POLITICAS DE INVENTARIO Y CREDITO DE EMPRESAS

PRESENTADO POR BENILDA ARRIETA KAMELL HEJHJKLMN

PRESENTADO A GARY CASTILLO

ADMINISTRACION FINANCIERA I ADMINISTRACION DE EMPRESAS VIII FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES UNIVERSIDAD AUTONOMA DEL CARIBE 2012

INTRODUCCIN.

La siguiente informacin mostrara las diferentes polticas de crdito, de manejo de inventario y de cobro, de diferentes empresas, la caracterstica principal es conocer bien como estudiar y analizarlas, las polticas de crdito son las que estn encaminadas a alcanzar los objetivos establecidos, es una norma que nos permite lograr los fines propuestos. En el campo financiero destaca la importancia de definir acertadas polticas crediticias y de cobro ligadas de forma inseparable a los objetivos de la organizacin, planteados en su estrategia empresarial, su misin y visin de la empresa.

Visin El sueo posible: ser modelo de banca solidaria en

Latinoamrica. Misin Razn de ser: contribuir al desarrollo integral de la comunidad Coomeva y del mercado objetivo, brindando soluciones financieras para generar valor, actuando mediante principios ticos y de responsabilidad social. Valores corporativos Solidaridad Demostramos inters unos por otros y aportamos soluciones para satisfacer las necesidades y los retos comunes. Honestidad Somos coherentes con el pensar, decir y actuar, enmarcados dentro de la tica, los principios y valores organizacionales. Servicio Superamos las expectativas de servicio, brindando respuestas oportunas y generando ambientes de tranquilidad y fidelidad.

Trabajo en equipo Actuamos comprometidos con el propsito comn del equipo y aportamos para el logro de los resultados, construyendo y manteniendo respeto por nuestros grupos de inters. Cumplimiento de compromisos Respondemos efectivamente a los compromisos adquiridos y a los resultados esperados. Confianza Construimos y generamos sentimiento de credibilidad en todas nuestras actuaciones con los grupos de inters, lo cual permite mantener relaciones slidas y duraderas. Poltica de calidad Lograr la fidelidad de nuestros clientes, brindando soluciones financieras confiables y competitivas, mediante la efectividad en la prestacin del servicio, el aseguramiento de la calidad y el mejoramiento continuo.

Objetivos de calidad Indicadores 1. Lograr la satisfaccin y fidelidad.

ndice de satisfaccin KAPE.

Penetracin de productos. Calificacin del servicio.

2. Alcanzar altos productividad.

niveles

de

competitividad

Ingresos por colaborador. Oportunidad en la aprobacin de crditos. POLTICAS INVENTARIO Polticas de Contabilidad Bsica y de Consolidacin Las polticas de Contabilidad y de preparacin de los estados financieros consolidados del Banco estn de acuerdo con normas e instrucciones de la Superintendencia Financiera de Colombia.

Equivalentes de Efectivo
El Banco considera como equivalentes de efectivo, para efectos del estado de flujos de efectivo, las posiciones activas y pasivas en operaciones de mercado monetario y relacionado. Posiciones activas y pasivas en operaciones de mercado

monetario y relacionado Este rubro agrupa las operaciones de fondos interbancarios, las operaciones de reporto (repo), las operaciones simultneas y las operaciones de transferencia temporal de valores, as: Fondos Interbancarios Vendidos o Comprados Ordinarios Se consideran fondos interbancarios aquellos que coloca o recibe la Matriz en otra entidad financiera en forma directa, sin mediar para ello pacto de transferencia de inversiones o de cartera de crditos. Son operaciones conexas al objeto social que se pactan a un plazo no mayor a treinta (30) das comunes, siempre y cuando con ella se busque aprovechar excesos o suplir defectos de liquidez. Igualmente, comprenden las transacciones denominadas overnight, realizadas con bancos del exterior utilizando fondos de la Matriz. Los rendimientos por intereses derivados de la operacin, se registran en el estado de resultados. Operaciones de Reporto o Repo Una operacin repo se presenta cuando la Matriz adquiere o transfiere valores, a cambio de la entrega de una suma de dinero, asumiendo en

