segurana no trabalho (SST) esto plenamente implementadas:
(P) Consideram-se como plenamente implementadas aquelas prticas que fazem parte da rotina de gesto da companhia e esto, portanto, presentes em todas as atividades e processos pertinentes. Nesta pergunta, e no questionrio de forma geral, espera-se que a companhia identifique os perigos e avalie os riscos ocupacionais em condies normais de operao; em condies no normais ou atpicas, porm no emergenciais (condies de operao pouco freqentes, ainda que programadas) e em possveis condies emergenciais. PRTICAS DE GESTO DE SSO a) Avaliao sistemtica e peridica e registro dos perigos e riscos ocupacionais b) Definio de objetivos e metas de SST compatveis com os perigos e riscos ocupacionais c) Estabelecimento de programas de gesto de SST para consecuo dos objetivos e metas de SST (D) Procedimento de identificao e avaliao dos perigos e dos riscos ocupacionais da companhia e documento com o registro dos riscos avaliados como significativos. < 25% 25 - 50% 50 - 75% > 75%
AMB-A 6.
Os processos de gesto da companhia incorporam o uso sustentvel dos recursos naturais renovveis como requisito prioritrio?
Sim No
72
AMB-A 6.1. Se SIM para a PERGUNTA 6, como esta condio evidenciada?
a) Nas diretrizes e objetivos estratgicos da companhia. b) Em investimentos em pesquisas voltadas ao uso sustentvel de recursos naturais renovveis. c) Na inovao tecnolgica voltada ao uso sustentvel de recursos naturais renovveis. d) Em programas destinados especificamente ao uso sustentvel de recursos naturais. e) Em metas e indicadores de desempenho relacionados ao uso sustentvel dos recursos naturais. e) No possvel evidenciar esta condio.
(D) Evidncia documental da(s) alternativa(s) assinalada(s). Por exemplo: documento com as diretrizes e objetivos estratgicos da companhia; relao dos valores investidos em pesquisa e descrio dos projetos de pesquisa correlatos; apresentao e descrio dos programas especficos; documento com metas e indicadores correlatos.
INDICADOR 4. GERENCIAMENTO E MONITORAMENTO

AMB-A 7. Qual o percentual dos processos e atividades da companhia (PPA), considerados potencial ou efetivamente geradores de impactos ambientais significativos, que orientado por procedimentos operacionais especficos:
(P) Os mtodos e os critrios para a definio de significncia dos impactos ambientais variam de organizao para organizao, podendo gerar assimetrias no processo de avaliao do ISE. Em funo disto devem, no mnimo, ser considerados como significativos, os impactos que: (i) caracterizem desconformidade com a legislao e normas ambientais aplicveis; (ii) exponham a sade humana riscos crnicos ou agudos; (iii) provoquem degradao da fauna ou da flora; (iv) estejam associados ao uso no sustentvel de recursos naturais renovveis; (v) estejam relacionados a emisso de gases responsveis pelo aquecimento global; (vi) estejam relacionados a degradao da gua, solo ou ar.
a) PPA < 50%% b) 50% PPA < 75% c) 75% PPA < 85% d) 85% PPA < 100% e) PPA = 100%
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(D) Relao dos processos e/ou atividades geradores de impactos significativos; descrio dos critrios de avaliao de significncia e relao dos procedimentos de controle operacional associados a cada impacto potencial significativo. Tendo em vista a diversidade e extenso das informaes relacionadas a esta questo, pode ser apresentada documentao que consolide as informaes da companhia agregando os impactos e procedimentos de controle operacional por categoria. A avaliao do percentual deve, no entanto, considerar o conjunto das operaes da companhia.
AMB-A 8.
Qual o percentual dos processos e atividades da companhia (PPA) cujos riscos ocupacionais sejam considerados como significativos, so orientados por procedimentos operacionais especficos:
(P) Para responder a esta questo, considerar que o conceito de risco ocupacional envolve trs elementos que se associam: (i) perigo, (ii) probabilidade e (iii) severidade ou gravidade. Perigo: fonte ou situao com potencial para o dano, em termos de leses ou ferimentos para o corpo humano ou danos para a sade, patrimnio, ambiente do local de trabalho, ou uma combinao destes. Risco: combinao da probabilidade e das conseqncias da ocorrncia de um determinado acontecimento perigoso. Risco significativo: ocorre quando a probabilidade, a severidade ou a associao destes implicam em no conformidade com a legislao ou normas aplicveis, ou com a poltica de SST da companhia.
a) PPA < 50%% b) 50% PPA < 75% c) 75% PPA < 85% d) 85% PPA < 100% d) PPA = 100%
(D) Relao dos processos e/ou atividades geradores de risco significativo; descrio dos critrios adotados na avaliao de significncia e relao dos procedimentos de controle operacional com respectiva cobertura (%) em relao companhia. Tendo em vista a diversidade e extenso das informaes relacionadas a esta questo, pode ser apresentada documentao que consolide as informaes da companhia agregando os risco e procedimentos de controle operacional por categoria. A avaliao do percentual deve, no entanto, considerar o conjunto das operaes da companhia.
AMB-A 9.
Com relao adoo de critrios de desempenho ambiental na seleo de fornecedores de bens e servios, indique qual a situao da companhia:
CRITRIOS DE DESEMPENHO PARA FORNECEDORES Nenhum a) Fornecedores crticos b) Demais fornecedores Conformidade legal Superior conformidade legal
74
(D) Procedimentos e critrios para a seleo de fornecedores.
AMB-A 10.
Quais as aes da companhia em relao ao uso / consumo sustentvel de seus produtos / servios?
(P) Para resposta a esta questo devem ser consideradas apenas as aes diretamente relacionadas ao uso ou consumo sustentvel de produtos e servios, tais como: uso racional de energia e gua e uso racional de insumos e materiais. Sim Programas de conscientizao e orientao de consumidores finais com vistas ao uso sustentvel de produtos e servios Programas de suporte tcnico aos consumidores finais com vistas ao uso sustentvel dos produtos e servios Estmulo financeiro aos consumidores finais com visas ao uso sustentvel dos produtos e servios. No N/A
INDICADOR 5. SISTEMAS DE GESTO (SGA e SGSST)

AMB-A 11. Indique abaixo qual o percentual da produo (em volume/peso/unidade de medida pertinente) oriundo de processos cobertos por sistemas de gesto ambiental (SGA) e sistemas de gesto de sade e segurana no trabalho (SGSST), certificados por Organismo Certificador Credenciado (OCC):
(P) So considerados para esta PERGUNTA certificaes ISO 14001 (SGA) e OHSAS 18001 (SGSSO) ou certificaes de terceira parte equivalentes. Neste sentido, sero considerados equivalentes os sistemas e certificaes que, dentro dos respectivos temas (meio ambiente ou sade e segurana no trabalho), contemplem, no mnimo, os seguintes requisitos: (i) tenham por base um modelo de gesto sistmico, baseado no PDCA; (ii) tenham, como requisito mnimo de desempenho, o atendimento legislao e normas aplicveis; (iii) requeiram o diagnstico das condies da organizao (em condies normais e anormais de operao) e a definio de planos e programas de gesto a partir deles; (iv) requeiram mecanismos de conscientizao e treinamento dos envolvidos; (v) requeiram a o monitoramento e a verificao peridica da eficcia do sistema e da consecuo dos objetivos e metas definidos; (vi) requeiram mecanismos de comunicao com partes interessadas. No caso da certificao florestal so aceitas tanto a certificao FSC quanto a certificao CERFLOR.
SGA a) < 25% b) 25% e <50%
SGSS a) < 25% b) 25% e <50%
Certificao Florestal a) < 25% b) 25% e <50%
75
c) 50% e <75 d) 75% e <100 e) 100%
c) 50% e <75 d) 75% e <100 e) 100%
c) 50% e <75 d) 75% e <100 e) 100% f) No se aplica
(D) Documento com apresentao do critrio adotado para o clculo dos percentuais, relao das unidades da companhia com a identificao da respectiva participao % (em relao ao critrio adotado) e informao da condio de certificao ambiental e de SST (conforme modelo). Cpia dos certificados.
INDICADOR 6. COMUNICAO COM PARTES INTERESSADAS

AMB-A 12. A companhia possui procedimentos formais para recebimento, registro e resposta s demandas de partes interessadas com relao ao meio ambiente?
(P) A existncia de um canal dedicado ao atendimento de questes de meio ambiente se configura pela existncia de um canal exclusivo para a questo ambiental ou da existncia de um canal de atendimento no exclusivo, mas com informao clara, acessvel na primeira visualizao do canal e em todas as suas formas de divulgao (telefone, e-mail, website...) de que o canal destinado ao recebimento de demandas ambientais.
No Sim
AMB-A 12.1. Caso a resposta da PERGUNTA 12 seja afirmativa, qual a situao da companhia em relao ao atendimento de demandas de partes interessadas:
Percentual de demandas atendidas em prazo igual ou inferior a 15 dias teis < 25% a) Demandas recebidas por canais no dedicados (0800, SAC, website, outros) b) Canal dedicado para atendimento de questes ambientais (D) Identificao do canal dedicado e relatrio com demandas, respostas (percentual e prazo).
25% e < 50%
50% e < 75%
75%
AMB-A 13.
A companhia possui procedimentos formais para recebimento, registro e resposta s demandas de partes interessadas com relao a sade e segurana no trabalho (SST)?
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(P) A existncia de um canal dedicado ao atendimento de questes de SST se configura pela existncia de um canal exclusivo para este fim ou da existncia de um canal de atendimento no exclusivo, mas com informao clara, acessvel na primeira visualizao do canal e em todas as suas formas de divulgao (telefone, e-mail, website...) de que o canal destinado ao recebimento de demandas de sade e segurana no trabalho.
No Sim
AMB-A 13.1 Caso a resposta da PERGUNTA 13 seja afirmativa, qual a situao da companhia em relao ao atendimento de demandas de partes interessadas:
Percentual de demandas atendidas em prazo igual ou inferior a 15 dias teis
<25% 25% e <50% 50% e <75% 75%
a) Demandas recebidas por canais no dedicados (0800, SAC, website, outros) b) Canal dedicado para atendimento de questes de SSO (D) Identificao do canal dedicado e relatrio com demandas, respostas (percentual e prazo).
AMB-A 14.
Qual a poltica companhia:
de
comunicao
do desempenho
ambiental
adotado
pela
(P) Esta pergunta avalia a poltica da companhia em relao comunicao do desempenho ambiental e o nvel de publicidade conferido a informao. Uma resposta afirmativa com relao prtica de comunicao do desempenho s dever ser assinalada quando no houver qualquer tipo de restrio a esta informao. Uma resposta negativa significar, portanto, que a companhia tem como poltica no divulgar informaes sobre determinado aspecto ambiental ou o faz com restries de abrangncia ou forma dos dados e informaes. A coluna N/A (no se aplica) s dever ser assinalada caso o aspecto identificado no esteja presente em nenhuma das unidades da companhia. Com relao ao nvel de publicidade, o objetivo central da pergunta identificar se a comunicao se d por iniciativa da companhia e tem uma abrangncia irrestrita ou se, ao contrrio, se d apenas nos casos em que a companhia demandada neste sentido e, nestes casos, a informao direcionada especificamente para a parte interessada que gerou a demanda. Obviamente no so consideradas para esta pergunta as informaes prestadas aos rgos ambientais, poder judicirio ou qualquer outra condio em qu isto ocorra por fora de lei. No item c da tabela a ser preenchida, embora se trate de um recurso natural renovvel, j considerado em item anterior, optou-se por destacar o uso ou consumo de gua. Neste item devem ser considerados os usos consuntivo e no consuntivo de gua.
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Poltica de comunicao (A) (B) (C) A companhia no divulga informaes relacionadas ao aspecto A companhia s informa mediante demanda de parte interessada A companhia divulga informaes por meio de relatrios e website, mas no atende demandas especficas de partes interessadas A companhia divulga informaes por meio de relatrios, website e atende demandas especficas de partes interessadas O aspecto identificado no est presente na companhia
(D)
N/A
INDICADOR ASPECTO a) Consumo ou uso de recursos naturais renovveis b) Consumo ou uso de recursos naturais no renovveis c) Consumo ou uso de gua d) Consumo de energia Desempenho operacional e) Emisses de rudo f) Emisses atmosfricas significativas g) Resduos slidos h) Efluentes lquidos i) Riscos ambientais / acidentes j) Qualidade ambiental do entorno Ambiental k) Impacto na disponibilidade de longo prazo de recursos naturais renovveis e no renovveis l) Licenas e autorizaes ambientais Desempenho m) Processos administrativos da Gesto n) Processos judiciais o) Investimentos ambientais
(A)
(B)
(C)
(D) N/A
(D) Relatrios publicados com a indicao dos aspectos informados, relao de informaes disponibilizadas no website e procedimento que orienta as respostas s demandas de partes interessadas.
78
AMB-A 15.
A companhia informa periodicamente o seu desempenho de sade e segurana no trabalho?
a) No b) Sim, quando demandada por parte interessada c) Sim, quando demandada por parte interessada e no website da companhia d) Sim, quando demandada por parte interessada, no website da companhia e por meio de relatrios especficos disponibilizados ao pblico
INDICADOR 7. COMPROMISSO GLOBAL: MUDANAS CLIMTICAS E BIODIVERSIDADE

AMB-A 16. A companhia desenvolve aes voluntrias em prol da implementao dos objetivos da Conveno Quadro das Naes Unidas sobre Mudana do Clima (explicitado no Artigo 2 da Conveno sobre o Clima):
Sim No
AMB-A 16.1 Se sim para a PERGUNTA 16, a companhia realizou inventrio de emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE) e o mantm atualizado?
a) No b) Sim, considerado apenas as emisses diretas do sistema produtivo c) Sim, considerado emisses diretas do sistema produtivo e emisses indiretas da cadeia de suprimento e do ciclo de vida dos seus produtos e servios d) Sim, considerado emisses diretas do sistema produtivo e emisses indiretas da cadeia de suprimento, utilizando como base mtodos e parmetros internacionais e) Sim, considerado emisses diretas do sistema produtivo e emisses indiretas da cadeia de suprimento, utilizando como base o GHG Protocol
AMB-A 16.1.1.Se sim para a PERGUNTA 16.1, a companhia possui metas de reduo de emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE) formalmente estabelecidas e divulgadas?
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a) No b) Sim, para emisses diretas do sistema produtivo c) Sim, para emisses diretas do sistema produtivo e para emisses indiretas da cadeia de suprimento
AMB-A 16.1.1.1.Se SIM para a PERGUNTA 16.1.1, a companhia possui programas voltados reduo de emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE)?
a) No b) Sim, para emisses diretas do sistema produtivo c) Sim, para emisses indiretas da cadeia de suprimento d) Sim, por meio do investimento em projetos de emisses realizados por terceiros (exceto os relacionados s emisses indiretas)
AMB-A 16.2. Se sim para a PERGUNTA 16, a companhia divulga as aes desenvolvidas?

AMB-A 17.
a) No b) Sim, por meio de Relatrio Pblico c) Sim, respondeu espontaneamente ou a convite, ao questionrio do Carbon Disclosure Project (CDP)
A companhia apia a conservao e o uso racional dos recursos da biodiversidade conforme preconiza a Conveno das Naes Unidas sobre Biodiversidade?
Sim No
AMB-A 17.1 Se SIM para a PERGUNTA 17, qual a situao da companhia:
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SITUAO DA COMPANHIA a) No ltimo ano recuperou reas degradadas em APP(s) ou Reserva Legal b) Nos ltimos 3 anos, desenvolveu, manteve e monitorou projetos prprios de recuperao e proteo ambiental de magnitude significativa para a manuteno e conservao de espcies nativas de fauna e flora c) No ltimo ano doou recursos para organizaes nogovernamentais ou governamentais para fins de conservao ambiental em terras alheias d) No ltimo ano executou projetos de conservao ambiental em terras alheias e) No ltimo ano apoiou, voluntariamente, por meio de recursos financeiros, materiais ou tecnolgicos, aes governamentais de conservao ambiental em unidades de conservao pblicas ou privadas no ltimo ano f) Remunerou populaes, comunidades ou organizaes nogovernamentais que desenvolvem projetos de conservao ambiental, com fins de produo e manuteno de recursos hdricos, proteo da biodiversidade, ou absoro de carbono por reflorestamento permanente g) No ltimo ano doou recursos para fundos que apiam projetos de conservao de recursos naturais
Sim No
Conservao Ambiental em Propriedades Prprias
Conservao Ambiental em Propriedades de Terceiros Unidades de Conservao Pblicas ou privadas Pagamentos por Servios Ecossistmicos Fundos Ambientais

INDICADOR 8. CONSUMO DE RECURSOS AMBIENTAIS INPUTS
AMB-A 18. Qual a referncia mnima de desempenho ambiental da companhia?
(P) Entende-se por referncia mnima o menor nvel de exigncia formalmente estabelecido pela companhia e vlido para todas as suas unidades, o que pressupe que existam objetivos e metas estabelecidos em todas as unidades e mecanismos de monitoramento e verificao compatveis.
a) No h referncia mnima formalmente estabelecida para o desempenho ambiental da companhia b) Conformidade legal c) Superior conformidade legal quando associado reduo de custos ou gerao de receitas d) Superior a conformidade legal e melhoria contnua baseada em estratgias preventivas (preveno poluio e produo mais limpa)
81
e) Superior a conformidade legal, melhoria contnua baseada em estratgias preventivas (preveno poluio e produo mais limpa) e compatvel com o uso sustentvel dos recursos naturais renovveis no longo prazo
AMB-A 19.
Qual a meta para o desempenho da companhia em sade e segurana no trabalho?

AMB-A 20.
a) No h referncia mnima estabelecida b) Conformidade legal c) Conformidade legal + foco na melhoria contnua d) Anterior+ melhoria de qualidade de vida dos empregados
O uso de recursos naturais renovveis pela organizao gera conflitos ou restrio de uso destes pela comunidade local?

AMB-A 21.
a) No b) Sim, mas h perspectiva de soluo do conflito num perodo de 5 anos c) Sim, mas no h perspectiva de soluo do conflito num perodo de 5 anos d) Sim, e a perspectiva de agravamento do conflito num perodo de 5 anos
Selecione cada opo caso a ao indicada seja uma prtica da companhia:

RECURSO AMBIENTAL a) Processo administrativo b) Processo produtivo N/A Monitoramento com indicadores especficos Meta de reduo Programa estruturado Nenhuma ao
TIPO DE USO gua
Energia eltrica
c) Processo administrativo d) Processo produtivo
Combustveis fsseis
e) Processo administrativo f) Processo produtivo g) Transporte
h) Recursos florestais (D) Documento com a meta proposta para os ltimos dois perodos e evoluo dos indicadores no perodo considerado.
82
AMB-A 22.
A companhia tem programa implantado de reuso administrativos (escritrios, refeitrios, banheiros)?
da
gua
nos
processos
Sim No
AMB-A 22.1. Se SIM para a PERGUNTA 22, qual o percentual de reuso (em relao ao consumo total de gua nos processos administrativos)?

AMB-A 23.
a) < 20% b) 20% e < 40% c) 40% a < 60% d) 60%
A companhia tem programa implantado de reuso da gua nos processos produtivos?

(P) Considerar uso de gua no processo produtivo ou nas reas do processo, podendo este ser consuntivo ou no consuntivo. Uso consuntivo implica na retirada da gua do manancial em questo, sem que haja retorno ao mesmo local, isto , h consumo de gua no processo. No se aplica pode ser usado somente por companhias que utilizam gua exclusivamente em atividades da rea administrativa. Desta forma, por exemplo, a utilizao de gua em atividades de limpeza em reas de processo deve ser considerada como uso de gua no processo produtivo.
INDICADOR 9. EMISSES E RESDUOS

AMB-A 24. Qual a condio dos efluentes lquidos gerados pela companhia:
(P) O atendimento s legislaes, normas e requisitos aplicveis inclui o atendimento a requisitos e exigncias tcnicas estabelecidas em atos administrativos (licenas ambientais, pareceres tcnicos, comunicaes formais dos rgos competentes). Efluente domstico a) No gera b) Gera, mas no pode garantir que o lanamento se d em conformidade com a legislao aplicvel c) Gera e pode garantir que o lanamento se d em conformidade com a legislao e normas aplicveis Efluente de processo
83
d) Gera, pode garantir que o lanamento se d em conformidade com a legislao aplicvel e pode comprovar que nos ltimos 2 anos houve reduo da carga poluidora lanada
AMB-A 25.
Com relao s emisses atmosfricas, a companhia:

(P) O atendimento s legislaes, normas e requisitos aplicveis inclui o atendimento a requisitos e exigncias tcnicas estabelecidas em atos administrativos (licenas ambientais, pareceres tcnicos, comunicaes formais dos rgos competentes).
a) No se aplica b) No monitora suas emisses ou monitora, mas no pode garantir que as mesmas esto em conformidade com a legislao, normas e requisitos aplicveis c) Monitora suas emisses e pode garantir e comprovar que as mesmas esto em conformidade com a legislao, normas e requisitos aplicveis d) A afirmao anterior verdadeira e, alm disso, a companhia pode comprovar, nos ltimos 2 anos, a reduo relativa (massa/produo) da carga de poluentes lanados no ar
AMB-A 26.
Na tabela abaixo, selecione as clulas caso a ao indicada seja uma prtica da companhia com relao gerao e destinao de resduos slidos:
(P) Para responder s questes relacionadas a resduos slidos devero ser considerados as definies, os critrios e mtodos de classificao de resduos previstos na norma NBR 10004:2004, publicada em 31/05/2004 e vlida a partir de 30/11/2004. Considera-se como prtica da companhia a condio existente em todos os seus processos e unidades. A inexistncia da prtica em partes da companhia (sejam unidades ou processos) impossibilita a resposta afirmativa para o item. AO DA COMPANHIA a) No se aplica b) Inventrio c) Metas anuais de reduo da gerao d) Metas de reuso ou reciclagem e) Monitoramento com indicadores especficos f) Garantia de conformidade legal dos processos de manipulao, armazenagem, tratamento e destinao. Classe I Classe IIA Classe IIB
84
g) Nenhuma ao
INDICADOR 10. EMISSES E RESDUOS CRTICOS

AMB-A 27. Indique qual a situao da companhia com relao s substncias abaixo (utilizadas, geradas ou produzidas):
(P) Para responder s questes relacionadas a resduos slidos devero ser considerados as definies, os critrios e mtodos de classificao de resduos previstos na norma NBR 10004:2004, publicada em 31/05/2004 e vlida a partir de 30/11/2004. A produo de substncias ou elementos inclui a produo direta (quando o processo produtivo se destina sua produo ou quando o produto contm na sua formulao o elemento) e a produo indireta (quando a gerao do poluente se caracteriza como uma externalidade do processo produtivo ou do servio).
Poluente Orgnico Persistente (POP)
a) No desenvolve ao especfica b) Faz inventrio e monitora c) Faz inventrio e monitora e possui metas anuais de reduo para todas as formas de utilizao ou produo d) Anterior + tem como meta eliminar o uso ou produo e) No utiliza nem produz
Metais Pesados
a) No desenvolve ao especfica b) Faz inventrio e monitora c) Faz inventrio, monitora e possui metas anuais de reduo para todas as formas de gerao d) No gera emisses ou resduos com metais pesados
Substncias destruidoras da camada de oznio (SDO)
a) No desenvolve ao especfica b) Faz inventrio e monitora c) Faz inventrio, monitora e possui metas anuais de reduo para todas as formas de uso ou produo d) Faz inventrio, monitora e possui programa de reduo de uso e produo, de acordo com as metas do Protocolo de Montreal
85
e) No utiliza nem produz
Outras substncias perigosas
a) No desenvolve ao especfica b) Faz inventrio e monitora c) Faz inventrio, monitora e possui metas anuais de reduo para todas as formas de uso ou produo d) Faz inventrio, monitora e tem como meta eliminar o uso ou a produo e) No utiliza nem produz
INDICADOR 11. SEGURO AMBIENTAL

AMB-A 28. A companhia possui seguro para degradao ambiental decorrente de acidentes em suas operaes?
Sim No
(D) Aplice do Seguro

INDICADOR 12. REA DE PRESERVAO PERMANENTE
AMB-A 29. A companhia possui rea de preservao permanente (APP) em suas propriedades ou em propriedades de terceiros por ela utilizadas (aluguel, arrendamento, cesso de direito de uso etc.)?
Sim No
AMB-A 29.1. Se SIM para a PERGUNTA 29, todas as interferncias (construo, supresso de vegetao, operaes) em APP (s) foram devidamente autorizadas?
a) No existem interferncias b) Sim
86
AMB-A 29.1.1
c) No
.Se NO para a PERGUNTA 29.1, firmou TAC voluntariamente com os rgos competentes para se adequar? Sim No
AMB-A 29.1.2. Se SIM para a PERGUNTA 29, a companhia possui programa especfico para a recuperao dessas APP (s)?
(P) As APPs so protegidas nos termos dos artigos 2 e 3 do Cdigo Florestal (Lei n 4.771/65), cobertas ou no por vegetao nativa, com a funo ambiental de preservar os recursos hdricos, a paisagem, a estabilidade geolgica, a biodiversidade, o fluxo gnico de fauna e flora, proteger o solo e assegurar o bem-estar das populaes humanas. Um programa de recuperao de APP deve, portanto, objetivar a recuperao de suas funes, no se restringindo nem se limitando a sua revegetao. Neste sentido, todas as aes realizadas com base em diagnstico tcnico adequado e que visem, alm de preservar, recuperar a funo ambiental das APPs, podem ser consideradas, desde que no resultem de exigncia legal ou de acordo extrajudicial.
Sim No
AMB-A 29.1.2.1.
Se SIM para a PERGUNTA 29.2, qual o atual estgio de recuperao das APP (s)?
a) Menos do que 25% so reas recuperadas ou reas em processo de recuperao b) 25 a 50% so reas recuperadas ou reas em processo de recuperao c) 50 a 75% so reas recuperadas ou reas em processo de recuperao d) Mais do que 75% so reas recuperadas ou reas em processo de recuperao
INDICADOR 13. RESERVA LEGAL

AMB-A 30. Identifique abaixo a situao da companhia em relao s reservas legais prprias ou em propriedades de terceiros por ela utilizadas (aluguel, arrendamento, cesso de direito de uso, etc):
87
a) Nenhuma propriedade est sujeita exigncia de reserva legal do Cdigo Florestal b) Embora tenha propriedades ou utilize propriedades de terceiros que se enquadrem neste requisito do Cdigo Florestal, a companhia no possui reserva legal averbada c) Embora tenha propriedades ou utilize propriedades de terceiros que se enquadram neste requisito do Cdigo Florestal, a companhia possui apenas parte das reservas legais averbadas d) Todas as propriedades da companhia ou por ela utilizadas, desde que pertinente do ponto de vista legal, possuem reservas legais averbadas e devidamente conservadas
INDICADOR 14. PASSIVOS AMBIENTAIS

AMB-A 31. Qual a situao da companhia em relao a eventuais passivos ambientais?
a) No possui procedimento sistemtico de avaliao e monitoramento de passivos ambientais b) Avalia e monitora sistematicamente potenciais passivos ambientais e pode garantir que no tem passivo ambiental c) Possui passivos ambientais identificados, mas no provisionou recursos para o seu saneamento d) Possui passivos ambientais identificados, provisionou recursos para o seu saneamento e divulga a existncia dos passivos nos relatrios pertinentes (Resoluo CVM 489) e) Possui passivos ambientais, provisionou recursos para seu saneamento, divulga a existncia dos passivos nos relatrios pertinentes (Resoluo CVM 489) e tem como meta o saneamento integral dos passivos em prazo inferior a 10 anos f) Possui passivos ambientais, provisionou recursos para seu saneamento, divulga a existncia dos passivos nos relatrios pertinentes (Resoluo CVM 489) e tem como meta o saneamento integral dos passivos em prazo inferior a 5 anos g) Possui passivos ambientais, provisionou recursos para seu saneamento, divulga a existncia dos passivos nos relatrios pertinentes (Resoluo CVM 489) e tem como meta o saneamento integral dos passivos em prazo inferior a 3 anos
88
INDICADOR 15. REQUISITOS ADMINISTRATIVOS

AMB-A 32. Indique qual a situao da companhia com relao ao licenciamento ambiental de seus projetos, instalaes e operaes:
a) No adota procedimento sistemtico de monitoramento da conformidade legal b) Adota procedimento de monitoramento de conformidade legal, pode garantir que ao menos 25% de suas instalaes possuem todas as licenas e autorizaes ambientais necessrias e pode garantir que todas as exigncias socioambientais associadas s licenas foram cumpridas c) Adota procedimento de monitoramento de conformidade legal, pode garantir que ao menos 50% de suas instalaes possuem todas as licenas e autorizaes ambientais necessrias e pode garantir que todas as exigncias socioambientais associadas s licenas foram cumpridas d) Adota procedimento de monitoramento de conformidade legal, pode garantir que ao menos 75% de suas instalaes possuem todas as licenas e autorizaes ambientais necessrias e pode garantir que todas as exigncias socioambientais associadas s licenas foram cumpridas
(D) Relao das unidades e listagem com respectivas licenas ambientais (escopo e validade)
INDICADOR 16. PROCEDIMENTOS ADMINISTRATIVOS

AMB-A 33. Nos ltimos 3 anos, a companhia recebeu alguma sano administrativa de natureza ambiental?
Sim No
AMB-A 33.1.Se SIM para a PERGUNTA 33, a companhia possui Termo de Ajustamento de Conduta (TAC) assinado neste perodo que estejam cumpridos ou em fase de cumprimento?
Sim No
AMB-A 33.1.1 .Se SIM para a PERGUNTA 33.1, a companhia est inadimplente em relao a algum compromisso assumido (prazo ou objeto) em decorrncia da assinatura de TAC?
Sim No
89
INDICADOR 17. PROCEDIMENTOS JUDICIAIS

AMB-A 34. H registro de inqurito ambiental (civil ou criminal), nos ltimos 3 anos, que tenha a companhia ou algum de seus dirigentes como investigados?
Sim No
AMB-A 34.1. Se SIM para a PERGUNTA 34, h um Termo de Ajustamento de Conduta (TAC) assinado no caso de inqurito civil?

AMB-A 35.
Sim No
Nos ltimos 3 anos, a companhia sofreu ao judicial ambiental cvel?

AMB-A 36.
Sim No
Nos ltimos 3 anos, a companhia sofreu ao judicial ambiental criminal?
Sim No
AMB-A 36.1. Se SIM para a PERGUNTA 36, houve transao ou suspenso condicional do(s) processo(s)?
Sim No
AMB-A 36.1.1 .Se SIM para a PERGUNTA 36.1, as condies da transao foram cumpridas, ou esto sendo cumpridas, dentro dos prazos e critrios estabelecidos?
Sim No
Dimenso Ambiental
Grupo B
Aspecto Ambiental Crtico: Recursos Naturais no Renovveis
Artefatos de Cobre; Ferro e Ao; Fertilizantes; Minerais metlicos; Petrleo e Gs (Explorao e ou Refino); Petroqumicos; Siderurgia
Dimenso Ambiental Grupo B
91
CRITRIO I POLTICA
AMB-B 1. A companhia possui uma poltica ambiental documentada, aprovada pela alta direo e amplamente divulgada s partes interessadas?
(P) A poltica ambiental deve abranger todas as unidades da companhia, estabelecendo diretrizes claras e objetivas para a sua gesto e para o seu desempenho ambiental. Alm da conformidade legal deve contemplar o compromisso com a preveno de impactos ambientais potenciais e efetivos de suas atividades, produtos e servios, com a melhoria contnua do desempenho ambiental e com o uso sustentvel dos recursos naturais. A companhia deve adotar prticas sistemticas e permanentes de divulgao da poltica ambiental para as partes interessadas, o que inclui a adoo de procedimentos e mdias diferenciados e compatveis. No se considera suficiente a divulgao da poltica ambiental sob demanda de indivduos ou grupos de interesse.
Sim No
AMB-B 1.1 Se SIM para a PERGUNTA 1, qual a abrangncia de seus efeitos em relao ao ciclo de vida dos produtos e servios da companhia:
a) Obteno de insumos, matrias primas e servios necessrios produo (incluindo logstica de suprimento)
92
b) Planos e projetos de ampliao da estrutura produtiva e desenvolvimento de novos produtos e servios c) Operao das instalaes e processos diretamente vinculados produo ou ao servio d) Processos posteriores produo do bem ou do servio, incluindo armazenagem, transporte, distribuio, consumo e ps-consumo quando pertinentes
AMB-B 1.2 Se SIM para a PERGUNTA 1, a companhia adota procedimentos sistemticos e regulares de comunicao, conscientizao e mobilizao do pblico interno em relao poltica ambiental e monitora os resultados destes procedimentos em termos de conhecimento e adeso poltica ambiental?
Sim No
CRITRIO II GESTO
AMB-B 2. Indique para quais nveis hierrquicos da companhia h atribuies ambientais especficas na descrio formal das funes (job description):
93
Sim a) CEO b) Vice-presidente c) Diretores (todos) d) Gerncias operacionais e) Coordenadores / encarregados f) Demais Funcionrios
No
N/A
AMB-B 3.
(P) Considera-se como principal gestor ambiental da companhia aquele que responde pelo seu
desempenho ambiental junto comunidade, rgos ambientais e demais partes

interessadas. No caso de companhias com vrias unidades onde a responsabilidade pela gesto ambiental seja descentralizada, devero ser consideradas as seguintes alternativas para a resposta: (i) o nvel hierrquico ao qual responde o coordenador do grupo de gestores ambientais, ou (ii) o nvel hierrquico ao qual, predominantemente, respondem os gestores ambientais.
AMB-B 4. Indique o percentual das unidades da companhia nas quais as prticas de gesto ambiental, descritas abaixo, esto plenamente implementadas:
(P) Consideram-se como plenamente implementadas aquelas prticas que fazem parte da rotina de gesto da companhia e esto, portanto, presentes em todas as atividades e processos pertinentes. Nesta resposta, e neste questionrio de forma geral, espera-se que a companhia considere os aspectos e os impactos ambientais que ocorrem em condies normais de operao; em condies no normais ou atpicas, porm no emergenciais (condies de operao pouco freqentes, ainda que programadas) e em possveis condies emergenciais. PRTICAS DE GESTO AMBIENTAL a) Avaliao de impactos ambientais de novos projetos, atividades e empreendimentos
<25% 25 e <50% 50 e <75% 75%
94
b) Avaliao ambiental sistemtica e peridica e registro dos aspectos e impactos ambientais significativos c) Definio de objetivos e metas ambientais relacionados aos impactos ambientais significativos (potenciais ou efetivos) d) Estabelecimento de programas de gesto para a consecuo dos objetivos e das metas ambientais (D) Procedimento de identificao e avaliao dos aspectos e dos impactos ambientais da companhia e documento com o registro dos aspectos e impactos avaliados como significativos.
AMB-B 5.
Indique o percentual das unidades da companhia nas quais as prticas de gesto de sade e segurana no trabalho (SST) esto plenamente implementadas:
(P) Consideram-se como plenamente implementadas aquelas prticas que fazem parte da rotina de gesto da companhia e esto, portanto, presentes em todas as atividades e processos pertinentes. Nesta pergunta, e no questionrio de forma geral, espera-se que a companhia identifique os perigos e avalie os riscos ocupacionais e, condies normais de operao; em condies no normais ou atpicas, porm no emergenciais (condies de operao pouco freqentes, ainda que programadas) e em possveis condies emergenciais. PRTICAS DE GESTO DE SST a) Avaliao ambiental sistemtica e peridica e registro dos perigos e riscos ocupacionais b) Definio de objetivos e metas de SST compatveis com os perigos e riscos ocupacionais c) Estabelecimento de programas de gesto de SST para consecuo dos objetivos e metas de SST (D) Procedimento de identificao e avaliao dos perigos e dos riscos ocupacionais da companhia e documento com o registro dos riscos avaliados como significativos.
<25% 25 e <50% 50 e <75% 75%
AMB-B 6.
Os processos de gesto da companhia incorporam o uso sustentvel dos recursos

naturais no renovveis como requisito prioritrio?
Sim No
AMB-B 6.1. Se SIM para a PERGUNTA 6, como esta condio pode ser evidenciada?
a) Nas diretrizes e objetivos estratgicos da companhia
95
b) Em investimentos voltados ao aumento da eficincia nos processos de extrao e processamento de recursos naturais no renovveis b) Em prticas de reciclagem no processo e ps-consumo de recursos naturais no renovveis c) Em Investimento em P&D na obteno de matrias primas alternativas d) Na incorporao de critrios e indicadores de desempenho relacionados ao uso sustentvel de recursos naturais no renovveis. e) No possvel evidenciar esta condio
(D) Evidncia documental da(s) alternativa(s) assinalada(s). Por exemplo: documento com as diretrizes e objetivos estratgicos da companhia; relao dos valores investidos no aumento da eficincia de extrao e processamento; identificao das aes de reciclagem e reuso; apresentao e descrio dos programas especficos; documento com metas e indicadores correlatos.

