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Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2. Identifique el asiento de apertura del ejercicio 2010. Identifica los asientos de apertura en los formatos de libro Diario y libro Mayor. o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario o Identifica los pases en el libro Mayor que faltan y regstralos
- A 0120 0130 0160 0230 0240 1101 1130 2100 2201 Bancos Clientes Inventario Mobiliario y Equipo Equipo de Reparto Proveedores Acreedores Diversos Capital Social Prdida de Ejercicios Anteriores Asiento de apertura del ejercicio 2010 - 1 Equipo de Transporte Bancos Acreedores Diversos Compra de equipo de transporte
600,000.00
200,000.00
4 1
440,000.00
A la pgina nm. 2
3,440,000.00
De la pgina nm. 1 - 2 6
3,440,000.00 400,000.00
4001 1101
6 1
4001 0120
11
1101 4001
12
Compras Proveedores Compra de mercancas a crdito - 3 Gastos sobre Compras Bancos Gastos sobre Compras anteriores - 4 Proveedores Devoluciones sobre Compras Devolucin de merc. al proveedor - 5 Bancos Documentos por Cobrar Ventas Venta de mercancas
20,000.00
40,000.00
800,000.00 400,000.00
A la pgina nm. 3
5,100,000.00
12
3001 0140
14 1
15
De la pgina nm. 2 - 6 Bonificaciones sobre Ventas Documentos por Cobrar Bonificacin del 4% sobre ventas - 7 Proveedores Bancos Descuentos sobre Compras Pago anticipado de nuestro adeudo - 8 Bancos Clientes Ventas
5,100,000.00 48,000.00
320,000.00
400,000.00 200,000.00
18
3001 0130
Venta de mercancas - 9 Rebajas sobre Ventas Clientes Rebaja sobre Venta del da 15 ene A la pgina nm. 4
32,000.00
6,100,000.00
20
8 23 3
192,000.00 8,000.00
22
13 1 10
800,000.00
25
16 8
4001 0101
27
14 8
0360 0101
Gastos sobre Compras Caja Gastos sobre Compra de mercancas - 13 Papelera y Artculos de Escritorio Caja Compra en efectivo de papelera A la pgina nm.5
28,000.00
8,000.00
7,136,000.00
De la pgina nm.4
29
15 1
0330 0120
30
19 20
3001 3001
30
19 22
3001 3001
30
19 23
3001 3001
- 14 Rentas Pagadas por Anticipado Bancos Pago anticipado de un ao de renta - T1 Ventas Bonificaciones sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo - T2 Ventas Rebajas sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo - T3 Ventas Descuentos sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo
240,000.00
48,000.00
32,000.00
8,000.00
A la pgina nm. 6
7,464,000.00
- T4 30 13 16
4001 4001
30
18 13
4001 4001
30
21 13
4001 4001
30
4 13
0160 4001
Compras Gastos sobre Compras Traspaso de cierre de perodo - T5 Devoluciones sobre Compras Compras Traspaso de cierre de perodo - T6 Descuentos sobre Compras Compras Traspaso de cierre de perodo - T7 Inventarios Compras Traspaso de cierre de perodo
48,000.00
40,000.00
16,000.00
80,000.00
A la pgina nm. 7
7,648,000.00
- T8 30 13 4
4001 0160
30
19 24
3001 9001
30
24 13
9001 4001
30
25 24
2202 9001
Compras Inventarios Traspaso de cierre de perodo - T9 Ventas Prdidas y Ganancias Traspaso de cierre de perodo - T 10 Prdidas y Ganancias Compras Traspaso de cierre de perodo - T 11 Utilidad o Prdida del Ejercicio Prdidas y Ganancias Traspaso de cierre de perodo
1,000,000.00
1,712,000.00
2,112,000.00
400,000.00
A la pgina nm. 8
12,872,000.00
Haber
120,000.00 320,000.00
3,440,000.00
Haber
3,440,000.00
400,000.00
20,000.00
40,000.00
1,200,000.00
5,100,000.00
Haber
5,100,000.00
48,000.00
304,000.00 16,000.00
600,000.00
32,000.00
6,100,000.00
Haber 6,100,000.00
200,000.00
560,000.00 240,000.00
28,000.00
8,000.00
7,136,000.00
Haber 7,136,000.00
240,000.00
48,000.00
32,000.00
8,000.00
7,464,000.00
Haber 7,464,000.00
48,000.00
40,000.00
16,000.00
80,000.00
7,648,000.00
Haber 7,648,000.00
1,000,000.00
1,712,000.00
2,112,000.00
400,000.00
12,872,000.00
UNIDAD II Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2. Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010. Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor. o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario o Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regstralos EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
0120 BANCOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene 6-Ene 12-Ene 14-Ene 15-Ene 22-Ene 29-Ene Contracuenta Varias Equipo de Transporte Gastos sobre Compras Ventas Proveedores Ventas Compras Rentas Pagadas por Anticipado Asiento Diario A 1 3 5 7 8 11 14 Folio Mayor ----12 16 19 5 19 13 15 Saldos Cargo 600,000.00 Abono 120,000.00 20,000.00 800,000.00 304,000.00 400,000.00 560,000.00 Deudor 600,000.00 480,000.00 460,000.00 1,260,000.00 956,000.00 1,356,000.00 796,000.00 796,000.00
2100 CAPITAL SOCIAL Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Saldos Cargo Abono 2,400,000.00 Deudor
Abono
8,000.00 200,000.00
1260 INVENTARIOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Varias Compras Compras Asiento Folio Diario Mayor A ----T-7 13 T-8 13 Cargo 1,000,000.00 48,000.00 Abono Saldos Deudor 1,000,000.00 1,048,000.00 48,000.00