dicho acto y momento

el compromiso de transferir nuevamente la

propiedad al enajenante el mismo da o en una fecha posterior y a un precio determinado, de valores de la misma especie y caractersticas. El monto inicial se calcula con un descuento sobre el precio de mercado de los valores objeto de la operacin; se establece que durante la vigencia de la operacin, se sustituyan los valores inicialmente entregados por otros y, se colocan restricciones a la movilidad de los valores objeto de la operacin. Los rendimientos que se registran en este rubro, se calculan

exponencialmente durante el plazo de la operacin y se reconocen en el estado de resultados. Los valores transferidos objeto de la operacin repo deben registrarse en cuentas contingentes deudoras o acreedoras dependiendo si es una operacin repo abierto o cerrado respectivamente. Operaciones Simultneas Una operacin simultnea se presenta cuando la Matriz adquiere o transfiere valores, a cambio de la entrega de una suma de dinero, asumiendo en dicho acto Y momento el compromiso de transferir o adquirir nuevamente la propiedad, el mismo da o en una fecha posterior y a un precio determinado, de valores de la misma especie y caractersticas. No se establece el monto inicial con un descuento sobre el precio de mercado de los valores objeto de la operacin; durante la vigencia de la

operacin, no se sustituye los valores inicialmente entregados por otros y no se colocan restricciones a la movilidad de los valores objeto de la operacin. En este rubro se registran los rendimientos causados por el adquirente y que el enajenante le paga como costo de la operacin simultnea durante el plazo de la misma. La diferencia entre el valor presente (entrega de efectivo) y el valor futuro (precio final de transferencia) constituye un ingreso a ttulo de rendimientos financieros que se calcula exponencialmente durante el en el estado de resultados. plazo de la operacin y se reconoce

Los valores transferidos objeto de la operacin simultnea deben registrarse en cuentas contingentes acreedoras o deudoras para posiciones activas o pasivas, respectivamente. Inversiones Incluye las inversiones adquiridas por la Matriz y subordinadas con la finalidad de mantener una reserva secundaria de liquidez, de adquirir el control directo o indirecto de cualquier sociedad del sector financiero o servicios tcnicos, de cumplir con disposiciones legales o los reglamentarias, o con el objeto exclusivo de eliminar o reducir significativamente el riesgo de mercado a que estn expuestos activos, pasivos u otros elementos de los estados financiera

POLITICAS DE GESTION DE COBRO A) GESTION DE RECUPERACION DE CARTERA A continuacin se encontrar las polticas establecidas por nuestra entidad y los mecanismos implementados para realizar las gestiones de recuperacin de cartera, los cuales pueden ser efectuados directamente por funcionarios del Banco o por firmas externas autorizadas como Call Centers, Casas de Cobranza y/o Abogados Externos. La gestin se realizar de lunes a sbado entre las 8 a.m. y las 6 p.m. y los domingos y festivos entre las 9 a.m. y las 2 p.m. en el evento de no poder localizarlo en estos horarios y para aquellas poblaciones en las que el Banco presta servicio en fin de semana se intentar ubicarlo en horarios extraordinarios. Un crdito entra en mora en todos aquellos casos en que se presente incumplimiento respecto de las condiciones originalmente pactadas, bien sea en cuanto a la fecha de pago o el valor de la cuota por capital, intereses, acordados. ETAPAS DE RECUPERACION DE CARTERA 1. Etapa Preventiva: Llamadas antes del vencimiento de una cuota (capital y/o intereses) de la(s) obligacin(es) de un cliente con el objeto de recordar el prximo pago o vencimiento. Esta labor se enmarca dentro de las tareas de seguimiento y acompaamiento a nuestros clientes. comisiones, seguros y otros conceptos previamente