AMB-B 7. Qual o percentual dos processos e atividades da companhia (PPA), considerados potencial ou efetivamente geradores de impactos ambientais significativos, que orientado por procedimentos operacionais especficos:
(P) Os mtodos e os critrios para a definio de significncia dos impactos ambientais variam de organizao para organizao, podendo gerar assimetrias no processo de avaliao do ISE. Em funo disto devem, no mnimo, ser considerados como significativos, os impactos que: (i) caracterizem desconformidade com a legislao e normas ambientais aplicveis; (ii) exponham a sade humana riscos crnicos ou agudos; (iii) provoquem degradao da fauna ou da flora; (iv) estejam associados ao uso no sustentvel de recursos naturais; (v) estejam relacionados a emisso de gases responsveis pelo aquecimento global; (vi) estejam relacionados a degradao da gua, solo ou ar.
a) PPA < 50% b) 50% PPA < 75% c) 75% PPA < 85% d) 85% PPA < 100% e) PPA = 100%
(D) Relao de procedimentos de controle operacional.
96
AMB-B 8.
Indique abaixo qual o percentual dos processos e atividades da companhia (PPA), cujos riscos ocupacionais sejam considerados como significativos, so orientados por procedimentos operacionais especficos:
a) PPA < 50% b) 50% PPA < 75% c) 75% PPA < 85% d) 85% PPA < 100% d) PPA = 100%
AMB-B 9.
CRITRIOS DE DESEMPENHO PARA FORNECEDORES Nenhum a) Fornecedores crticos b) Demais fornecedores (D) Procedimento e critrios para a seleo de fornecedores. Conformidade legal Superior conformidade legal
AMB-B 10.
A companhia investe em programas voltados ao aumento na eficincia de obteno e/ou processamento de recursos naturais no renovveis?
a) No b) Sim, por meio de aes de capacitao e treinamento de recursos humanos
97
c) Sim, por meio de programas de investimento no desenvolvimento de tecnologias mais eficientes d) No se aplica
INDICADOR 5. SISTEMAS DE GESTO (SGA E SGSST)

AMB-B 11. Indique abaixo qual o percentual da produo (em volume/peso/unidade de medida pertinente) oriundo de processos cobertos por sistemas de gesto ambiental (SGA) e sistemas de gesto de sade e segurana no trabalho (SGSST), certificados por Organismo Certificador Credenciado (OCC):
(P) So considerados para esta PERGUNTA certificaes ISO 14001 (SGA) e OHSAS 18001 (SGSSO) ou certificaes de terceira parte equivalentes. Neste sentido, sero considerados equivalentes os sistemas e certificaes que, dentro dos respectivos temas (meio ambiente ou sade e segurana no trabalho), contemplem, no mnimo, os seguintes requisitos: (i) tenham por base um modelo de gesto sistmico, baseado no PDCA; (ii) tenham, como requisito mnimo de desempenho, o atendimento legislao e normas aplicveis; (iii) requeiram o diagnstico das condies da organizao (em condies normais e anormais de operao) e a definio de planos e programas de gesto a partir deles; (iv) requeiram mecanismos de conscientizao e treinamento dos envolvidos; (v) requeiram a o monitoramento e a verificao peridica da eficcia do sistema e da consecuo dos objetivos e metas definidos; (vi) requeiram mecanismos de comunicao com partes interessadas.
SGA a) < 25% b) 25% e <50% c) 50% e <75 d) 75% e <100 e) 100%
SGSSO a) < 25% b) 25% e <50% c) 50% e <75 d) 75% e <100 e) 100%

AMB-B 12. A companhia possui procedimentos formais para recebimento, registro e resposta s demandas de partes interessadas com relao ao meio ambiente?
98
(P) A existncia de um canal dedicado ao atendimento de questes de meio ambiente se configura pela existncia de um canal exclusivo para a questo ambiental ou da existncia de um canal de atendimento no exclusivo, mas com informao clara, acessvel na primeira visualizao do canal e em todas as suas formas de divulgao (telefone, email, website...) de que o canal destinado ao recebimento de demandas ambientais.
No Sim
AMB-B 12.1. Caso a resposta da PERGUNTA 12 seja afirmativa, qual a situao da companhia em relao ao atendimento de demandas de partes interessadas:
Percentual de demandas atendidas em prazo igual ou inferior a 15 dias teis < 25% a) Demandas recebidas por canais no dedicados (0800, SAC, website, outros) b) Canal dedicado para atendimento de questes ambientais (D) Identificao do canal dedicado e relatrio com demandas, respostas (percentual e prazo). 25 a 50% 50 a 75% 75%
AMB-B 13.
A companhia possui procedimentos formais para recebimento, registro e resposta s demandas de partes interessadas com relao a sade e segurana no trabalho (SST)?
(P) A existncia de um canal dedicado ao atendimento de questes de SST se configura pela existncia de um canal exclusivo para para este fim ou da existncia de um canal de atendimento no exclusivo, mas com informao clara, acessvel na primeira visualizao do canal e em todas as suas formas de divulgao (telefone, e-mail, website...) de que o canal destinado ao recebimento de demandas de sade e segurana no trabalho.
No Sim
AMB-B 13.1. Caso a resposta da PERGUNTA 13 seja afirmativa, qual a situao da companhia em relao ao atendimento de demandas de partes interessadas:
Percentual de demandas atendidas em prazo igual ou inferior a 15 dias teis < 25% a) Demandas recebidas por canais no dedicados (0800, SAC, website, outros) b) Canal dedicado para atendimento de questes de SSO 25 a 50% 50 a 75% 75%
99
(D) Identificao do canal dedicado e relatrio com demandas, respostas (percentual e prazo).
AMB-B 14.
Qual a poltica companhia:
de
comunicao
do desempenho
ambiental
adotado
pela
Poltica de comunicao
(A) (B) (C) A companhia no divulga informaes relacionadas ao aspecto A companhia s informa mediante demanda de parte interessada A companhia divulga informaes por meio de relatrios e website, mas no atende demandas especficas de partes interessadas A companhia divulga informaes por meio de relatrios, website e atende demandas especficas de partes interessadas O aspecto identificado no est presente na companhia
(D)
N/A
100
INDICADOR
ASPECTO a) Consumo ou uso de recursos naturais renovveis b) Consumo ou uso de recursos naturais no renovveis c) Consumo ou uso de gua d) Consumo de energia
(A) (B) (C) (D)
N/A
Desempenho operacional
e) Emisses de rudo f) Emisses atmosfricas significativas g) Resduos slidos h) Efluentes lquidos i) Riscos ambientais / acidentes j) Qualidade ambiental do entorno
Ambiental
k) Impacto na disponibilidade de longo prazo de recursos naturais renovveis e no renovveis l) Licenas e autorizaes ambientais
Desempenho da Gesto
m) Processos administrativos n) Processos judiciais o) Investimentos ambientais
AMB-B 15.
A companhia informa periodicamente o seu desempenho de sade e segurana no trabalho?
a) No b) Sim, quando demandada por parte interessada c) Sim, quando demandada por parte interessada e no website da companhia
101
d) Sim, quando demandada por parte interessada, no website da companhia e por meio de relatrios especficos disponibilizados ao pblico

AMB-B 16. A companhia desenvolve aes voluntrias em prol da implementao dos objetivos da Conveno Quadro das Naes Unidas sobre Mudana do Clima (explicitado no Artigo 2 da Conveno sobre o Clima):
Sim No
AMB-B 16.1. Se SIM para a PERGUNTA 16, a companhia realizou inventrio de emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE) e o mantm atualizado?
AMB-B 16.1.1. Se SIM para a PERGUNTA 16.1, a companhia possui metas de reduo de emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE) formalmente estabelecidas e divulgadas?
102
AMB-B 16.1.1.1. Se SIM para a PERGUNTA 16.1.1, a companhia possui programas voltados reduo de emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE)?
AMB-B 16.2. Se SIM para a PERGUNTA 16, a companhia divulga as aes desenvolvidas?

AMB-B 17.
A companhia apia a conservao e o uso racional dos recursos da biodiversidade conforme preconiza a Conveno das Naes Unidas sobre Biodiversidade?
Sim No
AMB-B 17.1. Se SIM para a PERGUNTA 17, qual a situao da companhia:
103
SITUAO DA COMPANHIA Conservao Ambiental em Propriedades Prprias a) No ltimo ano recuperou reas degradadas em APP(s) ou Reserva Legal b) Nos ltimos 3 anos, desenvolveu, manteve e monitorou projetos prprios de recuperao e proteo ambiental de magnitude significativa para a manuteno e conservao de espcies nativas de fauna e flora c) No ltimo ano doou recursos para organizaes nogovernamentais ou governamentais para fins de conservao ambiental em terras alheias d) No ltimo ano executou projetos de conservao ambiental em terras alheias e) No ltimo ano apoiou, voluntariamente, por meio de recursos financeiros, materiais ou tecnolgicos, aes governamentais de conservao ambiental em unidades de conservao pblicas ou privadas no ltimo ano f) Remunerou populaes, comunidades ou organizaes nogovernamentais que desenvolvem projetos de conservao ambiental, com fins de produo e manuteno de recursos hdricos, proteo da biodiversidade, ou absoro de carbono por reflorestamento permanente g) No ltimo ano doou recursos para fundos que apiam projetos de conservao de recursos naturais
Sim
No
Conservao Ambiental em Propriedades de Terceiros Unidades de Conservao Pblicas ou privadas Pagamentos por Servios Ecossistmicos
Fundos Ambientais

INDICADOR 8. CONSUMO DE RECURSOS AMBIENTAIS - INPUTS
AMB-B 18. Qual a referncia mnima de desempenho ambiental da companhia?
a) No h referncia mnima formalmente estabelecida para o desempenho ambiental da companhia b) Conformidade legal c) Superior conformidade legal quando associado reduo de custos ou gerao de receitas. d) Superior a conformidade legal e melhoria contnua baseada em estratgias preventivas (preveno poluio e produo mais limpa)
104
e) Superior a conformidade legal e melhoria contnua baseada em estratgias preventivas (preveno poluio e produo mais limpa) associada melhoria contnua da eficincia na obteno e processamento de recursos naturais no renovveis
AMB-B 19.
Qual a meta para o desempenho da companhia em sade e segurana no trabalho?

AMB-B 20.
a) No h referncia mnima estabelecida b) Conformidade legal c) Conformidade legal + foco na melhoria contnua d) Anterior+ melhoria de qualidade de vida dos empregados
Selecione cada opo caso a ao indicada seja uma prtica da companhia:

RECURSO AMBIENTAL a) Processo administrativo b) Processo produtivo N/ A Monitoramento com indicadores especficos Meta de reduo Programa estruturado Nenhuma ao
TIPO DE USO gua
Energia eltrica
c) Processo administrativo d) Processo produtivo
Combustveis fsseis
e) Processo administrativo f) Processo produtivo g) Transporte
h) Recursos minerais (D) Documento com a meta proposta para os ltimos dois perodos e evoluo dos indicadores no perodo considerado.
AMB-B 21.
A companhia tem programa implantado de reuso administrativos (escritrios, refeitrios, banheiros)?
da
gua
nos
processos
Sim No
AMB-B 21.1. Se SIM para a PERGUNTA 21, qual o percentual de reuso (em relao ao consumo total de gua nos processos administrativos)?
105

AMB-B 22.
a) < 20% b) 20% e < 40% c) 40% a < 60% d) 60%
A companhia tem programa implantado de reuso da gua nos processos produtivos?


AMB-B 23. Qual a condio dos efluentes lquidos gerados pela companhia:
(P) O atendimento s legislaes, normas e requisitos aplicveis inclui o atendimento a requisitos e exigncias tcnicas estabelecidas em atos administrativos (licenas ambientais, pareceres tcnicos, comunicaes formais dos rgos competentes). Efluente domstico a) No gera b) Gera, mas no pode garantir que o lanamento se d em conformidade com a legislao aplicvel c) Gera e pode garantir que o lanamento se d em conformidade com a legislao e normas aplicveis d) Gera, pode garantir que o lanamento se d em conformidade com a legislao aplicvel e pode comprovar que nos ltimos 2 anos houve reduo da carga poluidora lanada Efluente de processo
AMB-B 24.
Com relao s emisses atmosfricas, a companhia:
106
AMB-B 25.
Na tabela abaixo, selecione as clulas caso a ao indicada seja uma prtica da companhia com relao gerao e destinao de resduos slidos:
(P) Para responder s questes relacionadas a resduos slidos devero ser considerados as definies, os critrios e mtodos de classificao de resduos previstos na norma NBR 10004:2004, publicada em 31/05/2004 e vlida a partir de 30/11/2004. Considera-se como prtica da companhia a condio existente em todos os seus processos e unidades. A inexistncia da prtica em partes da companhia (sejam unidades ou processos) impossibilita a resposta afirmativa para o item. AO DA COMPANHIA a) No se aplica b) Inventrio c) Metas anuais de reduo da gerao d) Metas de reuso ou reciclagem e) Monitoramento com indicadores especficos f) Garantia de conformidade legal dos processos de manipulao, armazenagem, tratamento e destinao. g) Nenhuma ao Classe I Classe IIA Classe IIB

AMB-B 26. Indique qual a situao da companhia com relao s substncias abaixo (utilizadas, geradas ou produzidas):
107
Metais Pesados
a) No desenvolve ao especfica b) Faz inventrio e monitora c) Faz inventrio, monitora e possui metas anuais de reduo para todas as formas de uso ou produo d) Faz inventrio, monitora e possui programa de reduo de uso e produo, de acordo com as metas do Protocolo de Montreal e) No utiliza nem produz
a) No desenvolve ao especfica b) Faz inventrio e monitora c) Faz inventrio, monitora e possui metas anuais de reduo para todas as formas de uso ou produo
108
d) Faz inventrio, monitora e tem como meta eliminar o uso ou a produo e) No utiliza nem produz

AMB-B 27. A companhia possui seguro para degradao ambiental decorrente de acidentes em suas operaes?
Sim No

AMB-B 28. A companhia possui rea de preservao permanente (APP) em suas propriedades ou em propriedades de terceiros por ela utilizadas (aluguel, arrendamento, cesso de direito de uso etc.)?
Sim No
AMB-B 28.1. Se SIM para a PERGUNTA 28, todas as interferncias (construo, supresso de vegetao, operaes) em APP (s) foram devidamente autorizadas?
a) No existem interferncias b) Sim c) No
AMB-B 28.1.1. Se NO para a PERGUNTA 28.1, firmou TAC voluntariamente com os rgos competentes para s se adequar?
Sim No
109
AMB-B 28.2. Se SIM para a PERGUNTA 28, a companhia possui programa especfico para a recuperao dessas APP(s)?
Sim No
AMB-B 28.2.1. Se SIM para a PERGUNTA 28.2, qual o atual estgio de recuperao das APP (s)?

AMB-B 29. Identifique abaixo a situao da companhia em relao s reservas legais prprias ou em propriedades de terceiros por ela utilizadas (aluguel, arrendamento, cesso de direito de uso, etc):
a) Nenhuma propriedade est sujeita exigncia de reserva legal do Cdigo Florestal b) Embora tenha propriedades ou utilize propriedades de terceiros que se enquadrem neste requisito do Cdigo Florestal, a companhia no possui reserva legal averbada c) Embora tenha propriedades ou utilize propriedades de terceiros que se enquadrem neste requisito do Cdigo Florestal, a companhia possui apenas parte das reservas legais averbadas d) Todas as propriedades da companhia ou por ela utilizadas, desde que pertinente do ponto de vista legal, possuem reservas legais averbadas e devidamente conservadas
110

AMB-B 30. Qual a situao da companhia em relao a eventuais passivos ambientais?
a) No possui procedimento sistemtico de avaliao e monitoramento de passivos ambientais b) Avalia e monitora sistematicamente potenciais passivos ambientais e pode garantir que no tem passivo ambiental c) Possui passivos ambientais identificados, mas no provisionou recursos para o seu saneamento d) Possui passivos ambientais identificados, provisionou recursos para o seu saneamento e divulga a existncia dos passivos nos relatrios pertinentes (Resoluo CVM 489) divulga a existncia dos passivos nos relatrios pertinentes (Resoluo CVM 489) e tem como meta o saneamento integral dos passivos em prazo inferior a 10 anos
e) Possui passivos ambientais, provisionou recursos para seu saneamento,
f) Possui passivos ambientais, provisionou recursos para seu saneamento, divulga

a existncia dos passivos nos relatrios pertinentes (Resoluo CVM 489) e tem como meta o saneamento integral dos passivos em prazo inferior a 5 anos
g) A companhia possui passivos ambientais, provisionou recursos para seu

saneamento, divulga a existncia dos passivos nos relatrios pertinentes (Resoluo CVM 489) e tem como meta o saneamento integral dos passivos em prazo inferior a 3 anos

AMB-B 31. Indique qual a situao da companhia com relao ao licenciamento ambiental de seus projetos, instalaes e operaes:
a) No adota procedimento sistemtico de monitoramento da conformidade legal b) Adota procedimento de monitoramento de conformidade legal, pode garantir que ao menos 25% de suas instalaes possuem todas as licenas e autorizaes ambientais necessrias e pode garantir que todas as exigncias socioambientais associadas s licenas foram cumpridas c) Adota procedimento de monitoramento de conformidade legal, pode garantir que ao menos 50% de suas instalaes possuem todas as licenas e autorizaes ambientais necessrias e pode garantir que todas as exigncias socioambientais associadas s licenas foram cumpridas d) Adota procedimento de monitoramento de conformidade legal, pode garantir que ao menos 75% de suas instalaes possuem todas as licenas e
111
autorizaes ambientais necessrias e pode garantir que todas as exigncias socioambientais associadas s licenas foram cumpridas

AMB-B 32. Nos ltimos 3 anos, a companhia recebeu alguma sano administrativa de natureza ambiental?
Sim No
AMB-B 32.1. Se SIM para a PERGUNTA 32, a companhia possui Termo de Ajustamento de Conduta (TAC) assinado neste perodo que estejam cumpridos ou em fase de cumprimento?
Sim No
AMB-B 32.1.1. Se SIM para a PERGUNTA 32.1, a companhia est inadimplente em relao a algum compromisso assumido (prazo ou objeto) em decorrncia da assinatura de TAC?
Sim No

AMB-B 33. H registro de inqurito ambiental (civil ou criminal), nos ltimos 3 anos, que tenha a companhia ou algum de seus dirigentes como investigados?
Sim No
AMB-B 33.1. Se SIM para a PERGUNTA 33, h um Termo de Ajustamento de Conduta (TAC) assinado no caso de inqurito civil?
112

AMB-B 34.
Sim No
Nos ltimos 3 anos, a companhia sofreu ao judicial ambiental cvel?

AMB-B 35.
Sim No
Nos ltimos 3 anos, a companhia sofreu ao judicial ambiental criminal?
Sim No
AMB-B 35.1. Se SIM para a PERGUNTA 35, houve transao ou suspenso condicional do(s) processo(s)?
Sim No
AMB-B 35.1.1. Se SIM para a PERGUNTA 35.1, as condies da transao foram cumpridas, ou esto sendo cumpridas, dentro dos prazos e critrios estabelecidos?
Sim No
Dimenso Ambiental
GRUPO C
Aspecto Ambiental Crtico: Matrias primas e insumos
Acessrios; Fios e Tecidos; Armas e Munies; Automveis e Motocicletas; Alimentos diversos; Brinquedos e Jogos; Calados; Computadores e Equipamentos; Construo Civil; Construo Pesada; Couro; Defensivos; Embalagens; Equipamentos eltricos; Eletrodomsticos; Explorao de Rodovias (considerando as atividades de duplicao, manuteno, ampliao); Laticnios; Mquinas e Equipamentos Agrcolas e de Transporte; Mquinas e Equipamentos Hospitalares; Mquinas e Equipamentos Industriais; Material Aeronutico; Material Ferrovirio; Material Rodovirio; Montadoras de Bicicletas; Motores, Compressores e outros; Produtos de Limpeza; Produtos de Uso Pessoal; Utenslios Domsticos; Vesturio.
Dimenso Ambiental Grupo C
114
CRITRIO I POLTICA
AMB-C 1. A companhia possui uma poltica ambiental documentada, aprovada pela alta direo e amplamente divulgada s partes interessadas?
(P) A poltica ambiental deve abranger todas as unidades da companhia, estabelecendo diretrizes claras e objetivas para a sua gesto e para o seu desempenho ambiental. Alm da conformidade legal deve contemplar o compromisso com a preveno de impactos ambientais potenciais e efetivos de suas atividades, produtos e servios e com a melhoria contnua do desempenho ambiental. A companhia deve adotar prticas sistemticas e permanentes de divulgao da poltica ambiental para as partes interessadas, o que inclui a adoo de procedimentos e mdias diferenciados e compatveis. No se considera suficiente a divulgao da poltica ambiental sob demanda.
Sim No
AMB-C 1.1. Se SIM para a PERGUNTA 1, qual a abrangncia de seus efeitos em relao ao ciclo de vida dos produtos e servios da companhia:
a) Obteno de insumos, matrias primas e servios necessrios produo (incluindo logstica de suprimento) b) Planos e projetos de ampliao da estrutura produtiva e desenvolvimento de novos produtos e servios
115
c) Operao das instalaes e processos diretamente vinculados produo ou ao servio d) Processos posteriores produo do bem ou do servio, incluindo armazenagem, transporte, distribuio, consumo e ps-consumo quando pertinentes
AMB-C 1.2. Se SIM para a PERGUNTA 1, a companhia adota procedimentos sistemticos e regulares de comunicao, conscientizao e mobilizao do pblico interno em relao poltica ambiental e monitora os resultados destes procedimentos em termos de conhecimento e adeso poltica ambiental?
Sim No
CRITRIO II GESTO
AMB-C 2. Indique para quais nveis hierrquicos da companhia h atribuies ambientais especficas na descrio formal das funes (job description):
(P) A resposta a esta pergunta dever considerar apenas as funes que possuem descries de atribuies documentadas e nas quais sejam especificamente mencionadas responsabilidades em relao gesto ambiental da companhia. Uma resposta afirmativa somente poder ser assinalada quando todas as funes de um determinado nvel contemplarem as atribuies ambientais na descrio formal de funes. Caso no exista uma descrio formal de atribuies para a funo a resposta dever ser no. Sim a) CEO No N/A
116
b) Vice-presidente c) Diretores (todos) d) Gerncias operacionais e) Coordenadores / encarregados f) Demais Funcionrios
AMB-C 3.

AMB-C 4. Indique o percentual das unidades da companhia nas quais as prticas de gesto ambiental, descritas abaixo, esto plenamente implementadas:
(P) Consideram-se como plenamente implementadas aquelas prticas que fazem parte da rotina de gesto da companhia e esto, portanto, presentes em todas as atividades e processos pertinentes. Nesta resposta, e neste questionrio de forma geral, espera-se que a companhia considere os aspectos e os impactos ambientais que ocorrem em condies normais de operao; em condies no normais ou atpicas, porm no emergenciais (condies de operao pouco freqentes, ainda que programadas) e em possveis condies emergenciais. PRTICAS DE GESTO AMBIENTAL a) Avaliao de impactos ambientais de novos projetos, atividades e empreendimentos b) Avaliao ambiental sistemtica e peridica
<25% 25 e <50% 50 e <75% 75%
117
e registro dos aspectos e impactos ambientais significativos c) Definio de objetivos e metas ambientais relacionados aos impactos ambientais significativos (potenciais ou efetivos) d) Estabelecimento de programas de gesto para a consecuo dos objetivos e das metas ambientais (D) Procedimento de identificao e avaliao dos aspectos e dos impactos ambientais da companhia e documento com o registro dos aspectos e impactos avaliados como significativos.
AMB-C 5.
Indique o percentual das unidades da companhia nas quais as prticas de gesto de sade e segurana no trabalho (SST) esto plenamente incorporadas (fazem parte da rotina de gesto da companhia):
(P) Consideram-se como plenamente implementadas aquelas prticas que fazem parte da rotina de gesto da companhia e esto, portanto, presentes em todas as atividades e processos pertinentes. Nesta pergunta, e no questionrio de forma geral, espera-se que a companhia identifique os perigos e avalie os riscos ocupacionais em condies normais de operao; em condies no normais ou atpicas, porm no emergenciais (condies de operao pouco freqentes, ainda que programadas) e em possveis condies emergenciais. PRTICAS DE GESTO DE SST a) Avaliao ambiental sistemtica e peridica e registro dos perigos e riscos ocupacionais b) Definio de objetivos e metas de SST compatveis com os perigos e riscos ocupacionais c) Estabelecimento de programas de gesto de SST para consecuo dos objetivos e metas de SST (D) Procedimento de identificao e avaliao dos perigos e dos riscos ocupacionais da companhia e documento com o registro dos riscos avaliados como significativos.
<25% 25 e <50% 50 e <75% 75%

AMB-C 6. Qual o percentual dos processos e atividades da companhia (PPA), considerados potencial ou efetivamente geradores de impactos ambientais significativos, que orientado por procedimentos operacionais especficos:
118
(P) (P) Os mtodos e os critrios para a definio de significncia dos impactos ambientais variam de organizao para organizao, podendo gerar assimetrias no processo de avaliao do ISE. Em funo disto devem, no mnimo, ser considerados como significativos, os impactos que: (i) caracterizem desconformidade com a legislao e normas ambientais aplicveis; (ii) exponham a sade humana riscos crnicos ou agudos; (iii) provoquem degradao da fauna ou da flora; (iv) estejam associados ao uso no sustentvel de recursos naturais renovveis; (v) estejam relacionados a emisso de gases responsveis pelo aquecimento global; (vi) estejam relacionados a degradao da gua, solo ou ar
(D) Relao de procedimentos de controle operacional.
AMB-C 7.
119
AMB-C 8.
CRITRIOS DE DESEMPENHO PARA FORNECEDORES Nenhum a) Fornecedores crticos b) Demais fornecedores (D) Procedimento e critrios para a seleo de fornecedores. Conformidade legal Superior conformidade legal
AMB-C 9.
A companhia possui programas de gerenciamento e/ou minimizao dos impactos ambientais ps-consumo de seus produtos?
(P) Devem ser considerados todos os produtos da companhia e no apenas aqueles cuja legislao determina aes de gerenciamento ps-consumo. A alternativa no se aplica s dever ser assinalada pelas empresas cujos produtos ou servios no possuam aspectos ambientais nas etapas de ps-consumo.
a) No b) Sim, apenas para os produtos com significativo potencial de impacto ambiental ps-consumo c) Sim, para todos os produtos d) No se aplica

AMB-C 10. Indique abaixo qual o percentual da produo (em volume/peso/unidade de medida pertinente) oriundo de processos cobertos por sistemas de gesto ambiental (SGA) e sistemas de gesto de sade e segurana no trabalho (SGSST), certificados por Organismo Certificador Credenciado (OCC):
(P) So considerados para esta PERGUNTA certificaes ISO 14001 (SGA) e OHSAS 18001 (SGSST) ou certificaes de terceira parte equivalentes. Neste sentido, sero considerados equivalentes os sistemas e certificaes que, dentro dos respectivos temas (meio ambiente ou sade e segurana ocupacional), contemplem, no mnimo, os seguintes requisitos: (i) tenham por base um modelo de gesto sistmico, baseado no PDCA; (ii) tenham, como requisito mnimo de desempenho, o atendimento legislao e normas aplicveis; (iii) requeiram o diagnstico das condies da organizao (em condies normais e anormais de operao) e a definio de planos e programas de gesto a partir deles; (iv) requeiram mecanismos de
120
conscientizao e treinamento dos envolvidos; (v) requeiram a o monitoramento e a verificao peridica da eficcia do sistema e da consecuo dos objetivos e metas definidos; (vi) requeiram mecanismos de comunicao com partes interessadas.
SGA a) < 25% b) 25% e <50% c) 50% e <75 d) 75% e <100 e) 100%
SGSST a) < 25% b) 25% e <50% c) 50% e <75 d) 75% e <100 e) 100%

AMB-C 11. A companhia possui procedimentos formais para recebimento, registro e resposta s demandas de partes interessadas com relao ao meio ambiente?
No Sim
AMB-C 11.1. Caso a resposta da PERGUNTA 11 seja afirmativa, qual a situao da companhia em relao ao atendimento de demandas de partes interessadas:
<25% 25% e <50% 50% e <75% 75%
a) Demandas recebidas por canais no dedicados (0800, SAC, website, outros) b) Canal dedicado para atendimento de questes ambientais
121
(D) Identificao do canal dedicado e relatrio com demandas, respostas (percentual e prazo).
AMB-C 12. A companhia possui procedimentos formais para recebimento, registro e atendimento s demandas de partes interessadas com relao sade e segurana no trabalho (SST)?
(P) A existncia de um canal dedicado ao atendimento de questes de sade e segurana no trabalho se configura pela existncia de um canal exclusivo para o atendimento a estas questes ou da existncia de um canal de atendimento no exclusivo, mas com informao clara, acessvel na primeira visualizao do canal e em todas as suas formas de divulgao (telefone, e-mail, website...) de que o canal destinado ao recebimento de demandas de sade e segurana no trabalho.
No Sim
AMB-C 12.1. Caso a resposta da PERGUNTA 12 seja afirmativa, qual a situao da companhia em relao ao atendimento de demandas de partes interessadas:
<25% 25% e <50% 50% e <75% 75%
a) Demandas recebidas por canais no dedicados (0800, SAC, website, outros) b) Canal dedicado para atendimento de questes de sade e segurana no trabalho (D) Identificao do canal dedicado e relatrio com demandas, respostas (percentual e prazo).
AMB-C 13. Qual a poltica de comunicao do desempenho ambiental adotado pela companhia:
(P) Esta pergunta avalia a poltica da companhia em relao comunicao do desempenho ambiental e o nvel de publicidade conferido a informao. Uma resposta afirmativa com relao prtica de comunicao do desempenho s dever ser assinalada quando no houver qualquer tipo de restrio a esta informao. Uma resposta negativa significar, portanto, que a companhia tem como poltica no divulgar informaes sobre determinado aspecto ambiental ou o faz com restries de abrangncia ou forma dos dados e informaes. A coluna N/A (no se aplica) s dever ser assinalada caso o aspecto identificado no esteja presente em nenhuma das unidades da companhia. Com relao ao nvel de publicidade, o objetivo central da pergunta identificar se a comunicao se d por iniciativa da companhia e tem uma abrangncia irrestrita ou se, ao contrrio, se d apenas nos casos em que a companhia demandada neste sentido e, nestes casos, a informao direcionada especificamente para a parte interessada que gerou a demanda. Obviamente no so
122
consideradas para esta pergunta as informaes prestadas aos rgos ambientais, poder judicirio ou qualquer outra condio em qu isto ocorra por fora de lei.
No item c da tabela a ser preenchida, embora se trate de um recurso natural renovvel, j considerado em item anterior, optou-se por destacar o uso ou consumo de gua. Neste item devem ser considerados os usos consuntivo e no consuntivo de gua.
(A) (B) (C) A companhia no divulga informaes relacionadas ao aspecto A companhia s informa mediante demanda de parte interessada A companhia divulga informaes por meio de relatrios e website, mas no atende demandas especficas de partes interessadas A companhia divulga informaes por meio de relatrios, website e atende demandas especficas de partes interessadas O aspecto identificado no est presente na companhia
(D)
N/A
123
INDICADOR
ASPECTO a) Consumo ou uso de recursos naturais renovveis b) Consumo ou uso de recursos naturais no renovveis c) Consumo ou uso de gua
(A)
(B)
(C)
(D)
N/A
Desempenho operacional
d) Consumo de energia e) Emisses de rudo f) Emisses atmosfricas significativas g) Resduos slidos h) Efluentes lquidos i) Riscos ambientais / acidentes j) Qualidade ambiental do entorno
Ambiental
k) Impacto na disponibilidade de longo prazo de recursos naturais renovveis e no renovveis m) Licenas e autorizaes ambientais
Desempenho da Gesto
n) Processos administrativos o) Processos judiciais p) Investimentos ambientais
AMB-C 14. A companhia informa periodicamente o seu desempenho de sade e segurana no trabalho (SST)?
a) No b) Sim, quando demandada por parte interessada. c) Sim, quando demandada por parte interessada e no website da companhia. d) Sim, quando demandada por parte interessada, no website da companhia e por meio de relatrios especficos disponibilizados ao pblico.
124

AMB-C 15. A companhia desenvolve aes voluntrias em prol da implementao dos objetivos da Conveno Quadro das Naes Unidas sobre Mudana do Clima (explicitado no Artigo 2 da Conveno sobre o Clima):
Sim No
AMB-C 15.1. Se SIM para a PERGUNTA 15, a companhia realizou inventrio de emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE) e o mantm atualizado?
AMB-C 15.1.1. Se SIM para a PERGUNTA 15.1, a companhia possui metas de reduo de emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE) formalmente estabelecidas e divulgadas?
AMB-C 15.1.1.1. Se SIM para a PERGUNTA 15.1.1, a companhia possui programas voltados reduo de emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE)?
125
AMB-C 15.2. Se sim para a PERGUNTA 15, a companhia divulga as aes desenvolvidas?
AMB-C 16. A companhia apia a conservao e o uso racional dos recursos da biodiversidade conforme preconiza a Conveno das Naes Unidas sobre Biodiversidade?
Sim No
AMB-C 16.1. Se SIM para a PERGUNTA 16, qual a situao da companhia:
126
SITUAO DA COMPANHIA Conservao Ambiental em Propriedades Prprias a) No ltimo ano recuperou reas degradadas em APP(s) ou Reserva Legal b) Nos ltimos 3 anos, desenvolveu, manteve e monitorou projetos prprios de recuperao e proteo ambiental de magnitude significativa para a manuteno e conservao de espcies nativas de fauna e flora c) No ltimo ano doou recursos para organizaes nogovernamentais ou governamentais para fins de conservao ambiental em terras alheias d) No ltimo ano executou projetos de conservao ambiental em terras alheias e) No ltimo ano apoiou, voluntariamente, por meio de recursos financeiros, materiais ou tecnolgicos, aes governamentais de conservao ambiental em unidades de conservao pblicas ou privadas no ltimo ano f) Remunerou populaes, comunidades ou organizaes nogovernamentais que desenvolvem projetos de conservao ambiental, com fins de produo e manuteno de recursos hdricos, proteo da biodiversidade, ou absoro de carbono por reflorestamento permanente g) No ltimo ano doou recursos para fundos que apiam projetos de conservao de recursos naturais
Sim
No
Conservao Ambiental em Propriedades de Terceiros Unidades de Conservao Pblicas ou privadas Pagamentos por Servios Ambientais
Fundos Ambientais

INDICADOR 8. CONSUMO DE RECURSOS AMBIENTAIS - INPUTS
AMB-C 17. Qual a referncia mnima de desempenho ambiental da companhia?
127
AMB-C 18. Qual a meta para o desempenho da companhia em sade e segurana no trabalho?
a) No h referncia mnima estabelecida b) Conformidade legal c) Conformidade legal + foco na melhoria contnua com nfase para a preveno de riscos ocupacionais d) Anterior+ melhoria de qualidade de vida dos empregados
AMB-C 19. Selecione cada opo caso a ao indicada seja uma prtica da companhia:
TIPO DE USO RECURSO AMBIENTAL gua a) Processo administrativo b) Processo produtivo Energia eltrica c) Processo administrativo d) Processo produtivo Combustveis fsseis e) Processo administrativo f) Processo produtivo g) Transporte
N/A
Monitoramento com indicadores especficos
Meta de reduo
Programa estruturado
Nenhum a ao
(D) Documento com a meta proposta para os ltimos dois perodos e evoluo dos indicadores.
AMB-C 20. A companhia tem programa implantado de reuso administrativos (escritrios, refeitrios, banheiros)?
da
gua
nos
processos
Sim No
AMB-C 20.1. Se SIM para a PERGUNTA 20, qual o percentual de reuso (em relao ao consumo total de gua nos processos administrativos)?
a) < 20%
128
b) 20% e < 40% c) 40% a < 60% d) 60%
AMB-C 21. A companhia tem programa implantado de reuso da gua nos processos produtivos?