1,000,000.00
1101 PROVEEDORES Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 6-Ene 11-Ene 14-Ene Contracuenta Varias Compras Devoluciones sobre Compras Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----2 13 4 18 7 ----Saldos Cargo Abono 320,000.00 400,000.00 Deudor
40,000.00 320,000.00
0230 MOBILIARIO Y EQUIPO Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Saldos Cargo 400,000.00 Abono Deudor 400,000.00
1130 ACREEDORES DIVERSOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene Contracuenta Varias Equipo de Transporte Asiento Folio Diario Mayor A ----1 12 Saldos Cargo Abono 280,000.00 320,000.00 Deudor
0101 C A J A Ejercicio: 2010 Fecha 20-Ene 25-Ene 27-Ene Contracuenta Clientes Gastos sobre Compras Papelera y Artculos de Escritorio Asiento Folio Diario Mayor 10 3 12 16 13 14 Saldos Cargo 192,000.00 Abono 28,000.00 8,000.00 Deudor 192,000.00 164,000.00 156,000.00
0240 EQUIPO DE REPARTO Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Saldos Cargo 600,000.00 Abono Deudor 600,000.00
1120 DOCUMENTOS POR PAGAR Ejercicio: 2010 Fecha 22-Ene Contracuenta Compras Asiento Folio Diario Mayor 11 13 Saldos Cargo Abono 240,000.00 Deudor
2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT. Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Cargo 200,000.00 Abono Saldos Deudor 200,000.00
0250 EQUIPO DE TRANSPORTE Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor 1 ----Cargo 440,000.00 Abono Saldos Deudor 440,000.00
Contracuenta Proveedores Varias Gastos sobre Compras Devoluciones sobre Compras Descuentos sobre Compras Inventarios Inventarios Prdidas y Ganancias
Asiento Folio Diario Mayor 2 5 11 ----T-4 16 T-5 18 T-6 21 T-7 4 T-8 4 T-10 24
Abono
0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO Ejercicio: 2010 Fecha 27-Ene Contracuenta Caja Asiento Folio Diario Mayor 13 8 Cargo 8,000.00 Abono Saldos Deudor 8,000.00
0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Fecha 29-Ene Contracuenta Bancos Asiento Folio Diario Mayor 14 1 Saldos Cargo 240,000.00 Abono Deudor 240,000.00
4001 GASTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 6-Ene Contracuenta Bancos Asiento Folio Diario Mayor 3 1 Saldos Cargo 20,000.00 Abono Deudor 20,000.00
25-Ene 30-Ene
Caja Compras
12 T-4
8 13
28,000.00 48,000.00
48,000.00 -
0140 DOCUMENTOS POR COBRAR Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 12-Ene Contracuenta Ventas Bonificaciones sobre Ventas Asiento Folio Diario Mayor 5 19 6 20 Saldos Cargo 400,000.00 Abono 48,000.00 Deudor 400,000.00 352,000.00
4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 11-Ene 30-Ene Contracuenta Proveedores Compras Asiento Folio Diario Mayor 4 5 T-5 13 Cargo 40,000.00 Abono 40,000.00 Saldos Deudor 40,000.00 -
3001 VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 15-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Varias Varias Bonificaciones sobre Ventas Rebajas sobre Ventas Descuentos sobre Ventas Prdidas y Ganancias Asiento Folio Diario Mayor 5 ----8 ----T-1 20 T-2 22 T-3 23 T-9 24 Saldos Cargo Abono 1,200,000.00 600,000.00 Deudor
3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 30-Ene Contracuenta Documentos por Cobrar Ventas Asiento Folio Diario Mayor 6 17 T-1 19 Saldos Cargo 48,000.00 Abono 48,000.00 Deudor 48,000.00 -
4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 14-Ene 30-Ene Contracuenta Proveedores Compras Asiento Folio Diario Mayor 7 5 T-6 13 Saldos Cargo 16,000.00 Abono 16,000.00 Deudor
3001 REBAJAS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 18-Ene 30-Ene Contracuenta Clientes Ventas Asiento Folio Diario Mayor 9 3 T-2 19 Cargo 32,000.00 Abono 32,000.00 Saldos Deudor 32,000.00 -
Cargo 8,000.00
Abono 8,000.00
9001 PRDIDAS Y GANANCIAS Ejercicio: 2010 Fecha 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Ventas Compras Prdida del Ejercicio Asiento Folio Diario Mayor T-9 19 T-10 13 T-11 25 Saldos Cargo 2,112,000.00 400,000.00 Abono 1,712,000.00 Deudor 400,000.00
2202 PRDIDA DEL EJERCICIO Ejercicio: 2010 Fecha 30-Ene Contracuenta Prdidas y Ganancias Asiento Folio Diario Mayor T-11 24 Cargo 400,000.00 Abono Saldos Deudor 400,000.00
Folio:
001
Saldos Acreedor
Folio:
002
Folio:
003
Saldos
Acreedor
Folio:
004
Saldos Acreedor
Folio:
005
Folio:
006
Saldos Acreedor
Folio:
007
Folio:
008
Saldos Acreedor
Folio:
009
Saldos Acreedor
Folio:
010
Folio:
011
Saldos Acreedor
Folio:
012
Saldos Acreedor
Folio:
013
Saldos Acreedor
Folio:
014
Saldos Acreedor
Folio:
015
Saldos Acreedor
Folio:
016
Saldos Acreedor
Folio:
017
Saldos Acreedor
Folio:
018
Saldos Acreedor
Folio:
019
Folio:
020
Saldos Acreedor
Folio:
021
Folio:
022
Saldos Acreedor
Folio:
023
Saldos Acreedor
Folio:
024
Folio:
025
Saldos Acreedor