2. Etapa Administrativa: Una vez la obligacin presente desde un da de mora y no superior a 60 das, se iniciar un proceso de cobro de las obligaciones por intermedio de llamadas, cartas, mensajes de texto y/o telefnicos. 3. Etapa Pre jurdica: Si cubiertas las anteriores etapas el Banco no ha recibido el pago efectivo de los valores en mora, a partir del da 61 o de acuerdo al nivel de riesgo se trasladar la gestin de recuperacin a firmas o personas naturales externas especializadas en la actividad de cobranza persuasiva en aras de no iniciar el cobro jurdico. Se realizar el envi de cartas, llamadas, mensajes de texto y/o telefnicos; y en algunos casos gestin personalizada al deudor por medio de visita. Los Gastos de Cobranza que se causen sern trasladados al deudor y liquidados mximo por el 6% ms IVA* sobre el saldo vencido crediticio. 4. Etapa Jurdica: A partir del da 90 de mora o de acuerdo al nivel de riesgo, se iniciar esta gestin a travs de Abogados Externos y Casas de Cobranza Jurdica. Los honorarios que se causen oscilarn entre el 6% ms IVA* y el 20% ms IVA del valor del saldo vencido o del total adeudado, segn el caso y dependern del tiempo de la mora, del tipo de producto y de las gestiones de cobranza que hayan realizado. IVA nicamente aquellos casos que aplique.

C) CANALES DISPONIBLES PARA SUS PAGOS Las obligaciones que se encuentren al da o estn vencidas, pueden ser pagadas por los siguientes canales: 1. Red de oficinas de Bancoomeva 2. Oficina Virtual de www.Bancoomeva.com.co 3. Audiocoomeva a travs de las lneas 5241318 en Cali o 018000941318 para el resto del pas. 4. Dbito ACH matriculando cuentas de otras instituciones financieras en una oficina de Bancoomeva. 5. Cajeros automticos de Servibanca 6. Corresponsales no bancarios de Bancolombia en poblaciones donde Bancoomeva no tiene oficina. CASAS EXTERNAS DE COBRO
CASAS EXTERNAS DE COBRO CIUDAD NOMBRE DE LA CASA
PROCOBAS LTDA. BOGOTA GARCIA HENAO SAS SISTEMICOBRO LTDA C&C ABOGADOS LTDA. VILLAVICENCIO COBRACOL DE COLOMBIA SAS CONSORCIO BORRERO MARTIN ABOGADOS SAS MEDELLIN GRECO ASESORES SAS GRUPO CONSULTOR ANDINO SA CONALCREDITOS LTDA. CALI FINANCREDITO GRUPO CONSULTOR ANDINO SA CONALCREDITOS LTDA. CARIBE CONVICOC SA CENTRAL DE COBRANZAS LITIGAMOS

TARJETA COOMEVA PROPIEDAD DE LA TARJETA. La Tarjeta es de propiedad del Banco. El Tarjetahabiente se obliga a custodiarla con la mayor diligencia y cuidado, a devolverla en todos los casos de terminacin del contrato y a no utilizarla en el momento en que el Banco lo solicite o cuando este reglamento as lo establezca. En caso de extravo o hurto de la Tarjeta, el Tarjetahabiente se obliga a formular de inmediato la correspondiente denuncia ante las autoridades competentes, a dar aviso al Banco por escrito o a travs del Centro de Contacto de manera inmediata y a cumplir con todas las medidas adicionales de prevencin que se le indiquen. De no hacerlo as, el Tarjetahabiente ser responsable ante el Banco por todas las utilizaciones o compras que se efecten con la Tarjeta extraviada o hurtada, an cuando en la tarjeta o en los comprobantes de compra no figure la firma del Tarjetahabiente. Si con posterioridad el Tarjetahabiente recupera la Tarjeta deber abstenerse de hacer uso de ella y la entregar en cualquier oficina del Banco. CUPO DE CRDITO. El Banco mantendr a disposicin del

Tarjetahabiente sumas de dinero hasta por el monto mximo que le apruebe el Banco luego de la aplicacin de las disposiciones legales que regulan el denominado Riesgo Crediticio contenidas en el Captulo II de la Circular Externa 100 de 1995 de la Superintendencia Financiera de Colombia. Tales sumas de dinero podrn ser utilizadas total o parcialmente en el momento en que el Tarjetahabiente las requiera y mientras se

encuentre

vigente

el

Contrato

de

Apertura

de

Crdito.