AMB-C 22. Qual a condio dos efluentes lquidos gerados pela companhia:
(P) O atendimento s legislaes, normas e requisitos aplicveis inclui o atendimento a requisitos e exigncias tcnicas estabelecidas em atos administrativos (licenas ambientais, pareceres tcnicos, comunicaes formais dos rgos competentes). Efluente domstico a) No gera b) Gera, mas no pode garantir que o lanamento se d em conformidade com a legislao aplicvel c) Gera e pode garantir que o lanamento conformidade com a legislao e normas aplicveis se d em Efluente de processo
d) Gera, pode garantir que o lanamento se d em conformidade com a legislao aplicvel e pode comprovar que nos ltimos 2 anos houve reduo da carga poluidora lanada
AMB-C 23. Com relao s emisses atmosfricas, a companhia:
129
AMB-C 24. Na tabela abaixo, selecione as clulas caso a ao indicada seja uma prtica da companhia com relao gerao de resduos slidos:
(P) Para responder s questes relacionadas a resduos slidos devero ser considerados as definies, os critrios e mtodos de classificao de resduos previstos na norma NBR 10004:2004, publicada em 31/05/2004 e vlida a partir de 30/11/2004. Considera-se como prtica da companhia a condio existente em todos os seus processos e unidades. A inexistncia da prtica em partes da companhia (sejam unidades ou processos) impossibilita a resposta afirmativa para o item. AO DA COMPANHIA a) No se aplica b) Inventrio c) Metas anuais de reduo da gerao d) Metas de reuso ou reciclagem e) Monitoramento com indicadores especficos f) Garantia de conformidade legal g) Nenhuma ao Classe I Classe IIA Classe IIB

AMB-C 25. Indique qual a situao da companhia com relao s substncias abaixo (utilizadas, geradas ou produzidas):
(P) Para responder s questes relacionadas a resduos slidos devero ser considerados as definies, os critrios e mtodos de classificao de resduos previstos na norma NBR
130
10004:2004, publicada em 31/05/2004 e vlida a partir de 30/11/2004. A produo de substncias ou elementos inclui a produo direta (quando o processo produtivo se destina sua produo ou quando o produto contm na sua formulao o elemento) e a produo indireta (quando a gerao do poluente se caracteriza como uma externalidade do processo produtivo ou do servio).
Metais Pesados
a) No desenvolve ao especfica b) Faz inventrio e monitora c) Faz inventrio, monitora e possui metas anuais de reduo para todas as formas de uso ou produo d) Faz inventrio, monitora e tem como meta eliminar o uso ou a produo
131
e) No utiliza nem produz

AMB-C 26. A companhia possui seguro para degradao ambiental decorrente de acidentes em suas operaes?
Sim No

AMB-C 27. A companhia possui rea de preservao permanente (APP) em suas propriedades ou em propriedades de terceiros por ela utilizadas (aluguel, arrendamento, cesso de direito de uso etc.)?
Sim No
AMB-C 27.1. Se SIM para a PERGUNTA 27, todas as interferncias (construo, supresso de vegetao, operaes) em APP (s) foram devidamente autorizadas?
AMB-C 27.1.1. Se NO para a PERGUNTA 27.1, firmou TAC voluntariamente com os rgos competentes para s se adequar?
Sim No
132
AMB-C 27.2. Se SIM para a PERGUNTA 27, a companhia possui programa especfico para a recuperao dessas APP(s)?
Sim No
AMB-C 27.2.1.Se SIM para a PERGUNTA 27.2, qual o atual estgio de recuperao das APP(s)?

AMB-C 28. Identifique abaixo a situao da companhia em relao s reservas legais prprias ou em propriedades de terceiros por ela utilizadas (aluguel, arrendamento, cesso de direito de uso, etc):
133

AMB-C 29. Qual a situao da companhia em relao a eventuais passivos ambientais?

AMB-C 30. Indique qual a situao da companhia com relao ao licenciamento ambiental de seus projetos, instalaes e operaes:
a) No adota procedimento sistemtico de monitoramento da conformidade legal b) Adota procedimento de monitoramento de conformidade legal, pode garantir que ao menos 25% de suas instalaes possuem todas as licenas e autorizaes ambientais necessrias e pode garantir que todas as exigncias socioambientais associadas s licenas foram cumpridas c) Adota procedimento de monitoramento de conformidade legal, pode garantir que ao menos 50% de suas instalaes possuem todas as licenas e autorizaes ambientais necessrias e pode garantir que todas as exigncias socioambientais associadas s licenas foram cumpridas
134
d) Adota procedimento de monitoramento de conformidade legal, pode garantir que ao menos 75% de suas instalaes possuem todas as licenas e autorizaes ambientais necessrias e pode garantir que todas as exigncias socioambientais associadas s licenas foram cumpridas

AMB-C 31. Nos ltimos 3 anos, a companhia recebeu alguma sano administrativa de natureza ambiental?
Sim No
AMB-C 31.1. Se SIM para a PERGUNTA 31, a companhia possui Termo de Ajustamento de Conduta (TAC) assinado neste perodo que estejam cumpridos ou em fase de cumprimento?
Sim No
AMB-C 31.1.1.Se SIM para a PERGUNTA 31.1, a companhia est inadimplente em relao a algum compromisso assumido (prazo ou objeto) em decorrncia da assinatura de TAC?
Sim No

AMB-C 32. H registro de inqurito ambiental (civil ou criminal), nos ltimos 3 anos, que tenha a companhia ou algum de seus dirigentes como investigados?
Sim No
AMB-C 32.1. Se SIM para a PERGUNTA 32, h um Termo de Ajustamento de Conduta (TAC) assinado no caso de inqurito civil?
135
Sim No
AMB-C 33. Nos ltimos 3 anos, a companhia sofreu ao judicial ambiental cvel?
Sim No
AMB-C 34. Nos ltimos 3 anos, a companhia sofreu ao judicial ambiental criminal?
Sim No
AMB-C 34.1. Se SIM para a PERGUNTA 34, houve transao ou suspenso condicional do(s) processo(s)?
Sim No
AMB-C 34.1.1. Se SIM para a PERGUNTA 34.1, as condies da transao foram cumpridas, ou esto sendo cumpridas, dentro dos prazos e critrios estabelecidos?
Sim No
Dimenso Ambiental
GRUPO D
Transporte e Logstica
Aluguel de Carros; Servios de Apoio e Armazenagem; Transporte Areo; Transporte Ferrovirio; Transporte Hidrovirio; Transporte Rodovirio; Distribuio de Combustveis e Gs; Distribuio de Energia Eltrica.
Dimenso Ambiental Grupo D
137
CRITRIO I POLTICA
AMB-D 1. A companhia possui uma poltica ambiental documentada, aprovada pela alta direo e amplamente divulgada s partes interessadas?
(P) A poltica ambiental deve abranger todas as unidades da companhia, estabelecendo diretrizes claras e objetivas para a sua gesto e para o seu desempenho ambiental. Alm da conformidade legal deve contemplar o compromisso com a preveno de impactos ambientais potenciais e efetivos de suas atividades, produtos e servios e com a melhoria contnua do desempenho ambiental. A companhia deve adotar prticas sistemticas e permanentes de divulgao da poltica ambiental para as partes interessadas, o que inclui a adoo de procedimentos e mdias diferenciados e compatveis. No se considera suficiente a divulgao da poltica ambiental sob demanda de indivduos ou grupos de interesse.
Sim No
AMB-D 1.1 Se SIM para a PERGUNTA 1, qual a abrangncia de seus efeitos em relao ao ciclo de vida dos produtos e servios da companhia:
138
AMB-D 1.2 Se SIM para a PERGUNTA 1, a companhia adota procedimentos sistemticos e regulares de comunicao, conscientizao e mobilizao do pblico interno em relao poltica ambiental e monitora os resultados destes procedimentos em termos de conhecimento e adeso poltica ambiental?
Sim No
CRITRIO II GESTO
AMB-D 2. Indique para quais nveis hierrquicos da companhia h atribuies ambientais especficas na descrio formal das funes (job description):
(P) A resposta a esta pergunta dever considerar apenas as funes que possuem descries de atribuies documentadas e nas quais sejam especificamente mencionadas responsabilidades em relao gesto ambiental da companhia. Uma resposta afirmativa somente poder ser assinalada quando todas as funes de um determinado nvel contemplarem as atribuies ambientais na descrio formal de funes. Caso no exista uma descrio formal de atribuies para a funo a resposta dever ser no. Sim a) CEO b) Vice-presidente No N/A
139
c) Diretores (todos) d) Gerncias operacionais e) Coordenadores / encarregados f) Demais Funcionrios
AMB-D 3.

AMB-D 4. Indique o percentual das unidades da companhia nas quais as prticas de gesto ambiental, descritas abaixo, esto plenamente implementadas:
(P) Consideram-se como plenamente implementadas aquelas prticas que fazem parte da rotina de gesto da companhia e esto, portanto, presentes em todas as atividades e processos pertinentes. Nesta resposta, e neste questionrio de forma geral, espera-se que a companhia considere os aspectos e os impactos ambientais que ocorrem em condies normais de operao; em condies no normais ou atpicas, porm no emergenciais (condies de operao pouco freqentes, ainda que programadas) e em possveis condies emergenciais. PRTICAS DE GESTO AMBIENTAL a) Avaliao de impactos ambientais de novos projetos, atividades e empreendimentos b) Avaliao ambiental sistemtica e peridica e registro dos aspectos e impactos ambientais significativos c) Definio de objetivos e metas ambientais relacionados aos impactos ambientais significativos (potenciais ou efetivos)
<25% 25% e <50% 50% e <75% 75%
140
d) Estabelecimento de programas de gesto para a consecuo dos objetivos e das metas ambientais (D) Procedimento de identificao e avaliao dos aspectos e dos impactos ambientais da companhia e documento com o registro dos aspectos e impactos avaliados como significativos.
AMB-D 5.
Indique o percentual das unidades da companhia nas quais as prticas de gesto de sade e segurana no trabalho no trabalho (SST) esto plenamente incorporadas (fazem parte da rotina de gesto da companhia):
<25% 25% e <50% 50% e <75% 75%

AMB-D 6. Qual o percentual dos processos e atividades da companhia (PPA), considerados potencial ou efetivamente geradores de impactos ambientais significativos, que orientado por procedimentos operacionais especficos:
(P) Os mtodos e os critrios para a definio de significncia dos impactos ambientais variam de organizao para organizao, podendo gerar assimetrias no processo de avaliao do ISE. Em funo disto devem, no mnimo, ser considerados como significativos, os impactos que: (i) caracterizem desconformidade com a legislao e normas ambientais aplicveis; (ii) exponham a sade humana riscos crnicos ou agudos; (iii) provoquem degradao da
141
fauna ou da flora; (iv) estejam associados ao uso no sustentvel de recursos naturais renovveis; (v) estejam relacionados a emisso de gases responsveis pelo aquecimento global; (vi) estejam relacionados a degradao da gua, solo ou ar.
AMB-D 7.
(D) Relao dos processos e/ou atividades geradores de risco significativo; descrio dos critrios adotados na avaliao de significncia e relao dos procedimentos de controle operacional com respectiva cobertura (%) em relao companhia. Tendo em vista a diversidade e extenso das informaes relacionadas a esta questo, pode ser apresentada documentao que consolide as informaes da companhia agregando os risco e procedimentos de controle
142
operacional por categoria. A avaliao do percentual deve, no entanto, considerar o conjunto das operaes da companhia.
AMB-D 8.
CRITRIOS DE DESEMPENHO PARA FORNECEDORES Nenhum a) Fornecedores crticos b) Demais fornecedores (D) Procedimentos e critrios para a seleo de fornecedores. Conformidade legal Superior conformidade legal

AMB-D 9. Indique abaixo qual o percentual da produo (em volume/peso/unidade de medida pertinente) oriundo de processos cobertos por sistemas de gesto ambiental (SGA) e sistemas de gesto de sade e segurana no trabalho (SGSST), certificados por Organismo Certificador Credenciado (OCC):
(P) So considerados para esta PERGUNTA certificaes ISO 14001 (SGA) e OHSAS 18001 (SGSST) ou certificaes de terceira parte equivalentes. Neste sentido, sero considerados equivalentes os sistemas e certificaes que, dentro dos respectivos temas (meio ambiente ou sade e segurana no trabalho), contemplem, no mnimo, os seguintes requisitos: (i) tenham por base um modelo de gesto sistmico, baseado no PDCA; (ii) tenham, como requisito mnimo de desempenho, o atendimento legislao e normas aplicveis; (iii) requeiram o diagnstico das condies da organizao (em condies normais e anormais de operao) e a definio de planos e programas de gesto a partir deles; (iv) requeiram mecanismos de conscientizao e treinamento dos envolvidos; (v) requeiram a o monitoramento e a verificao peridica da eficcia do sistema e da consecuo dos objetivos e metas definidos; (vi) requeiram mecanismos de comunicao com partes interessadas.
SGA a) < 25% b) 25% e <50% c) 50% e <75 d) 75% e <100 e) 100%
SGSST a) < 25% b) 25% e <50% c) 50% e <75 d) 75% e <100 e) 100%
143

AMB-D 10. A companhia possui procedimentos formais para recebimento, registro e resposta s demandas de partes interessadas com relao ao meio ambiente?
No Sim
AMB-D 10.1 Caso a resposta da PERGUNTA 10 seja afirmativa, qual a situao da companhia em relao ao atendimento de demandas de partes interessadas:
<25% 25% e <50% 50% e <75% 75%
a) Demandas recebidas por canais no dedicados (0800, SAC, website, outros) b) Canal dedicado para atendimento de questes ambientais. (D) Identificao do canal dedicado e relatrio com demandas, respostas (percentual e prazo).
AMB-D 11. A companhia possui procedimentos formais para recebimento, registro e atendimento s demandas de partes interessadas com relao sade e segurana no trabalho (SST)?
(P) A existncia de um canal dedicado ao atendimento de questes de sade e segurana no trabalho se configura pela existncia de um canal exclusivo para o atendimento a estas questes ou da existncia de um canal de atendimento no exclusivo, mas com informao clara, acessvel na primeira visualizao do canal e em todas as suas formas de divulgao (telefone, e-mail, website...) de que o canal destinado ao recebimento de demandas de sade e segurana ocupacional.
144

AMB-D 11.1
No Sim
Caso a resposta da PERGUNTA 11 seja afirmativa, qual a situao da companhia em relao ao atendimento de demandas de partes interessadas:
<25% 25% e <50% 50% e <75% 75%
AMB-D 12. Qual a poltica de comunicao do desempenho ambiental adotado pela companhia:
(A) (B) (C) (D) N/A A companhia no divulga informaes relacionadas ao aspecto A companhia s informa mediante demanda de parte interessada A companhia divulga informaes por meio de relatrios e website, mas no atende demandas especficas de partes interessadas A companhia divulga informaes por meio de relatrios, website e atende demandas especficas de partes interessadas O aspecto identificado no est presente na companhia
145
INDICADOR Desempenho operacional
ASPECTO a) Consumo ou uso de recursos naturais renovveis b) Consumo ou uso de recursos naturais no renovveis c) Consumo ou uso de gua d) Consumo de energia e) Emisses de rudo f) Emisses atmosfricas significativas g) Resduos slidos h) Efluentes lquidos i) Riscos ambientais / acidentes
(A)
(B)
(C)
(D)
N/A
Ambiental
j) Qualidade ambiental do entorno k) Impacto na disponibilidade de longo prazo de recursos naturais renovveis e no renovveis
Desempenho da Gesto
l) Licenas e autorizaes ambientais m) Processos administrativos n) Processos judiciais o) Investimentos ambientais
AMB-D 13. A companhia informa periodicamente o seu desempenho de sade e sade e segurana no trabalho?
a) No b) Sim, quando demandada por parte interessada c) Sim, quando demandada por parte interessada e no website da companhia d) Sim, quando demandada por parte interessada, no website da companhia e por meio de relatrios especficos disponibilizados ao pblico
146

AMB-D 14. A companhia desenvolve aes voluntrias em prol da implementao dos objetivos da Conveno Quadro das Naes Unidas sobre Mudana do Clima (explicitado no Artigo 2 da Conveno sobre o Clima):
Sim No
AMB-D 14.1. Se SIM para a PERGUNTA 14, a companhia realizou inventrio de emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE) e o mantm atualizado?
a) No b) Sim, considerado apenas as emisses diretas c) Sim, considerado emisses diretas e emisses indiretas da cadeia de suprimento d) Sim, considerado emisses diretas e emisses indiretas da cadeia de suprimento, utilizando como base mtodos e parmetros internacionais e) Sim, considerado emisses diretas do sistema produtivo e emisses indiretas da cadeia de suprimento, utilizando como base o GHG Protocol
AMB-D 14.1.1.Se SIM para a PERGUNTA 14.1, a companhia possui metas de reduo de emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE) formalmente estabelecidas e divulgadas?
a) No b) Sim, para emisses diretas do sistema produtivo c) Sim, para emisses diretas e para emisses indiretas da cadeia de suprimento
AMB-D 14.1.1.1.Se SIM para a PERGUNTA 14.1.1, a companhia possui programas voltados reduo de emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE)?
a) No b) Sim, para emisses diretas c) Sim, para emisses indiretas da cadeia de suprimento d) Sim, por meio do investimento em projetos de emisses realizados por terceiros (exceto os relacionados s emisses indiretas)
AMB-D 14.2. Se SIM para a PERGUNTA 14, a companhia divulga as aes desenvolvidas?
a) No
147
b) Sim, por meio de Relatrio Pblico c) Sim, respondeu espontaneamente ou a convite, ao questionrio do Carbon Disclosure Project (CDP)
AMB-D 15. A companhia apia a conservao e o uso racional dos recursos da biodiversidade conforme preconiza a Conveno das Naes Unidas sobre Biodiversidade?
Sim No
AMB-D 15.1. Se SIM para a PERGUNTA 15, qual a situao da companhia:

SITUAO DA COMPANHIA Conservao Ambiental em Propriedades Prprias a) No ltimo ano recuperou reas degradadas em APP(s) ou Reserva Legal b) Nos ltimos 3 anos, desenvolveu, manteve e monitorou projetos prprios de recuperao e proteo ambiental de magnitude significativa para a manuteno e conservao de espcies nativas de fauna e flora c) No ltimo ano doou recursos para organizaes nogovernamentais ou governamentais para fins de conservao ambiental em terras alheias d) No ltimo ano executou projetos de conservao ambiental em terras alheias e) No ltimo ano apoiou, voluntariamente, por meio de recursos financeiros, materiais ou tecnolgicos, aes governamentais de conservao ambiental em unidades de conservao pblicas ou privadas no ltimo ano f) Remunerou populaes, comunidades ou organizaes nogovernamentais que desenvolvem projetos de conservao ambiental, com fins de produo e manuteno de recursos hdricos, proteo da biodiversidade, ou absoro de carbono por reflorestamento permanente g) No ltimo ano doou recursos para fundos que apiam projetos de conservao de recursos naturais Sim No
Conservao Ambiental em Propriedades de Terceiros
Unidades de Conservao Pblicas ou privadas Pagamentos por Servios Ambientais
Fundos Ambientais

AMB-D 16. Qual a referncia mnima de desempenho ambiental da companhia?
148
AMB-D 17. Qual a meta para o desempenho da companhia em sade e segurana no trabalho?
AMB-D 18. Selecione cada opo caso a ao indicada seja uma prtica da companhia:
TIPO DE USO gua RECURSO AMBIENTAL a) Processo administrativo b) Processo produtivo Energia eltrica c) Processo administrativo d) Processo produtivo Combustveis fsseis e) Processo administrativo f) Processo produtivo g) Transporte (D) Documento com a meta proposta para os ltimos dois perodos e evoluo dos indicadores. N/A Monitoramento com indicadores especficos Meta de reduo Programa estruturado Nenhuma ao
149
AMB-D 19. A companhia tem programa implantado de reuso administrativos (escritrios, refeitrios, banheiros)?
da
gua
nos
processos
Sim No
AMB-D 19.1. Se SIM para a PERGUNTA 19, qual o percentual de reuso (em relao ao consumo total de gua nos processos administrativos)?
a) < 20% b) 20% e < 40% c) 40% a < 60% d) 60%

AMB-D 20. Qual a condio dos efluentes lquidos gerados pela companhia:
(P) O atendimento s legislaes, normas e requisitos aplicveis inclui o atendimento a requisitos e exigncias tcnicas estabelecidas em atos administrativos (licenas ambientais, pareceres tcnicos, comunicaes formais dos rgos competentes). Efluente domstico a) No gera b) Gera, mas no pode garantir que o lanamento se d em conformidade com a legislao aplicvel c) Gera e pode garantir que o lanamento se d em conformidade com a legislao e normas aplicveis d) Gera, pode garantir que o lanamento se d em conformidade com a legislao aplicvel e pode comprovar que nos ltimos 2 anos houve reduo da carga poluidora lanada Efluente de processo
AMB-D 21. Com relao s emisses atmosfricas, a companhia:

a) No se aplica b) No monitora suas emisses ou monitora, mas no pode garantir que as mesmas esto em conformidade com a legislao, normas e requisitos aplicveis
150
c) Monitora suas emisses e pode garantir e comprovar que as mesmas esto em conformidade com a legislao, normas e requisitos aplicveis d) A afirmao anterior verdadeira e, alm disso, a companhia pode comprovar, nos ltimos 2 anos, a reduo relativa (massa/produo) da carga de poluentes lanados no ar
AMB-D 22. Possui poltica e sistema de monitoramento que vise o aumento da qualidade ambiental na logstica e gesto da frota?
a) No b) Sim para a frota prpria ou locada, mas operada pela prpria organizao. c) Sim para a frota prpria, locada e frota de terceiros (operada por terceiros) prestando servios de transporte. d) Sim para a frota prpria, locada e frota de terceiros (operada por terceiros) prestando servios de transporte, assim como todos os servios de logstica associados (incluindo processos de armazenagem).
AMB-D 23. Na tabela abaixo, selecione as clulas caso a ao indicada seja uma prtica da companhia com relao gerao de resduos slidos:
(P) Para responder s questes relacionadas a resduos slidos devero ser considerados as definies, os critrios e mtodos de classificao de resduos previstos na norma NBR 10004:2004, publicada em 31/05/2004 e vlida a partir de 30/11/2004. Considera-se como prtica da companhia a condio existente em todos os seus processos e unidades. A inexistncia da prtica em partes da companhia (sejam unidades ou processos) impossibilita a resposta afirmativa para o item. AO DA COMPANHIA a) No se aplica b) Inventrio c) Metas anuais de reduo da gerao d) Metas de reuso ou reciclagem e) Monitoramento com indicadores especficos f) Garantia de conformidade legal g) Nenhuma ao Classe I Classe IIA Classe IIB

AMB-D 24. Indique qual a situao da companhia com relao s substncias abaixo (utilizadas, geradas ou produzidas):
151
Metais Pesados
a) No desenvolve ao especfica b) Faz inventrio e monitora c) Faz inventrio, monitora e possui metas anuais de reduo para todas as formas de uso ou produo
152
d) Faz inventrio, monitora e tem como meta eliminar o uso ou a produo e) No utiliza nem produz

AMB-D 25. A companhia possui seguro para degradao ambiental decorrente de acidentes em suas operaes?
Sim No

AMB-D 26. A companhia possui rea de preservao permanente (APP) em suas propriedades ou em propriedades de terceiros por ela utilizadas (aluguel, arrendamento, cesso de direito de uso etc.)?
Sim No
AMB-D 26.1. Se SIM para a PERGUNTA 26, todas as interferncias (construo, supresso de vegetao, operaes) em APP (s) foram devidamente autorizadas?
AMB-D 26.1.1.Se NO para a PERGUNTA 26.1, firmou TAC voluntariamente com os rgos competentes para se adequar?
Sim No
153
AMB-D 26.1.2.Se SIM para a PERGUNTA 26.1, a companhia possui programa especfico para a recuperao dessas APP(s)?
Sim No
AMB-D 26.1.2.1.Se SIM para a PERGUNTA 26.1.2, qual o atual estgio de recuperao das APP (s)?

AMB-D 27. Identifique abaixo a situao da companhia em relao s reservas legais prprias ou em propriedades de terceiros por ela utilizadas (aluguel, arrendamento, cesso de direito de uso, etc):
154

AMB-D 28. Qual a situao da companhia em relao a eventuais passivos ambientais?

AMB-D 29. Indique qual a situao da companhia com relao ao licenciamento ambiental de seus projetos, instalaes e operaes:
a) No adota procedimento sistemtico de monitoramento da conformidade legal b) Adota procedimento de monitoramento de conformidade legal, pode garantir que ao menos 25% de suas instalaes possuem todas as licenas e autorizaes ambientais necessrias e pode garantir que todas as exigncias socioambientais associadas s licenas foram cumpridas c) Adota procedimento de monitoramento de conformidade legal, pode garantir que ao menos 50% de suas instalaes possuem todas as licenas e autorizaes ambientais necessrias e pode garantir que todas as exigncias socioambientais associadas s licenas foram cumpridas d) Adota procedimento de monitoramento de conformidade legal, pode garantir que ao menos 75% de suas instalaes possuem todas as licenas e autorizaes ambientais necessrias e pode garantir que todas as exigncias socioambientais associadas s licenas foram cumpridas
155

AMB-D 30. Nos ltimos 3 anos, a companhia recebeu alguma sano administrativa de natureza ambiental?
Sim No
AMB-D.30.1. Se SIM para a PERGUNTA 30, a companhia possui Termo de Ajustamento de Conduta (TAC) assinado neste perodo que estejam cumpridos ou em fase de cumprimento?
Sim No
AMB-D.30.1.1.Se SIM para a PERGUNTA 30.1, a companhia est inadimplente em relao a algum compromisso assumido (prazo ou objeto) em decorrncia da assinatura de TAC?
Sim No

AMB-D 31. H registro de inqurito ambiental (civil ou criminal), nos ltimos 3 anos, que tenha a companhia ou algum de seus dirigentes como investigados?
Sim No
AMB-D 31.1. Se SIM para a PERGUNTA 31, h um Termo de Ajustamento de Conduta (TAC) assinado no caso de inqurito civil?
Sim No
AMB-D 32. Nos ltimos 3 anos, a companhia sofreu ao judicial ambiental cvel?
156
Sim No
AMB-D 33. Nos ltimos 3 anos, a companhia sofreu ao judicial ambiental criminal?
Sim No
AMB-D 33.1.Se SIM para a PERGUNTA 33, houve transao ou suspenso condicional do(s) processo(s)?
Sim No
AMB-D 33.1.1. Se SIM para a PERGUNTA 33.1, as condies da transao foram cumpridas, ou esto sendo cumpridas, dentro dos prazos e critrios estabelecidos?
Sim No
Dimenso Ambiental
GRUPO E
Servios
Comrcio de Mquinas e Equipamentos, Comrcio de Material de Transporte; Engenharia Consultiva; Explorao de Imveis; Servios Diversos; Intermediao Imobiliria; Comrcio: Alimentos, Livrarias e Papelarias; Medicamentos, Produtos Diversos; Tecidos, Vesturios e Calados; Anlises e Diagnsticos, Servios Educacionais; Servios Mdicos e Hospitalares, Hotelaria; Parques de Diverso; Jornais, Livros e Revistas; Telefonia Fixa e Mvel; Televiso por Assinatura
Dimenso Ambiental Grupo E
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CRITRIO I POLTICA
AMB-E 1. A companhia possui uma poltica ambiental documentada, aprovada pela alta direo e amplamente divulgada s partes interessadas?
(P) A poltica ambiental deve abranger todas as unidades da companhia, estabelecendo diretrizes claras e objetivas para a sua gesto e para o seu desempenho ambiental. Alm da conformidade legal deve contemplar o compromisso com a preveno de impactos ambientais potenciais e efetivos de suas atividades, produtos e servios e com a melhoria contnua do desempenho ambiental. A companhia deve adotar prticas sistemticas e permanentes de divulgao da poltica ambiental para as partes interessadas, o que inclui a adoo de procedimentos e mdias diferenciados e compatveis. No se considera suficiente a divulgao da poltica ambiental sob demanda de indivduos ou grupos de interesse.
Sim No
AMB-E 1.1.
Se SIM para a PERGUNTA 1, qual a abrangncia de seus efeitos em relao ao ciclo de vida dos produtos e servios da companhia:
159
AMB-E 1.2. Se SIM para a PERGUNTA 1, a companhia adota procedimentos sistemticos e regulares de comunicao, conscientizao e mobilizao do pblico interno em relao poltica ambiental e monitora os resultados destes procedimentos em termos de conhecimento e adeso poltica ambiental?
Sim No
CRITRIO II GESTO
AMB-E 2. Indique para quais nveis hierrquicos da companhia h atribuies ambientais especficas na descrio formal das funes (job description):
Sim
a) CEO
No
N/A
160
b) Vice-presidente c) Diretores (todos) d) Gerncias operacionais e) Coordenadores / encarregados f) Demais Funcionrios
AMB-E 3.

AMB-E 4. Indique o percentual das unidades da companhia nas quais as prticas de gesto ambiental, descritas abaixo, esto plenamente implementadas:
(P) Consideram-se como plenamente implementadas aquelas prticas que fazem parte da rotina de gesto da companhia e esto, portanto, presentes em todas as atividades e processos pertinentes. Nesta resposta, e neste questionrio de forma geral, espera-se que a companhia considere os aspectos e os impactos ambientais que ocorrem em condies normais de operao; em condies no normais ou atpicas, porm no emergenciais (condies de operao pouco freqentes, ainda que programadas) e em possveis condies emergenciais. PRTICAS DE GESTO AMBIENTAL a) Avaliao de impactos ambientais de novos projetos, atividades e empreendimentos b) Avaliao ambiental sistemtica e peridica e registro dos aspectos e
<25% 25% e <50% 50% e <75% 75%
161
impactos ambientais significativos c) Definio de objetivos e metas ambientais relacionados aos impactos ambientais significativos (potenciais ou efetivos) d) Estabelecimento de programas de gesto para a consecuo dos objetivos e das metas ambientais (D) Procedimento de identificao e avaliao dos aspectos e dos impactos ambientais da companhia e documento com o registro dos aspectos e impactos avaliados como significativos.
AMB-E 5.
Indique o percentual das unidades da companhia nas quais as prticas de gesto de sade e segurana no trabalho (SST) esto plenamente incorporadas (fazem parte da rotina de gesto da companhia):
<25% 25% e <50% 50% e <75% 75%

AMB-E 6. Qual o percentual dos processos e atividades da companhia (PPA), considerados potencial ou efetivamente geradores de impactos ambientais significativos, que orientado por procedimentos operacionais especficos:
(P) Os mtodos e os critrios para a definio de significncia dos impactos ambientais variam de organizao para organizao, podendo gerar assimetrias no processo de avaliao do ISE.
162
Em funo disto devem, no mnimo, ser considerados como significativos, os impactos que: (i) caracterizem desconformidade com a legislao e normas ambientais aplicveis; (ii) exponham a sade humana riscos crnicos ou agudos; (iii) provoquem degradao da fauna ou da flora; (iv) estejam associados ao uso no sustentvel de recursos naturais renovveis; (v) estejam relacionados a emisso de gases responsveis pelo aquecimento global; (vi) estejam relacionados a degradao da gua, solo ou ar.
AMB-E 7.
(D) Relao dos processos e/ou atividades geradores de risco significativo; descrio dos critrios adotados na avaliao de significncia e relao dos procedimentos de controle
163
operacional com respectiva cobertura (%) em relao companhia. Tendo em vista a diversidade e extenso das informaes relacionadas a esta questo, pode ser apresentada documentao que consolide as informaes da companhia agregando os risco e procedimentos de controle operacional por categoria. A avaliao do percentual deve, no entanto, considerar o conjunto das operaes da companhia.
AMB-E 8.
CRITRIOS DE DESEMPENHO PARA FORNECEDORES Nenhum a) Fornecedores crticos b) Demais fornecedores (D) Procedimentos e critrios para a seleo de fornecedores. Conformidade legal Superior conformidade legal
AMB-E 9.
A companhia possui programas de gerenciamento e/ou minimizao dos impactos ambientais ps-consumo de seus produtos?
(P) Devem ser considerados todos os produtos da companhia e no apenas aqueles cuja legislao determina aes de gerenciamento ps-consumo. A alternativa no se aplica s dever ser assinalada pelas empresas cujos produtos ou servios no possuam aspectos ambientais nas etapas de ps-consumo.
a) No b) Sim, apenas para os produtos com significativo potencial de impacto ambiental ps-consumo c) Sim, para todos os produtos d) No se aplica

AMB-E 10. Indique abaixo qual o percentual da produo (em volume/peso/unidade de medida pertinente) oriundo de processos cobertos por sistemas de gesto ambiental (SGA) e sistemas de gesto de sade e segurana no trabalho (SGSST), certificados por Organismo Certificador Credenciado (OCC):
(P) So considerados para esta PERGUNTA certificaes ISO 14001 (SGA) e OHSAS 18001 (SGSSO) ou certificaes de terceira parte equivalentes. Neste sentido, sero considerados equivalentes os sistemas e certificaes que, dentro dos respectivos temas (meio ambiente ou
164
sade e segurana ocupacional), contemplem, no mnimo, os seguintes requisitos: (i) tenham por base um modelo de gesto sistmico, baseado no PDCA; (ii) tenham, como requisito mnimo de desempenho, o atendimento legislao e normas aplicveis; (iii) requeiram o diagnstico das condies da organizao (em condies normais e anormais de operao) e a definio de planos e programas de gesto a partir deles; (iv) requeiram mecanismos de conscientizao e treinamento dos envolvidos; (v) requeiram a o monitoramento e a verificao peridica da eficcia do sistema e da consecuo dos objetivos e metas definidos; (vi) requeiram mecanismos de comunicao com partes interessadas.
SGA a) < 25% b) 25% e <50% c) 50% e <75 d) 75% e <100 e) 100%
SGSST a) < 25% b) 25% e <50% c) 50% e <75 d) 75% e <100 e) 100%

AMB-E 11. A companhia possui procedimentos formais para recebimento, registro e resposta s demandas de partes interessadas com relao ao meio ambiente?
No Sim
AMB-E 11.1. Caso a resposta da PERGUNTA 11 seja afirmativa, qual a situao da companhia em relao ao atendimento de demandas de partes interessadas:
Percentual de demandas atendidas para um prazo igual ou inferior a 15 dias teis
<25% 25% e <50% 50% e <75% 75%
165
a) Demandas recebidas por canais no dedicados (0800, SAC, website, outros) b) Canal dedicado para atendimento de questes ambientais (D) Identificao do canal dedicado e relatrio com demandas, respostas (percentual e prazo).
AMB-E 12. A companhia possui procedimentos formais para recebimento, registro e atendimento s demandas de partes interessadas com relao sade e segurana no trabalho de seus funcionrios?
(P) A existncia de um canal dedicado ao atendimento de questes de sade e segurana no trabalho se configura pela existncia de um canal exclusivo para o atendimento a estas questes ou da existncia de um canal de atendimento no exclusivo, mas com informao clara, acessvel na primeira visualizao do canal e em todas as suas formas de divulgao (telefone, email, website...) de que o canal destinado ao recebimento de demandas de sade e segurana no trabalho.
No Sim
AMB-E 12.1. Caso a resposta da PERGUNTA 12 seja afirmativa, qual a situao da companhia em relao ao atendimento de demandas de partes interessadas:
<25% 25% e <50% 50% e <75% 75%
AMB-E 13. Qual a poltica de comunicao do desempenho ambiental adotado pela companhia:
(P) Esta pergunta avalia a poltica da companhia em relao comunicao do desempenho ambiental e o nvel de publicidade conferido a informao. Uma resposta afirmativa com relao prtica de comunicao do desempenho s dever ser assinalada quando no houver qualquer tipo de restrio a esta informao. Uma resposta negativa significar, portanto, que a companhia tem como poltica no divulgar informaes sobre determinado aspecto ambiental ou o faz com restries de abrangncia ou forma dos dados e informaes.
166
A coluna N/A (no se aplica) s dever ser assinalada caso o aspecto identificado no esteja presente em nenhuma das unidades da companhia. Com relao ao nvel de publicidade, o objetivo central da pergunta identificar se a comunicao se d por iniciativa da companhia e tem uma abrangncia irrestrita ou se, ao contrrio, se d apenas nos casos em que a companhia demandada neste sentido e, nestes casos, a informao direcionada especificamente para a parte interessada que gerou a demanda. Obviamente no so consideradas para esta pergunta as informaes prestadas aos rgos ambientais, poder judicirio ou qualquer outra condio em qu isto ocorra por fora de lei.
(A) (B) (C) (D) N/A A companhia no divulga informaes relacionadas ao aspecto A companhia s informa mediante demanda de parte interessada A companhia divulga informaes por meio de relatrios e website, mas no atende demandas especficas de partes interessadas A companhia divulga informaes por meio de relatrios, website e atende demandas especficas de partes interessadas O aspecto identificado no est presente na companhia
INDICADOR Desempenho operacional
ASPECTO a) Consumo de materiais e insumos b) Consumo de energia c) Uso/consumo de gua d) Uso/consumo de recursos naturais renovveis e) Uso /consumo de recursos naturais no renovveis f) Emisses atmosfricas significativas g) Resduos slidos h) Efluentes lquidos i) Riscos ambientais / acidentes
(A)
(B)
(C)
(D)
N/A
Ambiental
j) Qualidade ambiental do entorno k) Impacto na disponibilidade de longo prazo de recursos naturais renovveis e no renovveis
Desempenho da Gesto
l) Licenas e autorizaes ambientais
167
m) Processos administrativos n) Processos judiciais o) Investimentos ambientais
AMB-E 14. A companhia informa periodicamente o seu desempenho de sade e segurana ocupacional?
a) No b) Sim, quando demandada por parte interessada. c) Sim, quando demandada por parte interessada e no website da companhia. d) Sim, quando demandada por parte interessada, no website da companhia e por meio de relatrios especficos disponibilizados ao pblico.

