A OCULTAO DE BENS DOS SCIOS NA EXECUO TRABALHISTA E OS MEIOS LEGAIS PARA SUA EXECUO - O BACEN CCS OU PESQUISA AO CADASTRO

DE CLIENTES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL E SUA EFETIVA UTILIZAO CONTRA FRAUDES NA EXECUO TRABALHISTA.

Dentro do Direito Trabalhista, um dos cnceres que mais se alastram o da execuo frustrada: O reclamante impetra a reclamatria, aguarda todo o trmite processual, que muitas vezes dura anos, e, quando finalmente chega o momento de executar seus crditos trabalhistas de carter alimentar, no encontra bens em nome do executado. Tais fatos ocorrem ante a torpeza dos scios que, no intuito criminoso de evitar ter seus bens penhorados para quitar dbitos de natureza trabalhistas que no tm a inteno de pagar. O scio executado, proprietrio da empresa, repassa seus bens para o nome de terceiros, vulgarmente chamados de laranjas, muitas vezes os prprios familiares, na certeza de ter resguardados os bens, muitas vezes adquiridos com o auxlio da fora de trabalho despendida pelo credor trabalhista, quedando-se de quit-los. Dentro dessa forma fraudulenta de agir, os referidos scios tambm realizam a abertura de contas bancrias em nome desses mesmos laranjas, tendo em vista a possibilidade de ter valores depositados em seu nome atingidos pela penhora online realizada pelo convnio do BACEN JUD, administrando as referidas contas por meio de procuraes outorgadas pelos laranjas a eles, certos de sua impunidade. Essa artimanha execrvel no s prejudica o processo trabalhista, como todos os ramos do ordenamento jurdico, seja cvel ou criminal, tendo em vista que tais artifcios acabam por contribuir tambm para com a sonegao de impostos, tendo em vista que o scio oculto ou real correntista das contas bancrias registradas em nome de laranjas acaba por encobrir valores percebidos sem declar-los, causando prejuzo ao Errio. Para Jos Affonso Dallegrave Neto (apud LEITE, 2007, p.910) a execrvel cultura de sonegao, torpeza e banalizao do ilcito trabalhista torna as execues um desafio hodierno, haja vista o aperfeioamento da indstria da sonegao, diante da situao em que necessrio atingir o scio de fato, dissimulado estrategicamente por outros insolventes, conhecidos vulgarmente como laranjas ou testas de ferro. Primeiramente, para identificar tais artifcios, necessrio no processo trabalhista, o requerimento de Desconsiderao da Personalidade Jurdica, em relao ao scio oculto (disregard of legal entity), desenvolvida tanto pela Doutrina Alem, como pela inglesa e a norte-americana, elencada no art. 50 do nosso Cdigo Civil, sendo a aplicao do referido art. Plenamente cabvel, de acordo com Fernando Toffoli de Oliveira (2011), seno vejamos:
Entendemos que o art. 50 do CC/2002 se aplica a essas situaes. Afinal, o uso de laranjas tem como fito revestir de legalidade uma estrutura societria totalmente ilegal. Uma empresa constituda de forma irregular no atingir o seu

fim social porque os dispositivos legais existentes no ordenamento jurdico quanto qualidade de scio para o exerccio de determinada atividade ou para o exerccio da administrao (art. 1.011, pargrafo 1, do CC/2002) foram institudas visando preservao do interesse pblico. Assim, evidente que uma empresa constituda em desacordo com o interesse pblico no poder atingir o seu fim social, devendo ser responsabilizados os verdadeiros scios ou administradores da sociedade pelas suas obrigaes. Portanto, caber em cada caso apurar a existncia de provas de que a empresa detida ou gerida por laranjas. Em caso afirmativo, poder ser desconsiderada a personalidade jurdica, de forma que o terceiro que est se ocultando e que , na prtica, verdadeiro scio ou administrador da sociedade, seja responsabilizado pelos atos temerrios que foram praticados em nome da empresa.

Ainda neste sentido, o art. 990 do Cdigo Civil preleciona que Todos os scios respondem solidria e ilimitadamente pelas obrigaes sociais [...], desta forma, razovel o entendimento que, configurada a existncia de scio oculto, sua responsabilidade ilimitada tambm est configurada. No obstante, necessrio destacar que as aes acima elencadas esto revestidas de carter criminoso, configurado no art. 179 do CP, seno vejamos:
Fraude execuo Art. 179 Fraudar a execuo, alienando, desviando, destruindo ou danificando bens ou simulando dvidas: Pena deteno, de 6 meses a 2 anos ou multa.