AMB-E 15. Assinale as opes que representem aes voluntrias da companhia em prol da implementao dos objetivos da Conveno Quadro das Naes Unidas sobre Mudana do Clima (explicitado no Artigo 2 da Conveno sobre o Clima):
AES VOLUNTRIAS DA COMPANHIA Inventrio de emisses Metas Aes a) baseado em parmetros internacionalmente aceitos (Ex: GHG Protocol) b) Possui metas de reduo de emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE) c) Adota aes de reduo de emisses diretas de Gases de Efeito Estufa (GEE) d) Promove aes de reduo das emisses de terceiros, financia projetos de mitigao de emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE), carboneutralizao, etc. Comunicao e) Divulga essas informaes (inventrio, metas e aes) em Relatrio Pblico Sim No
168
AMB-E 16. A companhia apia a conservao e o uso racional dos recursos da biodiversidade conforme preconiza a Conveno das Naes Unidas sobre Biodiversidade?
Sim No
AMB-E. 16.1. Se SIM para a PERGUNTA 16, qual a situao da companhia:

SITUAO DA COMPANHIA Conservao Ambiental em Propriedades Prprias a) No ltimo ano recuperou reas degradadas em APP(s) ou Reserva Legal b) Nos ltimos 3 anos, desenvolveu, manteve e monitorou projetos prprios de recuperao e proteo ambiental de magnitude significativa para a manuteno e conservao de espcies nativas de fauna e flora c) No ltimo ano doou recursos para organizaes nogovernamentais ou governamentais para fins de conservao ambiental em terras alheias d) No ltimo ano executou projetos de conservao ambiental em terras alheias e) No ltimo ano apoiou, voluntariamente, por meio de recursos financeiros, materiais ou tecnolgicos, aes governamentais de conservao ambiental em unidades de conservao pblicas ou privadas no ltimo ano f) Remunerou populaes, comunidades ou organizaes nogovernamentais que desenvolvem projetos de conservao ambiental, com fins de produo e manuteno de recursos hdricos, proteo da biodiversidade, ou absoro de carbono por reflorestamento permanente g) No ltimo ano doou recursos para fundos que apiam projetos de conservao de recursos naturais Sim No
Conservao Ambiental em Propriedades de Terceiros
Unidades de Conservao Pblicas ou privadas Pagamentos por Servios Ecossistmicos
Fundos Ambientais

AMB-E 17. Qual a referncia mnima de desempenho ambiental da companhia?
169
AMB-E 18. Qual a meta para o desempenho da companhia em sade e segurana no trabalho?
AMB-E 19. Selecione cada opo caso a ao indicada seja uma prtica da companhia:
TIPO DE USO gua Energia eltrica RECURSO AMBIENTAL a) Processo administrativo b) Processo administrativo c) Processo produtivo Combustveis fsseis d) Processo administrativo e) Transporte (D) Documento com a meta proposta para os ltimos dois perodos e evoluo dos indicadores. N/A Monitoramento com indicadores especficos Meta de reduo Programa estruturado Nenhuma ao
AMB-E 20. A companhia tem programa implantado de reuso administrativos (escritrios, refeitrios, banheiros)?
da
gua
nos
processos
Sim No
AMB-E 20.1. Se SIM para a PERGUNTA 20, qual o percentual de reuso (em relao ao consumo total de gua nos processos administrativos)?
170
a) < 20% b) 20% e < 40% c) 40% a < 60% d) 60%

AMB-E 21. Qual a condio dos efluentes lquidos (domsticos) gerados pela companhia:
a) No pode garantir que o lanamento se d em conformidade com a legislao aplicvel b) Pode garantir que o lanamento se d em conformidade com a legislao e normas aplicveis c) Pode garantir que o lanamento se d em conformidade com a legislao aplicvel e pode comprovar que nos ltimos 2 anos houve reduo da carga poluidora lanada
AMB-E 22. Possui poltica e sistema de monitoramento que vise o aumento da qualidade ambiental na logstica e gesto da frota?
No Sim para a frota prpria ou locada, mas operada pela prpria organizao. Sim para a frota prpria, locada e frota de terceiros (operada por terceiros) prestando servios de transporte. Sim para a frota prpria, locada e frota de terceiros (operada por terceiros) prestando servios de transporte, assim como todos os servios de logstica associados (incluindo processos de armazenagem).
AMB-E 23. Na tabela abaixo, selecione as clulas caso a ao indicada seja uma prtica da companhia com relao gerao de resduos slidos:
(P) Para responder s questes relacionadas a resduos slidos devero ser considerados as definies, os critrios e mtodos de classificao de resduos previstos na norma NBR 10004:2004, publicada em 31/05/2004 e vlida a partir de 30/11/2004. Considera-se como prtica da companhia a condio existente em todos os seus processos e unidades. A inexistncia da prtica em partes da companhia (sejam unidades ou processos) impossibilita a resposta afirmativa para o item.
171
AO DA COMPANHIA a) No se aplica b) Inventrio c) Metas anuais de reduo da gerao d) Metas de reuso ou reciclagem e) Monitoramento com indicadores especficos f) Garantia de conformidade legal g) Nenhuma ao
Classe I
Classe IIA
Classe IIB

AMB-E 24. Indique qual a situao da companhia com relao s substncias abaixo (utilizadas, geradas ou produzidas):
Metais Pesados
a) No desenvolve ao especfica b) Faz inventrio e monitora c) Faz inventrio, monitora e possui metas anuais de reduo para todas as formas de gerao
172
d) No gera emisses ou resduos com metais pesados
a) No desenvolve ao especfica b) Faz inventrio e monitora c) Faz inventrio, monitora e possui metas anuais de reduo para todas as formas de uso ou produo d) Faz inventrio, monitora e tem como meta eliminar o uso ou a produo e) No utiliza nem produz

AMB-E 25. A companhia possui rea de preservao permanente (APP) em suas propriedades ou em propriedades de terceiros por ela utilizadas (aluguel, arrendamento, cesso de direito de uso etc.)?
Sim No
AMB-E 25.1. Se SIM para a PERGUNTA 25, todas as interferncias (construo, supresso de vegetao, operaes) em APP (s) foram devidamente autorizadas?
173
AMB-E 25.1.1. Se NO para a PERGUNTA 25.1, firmou TAC voluntariamente com os rgos competentes para s se adequar?
Sim No
AMB-E 25.1.2.Se SIM para a PERGUNTA 25.1, a companhia possui programa especfico para a recuperao dessas APPs?
Sim No
AMB-E 25.1.2.1.Se SIM para a PERGUNTA 25.1.2, qual o atual estgio de recuperao das APP (s)?

AMB-E 26. Identifique abaixo a situao da companhia em relao s reservas legais prprias ou em propriedades de terceiros por ela utilizadas (aluguel, arrendamento, cesso de direito de uso, etc):
a) Nenhuma propriedade est sujeita exigncia de reserva legal do Cdigo Florestal b) Embora tenha propriedades ou utilize propriedades de terceiros que se enquadrem neste requisito do Cdigo Florestal, a companhia no possui reserva legal averbada
174
c) Embora tenha propriedades ou utilize propriedades de terceiros que se enquadrem neste requisito do Cdigo Florestal, a companhia possui apenas parte das reservas legais averbadas d) Todas as propriedades da companhia ou por ela utilizadas, desde que pertinente do ponto de vista legal, possuem reservas legais averbadas e devidamente conservadas

AMB-E 27. Qual a situao da companhia em relao a eventuais passivos ambientais?
a) No possui procedimento sistemtico de avaliao e monitoramento de passivos ambientais b) Avalia e monitora sistematicamente potenciais passivos ambientais e pode garantir que no tem passivo ambiental c) Possui passivos ambientais identificados, mas no provisionou recursos para o seu saneamento d) Possui passivos ambientais identificados, provisionou recursos para o seu saneamento e divulga a existncia dos passivos nos relatrios pertinentes (Resoluo CVM 489) e) Possui passivos ambientais, provisionou recursos para seu saneamento, divulga a existncia dos passivos nos relatrios pertinentes (Resoluo CVM 489) e tem como meta o saneamento integral dos passivos em prazo inferior a 10 anos existncia dos passivos nos relatrios pertinentes (Resoluo CVM 489) e tem como meta o saneamento integral dos passivos em prazo inferior a 5 anos
f) Possui passivos ambientais, provisionou recursos para seu saneamento, divulga a

g) Possui passivos ambientais, provisionou recursos para seu saneamento, divulga a existncia dos passivos nos relatrios pertinentes (Resoluo CVM 489) e tem como meta o saneamento integral dos passivos em prazo inferior a 3 anos

AMB-E 28. Indique qual a situao da companhia com relao ao licenciamento ambiental de seus projetos, instalaes e operaes:
a) No adota procedimento sistemtico de monitoramento da conformidade legal b) Adota procedimento de monitoramento de conformidade legal, pode garantir que ao menos 25% de suas instalaes possuem todas as licenas e autorizaes ambientais necessrias e pode garantir que todas as exigncias socioambientais associadas s licenas foram cumpridas
175
c) Adota procedimento de monitoramento de conformidade legal, pode garantir que ao menos 50% de suas instalaes possuem todas as licenas e autorizaes ambientais necessrias e pode garantir que todas as exigncias socioambientais associadas s licenas foram cumpridas d) Adota procedimento de monitoramento de conformidade legal, pode garantir que ao menos 75% de suas instalaes possuem todas as licenas e autorizaes ambientais necessrias e pode garantir que todas as exigncias socioambientais associadas s licenas foram cumpridas

AMB-E 29. Nos ltimos 3 anos, a companhia recebeu alguma sano administrativa de natureza ambiental?
Sim No
AMB-E 29.1. Se SIM para a PERGUNTA 29, a companhia possui Termo de Ajustamento de Conduta (TAC) assinado neste perodo que estejam cumpridos ou em fase de cumprimento?

AMB-E 29.1.1.
Sim No
Se SIM para a PERGUNTA 29.1, a companhia est inadimplente em relao a algum compromisso assumido (prazo ou objeto) em decorrncia da assinatura de TAC? Sim No

AMB-E 30. H registro de inqurito ambiental (civil ou criminal), nos ltimos 3 anos, que tenha a companhia ou algum de seus dirigentes como investigados?
Sim No
176
AMB-E 30.1. Se SIM para a PERGUNTA 30, h um Termo de Ajustamento de Conduta (TAC) assinado no caso de inqurito civil?
Sim No
AMB-E 31. Nos ltimos 3 anos, a companhia sofreu ao judicial ambiental cvel?
Sim No
AMB-E 32. Nos ltimos 3 anos, a companhia sofreu ao judicial ambiental criminal?
Sim No
AMB-E 32.1. Se SIM para a PERGUNTA 32, houve transao ou suspenso condicional do(s) processo(s)?

AMB-E 32.1.1.
Sim No
Se SIM para a PERGUNTA 32.1, as condies da transao foram cumpridas, ou esto sendo cumpridas, dentro dos prazos e critrios estabelecidos? Sim No
Dimenso Ambiental
GRUPO IF
Servios Financeiros
Instituies Financeiras, Seguradoras
Dimenso Ambiental Instituies Financeiras
178
CRITRIO I - POLTICA
INDICADOR 1. COMPROMISSO, ABRANGNCIA E DIVULGAO DE POLTICAS E DE CRITRIOS AMBIENTAIS
AMB-IF 1. A instituio possui uma poltica corporativa de responsabilidade ambiental, que estabelece as diretrizes para a incorporao dos princpios da sustentabilidade nos negcios?
Sim No
AMB-IF 1.1 Se SIM para a PERGUNTA 1, indique a aplicao desta poltica:
a) Desenvolvimento de produtos e servios b) Seleo de fornecedores c) Avaliao de funcionrios d) Operaes da prpria instituio (eco-eficincia) e) Nenhuma das anteriores
(D) Poltica de responsabilidade ambiental corporativa. Devem ser destacados no documento os trechos que comprovam os itens assinalados na resposta.
AMB-IF 1.2 Se SIM para a PERGUNTA 1, indique quais temas esto compreendidos nesta poltica:
a) Recursos Naturais b) Mudanas Climticas c) Biodiversidade d) Transparncia de informaes e) Nenhuma das anteriores
AMB-IF 1.3 Qual o percentual de funcionrios foi conscientizado por meio de procedimentos sistemticos e regulares sobre a poltica corporativa de responsabilidade ambiental?
a) No possui programa estruturado de conscientizao
179
b) < 60% c) 60%
(D) Dever ser encaminhada a cpia do programa estruturado (ver glossrio).
AMB-IF 2.
A instituio possui uma poltica socioambiental de avaliao de crdito?

(P) A avaliao dos riscos socioambientais, independentemente da modalidade da operao, deve ser parte integrante da deciso de crdito e da gesto de riscos da instituio financeira. Nesta questo, no devem ser consideradas adeses voluntrias (como Protocolo Verde, Declarao da UNEP-FI, Pactos Global, PRI, etc).
Sim No
AMB-IF 2.1 Se SIM para a PERGUNTA 2, especifique a abrangncia da poltica socioambiental de avaliao de crdito:
(P) Inclui repasses entre Instituies Financeiras. SEGMENTOS Sim, todas as transaes e aprovao de limites Sim, algumas transaes e aprovao de limites No N/A
a) Operaes de Project Finance (Princpios do Equador - valores acima de US$ 10 milhes) b) Valores acima de R$ 10 milhes c) Valores entre R$ 5 e 10 milhes d) Valores entre R$ 1 e 5 milhes e) Valores abaixo de R$ 1 milho (D) Poltica socioambiental de avaliao de crdito para as transaes ou aprovaes de limites assinalados na resposta. Ateno a adeso aos Princpios do Equador comprova apenas o item a.
AMB-IF 2.2 Se SIM para a PERGUNTA 2, esta poltica divulgada na rea de livre acesso do website da instituio?
Sim No
(D) Endereo eletrnico de onde se encontra a informao solicitada.
180
AMB-IF 3.
Alm da poltica socioambiental de avaliao de crdito, mencionada na PERGUNTA 2, indique a situao da instituio com relao adoo de critrios socioambientais nas suas operaes e/ou atividades:
(P) Os critrios socioambientais mencionados devem ser utilizados independentemente da concesso de crdito. Esses critrios socioambientais vo alm de eventuais exigncias da CVM, ANBID ou outros rgos reguladores de mercado. REAS a) Administrao de Recursos de Terceiros (Asset Management) b) Investimento privado (Private Equity) c) Mercado de capitais (ofertas pblicas de ttulos e valores mobilirios) d) Fuses e Aquisies (M&A) e) Pesquisa de empresas (Equity Research) (D) Poltica ou documento formal que comprove os critrios utilizados para as atividades indicadas. No so aceitas as polticas de endosso aos Princpios do Equador ou Protocolo Verde como evidncia para este item. Endereo eletrnico onde se encontra a informao. Sim para todas Sim No N/A
AMB-IF 4.
A instituio signatria dos Princpios do Equador?
AMB-IF 4.1 Se SIM para a PERGUNTA 4, indique qual o percentual do total de profissionais envolvidos na atividade de project finance que a instituio capacitou de acordo com verso em vigor dos Princpios do Equador, com carga horria mnima de 20 horas:
(P) Devem ser considerados os profissionais envolvidos na atividade de project finance e tambm os profissionais da rea comercial. Os treinamentos ou cursos de especializao em legislao ambiental brasileira no devem ser considerados na resposta a essa pergunta (ambas as colunas devem ser preenchidas).
a) Nenhum b) < 30% c) 30% e < 60% d) 60%
181
(D) Relatrio dos cursos e treinamentos efetuados, constando: tema, objetivo, durao, treinadores (instituio) e pessoas treinadas no ltimo ano.
AMB-IF 4.2 Se SIM para a PERGUNTA 4, indique onde a instituio divulga informaes sobre:
website a) Projetos financiados elegveis aos Princpios do Equador, incluindo setor de atividade e respectivos valores b) Potenciais impactos socioambientais dos projetos financiados c) Planos de ao para mitigao dos riscos socioambientais dos projetos financiados d) Classificao de risco dos projetos analisados e) Nmero de projetos analisados f) Nmero de projetos rejeitados (D) Endereo eletrnico de onde se encontra a informao solicitada. Relatrio Pblico No divulga
AMB-IF 4.3 Se SIM para a PERGUNTA 4, instituio divulga na rea de livre acesso do website as razes pelas quais os projetos foram rejeitados?
a) Sim b) No c) Nenhum projeto foi rejeitado
(D) Endereo eletrnico de onde se encontra a informao solicitada (razes pelas quais os projetos foram rejeitados).
AMB-IF 5.
Alm dos Princpios do Equador e das polticas e critrios mencionados nas PERGUNTA 1, 2 e 3, a instituio possui polticas setoriais de crdito de acordo com as melhores prticas internacionais setoriais para quais atividades:
(P) Para responder a esta pergunta, devem ser considerados como melhores prticas internacionais os tratados ou convenes internacionais setoriais citados no glossrio. Observao: no deve ser considerada a adeso ao Pacto Global das Naes Unidas. ATIVIDADE a) Agronegcio b) Construo Civil c) Florestas e Extrao Madeireira Sim No N/A
182
d) Gerao, Transmisso e Distribuio de Energia f) Minerao g) Papel e Celulose h) Petrleo e Gs i) Qumico e Petroqumico j) Transportes e Logstica k) Siderurgia e Metalurgia (D) Polticas setoriais de crdito para atividades assinaladas.
AMB-IF 6.
A instituio signatria dos Princpios para o Investimento Responsvel das Naes Unidas (UN Principles for Responsible Investment - PRI)?

AMB-IF 7.
As polticas e os critrios mencionados nas PERGUNTA 2, 3, 4, 5 e 6 excluem operaes financeiras com pessoas fsicas ou jurdicas processadas (em nvel administrativo ou judicial) pelas seguintes prticas:
a) Trabalho infantil b) Trabalho forado ou compulsrio c) Nenhuma das anteriores
CRITRIO II GESTO
INDICADOR 2. RESPONSABILIDADE SOCIOAMBIENTAL NOS NEGCIOS
AMB-IF 8. A instituio oferece a seus funcionrios remuneraes adicionais (reajustes salariais diferenciados, bnus, prmios) orientados por elementos de sustentabilidade com metas relacionadas ao desempenho socioambiental?
Sim No
183
AMB-IF 8.1 Se SIM para a PERGUNTA 8, indique na tabela abaixo o percentual de funcionrios que recebem este tipo de remunerao de acordo com o seu cargo:
Cargos executivos a) < 30% b) 30% e < 60% c) de 60% (D) Documento formal com a descrio dos critrios de remuneraes adicionais com base em metas socioambientais. Nveis gerenciais Demais nveis hierrquicos
INDICADOR 3. GERENCIAMENTO E MONITORAMENTO DE RISCO SOCIOAMBIENTAL

AMB-IF 9. Independentemente dos critrios dos Princpios do Equador, a instituio considera critrios de avaliao de riscos socioambientais no clculo do rating e spread e do prmio nas operaes contratadas por seus clientes?
Sim No
AMB-IF 9.1 Se SIM para a PERGUNTA 9, para quais segmentos:

SEGMENTOS Sim, todas as transaes e aprovao de limites Sim, algumas transaes e aprovao de limites No N/A
a) Operaes de Project Finance (Princpios do Equador valores acima de US$ 10 milhes) b) Valores acima de R$ 10 milhes c) Valores entre R$ 5 e 10 milhes d) Valores entre R$ 1 e 5 milhes e) Valores abaixo de R$ 1 milho (D) Documento que comprove a metodologia de classificao de rating e aferio de spread e prmio conforme avaliao dos riscos socioambientais para cada um dos itens assinalados na Pergunta 9.1. No sero aceitas as regras de categorizao dos Princpios do Equador neste item.
184
AMB-IF 10. A instituio possui sistemas de gesto socioambiental que garantam a implantao das polticas e critrios mencionados nas PERGUNTAS 2, 3, 4 e 5?
(P) Para responder a esta pergunta, deve-se considerar um sistema de gesto como um conjunto de procedimentos internos, responsabilidades e recursos que a instituio define visando implantao e o monitoramento de suas polticas socioambientais. Sim a) Poltica socioambiental de avaliao de crdito (PERGUNTAS 2) b) Critrios mencionados na PERGUNTAS 3 c) Polticas setoriais de Crdito (PERGUNTAS 5) Sim, com auditoria externa No N/A
AMB-IF 11. Complete a tabela abaixo caso existam clusulas contratuais nos instrumentos de crdito que exijam o cumprimento de condicionantes socioambientais, de acordo com as polticas e critrios mencionados na PERGUNTA 2:
CONDICIONANTES Impedem novos desembolsos ou novas operaes Elaborao de planos de ao para mitigao de impactos socioambientais, cujo descumprimento pode acarretar no vencimento antecipado NDA
a) Todas as operaes de Project Finance para valores acima de US$ 10 milhes (Princpios do Equador) b) Transaes ou aprovaes de limites para valores acima de R$ 10 milhes c) Transaes ou aprovaes de limites para valores entre R$ 5 e 10 milhes d) Transaes ou aprovaes de limites para valores entre R$ 1 e 5 milhes e) Transaes ou aprovaes de limites para valores abaixo de R$ 1 milho (D) Modelos dos contratos com as clusulas contratuais que exigem o cumprimento de condicionantes socioambientais para cada uma das respostas assinaladas.
INDICADOR 4. GERENCIAMENTO E MONITORAMENTO DE FORNECEDORES

AMB-IF 12. A instituio adota uma poltica de compras que inclui critrios socioambientais na seleo e desenvolvimento de fornecedores de bens e servios?
185
(P) Os critrios socioambientais mencionados nesta questo vo alm do cumprimento da legislao trabalhista e ambiental.
Sim No
(D) Poltica de compras com descrio dos critrios socioambientais utilizados na seleo e desenvolvimento dos fornecedores.
AMB-IF 12.1 Se SIM para a PERGUNTA 12, existem procedimentos formais e implementados para monitoramento da gesto socioambiental dos fornecedores?
Sim No
AMB-IF 12.2 Se SIM para a PERGUNTA 12, essa poltica apresenta critrios que incentivem seus fornecedores a buscar certificao de seus produtos ou servios?
(P) Certificaes que visam o uso racional de recursos naturais, tais como certificaes de eficincia energtica e produtos florestais, como, por exemplo, a certificao Forest
Stewardship Council - FSC.
Sim No
AMB-IF 12.3 Se SIM para PERGUNTA 12, do total anual de compras da instituio, indique qual o percentual abrangido por essa poltica:
< 60% 60%
INDICADOR 5. ENGAJAMENTO COM PARTES INTERESSADAS

AMB-IF 13. A instituio possui um mecanismo de engajamento e procedimentos (formais e especficos) que estimulem o recebimento, registro e respostas, s demandas relacionadas a questes socioambientais de partes interessadas quanto s atividades financiadas pela instituio?
(P) Engajar as partes interessadas significa consult-las sobre as questes fundamentais de sustentabilidade enfrentadas pela companhia. O engajamento pode acontecer de diversas maneiras, entre as quais dilogo aberto e consulta sobre impactos ambientais e sociais,
186
relatrios pblicos e, em ltima instncia, a incluso de parceiros empresariais e sociais nos processos decisrios da companhia. Engajamento mais do que comunicao.
a) Sim, possui um mecanismo com resposta em at 24 horas b) Sim, possui um mecanismo com resposta acima de 24 horas c) No possui mecanismo
(D) Relatrio de acompanhamento do atendimento e encaminhamento das demandas dos ltimos 3 meses.
AMB-IF 13.1 Se SIM para a PERGUNTA 13, a instituio publica informaes sobre os registros de solicitaes, sugestes e reclamaes, assim como os encaminhamentos realizados?
(P) Refere-se a informaes alm do previsto pela resoluo do BACEN de Ouvidoria (3.477/07).
Sim no website No
(D) Indicao do website onde se encontra esta informao.

AMB-IF 14. A instituio incorpora critrios especficos com relao a mudanas climticas em sua poltica socioambiental de avaliao de crdito?
Sim No
(D) Documento que comprove os critrios com relao a mudanas climticas em sua poltica socioambiental de avaliao de crdito.
AMB-IF 14.1 Se SIM para a PERGUNTA 14, com base nesses critrios especficos, indique qual o percentual do total de sua carteira de crdito que a instituio avaliou e estabeleceu metas anuais visando reduzir o financiamento para setores que mais contribuem para emisses de gases de efeito estufa (GEE):
a) < 30% b) 30% e < 60%
187
c) 60%
(D) Documento formal que comprove as metas anuais estabelecidas
AMB-IF 15. Assinale as opes que representam aes voluntrias da instituio em prol da implementao dos objetivos da Conveno Quadro das Naes Unidas sobre Mudanas do Clima:
(P) No considerar iniciativas de neutralizao de carbono como iniciativas de reduo de emisses e sim de remoo de emisses. AES VOLUNTRIAS Inventrio de emisses a) Cobertura do inventrio inclui emisses diretas b) Cobertura do inventrio inclui emisses indiretas, incluindo as emisses de fornecedores c) Inventrio baseado em parmetros internacionalmente aceitos (Ex.: GHG Protocol) Metas Aes Comunicao d) Possui metas de reduo de emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE) e) Implementou aes de reduo de emisses diretas de GEE f) Respondeu, espontaneamente ou a convite, ao questionrio do Carbon Disclosure Project (CDP) Sim No
Inventrio de emisses indiretas atravs das operaes financiadas para a) Operaes de Project Finance (Princpios do Equador - valores acima de US$ 10 milhes) b) Valores acima de R$ 10 milhes c) Valores entre R$ 5 e 10 milhes d) Valores entre R$ 1 e 5 milhes e) Valores abaixo de R$ 1 milho (D) Cpia dos respectivos inventrios.
Sim
No
188

INDICADOR 7. PRODUTOS E SERVIOS SOCIOAMBIENTAIS
AMB-IF 16. A instituio avalia oportunidades socioambientais desenvolvimento de novos produtos e servios? como fonte para o
(P) Nessa pergunta no devem ser consideradas: 1) quaisquer linhas de financiamento ou programas do BNDES; 2) fundos de investimento, cartes de crdito ou quaisquer outros produtos cuja remunerao total ou parcialmente destinada a atividades de filantropia, organizaes da sociedade civil ou fundaes mantidas pela prpria instituio; 3) crdito consignado (crdito com desconto direto na folha de pagamento). O percentual em relao carteira de ativos totais correspondentes.
AMB-IF 16.1 Se SIM para a PERGUNTA 16, preencha a tabela abaixo conforme o percentual da carteira que corresponde s operaes geradas por esses produtos:
(P) Nessa pergunta no devem ser consideradas: 1) quaisquer linhas de financiamento ou programas do BNDES; 2) fundos de investimento, cartes de crdito ou quaisquer outros produtos cuja remunerao total ou parcialmente destinada a atividades de filantropia, organizaes da sociedade civil ou fundaes mantidas pela prpria instituio; 3) crdito consignado (crdito com desconto direto na folha de pagamento). Produtos Especficos a) Fundo de investimento com critrios socioambientais formalmente estabelecidos para definio da carteira/ carteira total de fundos de aes b) Microcrdito produtivo orientado/exigvel por legislao microcrdito c) Seguro ambiental/carteira total seguro de responsabilidade civil d) Linhas de financiamento ou produtos com foco socioambiental concedidos com condies financeiras diferenciadas de acordo com o risco socioambiental do cliente/total da carteira de crdito Iniciativas a) Produtos direcionados a projetos voltados ao cumprimento do objetivo da Conveno Quadro das Naes Unidas sobre Mudanas do Clima b) Servios de assessoria voltados criao de oportunidades de negcios decorrentes das mudanas climticas (crditos de carbono e Mecanismo de Desenvolvimento Limpo - MDL) Sim No 5% > 5% N/A
189
c) Servios que fomentam a incluso bancria da populao de baixo poder aquisitivo d) Programas de uso consciente do crdito (D) Endereo eletrnico de onde se encontra a informao solicitada.
INDICADOR 8. CONSUMO DE RECURSOS - INPUTS

AMB-IF 17. A instituio possui programas estruturados de eco-eficincia?
Sim No
AMB-IF 17.1 . Se SIM para a PERGUNTA 17, com relao s aes voltadas a eco-eficincia desenvolvidas pela instituio, indique: Percentual de instalaes (incluindo agncias) que possui programa estruturado visando reduo do consumo de recursos gua
AES a) Procedimentos sistemticos e regulares b) Metas de reduo anual c) Monitoramento 0% 30% > 30%
Energia Eltrica
Papel
Combustvel Fssil
190
AES a) Procedimentos sistemticos e regulares b) Metas de reduo anual c) Monitoramento
0%
30%
> 30%
Outros resduos slidos

Percentual de instalaes (incluindo agncias) que possui programas ou iniciativas relacionadas s metas de ampliao de uso nos prximos 12 meses Energia renovvel
AES a) Procedimentos sistemticos e regulares b) Metas de ampliao anual c) Monitoramento 0% 30% > 30%
Reuso de gua
Material reciclado
Materiais com certificao FSC

AES a) Procedimentos sistemticos e regulares b) Metas de ampliao anual c) Monitoramento (D) Documento que descreve o programa estruturado e que comprove os itens selecionados. 0% 30% > 30%
191
AMB-IF 17.2 Se SIM para a PERGUNTA 17, onde so divulgadas toda as informaes relativas aos programas assinaladas na pergunta anterior?
a) Website b) Relatrios pblicos c) No divulga
(D) Documento correspondente ou endereo eletrnico, no caso de website.
INDICADOR 9. SADE E SEGURANA NO TRABALHO

AMB-IF 18. Qual a meta para o desempenho da companhia em sade e segurana no trabalho?
a) No h referncia mnima estabelecida b) Conformidade legal c) Conformidade legal + foco na melhoria contnua com nfase para a preveno de riscos ocupacionais b) Anterior+ melhoria de qualidade de vida dos empregados

INDICADOR 10. REA DE PRESERVAO PERMANENTE, RESERVA LEGAL E REAS CONTAMINADAS
AMB-IF 19. Com relao s reas de Preservao Permanentes (APP), Reservas Legais e reas contaminadas, ou suspeitas de contaminao, nas propriedades de terceiros que tem como colateral ou nas propriedades objeto de financiamento, assinale as alternativas que correspondem s praticas da instituio:
(P) No caso de Reservas Legais, considerar as reas s margens das escrituras dos imveis e devidamente conservadas (conforme definido pelo Cdigo Florestal, Lei Federal 4.771, de 15 de setembro de 1965).
192
AES a) Faz o levantamento na carteira existente b) Analisa para as novas concesses de crdito c) Provisiona os eventuais passivos de acordo com deliberao 489 da CVM d) Financia a regularizao dos passivos existentes e) Nenhuma Ao
APP
Reserva Legal
reas Contaminadas
NA
Dimenso Social
Dimenso Social
194
CRITRIO I POLTICA
INDICADOR 1. COMPROMISSO COM PRINCPIOS E DIREITOS FUNDAMENTAIS NAS RELAES DE TRABALHO
SOC 1. A companhia possui compromisso formal em relao (ao):
COMPROMISSOS a) b) c) d) e) f) TI TF DI DV AS LA Erradicao do trabalho infantil Erradicao do trabalho forado ou compulsrio Combate prtica de discriminao em todas as suas formas Valorizao da diversidade Preveno do assdio moral e do assdio sexual Garantia da livre associao sindical e direito negociao coletiva Sim No
SOC 1.1
Para os itens assinalados afirmativamente na PERGUNTA 1, indique de que forma este compromisso est expresso:
(P) Para assinalar o item Poltica Corporativa especfica sobre o tema considerar que este documento deve mencionar de forma direta e explcita o tema enfocado em cada um dos itens assinalados acima. Considerar atentamente as definies existentes no Glossrio. Caso nenhuma das alternativas abaixo reflita a forma de expresso deste compromisso, dever obrigatoriamente assinalar "No" na PERGUNTA 1.
DOCUMENTO
a) Cdigo de Conduta b) Poltica Corporativa especfica sobre o tema c) Adeso formal ou declarao pblica relativa a compromissos e iniciativas voluntrias sobre o tema
TI
TF
DI
DV
AS
LA
(D) De acordo com as opes assinaladas, dever ser apresentado o Cdigo de Conduta ou Documento oficial da companhia que atenda definio de poltica corporativa existente no Glossrio, cumprindo a finalidade de orientar e alinhar as aes de todos seus integrantes frente ao tema aqui enfocado. No caso de Adeso formal, apresentar o documento de formalizao da adeso.
Dimenso Social
195
SOC 1.2
Com relao aos compromissos da companhia assinalados na PERGUNTA 1, indique quais aes so contempladas explicitamente no (s) referido (s) documento (s) em relao a todas as operaes da companhia:
(P) Responder considerando os compromissos definidos na PERGUNTA 1: TI Erradicao do trabalho infantil TF Erradicao do trabalho forado ou compulsrio DI Combate prtica de discriminao em todas as suas formas DV Valorizao da diversidade AS Preveno do assdio moral e do assdio sexual LA Garantia da livre associao sindical e direito negociao coletiva AO a) Indicao de resultados especficos a serem visados b) Indicao de medidas de incentivo para cumprimento do compromisso assumido c) Preveno sobre o envolvimento ativo ou passivo em situaes que contrariam o compromisso assumido d) Indicao dos meios a serem disponibilizados para obteno dos resultados visados, e/ou os responsveis por sua disponibilizao e) Monitoramento e fiscalizao do cumprimento do compromisso assumido, pela prpria companhia f) Monitoramento e fiscalizao do cumprimento do compromisso assumido, por uma terceira parte, independente, contratada para este fim g) Contempla uma agenda de dilogos fora do contexto de negociao coletiva e da(s) data-base(s) definida(s) pelo governo e/ou pelas entidades de representao dos funcionrios h) No contempla nenhuma das aes anteriores TI TF DI DV AS LA
SOC 1.3
Com relao aos compromissos assinalados na PERGUNTA 1, indique quais aes so contempladas explicitamente no (s) referido (s) documento (s):
(P) Responder considerando os compromissos definidos na PERGUNTA 1: TI Erradicao do trabalho infantil TF Erradicao do trabalho forado ou compulsrio
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DI Combate prtica de discriminao em todas as suas formas DV Valorizao da diversidade AS Preveno do assdio moral e do assdio sexual LA Garantia da livre associao sindical e direito negociao coletiva AO a) Contempla a promoo deste compromisso na sua cadeia de valor b) Estabelece resultados especficos a serem visados junto sua cadeia de suprimentos c) Prev medidas de incentivo para sua adoo e cumprimento pela sua cadeia de suprimentos d) Contempla a preveno sobre o envolvimento ativo ou passivo de integrantes da sua cadeia de suprimentos em situaes que contrariam o cumprimento deste compromisso e) Prev medidas disciplinares e/ou legais para situaes de em que integrantes da sua cadeia de suprimentos da companhia contrariem os compromissos f) Indica a necessidade de monitoramento e fiscalizao do cumprimento deste compromisso junto sua cadeia de suprimentos g) No contempla nenhuma das aes anteriores TI TF DI DV AS LA
(D) Mesmo documento relativo questo anterior, onde conste referncia ao tema enfocado em cada um dos itens assinalados acima.
SOC 1.4
Com relao aos compromissos expressos na PERGUNTA 1, marque as opes adotadas para sua divulgao ampla:
(P) Responder considerando atentamente as definies existentes no Glossrio. MEDIDAS DO PROCESSO DE DIVULGAO AMPLA a) Publicao na internet, amplamente acessvel a todas as partes interessadas b) Publicao de verses especialmente voltadas para grupos com capacidade de compreenso e/ou interesses diferenciados, considerado sempre o princpio da materialidade e sua capacidade de assimilao c) Utilizao de mdias adequadas/acessveis a cada um dos pblicos visados TI TF DI DV AS LA
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d) Considerao do tempo necessrio para difuso e assimilao da informao pelos pblicos visados, bem como o tempo para sua manifestao/reao e) Nenhuma das anteriores
(D) Evidncias de aes realizadas pela companhia nos processos de comunicao mencionados e/ou documentos oficiais com essa finalidade, inclusive peas de comunicao corporativa.
SOC 1.4.1. Indique as partes interessadas includas no processo de divulgao ampla e representadas pelos itens b ou c do quadro da PERGUNTA 1.4:
(P) Responder considerando atentamente as definies existentes no Glossrio, e a importncia de priorizar a difuso das informaes junto aos pblicos onde seus efeitos sejam mais relevantes. PARTE INTERESSADA a) Acionistas e Investidores b) Pblico interno c) Fornecedores d) Clientes d) Outros (como comunidade do entorno, autoridades pblicas, associaes de classe, organizaes da sociedade civil relacionadas s atividades da companhia ou a seus impactos) TI TF DI DV AS LA
(D) Evidncias de aes realizadas pela companhia nos processos de comunicao mencionados e/ou documentos oficiais com essa finalidade, inclusive peas de comunicao corporativa. Apresentar evidncias para cada um dos itens assinalados.
INDICADOR 2. PARTICIPAO EM POLTICAS PBLICAS

SOC 2. A companhia possui compromisso formal relativo ao combate explorao sexual de crianas e adolescentes?
(P) A poltica deve mencionar de forma direta e explcita o tema enfocado. Considerar que a explorao sexual de crianas e adolescentes est freqentemente associada a atividades como transportes, obras em locais remotos, viagens e outras em que ocorre o deslocamento e/ou concentrao temporria de trabalhadores do sexo masculino.
a) No b) Sim, para toda a companhia
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c) Sim, para toda a companhia e com uma poltica corporativa para sua efetiva adoo d) Sim, com uma poltica corporativa para sua efetiva adoo e especificando setores e atividades que requerem maiores cuidados, na companhia e em seus fornecedores
(D) Mesmo documento relativo questo anterior, onde conste referncia ao tema enfocado nesta pergunta.
SOC 3.
Ao participar da elaborao, avaliao, implantao ou monitoramento de polticas pblicas, a companhia sempre se manifesta por meio de propostas ou posicionamentos formais e publicamente divulgados?
(P) Responder considerando que toda companhia est inserida em um determinado ambiente social e poltico e que, agindo de forma transparente e em conjunto com outros atores e setores sociais, pode ampliar sua contribuio para a sustentabilidade.
a) No b) Sim, em contato direto com os agentes responsveis pelas referidas polticas pblicas c) Sim, por meio de rgos de classe ou setoriais d) Sim, participando regularmente de instncias formais de articulao com o Estado e com a Sociedade Civil, como os Conselhos (da criana e do adolescente; de segurana; de combate fome; de sade; etc.) ou Comits (de gesto; de bacia hidrogrfica; etc.)
(D) Evidncias de participao da companhia nos processos mencionados, para cada um dos itens assinalados.
SOC 4.
Nos ltimos 4 anos, a companhia financiou ou apoiou candidatos a cargos pblicos e/ou partidos polticos, dentro ou fora de perodos eleitorais?
a) Sim b) Sim, de acordo com critrios publicamente anunciados e de forma transparente c) No d) No se aplica, pois doaes para campanhas so proibidas pela companhia e) No se aplica, por ser empresa de economia mista
(D) Poltica ou documento interno disciplinando o tema enfocado, e evidncias das prticas relativas ao item assinalado.
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SOC 4.1. Se SIM para a PERGUNTA 4, a companhia publica informao completa a respeito dos valores, dos candidatos e dos partidos em seu Relatrio de Sustentabilidade e na rea de livre acesso de seu website?
Sim No
(D) Evidncias das publicaes mencionadas e informao do endereo eletrnico de onde se encontra essa informao.
INDICADOR 3. RESPEITO PRIVACIDADE, USO DA INFORMAO E MARKETING

SOC 5. A companhia tem poltica corporativa visando impedir que sejam utilizadas de forma no previamente autorizada as informaes sobre clientes e outras partes com que se relaciona no curso de suas atividades usuais ou em seus esforos comerciais, visando preservar a privacidade do cliente e do cidado em geral?
(P) Para responder a essa pergunta, deve-se considerar que o desenvolvimento da tecnologia da informao e o aumento no volume de transaes concentradas nas grandes companhias criam uma elevada assimetria no poder entre estas e os vrios pblicos com que se relacionam (clientes, fornecedores, funcionrios, concorrentes...); que o uso das informaes em poder de uma companhia no pode ser realizado visando obter vantagem no consentida no relacionamento com seus pblicos; e que a legislao usual geralmente pouco eficaz no controle de abusos, requerendo-se por isso a auto-regulao das empresas e setores. Considerar ainda a responsabilidade da companhia enquanto depositria das informaes que coletou e, portanto responsvel por seu uso e guarda.
a) No b) Sim, incluindo orientaes para as reas responsveis pela atividade comercial (como marketing e vendas) c) Sim, incluindo orientaes para as reas responsveis pela coleta, guarda e anlise de dados (como tecnologia da informao e sistemas) d) Sim, identificando os responsveis pela implementao e cumprimento dessa poltica e) Sim, estabelecendo a punibilidade dos responsveis em caso de falhas na aplicao dessa poltica.
(D) Documento aprovado pelo Conselho de Administrao, ou pela Diretoria Executiva da companhia, amplamente divulgado junto s reas pertinentes, explicitando a poltica de utilizao e proteo dos dados sobre clientes, funcionrios e outros pblicos, obtidos no curso de suas atividades normais.
Dimenso Social
200
SOC 6.
A companhia tem poltica corporativa visando auto-regular o uso de instrumentos de marketing de suas atividades e produtos, incorporando preceitos ticos e de respeito ao consumidor, ao cidado e ao meio ambiente?
(P) Ao responder a essa PERGUNTA deve-se considerar que o conceito de marketing no se limita s atividades de comunicao e vendas, devendo ser considerado como o conjunto de prticas que visam promover a aceitao do produto/servio/marca pelo mercado; e que ao adotar e implementar essas prticas as companhias geram efeitos no apenas sobre seu mercado especfico, mas tambm sobre a sociedade como um todo, e sobre cada indivduo em particular (influenciando, entre outras coisas, seus valores, opinies, aspiraes e vises de mundo).
Sim No
(D) Documento aprovado pelo Conselho de Administrao ou pela Diretoria Executiva da companhia, amplamente divulgado junto s reas pertinentes, que contenha a descrio ou registro da poltica de utilizao de instrumentos de marketing.
SOC 6.1. Se SIM para a PERGUNTA 6, esta poltica contempla o respeito aos espaos pblicos?
(P) Responder considerando que a ocupao de espaos pblicos (como o mobilirio urbano, edificaes, ruas, parques, paisagens, etc.) representa o uso de um patrimnio da sociedade visando o interesse especfico de uma companhia; e que o respeito e valorizao desses espaos o comportamento esperado de uma companhia comprometida com a sustentabilidade.
Sim No
(D) Documento amplamente divulgado junto s reas pertinentes da companhia, que contenha a descrio ou registro da poltica de utilizao de instrumentos de marketing, com meno especfica ao uso de espaos pblicos. Pode ser o mesmo documento da PERGUNTA 6.
SOC 6.2. Se SIM para a PERGUNTA 6, esta poltica contempla mecanismos que evitem a veiculao de informao ou comunicao publicitria enganosa ou abusiva e, em particular, que incite violncia, explore o medo ou a superstio, se aproveite da deficincia de julgamento e experincia da criana ou de outros grupos vulnerveis, desrespeite valores ambientais, ou que seja capaz de induzir o pblico a se comportar de forma prejudicial ou perigosa sua sade ou segurana?
(P) Responder considerando que a veiculao de informaes por uma companhia pode ter efeitos significativos sobre a sociedade e sobre cada indivduo; e que o cuidado com as informaes veiculadas e uso tico do poder de influncia o comportamento esperado de uma companhia comprometida com a sustentabilidade.
Sim
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No
(D) Documento amplamente divulgado junto s reas pertinentes da companhia, que contenha a descrio ou registro da poltica de utilizao de instrumentos de marketing, com meno especfica aos itens desta questo. Pode ser o mesmo documento da PERGUNTA 6.
CRITRIO II GESTO
INDICADOR 4. APLICAO DOS COMPROMISSOS COM PRINCPIOS E DIREITOS FUNDAMENTAIS NAS RELAES DE TRABALHO
SOC 7. Indique no quadro abaixo caso a companhia possua processos e procedimentos implementados que objetivem:
(P) Responder considerando: TI Erradicar o trabalho infantil TF Erradicar o trabalho forado ou compulsrio DI Eliminar qualquer prtica de discriminao em matria de emprego e ocupao DV Valorizao da diversidade em matria de emprego e ocupao AS Prevenir e coibir o assdio moral e o assdio sexual em todas as suas formas DT Assegurar os direitos trabalhistas da fora de trabalho ED Prover o acesso de todos os funcionrios a atividades de educao e desenvolvimento, visando ampliar sua competncia, empregabilidade e evoluo pessoal ou profissional EQ Garantir a equidade de tratamento e condies de trabalho entre funcionrios e terceirizados DL Praticar o dilogo com o pblico interno, acolhendo, registrando, respondendo e esclarecendo todas suas crticas e sugestes, atendendo-as quando cabvel Atentar para as definies existentes no Glossrio, e que os processos e procedimentos podem ou no se referir a uma poltica corporativa, mas devem sempre se referir de forma direta e explcita s aes da companhia sobre o tema enfocado nesta pergunta. Responder considerando correspondncia entre os cdigos que identificam os tpicos da lista acima e as colunas do quadro de respostas.
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PROCESSOS E PROCEDIMENTOS a) No possui processos e procedimentos implementados b) Sim, porm nem todos so diretamente relacionados a uma poltica corporativa ou compromisso formal sobre o assunto c) Sim, como forma de operacionalizao de uma poltica corporativa ou compromisso formal sobre o assunto
TI
TF
DI
DV
AS
DT
ED
EQ
DL
(D) Documento oficial da companhia e/ou evidncias da existncia e aplicao dos processos e procedimentos em questo.
SOC 7.1. Considerando as repostas da PERGUNTA 7, estes processos e procedimentos:

(P) Os processos e procedimentos existentes devem atender de forma direta e explcita o requerido por cada um dos itens assinalados acima (inclusive as correspondentes definies do Glossrio). Responder considerando a correspondncia entre os cdigos que identificam os tpicos da lista acima e as colunas do quadro de respostas. PROCESSOS E PROCEDIMENTOS a) Fazem respeitar os acordos e as negociaes coletivas firmadas com organizaes legitimamente representativas dos trabalhadores b) Os processos e procedimentos do item anterior aplicam-se tambm cadeia de suprimentos da companhia c) Incluem um sistema que monitore e divulgue o andamento do processo de acolhimento e tratamento das denncias, reclamaes, crticas ou sugestes d) Incluem o monitoramento e identificao de casos que contrariem o que objetivam os processos e procedimentos em questo, e de situaes que possam levar ao seu descumprimento, em todas as operaes da companhia f) Os processos e procedimentos do item anterior aplicam-se tambm cadeia de suprimentos da companhia g) Englobam a incluso dos terceirizados nas aes voltadas valorizao da diversidade, e eliminao de todas as formas de prtica de discriminao e de TI TF DI DV AS DT ED EQ DL
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assdio moral ou assdio sexual h) Nenhuma das anteriores
(D) Mesmos documentos relativos questo anterior, onde conste referncia ao tema enfocado em cada um dos itens assinalados acima.
SOC 8.
A companhia tem processos e procedimentos implementados visando desenvolver em seu pblico interno as condies para eliminao de qualquer prtica de discriminao em matria de emprego e ocupao?
(P) Responder considerando que a eliminao de todas as formas de discriminao em matria de emprego e ocupao requer no apenas polticas inclusivas nos processos de contratao, promoo e carreira, mas tambm a eliminao de barreiras culturais e comportamentais no ambiente de trabalho.
Sim No
SOC 9.
Os processos e procedimentos referentes valorizao da diversidade, em matria de emprego e ocupao abrangem as atividades de:
a) Seleo e contratao b) Promoo c) Acesso a treinamento d) Demisso e) Sensibilizao do pblico interno para o tema f) Nenhuma das anteriores
SOC 10.
Ao estabelecer a remunerao de seus empregados, a companhia:
a) Considera a relao entre o menor salrio da companhia e o salrio mnimo vigente e/ou o custo de vida local para o estabelecimento da remunerao dos funcionrios b) Contempla a realizao de pesquisa para medir a satisfao dos funcionrios quanto remunerao e benefcios oferecidos pela companhia
Dimenso Social
204
c) Inclui o(s) sindicato(s) representativo(s) do(s) empregado(s) na negociao de sua poltica salarial, alm da negociao de reajustes nas datas-base de cada categoria d) Nenhuma das anteriores
INDICADOR 5. RELAO COM A COMUNIDADE

SOC 11. A companhia promove sistematicamente iniciativas de investimento social privado?
(P) Responder considerando atentamente a definio existente no Glossrio.
Sim No
(D) Evidncias das prticas em questo.
SOC 11.1.Se SIM para a PERGUNTA 11, entre seus critrios para deciso sobre cada iniciativa a companhia leva em conta sua articulao com o restante da sociedade, e considera:
(P) Responder considerando que toda companhia est inserida em um determinado ambiente social e poltico, e que fortalecendo as redes sociais; agindo de forma articulada com outros atores e setores sociais; e assegurando-se quanto aplicao eficaz dos recursos destinados ao investimento social privado a companhia maximizar sua contribuio para a Sustentabilidade.
a) O vnculo da iniciativa com uma agenda global como, por exemplo, as Metas do Milnio ou a Agenda 21 b) O vnculo da iniciativa com uma agenda nacional como, por exemplo, o programa Fome Zero ou o PETI Programa de Erradicao do Trabalho Infantil c) O vnculo da iniciativa com uma agenda local como, por exemplo, prioridades definidas por Conselhos comunitrios (da criana e do adolescente; de segurana; de combate fome; de sade; etc.) ou Comits (de gesto; de bacia hidrogrfica; etc.) d) O vnculo da iniciativa com organizaes da sociedade civil e suas redes como, por exemplo, projetos apresentados por entidades efetivamente representativas da comunidade a que se dirige a iniciativa e) Nenhuma das anteriores
(D) Evidncias das prticas mencionadas, para cada um dos itens assinalados.
SOC 11.2. Se SIM para a PERGUNTA 11, entre seus critrios para deciso sobre cada iniciativa a companhia leva em conta a importncia de se obter resultados concretos, e considera:
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(P) Responder considerando que o investidor social deve assegurar quanto aplicao eficaz dos recursos destinados ao investimento social privado, de forma a maximizar sua contribuio para a Sustentabilidade.
a) O monitoramento dos resultados das iniciativas apoiadas b) A auditoria sobre os resultados e gesto das iniciativas apoiadas c) Nenhuma das anteriores
SOC 11.3. Se SIM para a PERGUNTA 11, indique abaixo as prticas includas no gerenciamento das atividades de Investimento Social Privado promovidas pela companhia:
(P) Responder considerando que compete ao investidor social assegurar-se de que sua atuao respeite e promova a dignidade e a autonomia dos beneficirios.
a) A realizao de estudos prvios e a adoo de medidas preventivas visando detectar e evitar possveis impactos danosos manuteno das peculiaridades da cultura e da organizao social local b) A realizao de consultas junto s comunidades afetadas pela iniciativa, visando identificar seus reais desejos e necessidades e, ao mesmo tempo, fortalecer a organizao comunitria e a formao de redes sociais. c) A aprendizagem a ser gerada pela iniciativa, como insumo para a formulao e o aprimoramento de polticas pblicas d) A criao de condies para auto-suficincia financeira e organizacional dos projetos e) A criao de condies para autonomia futura da comunidade e do projeto, principalmente em caso de retirada da companhia f) Nenhuma das anteriores
SOC 12.
A companhia realiza empreendimentos que impliquem em movimentao de recursos, pessoas e/ou materiais em volumes e prazos capazes de alterar de forma significativa e/ou rpida a dinmica social das comunidades afetadas pela operao ou implantao do empreendimento?
(P) Por exemplo, implantao de grandes obras de infra-estrutura, extrao mineral, implantao de unidades em comunidades pequenas e/ou isoladas, etc.
Sim No
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(D) Se NO, declarao assinada pelo DRI da companhia, atestando que no h operaes com estas caractersticas realizadas pela companhia.
SOC 12.1. Se SIM para a PERGUNTA 12, quais medidas so tomadas pela companhia visando minimizar os impactos negativos e/ou maximizar os impactos positivos de suas aes sobre os pblicos diretamente afetados por suas operaes:
(P) Assinalar somente os itens adotados em todas as operaes da companhia que se enquadrem nas caractersticas da PERGUNTA 12. Se nenhum dos itens for adotado em todas as operaes, assinalar nenhuma das anteriores.
a) A adoo de programas voluntrios visando alertar e capacitar seus funcionrios quanto aos possveis riscos e impactos que seu contato com a comunidade local pode trazer para sua prpria sade e segurana, assim como para a da comunidade em questo b) A realizao de estudos prvios e a adoo de medidas preventivas visando detectar e evitar possveis impactos danosos manuteno das peculiaridades da cultura, da organizao social e das condies de vida e sade da populao local c) A realizao de consultas junto s comunidades afetadas pelo empreendimento, visando identificar seus reais desejos e necessidades e, ao mesmo tempo, fortalecer a organizao comunitria e a formao de redes sociais. d) O investimento para ajuste da infra-estrutura que venha a ser demandada como conseqncia direta ou indireta da realizao do empreendimento e) A promoo de atividades visando perenizar os benefcios trazidos comunidade pelo empreendimento f) A mitigao de problemas advindos para a comunidade em caso de retirada da companhia ou encerramento do empreendimento g) Nenhuma das anteriores
(D) Documento formal contendo a relao de todos os projetos da companhia que se enquadram na PERGUNTA 12, que servir de base para a seleo de uma amostra para verificao por amostragem (ver glossrio). Para cada item da amostra selecionada, ser solicitada a apresentao de evidncias documentais da adoo dos itens assinalados. Demonstraes Financeiras (Notas Explicativas).
SOC 12.2.Se NO para a PERGUNTA 12, a companhia financia empreendimentos com as caractersticas descritas?
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Sim No
SOC 12.2.1. Se SIM para a PERGUNTA 12.2, a companhia publica em seu Relatrio de Sustentabilidade o valor desses financiamentos e investimentos, e sua participao sobre o total de sua carteira, indicando a quais produtos e/ou setores se referem?
Sim No
INDICADOR 6. RELAO COM FORNECEDORES

SOC 13. A companhia possui processos e procedimentos implementados em relao aplicao de critrios sociais para gesto de todos os seus fornecedores crticos?
(P) Responder considerando atentamente as definies existentes no Glossrio, e que os processos e procedimentos devem sempre se referir de forma direta e explcita s aes da companhia sobre o tema enfocado nesta pergunta.
Sim No
(D) Documento oficial da companhia e/ou evidncias da existncia e aplicao dos processos e procedimentos em questo. Assinalar no documento os trechos relevantes para esta pergunta.
SOC 13.1. Se SIM para a PERGUNTA 13, marcar no quadro abaixo a coluna correspondente s etapas do processo de gesto em que cada um dos critrios exigido de seus fornecedores:
(P) Notar que os critrios abaixo dizem respeito a prticas que devem ser adotadas pelos fornecedores contratados pela companhia, e que sero levadas em conta na sua avaliao. Responder considerando atentamente as definies do Glossrio e os aspectos mencionados em relao questo anterior. Tema/ Etapa da gesto a) No utilizao de trabalho infantil b) No utilizao de trabalho forado ou compulsrio Seleo Contratao Monitoramento NDA
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Tema/ Etapa da gesto c) Valorizao da diversidade d) Combate prtica de discriminao e) Contratao de fornecedores locais f) Contratao de pequenos e mdios fornecedores g) Pagamento pontual e correto de suas obrigaes com fornecedores, com empregados e com a Receita Federal h) Contribuio intencional a uma agenda local/nacional de desenvolvimento
Seleo
Contratao
Monitoramento
NDA
(D) Evidncias das prticas mencionadas referncia ao tema enfocado, sendo prefervel a apresentao de relatrios abrangentes, sistematizando o maior nmero possvel de iniciativas. Incluir exemplos de contratos e/ou de processos de contratao.
INDICADOR 7. RELAO COM CLIENTES E CONSUMIDORES

SOC 14. Dentre os procedimentos implantados pela companhia visando garantir que sejam observados em sua operao cotidiana os cuidados de respeito privacidade para o uso adequado e consentido das informaes coletadas sobre seus clientes incluem-se:
a) Auditoria externa quanto eficcia dos sistemas de segurana estabelecidos visando evitar acesso ou apropriao indevida das informaes por terceiros b) Verificao (interna ou externa) visando evitar acesso ou uso indevido das informaes por membros da prpria empresa c) Solicitao prvia aos clientes quanto ao uso de seus dados para qualquer uso que no apenas os essenciais relao comercial existente. d) Oferecimento de meios simples e eficazes para que o cliente requeira a interrupo no uso de seus dados, a qualquer tempo, mesmo que os tenha autorizado anteriormente. e) Nenhuma das anteriores
(D) Nos casos em que se aplique, relatrio do servio de auditoria. Nos demais, evidncias da existncia e funcionamento dos processos existentes na companhia para evitar o uso abusivo ou no consentido das informaes individuais de terceiros, adquiridas no curso de suas atividades normais.
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SOC 15.
Em seu servio de atendimento a demandas de consumidores e clientes a companhia:

(P) Responder considerando que esta pergunta refere-se manifestao concreta do uso dos sistemas de atendimento a demandas de clientes e consumidores pela companhia, bem como da eficcia dos mesmos. Caso a companhia no tenha um sistema formalizado de atendimento a demandas de consumidores e clientes, responder Nenhuma das anteriores.
a) Monitora o desempenho deste processo por assunto e problema b) Estabelece e monitora o cumprimento de prazos de resposta acordados com o cliente c) Permite e favorece o uso deste canal de acesso pelo pblico a que se destina d) Viabiliza o atendimento com flexibilidade e personalizao, com poder de resoluo compatvel com as demandas dos usurios e) Nenhuma das anteriores
(D) Documento oficial da companhia e/ou evidncias da existncia e aplicao do servio em questo. Registros do sistema, declarao expressa ou evidncia equivalente, onde conste referncia ao tema enfocado em cada um dos itens assinalados nesta pergunta.
SOC 16.
A companhia promove a participao de entidades representativas ou representantes de grupo de clientes e consumidores no processo de avaliao dos impactos socioambientais dos produtos/servios por ela ofertados?
a) No b) Sim, ocasionalmente e em relao a novos produtos/servios c) Sim, ocasionalmente e em relao a produtos/servios j colocados no mercado d) Sim, regularmente e em relao a novos produtos/servios e) Sim, regularmente e em relao a produtos/servios j colocados no mercado
(D) Para os itens b e c, evidncias da participao mencionada, por meio de relatrios das avaliaes de produtos, onde conste o envolvimento indicado. Para os itens d e e, os mesmos documentos, acompanhados da relao de todas as avaliaes realizadas, de modo a caracterizar a regularidade indicada.
SOC 17.
A companhia realiza pesquisa e investigao sobre as demandas potenciais e a satisfao dos clientes e consumidores, visando compreender suas necessidades e orientar o desenvolvimento de produtos/servios que unam o bom atendimento dessas necessidades, s preocupaes da sustentabilidade empresarial?
a) No b) Sim, ocasionalmente
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c) Sim, ocasionalmente e com a livre participao de entidades representativas de clientes e consumidores nas atividades de planejamento das pesquisas e anlise dos resultados d) Sim, regularmente e) Sim, regularmente e com a livre participao de entidades representativas de clientes e consumidores nas atividades de planejamento das pesquisas e anlise dos resultados
(D) Evidncias da pesquisa, por meio de relatrios das avaliaes de produtos. Para os itens c e e, comprovar o envolvimento indicado. Para os itens d e e, os mesmos documentos, acompanhados da relao de todas as avaliaes realizadas, de modo a caracterizar a regularidade indicada.
SOC 17.1. Se SIM para os itens c ou e da PERGUNTA 17 a participao de entidades representativas de clientes e consumidores:
a) Ocorreu em at 10% das pesquisas realizadas b) Ocorreu em 10 a 30% das pesquisas realizadas c) Ocorreu em 30 a 50% das pesquisas realizadas d) Ocorreu em mais de 50% das pesquisas realizadas
(D) Mesmos documentos da Pergunta 17, acompanhados da relao de todas as avaliaes realizadas, de modo a caracterizar o percentual de participao indicado.
SOC 18.
As campanhas promovidas pela companhia, atravs de sua comunicao voltada aos clientes e consumidores visando promover sua educao para a sustentabilidade, contaram com a participao de entidades representativas de consumidores e/ou especializadas nesse tema?
(P) Responder considerando atentamente a definio existente no Glossrio; e que se trata de uma forma de concretizao do compromisso da companhia com a Sustentabilidade, manifesta tanto em programas especficos de comunicao ou investimento social, quanto nas peas e aes de comunicao comercial usual da companhia.
a) No b) Sim, ocasionalmente, nas campanhas especificamente educativas c) Sim, regularmente, nas campanhas especificamente educativas d) Sim, ocasionalmente, tanto nas campanhas especificamente educativas como nas que tambm envolviam comunicao institucional ou promoo de produtos/servios
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e) Sim, regularmente tanto nas campanhas especificamente educativas como nas que tambm envolviam comunicao institucional ou promoo de produtos/servios
(D) Evidncias da participao mencionada, por meio de peas e/ou documentao, onde conste o envolvimento indicado. Para os itens c e e, os mesmos documentos, acompanhados da relao de todas as campanhas realizadas, de modo a caracterizar a regularidade indicada.
SOC 18.1. Se SIM para os itens c ou e da PERGUNTA 18, a participao de entidades representativas de consumidores e/ou especializadas em educao para a sustentabilidade se deu nas atividades de:
a) Concepo b) Planejamento c) Realizao/produo d) Avaliao e) Nenhuma das anteriores
(D) Mesmos documentos da Pergunta 18, evidenciando os itens indicados acima.

INDICADOR 8. DIVERSIDADE E EQUIDADE
SOC 19. Informe o nmero total ao final de cada perodo referente a: N/A = responder "No se aplica" a empresa que no tinha operaes no perodo indicado.
(P) Responder considerando a situao efetiva dos quadros da companhia na data final dos perodos indicados.
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Cargos de Diretoria e Gerncia a) Total de cargos de diretoria b) % de cargos ocupados por mulheres c) Total de cargos de gerncia d) % de cargos ocupados por mulheres
2005
N/A
2006
N/A
2007
N/A
(D) Registros internos ou declaraes devidamente assinadas ou outro documento oficial da companhia (inclusive Balano Social, Relatrio de Sustentabilidade ou outro documento equivalente) onde constem os dados requeridos.
SOC 20.
Em relao diferena de proporo entre cargos de gerncia e diretoria ocupados por homens e mulheres, a companhia:

SOC 21.
a) No tem metas em relao a isso b) Tem como meta de mdio prazo (3 anos), reduzir esta diferena at um valor inferior a 10 pontos percentuais c) Tem como meta de mdio prazo (3 anos), reduzir esta diferena at um valor superior a 10 pontos percentuais d) No apresenta metas, pois apresenta uma composio compatvel com 50% de homens e 50% de mulheres (diferena inferior a 10 pontos percentuais)
Informe o nmero total ao final de cada perodo referente a: N/A = responder "No se aplica" a empresa que no tinha operaes no perodo indicado N/D = responder "No disponvel" a empresa que no dispe desta informao
(P) Responder considerando a situao efetiva dos quadros da companhia na data final dos perodos indicados. O critrio para definio das condies relativas a cor ou raa segue a metodologia do IBGE: deve ser o da autodeclarao do empregado quanto pergunta sobre sua cor ou raa. Negros (as) corresponde soma das opes de cor ou raa preta e parda. A resposta No Disponvel aplica-se apenas a empresas que por deliberao formal interna no controlem a varivel cor ou raa em seus registros. Cargos de Diretoria e Gerncia a) Total de cargos de diretoria b) % de negros (as) em cargos de diretoria c) Total de cargos de gerncia 2005 N/A N/D 2006 N/A N/D 2007 N/A N/D
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d) % de negro (as) em cargos de gerncia
SOC 22.
Em relao diferena de proporo entre cargos de gerncia e diretoria ocupados por negros (as) e pessoas de outras cores/raas, a companhia:
(P) Responder considerando a composio racial da populao na regio onde se encontra a companhia, de acordo com os dados do IBGE.

SOC 23.
a) No tem metas em relao a isso b) Tem metas de mdio prazo (3 anos), visando reduzir esta diferena at um valor superior a 10 pontos percentuais, tendo como referncia a composio racial da populao, nas regies onde a companhia opera c) Tem metas de mdio prazo (3 anos), visando reduzir esta diferena at um valor inferior a 10 pontos percentuais, tendo como referncia a composio racial da populao, nas regies onde a companhia opera d) No apresenta metas, pois apresenta uma composio racial compatvel com a regio em que opera (diferena inferior a 10 pontos percentuais)
Indique na tabela abaixo o Fator de Equidade na Remunerao (ver protocolo) que relaciona a remunerao dos integrantes de cada um dos grupos indicados e a remunerao do conjunto de todos os ocupantes de cargos de diretoria e gerncia:
(P) Responder considerando a situao efetiva dos quadros da companhia durante o ano de 2007. O clculo deve ser feito conforme a seguinte frmula: FER = SM_GRUPO M/ SM_GRUPO G Onde: FER= Fator de Equidade na Remunerao (nmero indicado no cabealho de cada coluna) SM_GRUPO = soma da remunerao paga aos membros do GRUPO no perodo / total de meses trabalhados no perodo pelos membros do GRUPO Membros do GRUPO M = integrantes da minoria a que se refere a questo, que trabalharam na companhia durante o perodo, ocupando cargos no nvel hierrquico a que se refere a questo. Membros do GRUPO G = todos que trabalharam na companhia durante o perodo, ocupando cargos no nvel hierrquico a que se refere a questo. Remunerao significa o pagamento efetivamente realizado ao diretor (a) ou gerente, excluindo todas as formas de remunerao varivel associadas ao desempenho do profissional ou da empresa.
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Perodo o intervalo de tempo em que se baseia a avaliao. Considerar nesta questo especifica de 01/01/07 a 31/12/07. O critrio para definio das condies relativas a cor ou raa segue a metodologia do IBGE: deve ser o da auto-declarao do empregado quanto pergunta sobre sua cor ou raa. Negros (as) corresponde soma das opes de cor ou raa preta e parda. A resposta No Disponvel aplica-se apenas a empresas que por deliberao formal interna no controlem a varivel cor ou raa em seus registros. Empresas que no levantam tal informao devem responder "informao no disponvel". Empresa que no tem representante da "minoria", indicar a alternativa zero". Cargos de Diretoria e Gerncia a) Mulheres em cargos de diretoria b) Negro (as) em cargos de diretoria c) Mulheres em cargos de gerncia d) Negro (as) em cargos de gerncia < 0,9 0,9 a 1,1 > 1,1 N/A N/D
(D) Registros internos (tais como registros contbeis e trabalhistas ou informes para rgos governamentais ou de classe), declaraes expressas devidamente assinadas ou outro documento oficial da companhia (inclusive Balano Social, Relatrio de Sustentabilidade ou outro documento equivalente) onde constem os dados requeridos.
SOC 24.
Em relao diferena na remunerao entre pessoas ocupantes de cargos de gerncia e diretoria associada ao gnero (masculino ou feminino), a companhia:

SOC 25.
a) No tem metas b) Tem metas de curto prazo (1 anos), visando situar seu Fator de Equidade de Remunerao na faixa entre 0,9 e 1,1 c) Tem metas de mdio prazo (3 anos), visando situar seu Fator de Equidade de Remunerao na faixa entre 0,9 e 1,1 d) Tem metas diferentes dessas e) Encontra-se na faixa entre 0,9 e 1,1
Em relao diferena na remunerao entre pessoas ocupantes de cargos de gerncia e diretoria associada cor/raa (negros(as) frente a outras raas/cores), a companhia:
a) No tem metas b) Tem metas de curto prazo (1 anos), visando situar seu Fator de Equidade de Remunerao na faixa entre 0,9 e 1,1 c) Tem metas de mdio prazo (3 anos), visando situar seu Fator de Equidade de Remunerao na faixa entre 0,9 e 1,1
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SOC 26.
d) Tem metas diferentes dessas e) Encontra-se na faixa entre 0,9 e 1,1
A companhia divulga em seu Relatrio de Sustentabilidade as propores entre o maior e menor salrio pago?
(P) Responder considerando a situao efetiva dos quadros da companhia na data final do perodo abrangido por este questionrio. Os valores divulgados devem excluir participaes nos resultados e outros itens de remunerao variveis conforme o desempenho do empregado ou da companhia.
Sim No
(D) Indicao da pgina do Relatrio de Sustentabilidade onde constem estas informaes .
SOC 27.
A relao entre o maior e o menor salrio pago pela companhia :

(P) Responder considerando os mesmo aspectos da questo anterior.
a) 20 b) > 20 e < 30 c) 30
(D) Registros internos ou declaraes devidamente assinadas ou outro documento oficial da companhia onde constem os dados requeridos.
SOC 28.
A companhia estabelece metas para reduzir a distncia entre maior e menor remunerao?
(P) Responder considerando os mesmo aspectos da questo anterior.
a) No b) Sim, mas no as publica c) Sim e as publica
(D) Para o item b: registros internos ou declaraes devidamente assinadas ou outro documento oficial da companhia onde constem os dados requeridos. Para o item c: veculo onde so publicadas as metas.
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INDICADOR 9. GESTO DE FORNECEDORES

SOC 29. A companhia mantm um sistema de gesto de seus fornecedores que viabiliza a identificao e controle de fornecedores crticos, do ponto de vista da sustentabilidade empresarial?
(P) Responder considerando atentamente as definies do glossrio.
Sim No
(D) Registros internos ou declaraes devidamente assinadas ou outro documento oficial da companhia que evidencie a existncia do sistema em questo.
SOC 29.1.Se SIM para a PERGUNTA 29, tendo como base o total de fornecedores crticos da companhia ativos durante o ltimo ano, assinalar em cada linha do quadro abaixo, a coluna correspondente ao percentual dos que foram includos nas atividades indicadas:
(P) Responder considerando que esta pergunta refere-se manifestao concreta do uso, pela companhia, de seu poder da induo (levar seus fornecedores adoo de prticas favorveis sustentabilidade).
Tema/ Etapa da gesto 0% <25% 25% e <50% 50% e <75% 75%
a) Atividades promovidas pela companhia, voltadas sensibilizao e motivao de fornecedores para questes relativas sustentabilidade empresarial, bem como ao compartilhamento de vises e compromissos neste sentido b) Apoio ao desenvolvimento de prticas produtivas e gerenciais voltadas sustentabilidade empresarial, inclusive adequao s demandas da companhia
(D) Evidncias das prticas mencionadas, com a maior abrangncia possvel, sendo prefervel a apresentao de relatrios abrangentes, sistematizando o maior nmero possvel de iniciativas. Incluir exemplos de contratos e/ou de processos de contratao. Destacar trechos mais relevantes.
SOC 30.
Assinale no quadro abaixo a coluna do percentual correspondente ao volume de negcios com fornecedores monitorados com base em cada um dos critrios indicados, frente ao volume total de compras da companhia. Assinale tambm, para cada critrio, se o sistema de monitoramento objeto de verificao externa independente.
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(P) Responder considerando que esta pergunta refere-se mensurao do uso, pela companhia, de seu poder da induo (levar seus fornecedores adoo de prticas favorveis a sustentabilidade). Assinalar 0% caso no seja uma prtica adotada. Tema/ Etapa da gesto Percentual do volume de compras monitorado
0% <25 % 25% e <50% 50% e <75% 75%
verificao externa Sim No
a) Compromisso com a erradicao do trabalho infantil b) Compromisso com a erradicao do trabalho forado ou compulsrio c) Valorizao da diversidade
d) Combate prtica de discriminao e) Contratao de fornecedores locais f) Contratao de pequenos e mdios fornecedores g) Pagamento pontual e correto de suas obrigaes com fornecedores, com empregados e com o fisco h) Contribuio intencional a uma agenda local/nacional de desenvolvimento
(D) Registros do sistema, declarao expressa ou evidncia equivalente, onde conste o registro e controle das transaes e casos monitorados. Destacar no documento os trechos relevantes.
INDICADOR 10. RESOLUO DE DEMANDAS DE CLIENTES

SOC 31. Qual o percentual representado pelas reclamaes dentro do total de atendimentos a consumidores e clientes prestados pela companhia por meio de canais especialmente dedicados ao contato com este pblico:
(P) Considerar como atendimento todos os contatos realizados por consumidores ou clientes junto a canais especficos para prestao de esclarecimentos e recebimento de sugestes, reclamaes ou outras manifestaes do pblico. No devem ser consideradas manifestaes diretamente vinculadas a vendas ou prestao regular de servios ou atendimento. Considerar como reclamaes todas manifestaes de clientes que reportam insatisfao com os produtos, servios ou qualquer aspecto do atendimento devido pela companhia.
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a) Inferior a 10% b) Entre 10% e 30% c) Entre 30% e 50% d) Entre 50% e 70% e) Superior a 70% f) Informao no disponvel
(D) Documento oficial da companhia e/ou evidncias da existncia e aplicao do servio em questo. Registros do sistema, declarao expressa ou evidncia equivalente, onde conste o registro e controle das manifestaes mencionadas..
SOC 32.
Do total de reclamaes recebidas, qual o percentual resolvido no prazo mximo de 5 (cinco) dias teis?
(P) Considerar como reclamaes todas manifestaes de clientes que reportam insatisfao com os produtos, servios ou qualquer aspecto do atendimento devido pela companhia. Considerar como resolvidas apenas as reclamaes em que a demanda do consumidor ou cliente foi plenamente atendida, ou em que houve expressa concordncia do mesmo com a soluo/explicao oferecida pela companhia.
a) Menos de 20% b) De 20% a 40% c) De 40% a 60% d) De 60% a 80% e) Mais de 80% f) Informao no disponvel
(D) Documento oficial da companhia e/ou evidncias da existncia e aplicao do servio em questo. Registros do sistema, declarao expressa ou evidncia equivalente, onde conste o registro e controle das manifestaes mencionadas.