Desta forma, tendo em vista que a prtica de repassar a laranjas bens, com o intuito criminoso de ocultar valores de propriedade do scio executado para evitar possveis execues, em especial as trabalhistas, foram sendo desenvolvidos artifcios legais como forma de detectar tais estratagemas. O mais recente deles, objeto de convnio, semelhante ao j conhecido BACEN JUD, o BACEN CCS (Cadastro de Clientes do Sistema Financeiro Naciional), que tem a competncia de detectar procuradores de contas bancrias a fim de revelar confuso patrimonial ou a existncia de scio de fato, e a aferio da administrao de valores de pessoas fsicas ou jurdicas tambm por meio de seus procuradores, no caso, scios de empresas com o nimo de esconder bens e valores ou at mesmo scios de fato que no figuram nos contratos societrios no intuito de permanecerem annimos quanto a possveis pesquisas de credores na Junta Comercial ou at mesmo via BACEN JUD. O BACEN CCS foi criado por conta de determinao da Lei 10.701/2003 determinou ao Banco Central a manuteno de um cadastro geral de correntistas e clientes de instituies financeiras, bem como de seus procuradores. O legislador, ao promulgar a lei, considerou as grandes dificuldades em identificar contas de depsitos e ativos mantidos no Sistema Financeiro Nacional por

pessoas fsicas e jurdicas, comprometendo investigaes e aes destinadas a combater a criminalidade. O site do Banco Central exemplifica o sistema, cuja relevncia para o processo do trabalho pode ser crucial, seno vejamos:
O CCS, Cadastro de Clientes do Sistema Financeiro Nacional, um sistema de informaes de natureza cadastral. Sua funo permitir a identificao das instituies financeiras nas quais os clientes do sistema financeiro mantm relacionamentos representados por bens, direitos e valores, como depsitos vista, em poupana ou a prazo, entre outros produtos. O cadastro contempla informaes sobre relacionamentos bancrios com as instituies participantes do sistema, mantidos diretamente pelos clientes ou por intermdio de seus representantes legais ou procuradores. O CCS no mantm informaes sobre valores ou movimentaes financeiras nem saldos de quaisquer contas ou aplicaes. O CCS entrou em funcionamento em 25 de julho de 2005, dando cumprimento ao art. 3 da Lei n 10.701, de 9/7/2003, que incluiu dispositivo na Lei de Lavagem de Dinheiro (Art. 10-A da Lei n 9.613/1998) determinando que o Banco Central mantenha "registro centralizado formando o cadastro geral de correntistas e clientes de instituies financeiras, bem como de seus procuradores". O principal objetivo do CCS auxiliar nas investigaes financeiras conduzidas pelas autoridades competentes, mediante requisio de informaes pelo Poder Judicirio, por meio de ofcios eletrnicos, ou por outras autoridades, quando devidamente habilitadas. O CCS pode ser til tambm ao cidado ou empresa interessados em verificar a ocorrncia de uso indevido de seu CPF ou CNPJ ou, ainda, na busca de relacionamentos bancrios de pessoa falecida para fins de inventrio.

Na Jornada Nacional sobre Execuo na Justia do Trabalho, realizada pela ANAMATRA Associao Nacional dos Magistrados da Justia do Trabalho, ocorrido em 2010, foram desenvolvidos enunciados no intuito de encontrar solues para os problemas que envolvem as execues na Justia do Trabalho. No Enunciado de n 11, foi mencionado o BACEN CCS como valiosa forma de tentar dar efetividade s execues: FRAUDE EXCECUO. UTILIZAO DO CCS. 1. instrumento eficaz, para identificar fraudes e tornar a execuo mais efetiva, a utilizao do Cadastro de Clientes no Sistema Financeiro Nacional (CCS), com o objetivo de busca de procuraes outorgadas a administradores que no constam do contrato social das executadas. Em recente artigo publicado pelos Juzes do Trabalho da 4 Regio, Cesar Zucatti Pritsch e Gilberto Destro (2011) extrai-se o seguinte:

O convnio do TST junto ao Banco Central para acesso ao Cadastro de Clientes do Sistema Financeiro Nacional (Bacen CCS), ainda no difundido amplamente no mbito do Poder Judicirio, pode se tornar uma ferramenta vital execuo trabalhista, notadamente para aqueles casos em que as demais providncias executrias j falharam, no se localizando bens dos devedores ou, at mesmo, no se encontrando os devedores. Em tais casos seria recomendvel a adoo de sua consulta como uma das rotinas de execuo da unidade judiciria. O CCS visa a dar cumprimento a dispositivo da Lei 10.701, de 9.7.2003, que incluiu o artigo 10-A Lei de Lavagem de Dinheiro (Lei 9.613/98) determinando que o Banco Central manter registro centralizado formando o cadastro geral de correntistas e clientes de instituies financeiras, bem como de seus procuradores. Seu funcionamento est regulamentado pela Circular 3.347 de 11.4.2007 do Banco Central do Brasil. O sistema permite verificar se os clientes do Sistema Financeiro Nacional (SFN) mantm contas bancrias ou aplicaes financeiras diretamente ou por seus procuradores, o que torna possvel detectar interpostas pessoas (ou laranjas), que apenas emprestam seu nome para ocultar o real proprietrio dos valores, assim, como proprietrios de fato ou scios ocultos, que administram pessoas jurdicas sem constar formalmente de seu quadro social, atravs de procurao para movimentar as respectivas contas bancrias.