INDICADOR 11. PBLICO INTERNO
SOC 33. A companhia cumpre a legislao com relao contratao de portadores de deficincia?
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(P) Responder considerando a situao efetiva dos quadros da companhia em todas suas unidades, na data de referncia deste questionrio, bem como as exigncias da lei N 8.213, de 24 de julho de 1991, suas regulamentaes e aplicabilidade ao caso da companhia, para eventuais excees. Basicamente, de 100 at 200 empregados: 2%; de 201 a 500: 3%; de 501 a 1.000: 4%; de 1.001 em diante: 5%.
Sim No
SOC 33.1.Se NO para a PERGUNTA 33, a companhia est em processo de atendimento a Termo de Ajustamento de Conduta (TAC) relativo ao percentual de portadores de deficincia contratados?
(P) Responder considerando todas as unidades da companhia.
a) Sim b) No c) No se aplica (controlada no exterior)
(D) Se SIM, declarao assinada de representante da companhia indicando quais unidades esto abrangidas por TAC, acompanhada de cpia(s) do(s) referido(s) Termo(s). Indicar se as demais unidades cumprem a exigncia legal da PERGUNTA 33 ou no.
SOC 34.
Quais das medidas relacionadas abaixo so adotadas pela companhia visando promover a empregabilidade de portadores de deficincia?
(P) Responder considerando que as medidas adotadas devem ser proporcionais quantidade de funcionrios da companhia e s necessidades de adaptao.
a) Investimento em meios de acessibilidade b) Investimento em tecnologias adequadas ao trabalho de portadores de deficincia c) Capacitao profissional de portadores de deficincia d) Capacitao de seus funcionrios para a recepo e convivncia profissional com portadores de deficincia e) Nenhuma das anteriores
(D) Evidncias de aes realizadas pela companhia em relao a cada um dos itens assinalados.
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SOC 35.
O percentual de aprendizes contratados na companhia corresponde a no mnimo 5% dos trabalhadores, por localidade?
(P) Responder considerando a situao efetiva dos quadros da companhia em todas suas unidades. Responder afirmativamente somente caso todas as unidades cumprirem a exigncia legal.
a) Sim b) No c) No se aplica (controlada no exterior)
(D) Registros internos ou declaraes devidamente assinadas ou outro documento oficial da companhia (inclusive Balano Social, Relatrio de Sustentabilidade ou outro documento equivalente) onde constem os dados requeridos. Destacar no documento os dados relevantes.
SOC 35.1.Se NO para a PERGUNTA 35, a companhia est em processo de Termo de Ajustamento de Conduta (TAC) em relao ao percentual de aprendizes contratados?
(P) Responder considerando todas as unidades da companhia. Responder afirmativamente somente caso todas as unidades cumprirem a exigncia legal ou tiverem TAC.
Sim No
(D) Declarao assinada de representante da companhia indicando quais unidades esto abrangidas por TAC, acompanhada de cpia(s) do(s) referido(s) Termo(s). Indicar se as demais unidades cumprem a exigncia legal da PERGUNTA 37 ou no.
SOC 36.
Quais das prticas relacionadas abaixo so adotadas pela a companhia visando maximizar o benefcio social dos contratos de aprendizagem?
(P) Responder considerando que os contratos de aprendizagem visam uma ampla srie de benefcios para a sociedade e as empresas, e devem ser geridos com este objetivo em vista.
a) Promoo da capacitao tcnica do aprendiz em sua rea de atuao especfica b) Promoo do desenvolvimento da iniciativa, da autonomia, da capacidade de planejamento e da criatividade do aprendiz c) Recrutamento e contratao dentro de comunidades de baixa renda, nas proximidades das instalaes da companhia d) Recrutamento e contratao por meio de organizaes especializadas, atuantes no desenvolvimento e/ou recuperao de jovens e) Adoo de planos de efetivao e/ou encaminhamento profissional
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f) Outras medidas, no especificadas acima g) No adota nenhuma medida nesse sentido
(D) Evidncias de aes realizadas pela companhia em relao a cada um dos itens assinalados. Destacar os trechos mais relevantes.
SOC 37.
A companhia monitora em sua cadeia de valor o cumprimento da legislao sobre o trabalho de menores aprendizes?
(P) Responder considerando que as medidas adotadas devem ser proporcionais relevncia de cada aspecto monitorado. Considerar como fornecedores e parceiros comerciais mais significativos aqueles com os quais a companhia mantm uma relao mais prxima e realize mais negcios (volume e/ou faturamento).
a) Sim, ocasionalmente b) Sim, sistematicamente, em relao aos fornecedores e parceiros comerciais mais significativos c) Sim, sistematicamente, em relao maioria dos fornecedores e parceiros comerciais d) No e) No se aplica
(D) Evidncias de aes realizadas pela companhia em relao ao item assinalado. Destacar os trechos mais relevantes.
INDICADOR 12. CLIENTES E CONSUMIDORES

SOC 38. A companhia possui um sistema de monitoramento de aes judiciais ou administrativas decorrentes de seu relacionamento com consumidores e clientes dos produtos e servios que oferece?
(P) Pode ser considerado sistema de monitoramento qualquer processo pelo qual a companhia registre e acompanhe de forma sistemtica e acessvel por sua alta direo s aes judiciais ou administrativas que envolvam a companhia e suas controladas. O objeto do monitoramento em questo deve ser as medidas decorrentes das normas de defesa do consumidor, tanto no mbito administrativo como no judicial.
Sim No
(D) Sem Sim, relatrio expedido pelo sistema de monitoramento (ou, em no se tratando de sistema automatizado, pelo responsvel por sua operao) contendo a relao das referidas
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aes judiciais e/ou administrativas, em aberto ou encerradas nos ltimos 3 anos. Caso inexistam aes nestas condies, o relatrio dever evidenciar tal fato.
SOC 38.1.Se SIM para a PERGUNTA 38, em relao s aes judiciais ou administrativas nela referidas:
(P) Para responder a esta pergunta, deve-se considerar Agente Pblico (ou correlato) o rgo pblico fiscalizador, Ministrio Pblico e/ou organizao que tenha legitimidade para entrar com Ao Civil Pblica (artigo 5 da Lei n 7.347/85).
a) Existem em tramitao aes judiciais movidas contra a companhia por indivduos ou grupos de indivduos b) Existiu, nos ltimos 3 anos, alguma deciso final e irrecorrvel condenando a companhia em ao judicial movida por indivduos ou grupos de indivduos c) Existem em tramitao aes judiciais ou sanes administrativas movidas contra a companhia por rgo fiscalizador, agente pblico ou correlato d) Existiu, nos ltimos 3 anos, alguma deciso final e irrecorrvel condenando a companhia em ao judicial ou sano administrativa movida por rgo fiscalizador, agente pblico ou correlato e) Nos ltimos 3 anos, a companhia cumpriu ou cumpre, alguma medida corretiva decorrente de autuao ou advertncia por rgo regulador das atividades de comunicao, propaganda e marketing f) Nenhuma das anteriores
(D) Para os itens no assinalados apresentar certido negativa expedida pelos rgos competentes, ou declarao assinada pelo DRI da companhia atestando, sob as penas de lei, a inexistncia das aes em questo. Observao: pressupe-se que a companhia entregou relatrio gerado por seu sistema de monitoramento, listando as aes que eventualmente a envolvam.
SOC 39.
Nos ltimos 3 anos, a companhia atendeu menos de 80% das reclamaes fundamentadas apresentados contra ela por consumidores, perante rgos de defesa do consumidor?
(P) Responder No se aplica caso inexistam reclamaes fundamentadas.
Sim No No se aplica
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INDICADOR 13. SOCIEDADE

SOC 40. A companhia possui um sistema de monitoramento de aes judiciais ou administrativas decorrentes de prticas envolvendo trabalho forado ou compulsrio e/ou trabalho infantil, em suas prprias operaes ou em sua cadeia de valor?
(P) Pode ser considerado sistema de monitoramento qualquer processo pelo qual a companhia registre e acompanhe de forma sistemtica e acessvel por sua alta direo s aes judiciais ou administrativas que envolvam a companhia. O objeto do monitoramento em questo deve ser as medidas decorrentes da legislao trabalhista e do direito civil em geral, tanto no mbito administrativo como no judicial.
Sim No
a) Existem em tramitao aes judiciais movidas contra a companhia ou qualquer uma de suas controladas por indivduos ou grupos de indivduos b) Existiu, nos ltimos 3 anos, alguma deciso final e irrecorrvel condenando a companhia ou qualquer uma de suas controladas em ao judicial movida por indivduos ou grupos de indivduos c) Existem em tramitao aes judiciais ou sanes administrativas movidas contra a companhia ou qualquer uma de suas controladas por rgo fiscalizador, agente pblico ou correlato? d) Existiu, nos ltimos 3 anos, alguma deciso final e irrecorrvel condenando a companhia ou qualquer uma de suas controladas em ao judicial ou sano administrativa movida por rgo fiscalizador, agente pblico ou correlato
(D) Se No para algum dos itens acima: certido negativa expedida pelos rgos competentes, ou declarao assinada pelo DRI da companhia atestando, sob as penas de lei, a inexistncia das
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aes em questo. Observao: pressupe-se que a companhia entregou relatrio gerado por seu sistema de monitoramento, listando as aes que eventualmente a envolvam.
SOC 40.2.Se SIM para a PERGUNTA 40, a companhia sofreu, nos ltimos 3 anos, reclamaes fundamentadas pelos motivos nela referidos?
a) No b) Sim, relativas s suas prprias operaes, ou de suas controladas, e j resolveu integralmente suas causas c) Sim, relativas s suas prprias operaes, ou de suas controladas, e ainda no resolveu integralmente suas causas d) Sim, relativas s operaes de algum integrante de sua cadeia de valor, e resolveu a questo eliminando imediatamente o fornecedor ou parceiro comercial que a originou e) Sim, relativas s operaes de algum integrante de sua cadeia de valor, e resolveu a questo estabelecendo e controlando um processo de ajuste de conduta junto ao fornecedor ou parceiro comercial que a originou f) Sim, relativas s operaes de algum integrante de sua cadeia de valor, e ainda no resolveu totalmente a questo
(D) Se No, relatrio expedido pelo sistema de monitoramento (ou, em no se tratando de sistema automatizado, pelo responsvel por sua operao) contendo a relao das referidas reclamaes, em aberto ou encerradas nos ltimos 3 anos. Caso inexistam reclamaes nestas condies, o relatrio dever evidenciar tal fato. Se Sim para algum dos itens acima: documentao que evidencie a soluo dos problemas, acompanhada de declarao assinada pelo DRI da companhia atestando, sob as penas de lei, a veracidade dos fatos declarados. Observao: pressupe-se que a companhia entregou relatrio gerado por seu sistema de monitoramento, listando as aes e situaes dessa natureza que eventualmente a envolvam.
SOC 41.
A companhia e todas suas controladas, possuem um sistema de monitoramento de aes judiciais ou administrativas decorrentes de prticas envolvendo assdio moral ou sexual e/ou discriminao, em suas prprias operaes ou em sua cadeia de valor?
(P) Pode ser considerado sistema de monitoramento qualquer processo pelo qual a companhia registre e acompanhe de forma sistemtica e acessvel por sua alta direo s aes judiciais ou administrativas que envolvam a companhia e suas controladas. O objeto do monitoramento em questo deve ser as medidas decorrentes da legislao trabalhista e do direito civil em geral, tanto no mbito administrativo como no judicial.
Sim No
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a) Existem em tramitao aes judiciais movidas contra a companhia ou qualquer uma de suas controladas por indivduos ou grupos de indivduos b) Existiu, nos ltimos 3 anos, alguma deciso final e irrecorrvel condenando a companhia ou qualquer uma de suas controladas em ao judicial movida por indivduos ou grupos de indivduos c) Existem em tramitao aes judiciais ou sanes administrativas movidas contra a companhia ou qualquer uma de suas controladas por rgo fiscalizador, agente pblico ou correlato d) Existiu, nos ltimos 3 anos, alguma deciso final e irrecorrvel condenando a companhia ou qualquer uma de suas controladas em ao judicial ou sano administrativa movida por rgo fiscalizador, agente pblico ou correlato?
(D) Se No para algum dos itens acima: certido negativa expedida pelos rgos competentes, ou declarao assinada pelo DRI da companhia atestando, sob as penas de lei, a inexistncia das aes em questo. Observao: pressupe-se que a companhia entregou relatrio gerado por seu sistema de monitoramento, listando as aes que eventualmente a envolvam.
SOC 41.2. Se SIM para a PERGUNTA 41, a companhia sofreu, nos ltimos 3 anos, reclamaes fundamentadas pelos motivos nela referidos?
a) No b) Sim, relativas s suas prprias operaes, ou de suas controladas, e j resolveu integralmente suas causas c) Sim, relativas s suas prprias operaes, ou de suas controladas, e ainda no resolveu integralmente suas causas d) Sim, relativas s operaes de algum integrante de sua cadeia de valor, e resolveu a questo eliminando imediatamente o fornecedor ou parceiro comercial que a originou e) Sim, relativas s operaes de algum integrante de sua cadeia de valor, e resolveu a questo estabelecendo e controlando um processo de ajuste de conduta junto ao fornecedor ou parceiro comercial que a originou
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f) Sim, relativas s operaes de algum integrante de sua cadeia de valor, e ainda no resolveu totalmente a questo
(D) Se No, relatrio expedido pelo sistema de monitoramento (ou, em no se tratando de sistema automatizado, pelo responsvel por sua operao) contendo a relao das referidas reclamaes, em aberto ou encerradas nos ltimos 3 anos. Caso inexistam reclamaes nestas condies, o relatrio dever evidenciar tal fato. Se Sim para algum dos itens acima: documentao que evidencie a soluo dos problemas, acompanhada de declarao assinada pelo DRI da companhia atestando, sob as penas de lei, a veracidade dos fatos declarados. Observao: pressupe-se que a companhia entregou relatrio gerado por seu sistema de monitoramento, listando as aes e situaes dessa natureza que eventualmente a envolvam.
Glossrio
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GLOSSRIO
Ao Civil Pblica Ao de responsabilidade por danos morais e patrimoniais causados: ao meio-ambiente; ao consumidor; a bens e direitos de valor artstico, esttico, histrico, turstico e paisagstico; ordem urbanstica; a qualquer outro interesse difuso ou coletivo. (Includo pela Lei n 8.078 de 1990); a bens e direitos de valor artstico, esttico, histrico, turstico e paisagstico; por infrao da ordem econmica; a qualquer outro interesse difuso ou coletivo; por infrao da ordem econmica. Ao de rgo Fiscalizador Referncia genrica a quaisquer procedimentos na esfera judicial ou administrativa movidos por rgos voltados regulao de processos pblicos, ou defesa dos direitos difusos e interesses da sociedade em geral. Ao Judicial Referncia genrica a quaisquer procedimentos movidos na esfera judicial, por uma pessoa ou grupo de pessoas (fsicas ou jurdicas), visando a proteo ou reparao de danos a elas causados pela ao ou omisso de outra pessoa ou grupo de pessoas (no caso deste questionrio, em geral, a companhia que pleiteia sua incluso). Ao Ordinria Classe de aes que confere a seu titular direito de voto nas assemblias da sociedade, alm do direito de participar dos resultados da companhia. A cada ao ordinria corresponde um voto nas deliberaes da Assemblia Geral. Fonte: Cdigo de Melhores Prticas de Governana Corporativa IBGC. Ao Preferencial Classe de aes que confere aos seus detentores determinadas vantagens de natureza financeira ou poltica em troca de restries parciais ou totais no exerccio do poder de voto. As vantagens podem incluir prioridades na distribuio de dividendo e/ou reembolso de capital, tag along, dividendos 10% superiores aos das aes ordinrias, dentre outros. O estatuto deve definir as situaes nas quais as aes preferenciais tm direito de voto. Fonte: Cdigo de Melhores Prticas de Governana Corporativa - IBGC. Acionista Minoritrio Proprietrio de aes, cujo total no lhe permite participar do controle da companhia. Fonte: Cdigo de Melhores Prticas de Governana Corporativa - IBGC.
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Acionistas Preferencialistas Acionistas detentores de aes preferenciais. Acordo de Acionistas O Acordo de Acionistas um documento societrio de sociedades com complexas relaes e interesses difusos. Sua necessidade est relacionada com multiplicidade de acionistas, cada qual com sua tica. Considerando-se ainda o gigantismo administrativo caracterstico das sociedades annimas, torna-se necessrio muitas vezes um acordo de cavalheiros para nortear as relaes entre os acionistas. Como no possui forma tpica pode ser extremamente simples e singelo, como tambm pode ser altamente sofisticado, abrangendo uma ampla gama de temas, eis que h uma ampla liberdade contratual no que tange ao contedo do acordo. No Brasil, ela regulada pela Lei das S.A. (Lei 6.404/76 Captulo X, Seo V, Artigo 118). Fonte: Wikipdia (http://pt.wikipedia.org/wiki/Direito_comercial). Administradores Trata-se dos membros do conselho de administrao e diretores, conforme o Captulo XII da Lei das S.A. (6.404/76) Agentes Pblicos Conforme o cdigo penal brasileiro, aquele que exerce, ainda que transitoriamente ou sem remunerao, por eleio, nomeao, designao, contratao ou qualquer outra forma de investidura ou vnculo, mandato, cargo, emprego ou funo nos rgo ou entidades da Administrao Pblica, de qualquer dos Poderes ou esferas de governo. Incluem-se nessa definio, por exemplo: Gestores de fundos pblicos de financiamento; Funcionrio pblico em qualquer cargo que possa decidir ou influenciar qualquer tipo de aquisio e/ou locao de produtos e/ou servios; Funcionrios pblicos com competncia de fiscalizao; Funcionrios pblicos com competncia de expedio de licenas e alvars; e outros membros dos poderes Executivo, Legislativo e Judicirio. Amplamente Divulgado a realizao do processo da divulgao de informaes ou comunicados onde so levadas em considerao as possibilidades de acesso e assimilao da mensagem por todos os integrantes do pblico ao qual a mesma possa interessar, e em funo disso so tomadas todas as medidas para que o processo de divulgao pretendido ocorra de modo eficaz. Estas medidas podem incluir, por exemplo, o uso de variados veculos de comunicao, a adequao da linguagem em funo da capacidade cognitiva e/ou da cultura do pblico interessado, e a promoo de aes visando chamar a ateno do pblico para a mensagem que se pretende divulgar. Arbitragem Meio privado de soluo de conflitos, fundada em um acordo de vontade entre as partes interessadas na soluo de uma determinada controvrsia surgida entre elas. No Brasil, ela regulada pela Lei 9.307, de 23 de setembro de 1996. A Bovespa criou a Cmara de Arbitragem do Mercado cuja finalidade atuar na soluo de eventuais conflitos que possam surgir em razo da aplicao,
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validade, eficcia, violao, interpretao das disposies contidas na Lei das S.A., nos Estatutos Sociais das companhias, nas normas editadas pelo Conselho Monetrio Nacional, pelo Banco Central do Brasil e pela Comisso de Valores Mobilirios, nos regulamentos da BOVESPA inclusive o Regulamento do Novo Mercado, Nvel 2 e contratos correlatos, e nas demais normas aplicveis ao funcionamento do mercado de capitais em geral. Por meio de regras prprias, a Cmara de Arbitragem do Mercado proporciona uma alternativa para soluo de controvrsias, com a vantagem de trazer mais agilidade e economia, menos formalismo, alm de rbitros especializados nas matrias a serem decididas. rea de Preservao Permanente (APP) rea protegida definida nos termos dos Artigos 2 e 3 do Cdigo Florestal (Lei Federal 4.771, de 15 de Setembro de 1965), coberta ou no por vegetao nativa, com a funo ambiental de preservar os recursos hdricos, a paisagem, a estabilidade geolgica, a biodiversidade, o fluxo gnico de fauna e flora, proteger o solo e assegurar o bem-estar das populaes humanas. Artigo 2 da Conveno sobre o Clima O objetivo final desta Conveno e de quaisquer instrumentos jurdicos com ela relacionados que adote a Conferncia das Partes o de alcanar, em conformidade com as disposies pertinentes desta Conveno, a estabilizao das concentraes de gases de efeito estufa na atmosfera em um nvel que impea uma interferncia antrpica perigosa no sistema climtico. Esse nvel dever ser alcanado em prazo suficiente que permita aos ecossistemas adaptarem-se naturalmente mudana do clima, que assegure que a produo de alimentos no seja ameaada e que permita ao desenvolvimento econmico prosseguir de maneira sustentvel. Fonte: Ministrio da Cincia & www.mct.gov.br. Mais informaes em Tecnologia www.mct.gov.br/index.php/content/view/4069.html. Artigo 15 da Instruo CVM 358 Esta instruo dispe sobre a divulgao e uso de informaes sobre ato ou fato relevante relativo s companhias abertas, disciplina a divulgao de informaes na negociao de valores mobilirios e na aquisio de lote significativo de aes de emisso de companhia aberta, estabelece vedaes e condies para a negociao de aes de companhia aberta na pendncia de fato relevante no divulgado ao mercado. Artigo 15: A companhia aberta poder, por deliberao do conselho de administrao, aprovar poltica de negociao das aes de sua emisso por ela prpria, pelos acionistas controladores, diretos ou indiretos, diretores, membros do conselho de administrao, do conselho fiscal e de quaisquer rgos com funes tcnicas ou consultivas, criados por disposio estatutria. Fonte: CVM (www.cvm.gov.br) Aspecto Ambiental Qualquer elemento das atividades ou produtos ou servios de uma organizao que pode interagir com o meio ambiente, conforme NBR ISO 14001/2004. Assdio Moral
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"Toda e qualquer conduta abusiva manifestando-se sobretudo por comportamentos, palavras, atos, gestos, escritos que possam trazer dano personalidade, dignidade ou integridade fsica ou psquica de uma pessoa, pr em perigo seu emprego ou degradar o ambiente de trabalho." Fonte: http://www.assediomoral.com.br/int_definicao.htm Assdio Sexual A Lei no 10.224, de 15 de maio de 2001, introduz o conceito no Cdigo Penal (Decreto-Lei no 2.848, de 1940), no Captulo dos Crimes contra a Liberdade Sexual. Segundo o Art. 216-A, constitui delito de assdio sexual constranger algum, com intuito de obter vantagem ou favorecimento sexual, prevalecendo-se o agente da sua condio de superior hierrquico ou ascendncia, inerentes ao exerccio de emprego, cargo ou funo. Assemblia A assemblia-geral, convocada e instalada de acordo com a lei e o estatuto, tem poderes para decidir todos os negcios relativos ao objeto da companhia e tomar as resolues que julgar convenientes sua defesa e desenvolvimento. Fonte: Lei das S.A. (6.404/76), Art. 121. Ativos Intangveis So ativos sem representao fsica, cuja capitalizao e amortizao no refletem o potencial de criao de valor para a companhia; so usados em conjunto, no possuem valor de mercado separadamente e dependem da estruturao adequada dos processos organizacionais e da estratgia que os relaciona. Por estes motivos, alguns ativos intangveis atendem aos requisitos contbeis para registro (exemplos patentes concesses pblicas e licenas), enquanto outros no, apesar da sua contribuio para o valor da companhia (exemplos: carteira de clientes, reputao da companhia). De acordo com o CPC 04 Comit de Pronunciamentos Contbeis, um ativo intangvel um ativo no monetrio identificvel sem substncia fsica ou, ento, o gio pago por expectativa de rentabilidade futura (goodwill). Auditor externo Membro de uma Auditoria Externa, que um rgo externo organizao e isento de conflito de interesses, que tem como atribuio verificar se as demonstraes financeiras ou outros documentos e processos refletem adequadamente a realidade da organizao. Auditoria externa rgos externos organizao e isentos de conflito de interesses, que tm como atribuio verificar se as demonstraes financeiras ou outros documentos e processos refletem adequadamente a realidade da organizao. Avaliao Ambiental Sistemtica e Peridica A avaliao de aspectos e impactos ambientais poder ser considerada como peridica e sistemtica se todas as condies abaixo estiverem atendidas:
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(a) O levantamento e a avaliao de aspectos e impactos ambientais so realizados em todas as unidades e processos da companhia; (b) H um procedimento formal que define a metodologia e a periodicidade dos levantamentos e avaliaes; (c) o levantamento e a avaliao so refeitos ou revisados pelo menos uma vez a cada dois anos; (d) o levantamento e a avaliao so refeitos ou revisados sempre que h alguma alterao de processo produtivo, de equipamentos, de turnos de produo, qualquer ampliao fsica ou qualquer evento que possa determinar o surgimento ou alterar aspectos ambientais e/ou impactos ambientais da companhia. Balano Social O balano social um demonstrativo publicado anualmente pela companhia reunindo um conjunto de informaes sobre os projetos, benefcios e aes sociais dirigidas aos empregados, investidores, analistas de mercado, acionistas e comunidade. tambm um instrumento estratgico para avaliar e multiplicar o exerccio da Responsabilidade Empresarial. No balano social a companhia mostra o que faz por seus profissionais, dependentes, colaboradores e comunidade, dando transparncia s atividades que buscam melhorar a qualidade de vida para todos. Ou seja, sua funo principal tornar pblica a Responsabilidade Empresarial, construindo maiores vnculos entre a companhia, a sociedade e o meio ambiente. O balano social uma ferramenta que, quando construda por mltiplos profissionais, tem a capacidade de explicitar e medir a preocupao da companhia com as pessoas e a vida no planeta. Fonte: IBASE www.ibase.org.br. Mais informaes em www.balancosocial.org.br Bloco de Controle Definido no artigo 116 da Lei das S.A. (Lei 6.404/76), trata-se de pessoas ou grupo de pessoas, naturais ou jurdicas, vinculadas por acordo de voto, ou sob controle comum que: a) titular de direitos de scio que lhe assegurem, de modo permanente, a maioria dos votos nas deliberaes da assemblia-geral e o poder de eleger a maioria dos administradores da companhia; e b) usa efetivamente seu poder para dirigir as atividades sociais e orientar o funcionamento dos rgos da companhia. Pargrafo nico. O acionista controlador deve usar o poder com o fim de fazer a companhia realizar o seu objeto e cumprir sua funo social, e tem deveres e responsabilidades para com os demais acionistas da empresa, os que nela trabalham e para com a comunidade em que atua, cujos direitos e interesses deve lealmente respeitar e atender BOP - Base da Pirmide Social Mercado composto por consumidores das classes sociais menos favorecidas, formado por cerca de 5 bilhes de pessoas no mundo. De acordo com o indiano C.K. Prahalad, especialista em estratgia empresarial, o futuro dos negcios est na criao de produtos e servios acessveis s camadas carentes da populao mundial. As iniciativas voltadas para a Base da Pirmide exigem inovao,
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tecnologia, logstica e explorao da produo em larga escala, como forma de minimizar os custos de produo e possibilitar a oferta dos produtos a preos menores para as populaes mais pobres. Fonte:
http://planetasustentavel.abril.uol.com.br/glossario/b.shtml
Cadeia de Suprimentos O conjunto de todos os fornecedores de bens ou servios adquiridos pela companhia - direta ou indiretamente - para realizao de suas atividades. Cadeia de Valor A cadeia de valor de qualquer companhia de qualquer setor o conjunto de atividades criadoras de valor, desde as fontes de matrias-primas bsicas, passando por fornecedores de componentes, entrega ao consumidor final at a fase ps-consumo. O relacionamento e o engajamento da companhia com os seus diversos pblicos tambm podem ser qualificados como atividades criadoras de valor. CAPEX Do termo ingls CAPital EXpenditures. Gastos de capital utilizados por uma companhia para aquisio ou melhoria de ativos fsicos tais como, propriedades, plantas ou equipamentos. Este tipo de investimento feito pelas companhias para manter ou aumentar o escopo da sua operao. Fonte: www.investopedia.com Capital da Informao Bases de dados, hardware e software, alm de procedimentos organizacionais de gerao, uso, troca e disponibilizao da informao para processos decisrios. Capital Humano Tudo que tem a ver com competncias pessoais (conhecimentos, habilidades, valores) seja para uso interno ou nos relacionamentos fora da empresa. uma classe de ativo intangvel que se caracteriza por no ser propriedade da companhia, mas sob os quais a companhia tem influncia, relacionada a competncias pessoais - conhecimentos, habilidades, valores - seja para uso interno ou nos relacionamentos fora da empresa Por exemplo: habilidades dos gestores, coeso da equipe, conhecimento especializado dos empregados, satisfao dos consumidores, alianas estratgicas, redes de relacionamento, percepo dos consumidores quanto qualidade dos produtos e servios. Capital Organizacional Ambiente propcio a realizao dos objetivos da organizao Neste contexto refere-se a ativos tais como direitos de propriedade intelectual, bases de dados, cadastros de clientes, contratos de execuo, acordos, licenas, franquias. Capital Reputacional Os componentes da reputao de uma empresa so: (Valor econmico + Valor Social) * Percepo do pblico. Capital reputacional soma de fatores como qualidade dos produtos e servios oferecidos
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pela empresa, estabilidade financeira, clima organizacional, consistncia entre prticas ticas e indicadores de conformidade, estgio de implementao de polticas corporativas e compromissos voluntrios, consistncia entre o discurso o marketing e as prticas corporativas, dentre outros. Para ZYLBERSTAJN (2000, apud MACHADO, 2002), a reputao pode ser medida com o valor presente de um fluxo de caixa futuro advindo do valor da marca e da imagem pblica de uma organizao. Tal fluxo, no entanto, pode ser tanto positivo como negativo. Fonte: MACHADO, C.A.P. Responsabilidade Social Corporativa e a Criao de Valor para as Organizaes: um estudo multicasos, Tese de Doutorado, FEA-USP, So Paulo, 2000 Capital Social em Circulao (Free Float) Quantidade de aes de uma companhia disponvel para negociao livre em mercado de capitais, ou seja, so todas as aes de emisso da companhia exceto aquelas: (i) de titularidade do acionista controlador, de seu cnjuge, companheiro(a) e dependentes includos na declarao anual de imposto de renda; (ii) em tesouraria; (iii) de titularidade de controladas e coligadas da companhia, assim como de outras sociedades que com qualquer dessas integre um mesmo grupo de fato ou de direito; (iv) de titularidade de controladas e coligadas do acionista controlador, assim como de outras sociedades que com qualquer dessas integre um mesmo grupo de fato ou de direito; e (v) preferenciais de classe especial que tenham por fim garantir direitos polticos diferenciados, sejam intransferveis e de propriedade exclusiva do ente desestatizante. Fonte: Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa, IBGC. Carbon Disclosure Project (CDP) O CDP uma iniciativa (sem fins lucrativos) formulada por investidores institucionais e dirigido s empresas listadas no FT500, visando obter disclosure de informaes sobre as polticas de mudanas climticas, para adequao das decises de investimento. Serve para informar os investidores acerca de riscos e oportunidades significativos apresentados pelas mudanas climticas e informar administrao das empresas sobre as preocupaes dos acionistas quanto ao impacto dessas questes sobre o valor da empresa. Convenes ou acordos visando o Desenvolvimento Sustentvel e/ou a Responsabilidade Empresarial - estabelecidos no mbito nacional ou internacional, por meio de processos abertos participao livre e voluntria de instituies representativas das partes interessadas no compromisso das empresas com a Sustentabilidade. So exemplos deste tipo de compromisso: Pacto Global institudo pela Organizao das Naes Unidas (ONU) e a Declarao da Organizao para a Cooperao e Desenvolvimento Econmico (OCDE) sobre Investimento www.oecd.org e Internacional e Empresas Multinacionais. Mais informaes em www.unglobalcompact.org
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Carga Poluidora Carga de poluentes gerada ou lanada no meio ambiente expressa em quantidade de poluentes por tempo. No caso de poluio hdrica, utiliza-se DBO (Demanda Bioqumica de Oxignio) ou DQO (Demanda Qumica de Oxignio); no caso de poluio atmosfrica, utiliza-se massa por tempo (ton/ano). Cargos de Diretoria So os cargos ocupados por Executivos (ver definio neste glossrio) previstos estatutariamente e ocupados mediante eleio, nos termos da legislao aplicvel e das disposies do contrato social da companhia. Cargos de Gerncia So os cargos ocupados por Executivos (ver definio neste glossrio), mas que no precisam ser previstos estatutariamente e nem requerem eleio para indicao de seus titulares. Ciclo de Vida Consiste no exame do ciclo de vida de um produto, processo, sistema ou funo, visando identificar seu impacto ambiental, no decorrer de sua existncia, que inclui desde a extrao do recurso natural, seu processamento para transformao em produto, transporte, consumo/uso, reutilizao, reciclagem, at disposio final. comum utilizar-se a figura de linguagem do bero ao tmulo para exemplificar esse conceito. Clorofluorcarbono (CFC) uma substncia destruidora da camada de oznio (SDO), uma faixa de gs localizada entre 15 e 55 quilmetros acima da superfcie da Terra que nos protege da radiao ultravioleta (UV) proveniente do Sol. A produo de SDOs regulamentada por uma Conveno Internacional de 1987, conhecida como Protocolo de Montreal sobre as Substncias que Destroem a Camada de Oznio, e suas emendas e ajustes subseqentes. O Protocolo estabelece limites graduais de reduo de emisses de SDOs, entre eles o CFC. Mais informaes em www.ambiente.sp.gov.br/prozonesp/prozonesp.htm Cdigo de Conduta (ou Cdigo de tica) Dentro do conceito das melhores prticas de governana corporativa, alm do respeito s leis do pas, toda companhia deve ter um Cdigo de Conduta que deve abranger o relacionamento entre conselheiros, scios, funcionrios, fornecedores e demais partes relacionadas. Deve ser elaborado pela Diretoria de acordo com os princpios e polticas definidos pelo Conselho de Administrao e por este aprovado. O Cdigo de Conduta tambm deve definir responsabilidades sociais e ambientais. Fonte: Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa (IBGC). Mais informaes em www.ibgc.org.br . Comit de Auditoria rgo estatutrio formado por conselheiros de administrao, e que se reporta ao colegiado integral do Conselho de Administrao, para tratar dos assuntos relacionados s normas a serem cumpridas pelos auditores independentes contratados por essas instituies. O Comit institudo para analisar
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as demonstraes financeiras, promover a superviso e a responsabilizao da rea financeira, garantir que a diretoria desenvolva controles internos confiveis e que a auditoria interna desempenhe a contento o seu papel, selecionar, fixar a remunerao, acompanhar o trabalho e, sendo o caso, decidir pela destituio dos auditores independentes, zelando para que estes faam uma correta reviso das prticas da diretoria e da auditoria interna. O comit deve ainda zelar pelo cumprimento do Cdigo de Conduta da organizao. Fonte: Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa, IBGC. Comit de Sustentabilidade ou de Responsabilidade Empresarial Comit de alto nvel hierrquico e com ascendncia/autoridade sobre as diversas reas da companhia, designado para acompanhamento e orientao de sua poltica de sustentabilidade e/ou de Responsabilidade Empresarial. Pode ou no ser um Comit do Conselho de Administrao (ver definio neste glossrio). Comits do Conselho de Administrao Sub-grupo do Conselho de Administrao, formado por membros do conselho de administrao, com a eventual participao de convidados, tais como especialistas e executivos. Estes comits estudam temas de sua competncia e preparam as propostas ao Conselho de Administrao. O material necessrio ao exame do Conselho de Administrao dever ser disponibilizado juntamente com a recomendao de voto. Somente o Conselho de Administrao pode tomar decises. O regimento interno do Conselho de Administrao deve orientar a formao e composio dos comits e a coordenao dos mesmos por conselheiros independentes. Diferem dos Comits de Gesto, que no so necessariamente formados por membros do Conselho de Administrao. Compromisso Formal No contexto deste questionrio, se refere a compromissos com questes da sustentabilidade assumidos pela companhia, por meio de manifestaes pblicas de seus dirigentes. Compromisso Global um compromisso com a proteo ambiental e a melhoria da qualidade de vida no Planeta. Compromissos Voluntrios Amplamente Legitimados Convenes ou acordos estabelecidos no mbito nacional ou internacional por meio de processos abertos participao livre e voluntria de instituies representativas das partes interessadas no compromisso das companhias com a Sustentabilidade. Visam o Desenvolvimento Sustentvel e/ou a Responsabilidade Empresarial. So exemplos deste tipo de compromisso: Pacto Global institudo pela Organizao das Naes Unidas (ONU) e a Declarao da Organizao para a Cooperao e Desenvolvimento Econmico (OCDE) sobre Investimento Internacional e Empresas Multinacionais. Mais informaes em www.oecd.org e www.unglobalcompact.org Comunidade do Entorno Refere-se comunidade na qual se encontram as instalaes fsicas da companhia.
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Conflito de Interesses H conflito de interesses quando algum no independente em relao matria em discusso e pode influenciar ou tomar decises motivadas por interesses distintos daqueles da organizao. Fonte: Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa, IBGC. Conflito Societrio Conflitos entre acionistas em assuntos tais como: transaes com partes relacionadas, aprovao de contas do exerccio, distribuio de dividendos, decises de investimentos, indicao de conselheiros, remunerao de conselheiros e diretores, procedimentos de fuso ou aquisio, direitos de minoritrios, reestruturao financeira, desempenho da administrao, etc. Conformidade Legal Condio de pleno atendimento aos requisitos legais e normativos aplicveis organizao, seu processos, produtos e servios. Inclui a existncia e validade de licenas e autorizaes necessrias, assim como o cumprimento das exigncias tcnicas nelas estabelecidas. Considera-se a garantia de plena conformidade legal no manuseio, transporte, tratamento e destinao. Conselho de Administrao A Lei das S/A define o conselho de administrao como o rgo de deliberao colegiada, sendo a representao da companhia privativa dos diretores. Segundo o Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa, IBGC o rgo criado com a misso de proteger e valorizar o patrimnio, bem como maximizar o retorno do investimento. O Conselho de Administrao deve ter pleno conhecimento dos valores da empresa, dos propsitos e crenas dos scios e zelar pelo seu aprimoramento. Deve ainda prevenir e administrar situaes de conflitos de interesses ou de divergncia de opinies, a fim de que o interesse da empresa sempre prevalea. Fontes: Lei das S/A (LEI No 6.404, DE 15 DE DEZEMBRO DE 1976.) e Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa, IBGC. Conselho Fiscal rgo no-obrigatrio que tem como objetivos fiscalizar os atos da administrao, opinar sobre determinadas questes e dar informaes aos scios. Ver Lei das S.A. (6.404/76), CAPTULO XIII. Conselho Fiscal Turbinado Conselho fiscal que assume adicionalmente s suas funes legais, algumas responsabilidades tpicas do comit de auditoria. Trata-se de rgo societrio que visa atender, alternativamente, s demandas da Lei Sarbanes-Oxley com relao ao Comit de Auditoria. Conselheiro de Administrao Membro do Conselho de Administrao
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Conselheiro Externo Conselheiro que no tem vnculo atual com a sociedade, mas no independente. Por exemplo: exdiretor e ex-funcionrio, advogado que presta servios empresa, acionista ou funcionrio do grupo controlador, parente prximo de diretor, etc. Fonte: IBGC Conselheiro Independente Um conselheiro independente caracteriza-se por: (i) no ter qualquer vnculo com a Companhia, exceto participao de capital; (ii) no ser Acionista Controlador, cnjuge ou parente at segundo grau daquele, ou no ser ou no ter sido, nos ltimos 3 anos, vinculado a sociedade ou entidade relacionada ao Acionista Controlador (pessoas vinculadas a instituies pblicas de ensino e/ou pesquisa esto excludas desta restrio); (iii) no ter sido, nos ltimos 3 anos, empregado ou diretor da Companhia, do Acionista Controlador ou de sociedade controlada pela Companhia; (iv) no ser fornecedor ou comprador, direto ou indireto, de servios e/ou produtos da Companhia, em magnitude que implique perda de independncia; (v) no ser funcionrio ou administrador de sociedade ou entidade que esteja oferecendo ou demandando servios e/ou produtos Companhia; (vi) no ser cnjuge ou parente at segundo grau de algum administrador da Companhia; (vii) no receber outra remunerao da Companhia alm da de conselheiro (proventos em dinheiro oriundos de participao no capital esto excludos desta restrio). Fontes: Regulamento Novo Mercado e Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa, IBGC. Consolidado Faturamento consolidado conforme Instruo CVM N 247, de 27 de maro de 1996 e documentos relacionados. Consumo ou utilizao normal Uso de um produto ou servio dentro das prescries do produtor, e de modo que no difira da finalidade para a qual o mesmo ofertado. Controladas Entende-se como controladas aquelas companhias, listadas ou no na Bovespa, que devem ter suas demonstraes financeiras consolidadas conforme Artigo 3 da Instruo CVM no 247 de 27 de maro de 1996 e documentos relacionados. Controlador Ver bloco de controle. Conveno das Naes Unidas sobre Biodiversidade A Conveno sobre Biodiversidade foi promulgada no Brasil pelo Congresso Nacional por meio do Decreto No 2.519, de 16 de Maro de 1998. Os objetivos da Conveno, segundo definido em seu artigo 1o, so:
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(1) a conservao da diversidade biolgica, (2) a utilizao sustentvel de seus componentes e (3) a repartio justa e eqitativa dos benefcios derivados da utilizao dos recursos genticos, mediante, inclusive, o acesso adequado aos recursos genticos e a transferncia adequada de tecnologias pertinentes, levando em conta todos os direitos sobre tais recursos e tecnologias, e mediante financiamento adequado. Conveno OIT 155 e Recomendao OIT 164 A conveno OIT 155 e a Recomendao OIT 164, ambas de 1981, abordam a gesto de Segurana e a Sade dos Trabalhadores estabelecendo recomendaes especficas para as companhias. Mais informaes em http://www.oit.org/ilolex/spanish/convdisp1.htm Conveno Quadro das Naes Unidas sobre Mudanas do Clima Esta conveno objetiva a estabilizao das concentraes de gases de efeito estufa na atmosfera num nvel que impea uma interferncia antrpica perigosa no sistema climtico. Esse nvel dever ser alcanado em prazo suficiente que permita aos ecossistemas adaptarem-se naturalmente mudana do clima, que assegure que a produo de alimentos no seja ameaada e que permita ao desenvolvimento econmico prosseguir de maneira sustentvel. Foi estabelecida em maio de 1992 e assinada no mesmo ano por 154 pases e a Comunidade Europia, entrando em vigor em 1994. Em dezembro de 1997 aprovou em sua conferncia anual, realizada em Quioto, no Japo, o ento chamado Protocolo de Quioto. Fonte: http://www.onu-brasil.org.br/doc_clima.php Convenes da Organizao Internacional do Trabalho (OIT) Uma das funes mais importantes da OIT o estabelecimento e adoo de normas internacionais de trabalho sob a forma de convenes ou recomendaes. Estes instrumentos so adotados pela Conferncia Internacional do Trabalho com a participao de representantes dos trabalhadores, empregadores e dos governos. As Convenes da OIT so tratados internacionais que, uma vez ratificados pelos Estados Membros, passam a integrar a legislao nacional. A aplicao das normas pelos pases e examinada por uma Comisso de Peritos na Aplicao de Convenes e Recomendaes da OIT que recebe e avalia queixas, dando-lhes seguimento e produzindo relatrios de memrias para discusso, publicao e difuso. Fonte: OIT Brasil www.oitbrasil.org.br/normas.php. Mais informaes em www.oit.org. Corrupo O Princpio 10 do Pacto Global (www.unglobalcompact.org/) prope que as companhias devem combater a corrupo em todas as suas formas, incluindo extorso e suborno. Refere-se ao tema a Conveno das Naes Unidas Contra Corrupo (Medina, Mxico 24 de junho de 2004).So consideradas formas de corrupo a corrupo passiva, concusso, improbidade administrativa, fraude em concorrncia pblica e relaes concorrenciais, crimes contra a ordem econmica e tributria, entre outros.
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Custo de Capital a taxa de atratividade usada nas avaliaes de investimento. composta pela mdia ponderada do custo do capital provido pelos proprietrios e por terceiros. Danos efetivos sade e segurana pblica Problemas comprovadamente decorrentes do uso do produto, e que afetem o conjunto da sociedade, implicando em gastos pblicos para sua preveno, remediao ou correo. Ver tambm sade pblica Deliberao 489 da CVM Este documento aprova o Pronunciamento do IBRACON NPC no. 22 sobre Provises, Passivos, Contingncias Passivas e Contingncias Ativas (Publicado do DOU de 06.10.2005). Fonte: CVM www.cvm.gov.br Demonstrao de Valor Adicionado (DVA) De acordo com a Norma Brasileira de Contabilidade 3.7 (NBC 3.7), a Demonstrao de Valor Adicionado a demonstrao contbil destinada a evidenciar, de forma concisa, os dados e as informaes do valor da riqueza gerada pela entidade em determinado perodo e sua distribuio, ou seja, divulgar e identificar o valor da riqueza gerada pela entidade. Em sua composio, inclui a distribuio de valor adicionado, que revela como essa riqueza foi distribuda entre os diversos setores que contriburam, direta ou indiretamente, para a sua gerao. Esta demonstrao faz parte da srie de indicadores que compem o Demonstrativo do Balano Social Modelo IBASE (www.ibase.org.br). Mais informaes: Resoluo Conselho Federal de Contabilidade CFC no1.010 de 21.01.2005, publicada no D.O.U.: 25.01.2005. www.portaldecontabilidade.com.br/nbc/res1010.htm. Veja tambm: www.balancosocial.org.br/cgi/cgilua.exe/sys/start.htm Demonstraes Contbeis Consolidadas Entendem-se como Demonstraes Contbeis Consolidadas aquelas definidas na Instruo CVM N 247, de 27 de Maro de 1996. Desempenho Ambiental So resultados da gesto dos aspectos ambientais de uma organizao, expressos por meio de indicadores de desempenho especficos. Indicadores de desempenho ambiental fornecem informaes sobre o desempenho ambiental de uma organizao podendo ser subdivididos em: indicadores de desempenho gerencial; indicadores de desempenho operacional e indicadores de condio ambiental. Desenvolvimento Sustentvel Desenvolvimento que permite o atendimento das necessidades das presentes geraes sem comprometer o atendimento das necessidades das futuras geraes. (Fonte: Comisso Brundtland, 1987). No contexto deste questionrio, deve ser entendido como o processo que se busca estabelecer
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com a adoo das prticas de Responsabilidade Social Empresarial ou de Sustentabilidade Empresarial. Detentor de Informao Privilegiada Pessoas que, em razo de sua posio, tm acesso a informaes capazes de influir de modo pondervel na cotao dos valores mobilirios de emisso da companhia: 1. Administradores - conselheiros e diretores da companhia (art. 145 da Lei n 6.404/76); 2. Membros de quaisquer rgos, criados pelo estatuto da companhia, com funes tcnicas ou destinadas a aconselhar os administradores (art. 160 da Lei n 6.404/76); 3. Membros do Conselho Fiscal (art. 165 da Lei n 6404/76); 4. Subordinados das pessoas acima referidas ( 2 do art. 155 da Lei n 6.404/76); 5. Terceiros de confiana dessas pessoas ( 2 do art. 155 da Lei n 6.404/76) e 6. Acionistas controladores (art. 22, inciso V, da Lei n 6.385/76). Fonte: Parente, Norma Jonssen - Aspectos jurdicos do insider trading - 1978 http://www.cvm.gov.br/port/public/publ/Publ_600.asp Direitos trabalhistas So o conjunto de normas jurdicas que regem as relaes entre empregados e empregadores, e os direitos resultantes da condio jurdica dos trabalhadores. Estas normas, no Brasil, esto regidas pela CLT (Consolidao das Leis do Trabalho), Constituio Federal e por outras leis especficas. Tambm so fonte de direitos trabalhistas os acordos, contratos e convenes coletivas estabelecidos por meio de organizaes representativas de empregados e empregadores. Incluem ainda a regulamentao do sistema sindical e de representao coletiva. Divulgao Ampla o processo de divulgao de informaes ou comunicados onde so levadas em considerao as possibilidades de acesso e assimilao da mensagem por todos os integrantes do pblico ao qual a mesma possa interessar, e em funo disso so tomadas todas as medidas para que o processo de divulgao pretendido ocorra de modo eficaz. Estas medidas podem incluir, por exemplo, o uso de variados veculos de comunicao, a adequao da linguagem em funo da capacidade cognitiva e/ou da cultura do pblico interessado, e a promoo de aes visando chamar a ateno do pblico para a mensagem que se pretende divulgar. Documento oficial da companhia No contexto deste questionrio, aplica-se a qualquer pea de comunicao - devidamente autenticada - que contenha declaraes, instrues ou informaes relativas s atividades da companhia, para uso interno ou externo, e que tenha sido divulgado em nome da companhia por pessoa ou rea organizacional, dentro de suas atribuies e delegaes especficas.
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Doenas Crnicas no Transmissveis de Origem Comportamental Doenas que se caracterizam por apresentar, de uma forma geral, longo perodo de latncia, tempo de evoluo prolongado, etiologia no elucidada totalmente, leses irreversveis e complicaes que acarretam graus variveis de incapacidade ou bito. A ocorrncia dessas doenas no est relacionada a um organismo transmissor ou evento fortuito, mas sim ao modo de vida ou hbitos pessoais/familiares decorrentes do ambiente social em que o indivduo se insere. Incluem-se nessa categoria, por exemplo, os males direta ou indiretamente derivados do tabagismo (ativo ou passivo), do sedentarismo e da alimentao/nutrio mal balanceada. Esta definio uma forma simplificada do que consta no website: http://portal.prefeitura.sp.gov.br/secretarias/saude/vigilancia_saude/dant/0001 Eco-design Sinnimo de design for environment, green design ou design sustentvel. Refere-se integrao sistemtica de consideraes ambientais, ocupacionais e sociais, no design de processos e produtos. Eco-eficincia A eco-eficincia alcanada mediante o fornecimento de bens e servios a preos competitivos que satisfaam as necessidades humanas e tragam qualidade de vida, ao mesmo tempo em que reduz progressivamente o impacto ambiental e o consumo de recursos ao longo do ciclo de vida, a um nvel, no mnimo, equivalente capacidade de sustentao estimada da Terra. Este conceito sugere uma significativa ligao entre eficincia dos recursos (que leva produtividade e lucratividade) e responsabilidade ambiental. Portanto, eco-eficincia o uso mais eficiente de materiais e energia, a fim de reduzir os custos econmicos e os impactos ambientais. Tambm se pode dizer que ecoeficincia saber combinar desempenho econmico e ambiental, reduzindo impactos ambientais; usando mais racionalmente matrias-primas e energia; reduzindo os riscos de acidentes e melhorando a relao da organizao com as partes interessadas. Fonte: Conselho Empresarial Brasileiro para o Desenvolvimento Sustentvel (CEBDS) www.cebds.org. Educao nutricional do consumidor e promoo de estilos de vida saudveis Neste questionrio, esta expresso engloba atividades que visem prevenir e combater a ocorrncia de doenas crnicas e agravos sade no transmissveis, especialmente aqueles decorrentes da incompatibilidade entre os hbitos alimentares do consumidor e seu estilo de vida. Por estilo de vida entende-se o grau de atividade fsica e situaes como sedentarismo, estresse excessivo e falta de repouso, tambm relacionadas maior ou menor ocorrncia dos riscos sade mencionados. Para mais informaes ver: http://portal.prefeitura.sp.gov.br/secretarias/saude/vigilancia_saude/dant/0001, entre outros stios. Educao para a Sustentabilidade A educao para a sustentabilidade deve incluir programas especficos de educao que icluam temas tais como: o respeito aos direitos fundamentais no mundo do trabalho, a valorizao da diversidade, o combate ao preconceito, a transparncia das atividades e as boas prticas de governana corporativa, a necessidade de preservao do meio ambiente, otimizao do uso de recursos naturais, o consumo consciente, medidas para mitigar mudanas climticas e evitar a poluio.
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Efluentes lquidos Descargas, no ambiente, de despejos lquidos, industriais ou urbanos, em estado natural, parcial ou completamente tratado. Emisses Atmosfricas Substncias em forma de particulados, gases e aerossis que se formam como subprodutos dos processos de combusto ou das transformaes de matria-prima que, quando lanadas atmosfera em concentraes superiores capacidade do meio ambiente em absorv-las, causam alteraes na qualidade do ar. Equilbrio do Crescimento O equilbrio do crescimento (razo g/g*) um indicador que se prope a identificar se a empresa compara a variao no volume de suas operaes (receitas) com o nvel de financiamento dos seus ativos (permanente e capital de giro). Proposta de abordagem para empresas que apresentem aumento no nvel de receitas: comparar a taxa de crescimento do volume de negcios da empresa (g) e a taxa pela qual a empresa pode crescer de forma equilibrada, sem comprometer sua sade financeira (g*). A razo g/g* deve tender para a unidade (1). O termo g* calculado pela variao do Patrimnio Lquido dividida pelo Patrimnio Lquido do incio do perodo ou pela frmula: margem lquida x giro dos ativos x multiplicador de alavancagem financeira x taxa de reteno, onde: margem lquida = resultado lquido / receita lquida; giro dos ativos = receita lquida / ativo total; multiplicador de alavancagem financeira = ativo total / patrimnio lquido; taxa de reteno = (lucro lquido - dividendos) / lucro lquido. O termo g o crescimento da receita. Caso a empresa queira aumentar o volume de negcios a uma taxa acima do g* ela deve melhorar a eficincia operacional (margem e/ou giro), ou aumentar espontaneamente o multiplicador de alavancagem, ou aumentar a taxa de reteno (reduzindo os dividendos para os acionistas). Em algumas empresas, pode ser necessrio limitar o crescimento dos negcios para conservar a sade financeira e o lucro econmico. Em empresas onde o g* maior e a taxa de crescimento dos negcios decrescente, os procedimentos de clculo so os mesmos. Neste caso, os recursos poderiam ser devolvidos para os acionistas ou investidos em novos negcios com oportunidades de crescimento. Exemplo:
Margem Lquida sit 1 sit 2 sit 3 sit 4 4,0% 6,4% 4,0% 6,4%
Giro dos Ativos 1,15 1,15 2 2
Multiplicador de Alavancagem Financeira 2,27 2,27 2,27 2,27
Taxa de Reteno 1 1 1 1
g 10,44% 16,71% 18,16% 29,06%
g* 25,70% 25,70% 25,70% 25,70%
Estatuto Social
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Regulamento ou conjunto de regras de organizao e funcionamento de uma coletividade, instituio, rgo, estabelecimento, empresa pblica ou privada. Lei ou conjunto de leis que disciplinam as relaes jurdicas que possam incidir sobre as pessoas ou coisas. Eventos Corporativos Reunies do conselho, assemblias de acionistas, reunies pblicas com analistas e o mercado. Fonte: IBGC. Executivos Ou profissionais de nvel executivo. Para a finalidade deste questionrio, so considerados executivos todos os profissionais que participam da gesto da companhia, com autoridade para tomada de decises voltadas implementao das diretrizes estratgicas traadas pelo Conselho de Administrao, e no limitadas execuo de aes ou adoo de medidas determinadas por instncia superior. Executivos-chave Principais executivos da sociedade, que ocupem cargos estratgicos na gesto. Explorao Sexual de Crianas e Adolescentes A despeito de ser uma questo abordada em diversas leis e alvo de freqentes campanhas, a explorao sexual de crianas e adolescentes um problema comum no Brasil, apresentando-se de formas mais o menos explicitas, e que podem ser ativamente combatidas e prevenidas pela ao das empresas. A explorao sexual se d quando crianas e adolescentes so utilizadas por adultos como objetos sexuais e para fins comerciais. Trata-se de uma grave violao dos direitos das crianas e adolescentes, alm de ser considerado crime pela legislao brasileira. O problema tem como principal causa a pobreza das famlias, mas h tambm outros fatores que podem contribuir para esta violncia, como por exemplo, abuso sexual, raa/etnia, exposio ertica do corpo da criana e do adolescente pela mdia, envolvimento da populao infanto-juvenil com traficantes de drogas, entre outros." (http://www.namaocerta.org.br/pdf/Release_lancamento.pdf). Legislao pertinente: lei N 8.069, de 13 de julho de 1990 (Estatuto da Criana e do Adolescente http://www.planalto.gov.br/ccivil/LEIS/L8069.htm) e Constituio da Repblica Federativa do Brasil de 1988, (Artigo 227: dever da famlia, da sociedade e do Estado assegurar criana e ao adolescente, com absoluta prioridade, o direito vida, sade, alimentao, educao, ao lazer, profissionalizao, cultura, dignidade, ao respeito, liberdade e convivncia familiar e comunitria, alm de coloc-los a salvo de toda forma de negligncia, discriminao, explorao, violncia, crueldade e opresso.). Externalidades So atividades que envolvem a imposio involuntria de custos ou de benefcios, isto , que tm efeitos positivos ou negativos sobre terceiros sem que estes tenham oportunidade de o impedir e sem que tenham a obrigao de os pagar ou o direito de ser indenizados. Quando os efeitos provocados pelas atividades so positivos, estas so designadas por externalidades positivas. Quando os efeitos so negativos, designam-se por externalidades negativas. Exemplos de externalidades positivas so
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pesquisa e desenvolvimento, pois os seus efeitos sobre a sociedade so geralmente muito positivos sem que esta tenha que pagar pelo seu benefcio. Outros exemplos de externalidades positivas so os bens pblicos tais como a sade pblica, a infra-estrutura viria, a educao, a defesa e segurana, entre diversas outras atividades. Exemplos de externalidades negativas so a poluio ambiental provocada pelas atividades econmicas, a produo de bens no seguros, a produo e consumo de drogas ilcitas, entre outros. Dado que, tal como referido e ao contrrio das transaes realizadas no mercado, as externalidades envolvem uma imposio involuntria, estas constituem uma ineficincia de mercado. Por isso necessria a interveno do Estado atravs da oferta ou da criao de incentivos oferta de atividade que constituem externalidades positivas (por exemplo, subsidiando a investigao e desenvolvimento ou oferecendo gratuitamente a iluminao pblica) e atravs do impedimento ou criao de incentivos no produo de externalidades negativas (por exemplo, criando regulamentaes para controlar a emisso de poluio das fbricas). Forest Stewardship Council FSC O FSC uma organizao internacional que promove prticas responsveis de manejo de florestas no mundo. Mais informaes em: www.fsc.org.br Fornecedores Crticos So considerados fornecedores crticos aqueles cujos processos diretamente ligados prestao de servios ou oferta de produtos Companhia podem provocar impactos ambientais e/ou riscos sociais significativos. Gases de Efeito Estufa (GEE) Constituintes gasosos da atmosfera, naturais e antrpicos, que absorvem e emitem radiao infravermelha. A emisso desses gases foi regulamentada pelo Protocolo de Quioto, tratado internacional complementar Conveno Quadro das Naes Unidas sobre Mudana do Clima. Gerentes Ou profissionais de nvel gerencial. Para a finalidade deste questionrio, so considerados gerentes todos os profissionais que participam da gesto da companhia, com autoridade para tomada de decises limitada administrao da implementao das polticas estabelecidas pelo nvel executivo, porm no limitadas execuo de aes ou adoo de medidas determinadas por instncia superior. Gesto de Riscos Corporativos Atividade de identificao preventiva por meio de sistema de informaes adequado e listagem dos principais riscos aos quais a companhia est exposta, sua probabilidade de ocorrncia, bem como as medidas e os planos adotados para sua preveno ou minimizao. O Conselho de Administrao deve assegurar-se que as atividades acima estejam sejam efetivamente realizadas pela diretoria executiva. Fonte: Guia de Orientao para o Gerenciamento de Riscos Corporativos / Instituto Brasileiro de Governana Corporativa; IBGC, 2007 (Srie de Cadernos de Governana Corporativa, 3).
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GHG Protocol O Greenhouse Gas Protocol (GHG Protocol), Protocolo de Gases de Efeito Estufa em portugus, foi lanado em 1998 e tem como misso desenvolver um padro de contabilizao e divulgao de emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE) que seja aceito internacionalmente e promover sua ampla adoo. Foi produzido pelo WorldResources Institute (WRI) e pelo World BusinessCouncil for Sustainable Development (WBCSD). GRI A Global Reporting Initiative (GRI) uma ampla rede de colaborao formada por milhares de especialistas com interesses distintos ao redor do mundo. A viso da GRI que os relatrios de desempenho econmico, ambiental e social elaborados por todas as organizaes sejam to rotineiros e passveis de comparao como os relatrios financeiros. Em termos prticos, a GRI produz diretrizes para elaborao de relatrios de sustentabilidade, focando no apenas o contedo final, mas tambm seu processo de elaborao, que deve pautar-se por uma srie princpios relacionados sustentabilidade, Responsabilidade Empresarial e s boas prticas de governana. Considera-se que a adoo das diretrizes da GRI um processo gradual e de continuo aperfeioamentos. Para isso, so previstos diferentes nveis de aplicao (ver termo neste glossrio). A verso mais recente dessas diretrizes conhecida como G3. Fonte e informaes adicionais: www.globalreporting.org IBASE O Instituto Brasileiro de Anlises Sociais e Econmicas (Ibase), fundado em 1981 pelo socilogo Herbert de Souza, Betinho, uma instituio sem fins lucrativos cuja misso a construo da democracia, combatendo desigualdades e estimulando a participao cidad. O Ibase o idealizador do Balano Social (ver termo neste glossrio) , e mantm uma srie de iniciativas no campo do desenvolvimento e qualificao das prticas de Responsabilidade Empresarial. Mais informaes: http://www.ibase.org.br Impacto Ambiental Entende-se aqui por impacto ambiental qualquer alterao das propriedades fsicas, qumicas e biolgicas do meio ambiente, causada por qualquer forma de matria ou energia resultante das atividades humanas que, direta ou indiretamente, afetem: - a sade, a segurana e o bem-estar da populao; - as atividades sociais e econmicas; - a biota; - as condies estticas e sanitrias do meio ambiente; - a qualidade dos recursos ambientais. Fonte: Artigo 2 da Resoluo CONAMA 001/86 Impacto Regional
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Impacto que extrapola os limites do municpio onde a organizao est instalada e desenvolve suas operaes. Impacto sobre a Biodiversidade Alterao (positiva ou negativa) perceptvel, da biota de um ecossistema ou rea decorrente das atividades, produtos ou servios da companhia, sejam elas decorrentes ou no de seus processos produtivos e negcios. Incluem a variedade gentica dentro das populaes e espcies, a variedade de espcies da flora, da fauna, de fungos macroscpicos e de microrganismos, a variedade de funes ecolgicas desempenhadas pelos organismos nos ecossistemas; e a variedade de comunidades, habitat e ecossistemas formados pelos organismos. Impacto sobre Ecossistemas Naturais Alterao (positiva ou negativa) perceptvel das caractersticas biticas ou abiticas de um ecossistema natural decorrente das atividades, produtos ou servios da companhia, sejam elas associadas ou no aos seus processos produtivos e negcios. Impactos Ambientais Significativos Considera-se como significativo o impacto ambiental que, em funo de critrios tcnicos (severidade, reversibilidade, magnitude, abrangncia espacial), sociais ou legais, demanda aes especficas de preveno, controle e monitoramento. Impactos Indiretos So os impactos sobre a comunidade causados por externalidades da atividade econmica da empresa. Externalidades so aqueles custos ou benefcios que surgem de uma transao e que no so completamente refletidos no montante da operao. Uma comunidade pode ser um bairro, um pas, um grupo de interesse ou um grupo minoritrio dentro de uma sociedade. Exemplos de externalidades: inovaes calculadas por meio de patentes e parcerias; efeitos econmicos (positivos ou negativos) de mudanas de localidades ou operacionais; a contribuio de um setor para o PIB (Produto Interno Bruto) ou para a competitividade nacional. Exemplos de impactos na comunidade: dependncia da comunidade das atividades da organizao; habilidade da organizao em atrair mais investimentos para a rea; localizao dos fornecedores. Fonte: www.globalreporting.org Influncia Significativa No contexto deste questionrio, visa ampliar o conceito de grupo econmico, reconhecendo que mesmo sem um controle societrio formal, uma empresa pode ter poder de influenciar fortemente as decises de outra. Esta influncia pode se dar por meio de participaes relevantes em seu capital, acordos comerciais, de acionistas ou de gesto, e outras prticas que permitam identificar poder de uma empresa sobre outra, ao qual deve corresponder uma determinada responsabilidade em termos de compromisso com a sustentabilidade. Informaes sobre Clientes
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Conjunto de dados sobre os hbitos de consumo e outras atividades ou caractersticas de uma pessoa ou grupo de pessoas, que de forma legtima uma companhia tenha adquirido, e cuja anlise sistemtica possa conferir companhia condies excepcionais para direcionar seu relacionamento ou de alguma forma induzir o comportamento desse pblico. Diferem das pesquisas de mercado ou de dados estatsticos, pois so informaes individualizadas e reunidas sem a necessidade de uma PERGUNTA direta pessoa (ou atravs de PERGUNTAS feitas com outras finalidades que no a simples coleta de dados, como nos cadastros para obteno de crditos e servios, operaes financeiras/comerciais atravs de meios eletrnicos, etc.). Investimento privado ("Private Equity") Representa o investimento privado no capital de companhias, que inclui a modalidade de capital de risco (venture capital). Investimento Social Privado Repasse voluntrio e planejado de recursos privados para projetos sociais, ambientais e culturais de interesse pblico. Esto includas nesse universo as aes sociais de companhias, fundaes e institutos de origem empresarial ou institudos por famlias ou indivduos. Os investidores sociais privados esto preocupados com os resultados obtidos e com o envolvimento da comunidade na ao social. Fonte: GIFE www.gife.org.br. Livre Associao Sindical e Direito Negociao Coletiva As Convenes 138 e 182 da OIT referem-se ao tema. A Conveno 138 (Liberdade sindical e proteo do direito de sindicalizao - 1948) estabelece o direito a todos os trabalhadores e empregadores de constituir organizaes que considerem convenientes e de a elas se afiliarem, sem prvia autorizao, e dispe sobre uma srie de garantias para o livre funcionamento dessas organizaes, sem ingerncia das autoridades pblicas. A Conveno 182 (Direito de sindicalizao e de negociao coletiva - 1949) estipula proteo contra todo ato de discriminao que reduza a liberdade sindical, proteo das organizaes de trabalhadores e de empregadores contra atos de ingerncia de umas nas outras, e medidas de promoo da negociao coletiva. Logstica o processo de planejar, implementar e controlar de maneira eficiente o fluxo e a armazenagem de produtos, bem como os servios e informaes associadas, cobrindo desde o ponto de origem nos fornecedores at a sua disponibilizao para o consumidor, com o objetivo de atender aos requisitos do consumidor. Fonte: Council of Supply Chain Management Professionals (CSCMP) 2005. Lucro Econmico o lucro obtido aps a deduo do custo de todo o capital investido. tambm conhecido como lucro residual e espera-se, como melhor prtica, que as informaes para o seu clculo sejam atualizadas monetariamente. Pode ser calculado com as metodologias EVATM (Economic Value Added) da consultoria Stern Stewart & Co., GVA (Gerao de Valor ao Acionista) da FGV e TSR (Total Shareholder Return) do The Boston Consulting Group, entre outras.
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Manifestaes junto a Associaes ou Organismos No contexto deste questionrio, refere-se a posicionamentos formais e pblicos da companhia, no sentido de propor medidas visando a promoo da Sustentabilidade e da Responsabilidade Empresarial, bem como manifestar seu apoio, adeso ou oposio a medidas que afetem estes temas. Materialidade Conforme as diretrizes para relatrio de sustentabilidade do GRI (Global Reporting Initiative), para atender ao princpio da materialidade as informaes no relatrio de sustentabilidade devem cobrir temas e indicadores que reflitam os impactos econmicos, ambientais e sociais significativos da organizao ou possam influenciar de forma substancial as avaliaes e decises dos stakeholders. O GRI explica tambm que: As organizaes encontram uma srie de temas que podem relatar. Os temas e indicadores relevantes so os que podem ser considerados importantes por refletir os impactos econmicos, ambientais e sociais da organizao ou por influenciar as decises dos stakeholders, merecendo, portanto ser includos no relatrio. A materialidade o limiar a partir do qual um tema ou indicador se torna suficientemente expressivo para ser relatado. A partir desse limiar, nem todos os temas relevantes tero igual importncia e a nfase dentro do relatrio dever refletir a prioridade relativa desses temas e indicadores relevantes. Em relatrios financeiros, a materialidade costuma ser compreendida como o limiar a partir do qual se influenciam as decises econmicas dos usurios de demonstraes financeiras, em especial investidores. O conceito de limiar tambm importante em relatrios de sustentabilidade, mas diz respeito a uma gama mais vasta de impactos e de stakeholders. A materialidade para relatrios de sustentabilidade no se restringe aos temas da sustentabilidade que tm impacto financeiro significativo na organizao. Determin-la inclui ainda considerar impactos econmicos, ambientais e sociais que ultrapassam o limiar que afeta a capacidade de satisfazer as necessidades do presente sem comprometer a capacidade das geraes futuras de suprir suas prprias necessidades. Essas questes relevantes freqentemente tero impacto financeiro significativo de curto e longo prazo na organizao. Sero, portanto, relevantes tambm para os stakeholders que focam estritamente na situao financeira da organizao. Mecanismos de Desenvolvimento Limpo (MDL) Artigo 12 do Protocolo de Quioto Conveno-Quadro das Naes Unidas sobre Mudana do Clima. Mais informaes em www.mct.gov.br/index.php/content/view/28744.html Mecanismos Especficos Mecanismos criados para receber, antes da assemblia, propostas que os scios tenham interesse em incluir na pauta. Fonte: Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa, IBGC. Melhores prticas internacionais setoriais AGRONEGCIO - The International Federation of Organic Agricultural Movements - IFOAM; Universal Declaration of Human Rights; Draft United Nations Norms on the Responsibilities of Transnational Corporations and Other Business Enterprises with Regard to Human Rights. Rainforest Alliance; Protected Harvest; Food Alliance; Cartagena Protocol; Responsible Commodities Initiative;
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Roundtable for Sustainable Palm-oil; Roundtable for Sustainable Soy; ILO Core Labor Convention; OECD Guidelines; Draft Declaration Rights of Indigenous People; Convention Biological Diversity; World Heritage Convention. CONSTRUO CIVIL - Universal Declaration of Human Rights; Draft United Nations Norms on the Responsibilities of Transnational Corporations and Other Business Enterprises with Regard to Human Rights; ILO Core Labor Convention; OECD Guidelines; Draft Declaration Rights of Indigenous People; World Heritage Convention.
FLORESTAS E EXTRAO MADEIREIRA - Forest Stewardship Council (FSC); The Convention on International Trade in Endangered Species of Wild Flora and Fauna (CITES); Universal Declaration of Human Rights; Draft United Nations Norms on the Responsibilities of Transnational Corporations and Other Business Enterprises with Regard to Human Rights; ILO Core Labor Convention; OECD Guidelines; Draft Declaration Rights of Indigenous People; Convention Biological Diversity; World Heritage Convention. GERAO E TRANSMISSO DE ENERGIA - World Commission on Dams; Universal Declaration of Human Rights; Draft United Nations Norms on the Responsibilities of Transnational Corporations and Other Business Enterprises with Regard to Human Rights; ILO Core Labor Convention; OECD Guidelines; Draft Declaration Rights of Indigenous People; Convention Biological Diversity; World Heritage Convention. MINERAO - Mining, Minerals and Sustainable Development; World Heritage Convention, Ramsar Convention on Wetlands; Extractives Transparency Initiative; Universal Declaration of Human Rights; Draft United Nations Norms on the Responsibilities of Transnational Corporations and Other Business Enterprises with Regard to Human Rights; ILO Core Labor Convention; OECD Guidelines; Draft Declaration Rights of Indigenous People; Convention Biological Diversity; World Heritage Convention. PAPEL E CELULOSE- Forest Stewardship Council (FSC); The Convention on International Trade in Endangered Species of Wild Flora and Fauna (CITIES); Basel Convention; Universal Declaration of Human Rights; Draft United Nations Norms on the Responsibilities of Transnational Corporations and Other Business Enterprises with Regard to Human Rights; ILO Core Labor Convention; OECD Guidelines; Draft Declaration Rights of Indigenous People; Convention Biological Diversity; World Heritage Convention. PETRLEO E GS- Basel Convention; Stockholm POPs; FAO Pesticide Code; Universal Declaration of Human Rights; Draft United Nations Norms on the Responsibilities of Transnational Corporations and Other Business Enterprises with Regard to Human Rights; ILO Core Labor Convention; OECD Guidelines; Draft Declaration Rights of Indigenous People; Convention Biological Diversity; World Heritage Convention. TRANSPORTES - Universal Declaration of Human Rights; Draft United Nations Norms on the Responsibilities of Transnational Corporations and Other Business Enterprises with Regard to Human Rights; ILO Core Labor Convention; OECD Guidelines; Draft Declaration Rights of Indigenous People; Convention Biological Diversity; World Heritage Convention.
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Metais Pesados Os metais pesados so elementos qumicos que apresentam uma densidade relativamente alta e certa toxicidade para o ser humano. Despejos de resduos contendo metais pesados nos cursos dgua e solo, bem como na atmosfera, so importantes fontes de contaminao ambiental e dos seres vivos. Metas de Desempenho Socioambiental Metas relativas a fatores que visem a melhoria do desempenho da companhia em aspectos ambientais e sociais de suas atividades correntes. Microcrdito Produtivo Orientado O microcrdito produtivo orientado o crdito concedido para o atendimento das necessidades financeiras de pessoas fsicas e jurdicas empreendedoras de atividades produtivas de pequeno porte. Utiliza metodologia baseada no relacionamento direto com os empreendedores no local onde executada a atividade econmica, devendo ser considerado ainda que: (i) o atendimento ao empreendedor deve ser feito por pessoas treinadas para efetuar o levantamento socioeconmico e prestar orientao educativa sobre o planejamento do negcio, para definio das necessidades de crdito e de gesto voltadas para o desenvolvimento do empreendimento; (ii) o contato com o empreendedor deve ser mantido durante o perodo do contrato de credito, visando ao seu melhor aproveitamento e aplicao, bem como ao crescimento e sustentabilidade da atividade econmica; e (iii) o valor e as condies do crdito devem ser definidos aps a avaliao da atividade e da capacidade de endividamento do tomador final dos recursos, em estreita interlocuo com este. Fonte: www.mte.gov.br/pnmpo Modelo de Governana Corporativa Definio formal de quais sos os rgos de governana da companhia, qual o seu papel e quais so e como funcionam as interfaces entre eles. Como exemplos, podem ser citados o conselho de administrao, comits do conselho, conselho fiscal, diretoria executiva, auditoria interna e auditoria externa. Esta definio pode ser feita atravs dos documentos de governana da companhia, entre eles: Diretrizes de Governana, Poltica de Negociao de Valores Mobilirios, Regimentos Internos, Estatuto Social e Acordo de Acionistas entre outros. Moeda Constante As informaes contbeis e financeiras de uma companhia so utilizadas em processos decisrios, por investidores e gestores. Uma anlise de desempenho econmico-financeiro com base em dados nominais pode distorcer as relaes entre valores e indicadores, levando a concluses incorretas que comprometem dois princpios bsicos de avaliao de investimentos (comparabilidade e consistncia). Nesse sentido, ignorar os impactos da inflao desprezar e simplificar a realidade econmica. Apesar da relativa estabilizao da moeda aps do Plano Real, faz-se necessria a utilizao de
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indexadores para a converso da moeda, permitindo assim a comparao de resultados em diferentes tempos. So aceitos como indexadores ndices de inflao e converso em moeda-forte. Monitoramento Refere-se ao acompanhamento peridico de indicadores especficos. Nveis Diferenciados de Governana Corporativa Nvel 1, Nvel 2 e Novo Mercado - Implantados em dezembro de 2000 pela Bolsa de Valores de So Paulo - BOVESPA, os Nveis Diferenciados de Governana Corporativa so segmentos especiais de listagem que foram desenvolvidos com o objetivo de proporcionar um ambiente de negociao que estimulasse, simultaneamente, o interesse dos investidores e a valorizao das companhias. Companhias listadas nesses segmentos oferecem aos seus acionistas investidores melhorias nas prticas de governana corporativa que ampliam os direitos societrios dos acionistas minoritrios e aumentam a transparncia das companhias, com divulgao de maior volume de informaes e de melhor qualidade, facilitando o acompanhamento de sua performance. A premissa bsica que a adoo de boas prticas de governana corporativa pelas companhias confere maior credibilidade ao mercado acionrio e, como conseqncia, aumenta a confiana e a disposio dos investidores em adquirirem as suas aes, pagarem um preo melhor por elas, reduzindo seu custo de captao. Fonte: Bovespa www.bovespa.com.br Nvel de aplicao Um relatrio elaborado seguindo as diretrizes da GRI (ver termo neste glossrio), pode ter diferentes nveis de completude quanto a seus dados e pocesso de elaborao. Para deixar claro aos usurios o que se pode esperar de um dado relatrio de sustentabilidade, os relatores devem declarar no prprio documento o nvel de aplicao das diretrizes. O sistema para a definio deste explicado em documento acessvel pelo link: http://www.globalreporting.org/NR/rdonlyres/0FF12693-CED7-4D07847A-106BC7D4080C/0/ApplicationLevelsPRT.pdf Organismo Certificador Credenciado (OCC) rgo competente e credenciado pela instituio certificadora para atestar a conformidade de acordo com requisitos especificados por uma norma. Pacto Global Em seu discurso no Frum Econmico Mundial, de 31 de Janeiro de 1999, o Secretrio Geral da ONU, Kofi Annan, desafiou os lderes empresariais a se unirem em um esforo internacional - o Pacto Global - para integrar companhias, agncias da ONU, organizaes da sociedade civil, em apoio implementao de princpios de direitos humanos, trabalhistas, meio ambiente e anticorrupo. Pelo poder de ao coletiva, o Pacto Global, pretende promover a cidadania empresarial para que as companhias se engajem na promoo da soluo dos desafios advindos com a globalizao e uma economia global mais sustentvel e inclusiva. Hoje, centenas de companhias de todo o mundo se integraram iniciativa do Pacto Global, liderada pelo Secretrio Geral da ONU. Mais informaes em www.unglobalcompact.org e www.pactoglobal.org.br
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Partes Interessadas Ou stakeholders, so pblicos relevantes com interesses pertinentes companhia, ou ainda, indivduos ou entidades que assumam algum tipo de risco, direto ou indireto, em face da sociedade. Entre outros, destacam-se: acionistas, funcionrios, comunidade, clientes, fornecedores, credores, governos e organizaes no-governamentais. Tambm conhecido como Pblicos Estratgcos. Partes Relacionadas Controladas, coligadas, subsidirias, acionistas ou administradores. Participao Livre Refere-se qualidade do processo de discusso e/ou consulta no qual os representantes das diferentes partes interessadas participam por sua prpria vontade, e onde no existam elementos que direta ou indiretamente limitem sua possibilidade de expresso ou informao. Passivos Ambientais Conjunto de obrigaes, contradas de forma voluntria ou involuntria pela companhia, expressas em valor monetrio e associadas : (1) multas, dvidas, aes jurdicas, taxas e impostos, resultantes da inobservncia de requisitos legais ou normativos, eventos de poluio ou degradao ambiental; (2) custos associados ao planejamento, aquisio e implantao de procedimentos e tecnologias destinadas adequao de no conformidades ambientais (decorrentes de requisitos legais ou normativos, de requisitos tcnicos ou obrigaes estabelecidas em procedimentos de licenciamento); (3) custos associados ao atendimento de obrigaes constantes de termos de compromisso ou termos de ajustamento de conduta ambiental; (4) dispndios necessrios investigao, recuperao e monitoramento de reas degradadas (entre as quais as reas contaminadas). Perigo Fonte ou situao com potencial para o dano, em termos de leses ou ferimentos para o corpo humano ou danos para a sade, patrimnio, ambiente do local de trabalho, ou uma combinao destes. Poltica Ambiental Intenes e princpios gerais de uma organizao em relao ao seu desempenho ambiental, formalmente aprovados pela Alta Administrao, e que devem ter abrangncia corporativa, isto , devem abranger todas as unidades da organizao, incluindo suas controladas. A poltica ambiental deve contemplar no mnimo, alm da conformidade legal, os compromissos com a preveno de impactos ambientais potenciais e efetivos de suas atividades, produtos e servios, com a melhoria contnua do desempenho ambiental e com o uso sustentvel dos recursos naturais.
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Poltica Corporativa Intenes e princpios gerais de uma organizao em relao ao seu desempenho ambiental, formalmente aprovados pela Alta Administrao, e que devem ter abrangncia corporativa, isto , devem abranger todas as unidades da organizao, incluindo suas controladas. A poltica ambiental deve contemplar no mnimo, alm da conformidade legal, os compromissos com a preveno de impactos ambientais potenciais e efetivos de suas atividades, produtos e servios, com a melhoria contnua do desempenho ambiental e com o uso sustentvel dos recursos naturais. Poltica Socioambiental de Avaliao de Crdito Polticas especficas que contenham critrios socioambientais para a avaliao de crdito e risco dos clientes e operaes financeiras da Instituio. Polticas pblicas Iniciativas que visam promover a adoo de aes ou comportamentos pelo conjunto da sociedade, objetivando um resultado de interesse coletivo. No se limitam a aes do governo, pois requerem no s a participao do poder pblico, mas tambm o envolvimento e participao de outros setores da sociedade, como o empresarial e as organizaes da sociedade civil, alm da prpria populao. Poluente Orgnico Persistente (POP) Substncias extremamente txicas, formadas por compostos qumicos orgnicos que possuem afinidade com as clulas dos seres vivos, que se acumulam no meio ambiente e nos corpos das pessoas, animais e plantas. So substncias geradas em diversos processos industriais, entre eles: produo do PVC, produo de papel, gerao e composio de produtos agrcolas, incinerao de lixo; processos industriais que empregam cloro e derivados do petrleo. Resistentes degradao qumica, biolgica e fotoltica (da luz), afetam a sade humana e os ecossistemas, mesmo em pequenas concentraes. Populaes Tradicionais So populaes que tm em comum uma histria de baixo impacto ambiental e interesse em manter ou em recuperar o controle sobre o territrio que exploram, em troca do controle sobre o territrio, comprometem-se a prestar servios ambientais. Seringueiros e castanheiros da Amaznia, coletores de berbigo de Santa Catarina, babaueiras do sul do Maranho e quilombolas do Tocantins. Fonte: Professora Manuela Carneiro da Cunha e Mauro Almeida. Ps-consumo A considerao do efeito ps-consumo de produtos e bens tornou-se uma prtica, desde que foram descobertos os importantes impactos ambientais do depsito de rejeitos em aterros sanitrios, lixes, cursos d'gua, solo em geral, e conseqentes impactos sobre a sade humana e a qualidade ambiental. O efeito ps-consumo o impacto causado pelo descarte de material aps o consumo de um bem ou produto. Essa preocupao est inserida na anlise do ciclo de vida do produto e em estratgias de eco-eficincia, quando se procura minimizar os impactos em todas as fases de vida de um produto, da extrao da matria-prima, ao descarte final do bem, passando pelo processo
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produtivo e consumo. Exemplos de produtos com impacto ps-consumo: baterias, pilhas, plsticos, pneus, etc. O conceito de ps-consumo est sendo amplamente incorporado na legislao de vrios pases, com destaque Unio Europia. A responsabilidade das companhias pela fase ps-consumo de seus produtos j uma realidade, sendo um exemplo no Brasil o dos pneumticos. Prtica de Discriminao A Conveno 111 da Organizao Internacional do Trabalho (OIT), de 1958, preconiza a formulao de uma poltica nacional que elimine toda discriminao em matria de emprego, formao profissional e condies de trabalho por motivos de raa, cor, sexo, religio, opinio poltica, ascendncia nacional ou origem social e promoo da igualdade de oportunidade e de tratamento. A Conveno 100 da Organizao Internacional do Trabalho (1951), preconiza a igualdade de remunerao e de benefcios entre homens e mulheres por trabalho de igual valor. Outros aspectos a partir dos quais se verifica freqentemente a ocorrncia de discriminao so a orientao sexual, aparncia, idade, origem regional, deficincias fsicas e necessidades especiais. Preveno Poluio Uso de processos, prticas, materiais ou produtos que evitem, reduzam ou controlem a poluio, os quais podem incluir reciclagem, tratamento, mudanas no processo, mecanismos de controle, uso eficiente de recursos e substituio de materiais. Nota: Os benefcios potenciais da preveno de poluio incluem a reduo de impactos ambientais adversos, a melhoria da eficincia e a reduo de custos. Fonte: ABNT NBR ISO 14001:2004. Princpio da Precauo Princpio adotado pela Conferncia do Rio sobre Meio Ambiente e Desenvolvimento (RIO 92) e posteriormente reiterado em diversas convenes e instrumentos internacionais, o qual estabelece que quando houver ameaa de danos graves ou irreversveis, a ausncia de certeza cientfica absoluta no ser utilizada como razo para o adiamento de medidas economicamente viveis para prevenir a degradao ambiental. Apesar de inicialmente formulado tendo como foco as questes ambientais, este princpio vem sendo estendido a outros campos onde aes de agentes pblicos ou privados podem causar impactos de grande alcance como, por exemplo, a sade pblica e as relaes de consumo. Princpios do Equador Conjunto de princpios desenvolvidos e adotados voluntariamente por algumas instituies financeiras internacionais - e brasileiras - na rea de project finance, visando compatibilizar investimentos e operaes financeiras com a sustentabilidade socioambiental. Incluem: exigncia de elaborao de estudos ambientais e sociais; elaborao de planos de gesto ambiental; divulgao de informaes relevantes e consulta pblica em prazos adequados, envolvendo todos os atores pertinentes, de forma culturamente apropriada; acompanhamento e monitoramento de projetos; capacitao de staff em matrias socioambientais. Mais informaes em www.equator-principles.com/principles.shtml Principles for Responsible Investment - PRI
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Lanados em abril de 2006, esses princpios demandam a incorporao de questes ambientais, sociais e de governana nas anlises de investimento e processos de tomada de deciso. Fonte e mais informaes: www.unpri.org. Processos e procedimentos Recursos organizacionais e operacionais da companhia que visam mobilizar, gerenciar e articular aes para alcance de resultados especficos determinados pela companhia. Produo Mais Limpa (P+L) a aplicao contnua de uma estratgia ambiental preventiva integrada, aos processos, produtos e servios, para aumentar a eficincia global e reduzir riscos para a sade humana e o meio ambiente. A P+L pode ser aplicada a processos usados em qualquer indstria, a produtos em si e a vrios servios providos sociedade. Para processos produtivos, a P+L resulta em medidas de conservao de matrias-primas, gua e energia; eliminao de substncias txicas e matrias-primas perigosas; reduo da quantidade e toxicidade de todas as emisses e resduos na fonte geradora durante o processo produtivo, de modo isolado ou combinado. Para produtos, a P+L visa reduzir os impactos ambientais e de sade, alm da segurana dos produtos em todo o seu ciclo de vida, desde a extrao de matrias- primas, manufatura e uso at a disposio final do produto. Para servios, a P+L implica em incorporar a preocupao ambiental no projeto e na realizao dos servios. Mais informaes em www.unep.org - United Nations Environmental Programme (UNEP). Programa Estruturado Refere-se a programa formal, com recursos, cronograma, metas especficas e responsabilidades definidas. Project Finance Estrutura de financiamento baseada na atratividade de um projeto especfico e no na anlise de crdito de uma corporao em seu todo, o que significa que quando os credores decidem financiar um project finance, eles se baseiam na capacidade do projeto gerar recursos que garantam o pagamento e remunerao de seu capital, independentemente dos outros fluxos oriundos das empresas empreendedoras do projeto. Para tanto, cria-se a figura de uma Sociedade de Propsito Especfico (SPE), capaz de representar o projeto como entidade. Fonte: www.anp.gov.br Protocolo Verde O Protocolo Verde uma carta de princpios para o desenvolvimento sustentvel firmada por bancos oficiais em 1995 (Banco do Brasil, Banco do Nordeste, Banco da Amaznia, BNDES, Caixa Econmica Federal e Banco Central do Brasil) na qual se propem a empreender polticas e prticas que estejam sempre e cada vez em harmonia com o objetivo de promover um desenvolvimento que no comprometa as necessidades das geraes futuras. Fonte: http://www.bb.com.br/appbb/portal/bb/rsa/PactosCertificacoes.jsp#2 Raa/Cor
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Caracterstica declarada pelas pessoas com base nas seguintes opes: branca, preta, amarela (pessoa de origem japonesa, chinesa, coreana, etc.), parda (mulata, cabocla, cafuza, mameluca ou mestia de preto com pessoa de outra cor ou raa) ou indgena (pessoa indgena ou ndia). Fonte: IBGE www.igbe.gov.br Radioativas Ou radiativas, so substncias que possuem radioatividade (ou radiatividade), em decorrncia da desintegrao de ncleos atmicos, com emisso de partculas (alfa, eltrons, nutrons), e/ou radiao eletromagntica. Reclamaes ou denncias Fundamentadas Reclamaes que obedecem o estabelecido pela Portaria Normativa Procon n. 21, de 12 de abril de 2005, que dispe sobre o procedimento aplicvel s consultas e reclamaes de consumidores e sua divulgao por meio do banco de dados e do cadastro de reclamaes fundamentadas previsto pelo art. 44, da Lei n. 8.078, de 11 de setembro de 1990. Fonte: Fundao PROCON - SP www.procon.sp.gov.br/texto.asp?id=792 Recursos Naturais Denominao aplicada a todas as matrias - primas, tanto aquelas renovveis como as no renovveis, obtidas diretamente da natureza, e aproveitveis pelo homem. Nem todos os recursos naturais podem ser aproveitados em seu estado natural. Quase sempre h a necessidade de transformar os recursos naturais em bens capazes de satisfazer alguma necessidade humana. Os recursos hdricos, por exemplo, tm de ser captados, tratados, armazenados e canalizados, quer para consumo humano direto, para irrigao, ou para gerao de energia hidreltrica.
So classificados como recursos renovveis ou no-renovveis em funo do tempo necessrio para a sua reposio. Os no-renovveis incluem substncias que no podem ser recuperadas em um curto perodo de tempo como, por exemplo, o petrleo e minrios em geral. Os renovveis so aqueles que podem se renovar ou podem ser recuperados, com ou sem interferncia humana, como as florestas, luz solar, ventos e a gua. Regimento Interno do Conselho de Administrao Conjunto de normas e regras que explicita as responsabilidades, atribuies e rotinas de trabalho do Conselho de Administrao ou Fiscal, e previne situaes de conflito com a Diretoria executiva, notadamente com o executivo principal (CEO). Deve ser aprovado pelo CA ou previsto no estatuto. O regimento interno do Conselho deve orientar a formao e composio dos comits e a coordenao deles por conselheiros independentes. Fonte: Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa, IBGC. Regras de Votao As regras de votao devem ser bem definidas e estar disponveis desde a publicao do primeiro anncio de convocao. Devem ser feitas com o propsito de facilitar a votao, inclusive por
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procurao ou outros canais. Os mandatrios devem votar de acordo com as instrues expressas dos scios, previstas no respectivo instrumento de mandato, o qual deve ser analisado de boa f, com o mnimo de exigncias de ordem burocrtica. Fonte: Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa, IBGC. Relatrio Anual O relatrio anual a mais importante e mais abrangente informao da sociedade e, por isso mesmo, no deve se limitar s informaes exigidas por lei. Envolve todos os aspectos da atividade empresarial em um exerccio completo, comparativamente a exerccios anteriores, ressalvados os assuntos de justificada confidencialidade, e destina-se a um pblico diversificado. Fonte: Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa, IBGC. Relatrio de Sustentabilidade Termo genrico adotado neste questionrio para designar diferentes tipos de relatrios que se destinam publicao do desempenho de uma organizao considerando os aspectos econmico, ambiental e social. Relatrios dessa natureza so tambm frequentemente chamados de Relatrio Social, Relatrio Socioambiental e Balano Social, entre outras denominaes. Fonte: http://www.globalreporting.org/Home/FAQsPortuguese.htm Remanescentes Representativos de Ecossistemas Naturais Remanescentes representativos de ecossistemas naturais: so os remanescentes de vegetao que, ainda que parcialmente degradados, mantm estrutura, dinmica e biodiversidade significativas, em relao condio original, justificando aes de preservao ou conservao. Reserva Legal rea localizada no interior de uma propriedade ou posse rural, excetuada a de preservao permanente, necessria ao uso sustentvel dos recursos naturais, conservao e reabilitao dos processos ecolgicos, conservao da biodiversidade e ao abrigo e proteo de fauna e flora nativas. Definio legal dada pelo Cdigo Florestal, entendida como a rea de no mnimo, 20% (vinte por cento) de cada propriedade, onde no permitido o corte raso, que deve ser averbada margem da inscrio de matrcula do imvel, no registro de imveis competente, sendo vedada, a alterao de sua destinao, nos casos de transmisso, a qualquer ttulo, ou de desmembramento da rea. (redao includa no Cdigo Florestal pela Lei n 7.803 de 18.7.1989). Resduos Slidos Para responder s questes relacionadas a resduos slidos devero ser consideradas as definies, os critrios e mtodos de classificao de resduos previstos na norma NBR 10004:2004, publicada em 31/05/2004 e vlida a partir de 30/11/2004. Restrio ao exerccio do direito de voto dos Conselheiros de Administrao Vinculao direta de membros do Conselho de Administrao orientao de voto emanada por acionistas signatrios de Acordo de Acionistas.
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Ver http://www.ibgc.org.br/Download.aspx?Ref=CartaDiretriz&CodCarta=5 Reunies ordinrias Reunies que acontecem com freqncia regular, periodicamente. Reunies Pblicas So reunies pblicas e gratuitas aos participantes para divulgar informaes sobre demonstraes financeiras e perspectivas de desempenho de uma forma transparente e equnime. Fonte: Asimec. Risco Combinao da probabilidade e das conseqncias da ocorrncia de um determinado acontecimento perigoso.
Risco Estratgico Os riscos estratgicos esto associados tomada de deciso da alta administrao e podem gerar perda substancial no valor econmico da organizao. Os riscos decorrentes da m gesto empresarial muitas vezes resultam em fraudes relevantes nas demonstraes financeiras. Exemplos: falhas na antecipao ou reao ao movimento dos concorrentes causadas por fuses e aquisies; diminuio de demanda do mercado por produtos e servios da empresa causada por obsolescncia em funo de desenvolvimento de novas tecnologias/produtos pelos concorrentes. Fonte: Guia de Orientao para o Gerenciamento de Riscos Corporativos / Instituto Brasileiro de Governana Corporativa; IBGC, 2007 (Srie de Cadernos de Governana Corporativa, 3). Risco significativo Ocorre quando a probabilidade, a severidade ou a associao destes implicam em no conformidade com a legislao ou normas aplicveis, ou com a poltica de SST da companhia Sanes Administrativas Consideram-se sanes administrativas aquelas decorrentes da ao do poder executivo ou das agncias delegadas por meio de procedimentos administrativos ordinrios (advertncias, multas, interdies parciais e ou temporrias ou interdies definitivas, dentre outros). Sade Pblica Numa viso atual, pode ser entendida como a ao coletiva do Estado e da Sociedade Civil para proteger e melhorar a sade dos indivduos e das comunidades. uma noo mais ampla que as intervenes de base populacional ou das intervenes comunitrias e que inclui a responsabilidade de assegurar o acesso a cuidados de sade de qualidade. Este conceito conecta-se ao compromisso nas empresas com a sustentabilidade na medida em que aes das empresas ou impactos de seus produtos e atividades podem ser favorveis ou desfavorveis aos objetivos visados pela sade pblica. Formulao livre para uso no ISE, baseada em documentao disponvel da OMS
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(Organizao Mundial da Sade) e Faculdade de Sade Pblica da Universidade de So Paulo, fornecida pelo professor lvaro Escrivo Junior, da GVSade. Segurana Alimentar e Nutricional (SAN) a realizao do direito de todos ao acesso regular e permanente a alimentos de qualidade, em quantidade suficiente, sem comprometer o acesso a outras necessidades essenciais, tendo como base prticas alimentares promotoras de sade, que respeitem a diversidade cultural e que sejam socialmente, economicamente e ambientalmente sustentveis. O direito alimentao parte dos direitos fundamentais da humanidade, definidos por pacto mundial do qual o Brasil signatrio. Cada pas, por sua vez, tem o direito de definir sua prprias polticas e estratgias sustentveis de produo, distribuio e consumo de alimentos que garantam o direito alimentao para toda a populao (soberania alimentar), respeitando as mltiplas caractersticas culturais dos povos. Sesso Executiva Parte da reunio do Conselho de Administrao na qual o executivo principal ou integrantes da Diretoria no participam. Sistema de Controles Internos Sistemas que organizam e monitoram um fluxo de informaes corretas, reais e completas sobre a sociedade, como as de natureza financeira, operacional, de obedincia s leis e outras que apresentem fatores de risco importantes. A efetividade de tais sistemas deve ser revista no mnimo anualmente. Fonte: Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa, IBGC. Suborno, Corrupo ou Propina Entendido como qualquer tipo de vantagem patrimonial ou extrapatrimonial, direta ou indireta, a qualquer agente pblico ou privado. (Ver Corrupo) Substncias Perigosas Substncias perigosas so aquelas substncias qumicas que podem produzir dano imediato, mediato ou retardado ao meio ambiente (que compreende comunidade e biodiversidade das espcies animais e vegetais), pessoas e propriedades. Substncias que Destroem a Camada de Oznio (SDO) A produo de SDOs regulamentada por uma Conveno Internacional de 1987, conhecida como Protocolo de Montreal sobre as Substncias que Destroem a Camada de Oznio, e suas emendas e ajustes subseqentes. O Protocolo estabelece limites graduais de reduo de emisses de SDOs, entre eles o Clorofluorcarbono (CFC). A camada de oznio uma faixa de gs localizada entre 15 e 55 quilmetros acima da superfcie da Terra que nos protege da radiao ultravioleta (UV) proveniente do Sol. Mais informaes em www.ambiente.sp.gov.br/prozonesp/prozonesp.htm Sustentabilidade Empresarial
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Para o setor empresarial, o conceito de sustentabilidade representa uma nova abordagem de se fazer negcios que, simultaneamente, promove incluso social (com respeito diversidade cultural e aos interesses de todos os pblicos envolvidos no negcio direta ou indiretamente), reduz - ou otimiza - o uso de recursos naturais e o impacto sobre o meio ambiente, preservando a integridade do planeta para as futuras geraes, sem desprezar a rentabilidade econmico-financeira do empreendimento. Esta abordagem, ao lado das melhores prticas de governana corporativa, cria valor ao acionista e proporciona maior probabilidade de continuidade do negcio no longo prazo, ao mesmo tempo em que contribui para o desenvolvimento sustentvel para toda a sociedade neste planeta. Tag Along a extenso parcial ou total, a todos os demais scios das companhias, das mesmas condies obtidas pelos controladores quando da venda do controle de uma sociedade. Fonte: Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa (IBGC). Mais informaes em www.ibgc.org.br Tempo Necessrio No contexto deste questionrio, refere-se a um intervalo de tempo suficiente para que as partes interessadas na atuao da companhia se informem, reflitam e manifestem frente s atitudes que esta pretenda tomar. Em alguns casos, este tempo pode ser definido por lei, regulamentao ou acordo coletivo, mas em outros casos pode no ter este tipo de parametrizao, devendo ser avaliado pela companhia, com base em um verificao objetiva das necessidades e possibilidades dessas partes interessadas, e sempre que possvel interagindo com as mesmas. Termo de Ajustamento de Conduta (TAC) Ttulo executivo extrajudicial, previsto na Lei da Ao Civil Pblica (Lei No. 7.347, de 24 de julho de 1985). Segundo definio da Lei da Ao Civil Pblica os rgos pblicos legitimados podero tomar dos interessados compromisso de ajustamento de sua conduta s exigncias legais, mediante cominaes com a eficcia de ttulo executivo extrajudicial (Pargrafo includo pela Lei No. 8.078, de 11.9.1990). Trabalhadores Terceirizados O processo de terceirizao se caracteriza quando uma determinada atividade deixa de ser feita pelos trabalhadores de uma empresa, chamada de empresa-me, e transferida para uma outra empresa, chamada de terceira. No que diz respeito relao entre empresas, tem se destacado o acelerado processo de terceirizao. Inicialmente restrito aos servios de apoio produo, a terceirizao passou a ser realizada nas atividades diretamente ligadas produo, anteriormente realizados por trabalhadores da empresa-me. Fonte: DIEESE - www.dieese.org.br Trabalho Forado ou Compulsrio As Convenes 29 e 105 da Organizao Internacional do Trabalho (OIT) referem-se ao tema trabalho forado ou obrigatrio. A Conveno 29 (Trabalho Forado -1930) dispe sobre a eliminao do trabalho forado ou obrigatrio em todas as suas formas. Admitem-se algumas excees, tais como o servio militar, o trabalho penitencirio adequadamente supervisionado e o trabalho obrigatrio em situaes de emergncia, como guerras, incndios, terremotos, etc. A Conveno 105
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(Abolio do Trabalho Forado - 1957) probe o uso de toda forma de trabalho forado ou obrigatrio nas formas de: Meio de coero ou de educao poltica; Castigo por expresso de opinies polticas ou ideolgicas; Mobilizao de mo de obra; Medida disciplinar no trabalho; Punio por participao em greves ou medida de discriminao.
Trabalho Infantil Vrias convenes da Organizao Internacional do Trabalho (OIT) obrigam os pases signatrios a promoverem a abolio do trabalho infantil. Em particular, a Conveno No. 138 (C138 de 1973), sobre Idade Mnima, objetiva a abolio do trabalho infantil, ao estipular que a idade mnima de admisso ao emprego no dever ser inferior idade de concluso do ensino obrigatrio. A Conveno No. 182 (C182 de 1999), por sua vez, trata das Piores Formas de Trabalho Infantil e defende a adoo de medidas imediatas e eficazes que garantam a proibio e a eliminao das piores formas de trabalho infantil. Mais informaes em www.oit.org/ilolex/spanish/convdisp1.htm ltimo Ano Considerar o perodo de 1 de julho de 2007 a 30 de junho de 2008 ltimos 2 anos Considerar o perodo de 1 de julho de 2006 a 30 de junho de 2008 ltimos 3 anos Considerar o perodo de 1 de julho de 2005 a 30 de junho de 2008 ltimos 4 anos Considerar o perodo de 1 de julho de 2004 a 30 de junho de 2008 ltimos 5 anos Considerar o perodo de 1 de julho de 2003 a 30 de junho de 2008 Uso Adequado e Consentido o uso devidamente autorizado pelos clientes (consentido), ou realizado em estrita observncia aos interesses e expectativas que este tinha quanto ao seu uso, no momento em que as informaes em questo foram coletadas pela companhia (adequado). Exemplos de uso das informaes no enquadrados nesta situao so: o fornecimento de dados cadastrais a terceiros, o envio de correspondncia no desejada, o desenvolvimento de campanhas e produtos customizados segundo perfis de pblico especficos, e outros. Valor Econmico
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o valor intrnseco da empresa, prospectivo (baseado em projees do desempenho da empresa), considerando o valor do dinheiro no tempo e o risco associado s atividades da empresa no que diz respeito ao retorno do investimento. Apresenta abordagem gerencial, permitindo correlao entre o desempenho da empresa e a remunerao, tanto dos provedores de capital como dos funcionrios. Valorizao da diversidade Polticas e aes que visam promover a incluso nos quadros da companhia de pessoas pertencentes a grupos da sociedade mais sujeitos a discriminao ou com presena desproporcional nos mesmos. A valorizao da diversidade deve enfocar, por exemplo, aspectos como raa, cor, sexo, religio, opinio poltica, ascendncia nacional ou origem social, (reconhecidos como fonte de discriminao na conveno 111 da OIT). Outros aspectos a partir dos quais se verifica freqentemente a ocorrncia de discriminao e conseqente necessidade de valorizao da diversidade so a orientao sexual, aparncia, idade, origem regional, deficincias fsicas e necessidades especiais. Verificao por amostragem Verificao de um universo homogneo atravs do exame detalhado de um nmero estatisticamente apropriado de exemplares, tomados ao acaso em um lote identificado. Em outras palavras, verificao por amostragem o estudo de um pequeno grupo de elementos retirados de uma populao que se pretende conhecer. Esta verificao feita em trs etapas, onde a primeira corresponde ao compromisso da empresa em fornecer a populao objeto da verificao. Na segunda etapa, uma amostra realmente representativa da populao obtida ao acaso, isto , cada elemento da populao tem igual probabilidade de ser includo na amostra. Na terceira etapa, a empresa dever fornecer os documentos comprobatrios da amostra selecionada. Volume de Negcios Refere-se medida monetria de transaes comerciais. Volume Produzido/Comercializado Refere-se medida da produo ou oferta do produto/servio em termos absolutos, ou seja, definida sem a utilizao de fatores que possam sofrer interferncia de condies de mercado (como preo, faturamento ou valor da produo) nem de fatores relativos (como marketshare ou participao na receita).
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2008