Apesar de disponibilizado pelo Banco Central e ter o aval da Anamatra, inclusive, conforme elencado, indicando a possibilidade de utilizar tal pesquisa no intuito de evitar fraudes contra credores, a referida pesquisa ainda desconhecida pela maioria dos operadores do direito, inclusive de diversos Tribunais Regionais do Trabalho e Varas do Trabalho, que indeferem sua utilizao muitas vezes sob a alegao de ausncia de convnio do TRT para com o BACEN CCS. Observa-se que at o momento, nem todos os TRTs se encontram devidamente conveniados ao sistema BACEN CCS, no entanto, ainda que o TRT em questo no possua ainda convnio com o referido sistema, a pesquisa ainda pode ser requerida, basta que o magistrado determine que seja realizada pesquisa ao cadastro de clientes do sistema financeiro nacional, prerrogativa aferida ao Poder Judicirio, que to simples quanto o pedido de pesquisa via BACEN JUD. Realizada a pesquisa, possvel verificar as procuraes outorgadas ao CPF do scio executado por pessoas fsicas ou jurdicas, podendo-se realizar investigao mais profunda em relao procedncia dos valores depositados em contas bancrias administradas por scios de empresas que, em teoria, no possuem nenhum bem sequer para quitar seus dbitos, porm, movimentam valores para terceiros que na maioria das vezes no condizem para com a realidade financeira dos referidos correntistas. Em artigo elencando a palestra do Juiz Titular da 3 Vara do Trabalho de So Luis do Maranho, Paulo Srgio MontAlverne, durante a abertura da 2 Oficina do Servidor do TRT 16 Regio, destaca-se:
H casos em que uma empresa fecha as portas, no paga aos empregados, mas o seu titular continua rico e figurando como scio de outra firma bem-sucedida, sem que ningum saiba desse detalhe contratual. Contudo, atravs do INFOJUD possvel identificar rapidamente se um empresrio que tem dbito na Justia scio de outra empresa. Havendo fortes indcios de que o empresrio constituiu nova empresa, incorporando capital que ganhara na empresa que fechou, o juiz

pode e deve determinar a penhora de bens dessa segunda empresa, com base na teoria da desconsiderao inversa da personalidade jurdica da empresa, agasalhada no art. 50, do Cdigo Civil, ensinou. Por fim, o juiz tratou acerca de uma ferramenta tecnolgica ainda subutilizada no mbito do Judicirio: a pesquisa ao Cadastro de Clientes do Sistema Financeiro Nacional (CCS). O acesso a esse sistema possibilita a identificao da pessoa que, embora no aparea no contrato social da empresa, quem efetivamente a comanda.

Destaque-se que em recentes despachos proferidos em execues das 4, 10 e 11 Varas do Trabalho de Vitria/ES, foi deferida a pesquisa via BACEN CCS, sendo que, na reclamatria cadastrada sob a gide do nmero 0072400-05.2008.5.17.0011, foi deferida a verificao requerida acima na forma de pesquisa no cadastro de clientes do Sistema Financeiro Nacional, a qual, registre-se, foi frutfera, constatando a existncia de DEZENAS de procuraes outorgadas ao scio executado daqueles autos, por pessoas fsicas e jurdicas, ou seja, apesar de por meio do BACEN JUD o scio executado , aparentemente, insolvente, administra, por meio de terceiro quantia considervel de valores, artimanha que agora pode ser desmantelada por meio da nova ferramenta. Desta forma, o BACEN CCS ao ser utilizado pelo Poder Judicirio, especificamente pela Justia do Trabalho, pode ser uma ferramenta fundamental para solver execues que se vem frustradas ante a conduta fraudulenta e criminosa do scio executado, que tenta por todos os meios impedir a quitao da execuo, certo de sua impunidade, o que, com este novo convnio, certamente ficar mais difcil. REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS _____ Juiz Paulo MontAlverne destaca estratgias e ferramentas eletrnicas para penhorar bens dos devedores Disponvel em: http://trt16.jusbrasil.com.br/noticias/3055751/juiz-paulo-mont-alverne-destaca-estrategias-eferramentas-eletronicas-para-penhorar-bens-dos-devedores Acessado em: 26/09/2012 ________Site do Banco Central. Dispinvel em: www.bcb.com.br Acesso em: 01/09/2012 PRITSCH, Cesar Zucatti e DESTRO, Gilberto BACEN CCS: cadastro de clientes do Sistema Financeiro Nacional Disponvel em: http://jus.com.br/revista/texto/21839/bacen-ccs-cadastro-de-clientes-do-sistemafinanceiro-nacional/. Acesso em: 20/09/2012 LEITE, Carlos Henrique Bezerra. Curso de Direito Processual do Trabalho, 5 ed., So Paulo: Ltr, 2007. OLIVEIRA, Fernando Toffoli de. Desconsiderao da Personalidade Jurdica: quando responsabilizar o terceiro oculto Disponvel em: http://www.toffoliadvogados.com.br/?p=8 Acesso em: 19/09/2012 PEREIRA, Alexandre Manoel Rodrigues. As Responsabilidades na Execuo Trabalhista LTr 62-01/48, janeiro de 1998, p. 49