Centro de Estudos em Sustentabilidade GVces Conselho Deliberativo do ISE CISE

CONSELHO DELIBERATIVO DO NDICE DE SUSTENTABILIDADE EMPRESARIAL (CISE)

Antonio Jorge V. da Cruz

Associao Nacional de Bancos de Investimentos

Luiz Eduardo Passos Maia

Associao dos Analistas e Prossionais de Investimentos do Mercado de Capitais

Roberto Sousa Gonzalez

Osvaldo Alves Soares

Bolsa de Valores de So Paulo

Ricardo Pinto Nogueira

Instituto Ethos de Empresas e Responsabilidade Social

Instituto Brasileiro de Governana Corporativa

International Finance Corporation

Pedro Mader Meloni

Carolina Vivolo Figueiredo

Ministrio do Meio Ambiente

Luiz Fernando Krieger Merico

Programa das Naes Unidas para o Meio Ambiente

Dimenso Geral ............................................................................................................. 11

Dimenso Natureza do Produto ................................................................................. 28

Dimenso Governana Corporativa .......................................................................... 41

Dimenso Ambiental Grupo A .................................................................................. 67

Dimenso Ambiental Grupo B................................................................................... 90

Dimenso Ambiental GRUPO C.............................................................................. 113

Dimenso Ambiental GRUPO D ............................................................................. 136

Dimenso Ambiental GRUPO E .............................................................................. 157

Dimenso Ambiental GRUPO IF............................................................................. 177

Dimenso Social .......................................................................................................... 193

GLOSSRIO ................................................................................................................ 227

GER 1.1. Se SIM para a PERGUNTA 1, este compromisso divulgado:

GER 1.3. Se SIM para a PERGUNTA 1, a companhia mantm programa estruturado de

sensibilizao e educao sobre o tema?

GER 1.3.2. Se SIM para a PERGUNTA 1.3, este programa existe h:

a) At dois anos b) Mais de dois anos

(D) Comprovao da continuidade do programa ao longo dos anos.

INDICADOR 2. COMPROMISSOS VOLUNTRIOS

GER 2.1. Se SIM para a PERGUNTA 2, esses compromissos:

c) Nenhuma das anteriores

GER 3.1. Se SIM para a Administrao?

(D) Documento referente. Poder ser o mesmo da PERGUNTA 3.

(D) Documento referente. Poder ser o mesmo da PERGUNTA 3.

a) Mais de 50% b) Menos de 50%

CRITRIO III TRANSPARNCIA

GER 6.1. Se SIM para a PERGUNTA 6, este relatrio:

GER 6.3. Se SIM para a PERGUNTA 6, possvel encontrar neste relatrio:

a) Social b) Ambiental c) Econmico d) Nenhuma das anteriores

a) Social b) Ambiental c) Econmico d) Nenhuma das anteriores

(D) Comprovao da realizao de cada um dos itens assinalados.

GER 6.6. Se SIM para a PERGUNTA 6, em relao publicao do relatrio:

a) Foi integralmente disponibilizado em mais de um idioma, alm do portugus

A companhia mantm um sistema de acompanhamento de seus indicadores de sustentabilidade?

CRITRIO IV COMBATE CORRUPO

GER 8.1. Se SIM para a PERGUNTA 8, este compromisso formal:

GER 8.2. Se SIM para a PERGUNTA 8, este compromisso formal divulgado:

(D) Processo e procedimento formalizado e evidncias de sua aplicao.

Dimenso Natureza do Produto

Dimenso Natureza do Produto

CRITRIO I IMPACTOS PESSOAIS DO USO DO PRODUTO

Dimenso Natureza do Produto

a) Menos de 1% b) De 1% a 2,5% c) De 2,5% a 5% d) Mais de 5%

Dimenso Natureza do Produto

(D) Indicao de onde se encontra a referida informao, no Relatrio de Sustentabilidade.