Esta

disponibilidad tendr carcter rotatorio, de suerte que los reembolsos efectuados por el Tarjetahabiente podrn ser nuevamente utilizados por ste durante la vigencia del contrato objeto de este reglamento. GASTOS DE COBRANZA JUDICIAL Y EXTRAJUDICIAL. En caso de cobro judicial o extrajudicial, sern por cuenta del Tarjetahabiente todos los gastos, incluyendo los honorarios de abogado y los gastos del juicio que se causen por el recaudo, los cuales podrn ser cargados como capital a su estado de cuenta siempre y cuando se encuentren debidamente sustentados. El Tarjetahabiente acepta que los pagos que realice luego de haber incurrido en mora se imputarn en primer lugar a los gastos de cobranza. A este respecto, el Banco garantizar que los funcionarios y terceros autorizados para adelantar las gestiones de cobranza reportarn los pagos realizados por el Tarjetahabiente y su aplicacin inmediata al crdito otorgado. As mismo, el Banco expedir el respectivo comprobante de los pagos realizados por el Tarjetahabiente, indicando en forma detallada la manera como stos fueron aplicados.

ACELERACIN DEL PLAZO. En caso de mora en el pago de las obligaciones a cargo del Tarjetahabiente derivadas de la celebracin del contrato de apertura de crdito objeto de esta reglamento, el Banco estar facultado para declarar extinguido el plazo pactado y acelerar o exigir anticipadamente el pago de la obligacin, sin necesidad de requerimiento judicial o extrajudicial alguno y, por tanto, exigir a partir de ese momento su pago total, sus intereses moratorios, primas de seguros y los gastos ocasionados por la cobranza que haya pagado por cuenta del Tarjetahabiente o que se causen con posterioridad. La facultad del Banco para acelerar anticipadamente el plazo de la obligacin.

Moto Andes Carrera 41 No. 43-67 Barranquilla

POLTICAS DE INVENTARIOS

Cumplir con el suministro de Repuestos de todas las referencias, en las cantidades y tiempo requerido por nuestros clientes, basados en un sistema de informacin; que permita controlar inventarios ptimos, contando con un y mantener unos capacitado y personal

comprometido para prestar un excelente servicio, contribuyendo a su posicionamiento y crecimiento. OBJETIVOS 1. Colocar los pedidos a los proveedores cuando el sistema de informacin lo indique y de acuerdo a los tiempos de repuesta de los mismos. 2. Disponer de un nmero suficiente de proveedores para garantizar el suministro y lograr mejores precios. 3. Obtener una repuesta por parte de la Casa Matriz de mximo quince das para pedidos urgentes(va area) 4. Analizar las posibilidades de desarrollo de algunos repuestos o su homologacin con otras marcas, para mejorar calidad, oportunidad y precio. 5. Lograr un cumplimiento del 100% de los pedidos formulados a la Casa Matriz.

Estrategias 1.1 1.2 Colocar pedidos bimensuales a la Casa Matiz con base en las Colocar pedidos a proveedores nacionales cuando el sistema lo

estadsticas de bimestres anteriores. indique. 2. Crear y mantener actualizado un registro de proveedor, buscando siempre nuevas y mejores opciones. 3. Crear un procedimiento que comprometa al proveedor con el despacho de los pedidos de carcter URGENTE 4.1 Mantener un listado actualizado de piezas homologadas indicando el fabricante y/o proveedor. 4.2 Crear un procedimiento para el desarrollo de piezas homologables. 5.1Establecer un sistema que permita hacer un seguimiento y tomar decisiones inmediatas a las referencias que no envi la casa matriz de cada pedido. 5.2 Definir un procedimiento involucrando al socio chino para obligar a la Casa Matriz cuando el cumplimiento de los pedidos no sea del 100%.

POLTICA DE CRDITO

El departamento de Cartera representa en muchas actividades el principal tem de importancia financiera en los activos corrientes de una empresa, para la recuperacin tenemos: de esta es de vital importancia tener claro las condiciones de venta del cliente, entre las ms usuales

1. Ventas de contado y/o pago anticipado. 2. Ventas a Crdito Cuota inicial 50% Cuota inicial 40% saldo a 30 das 50% saldo a 30 das 30% y 60 das 30%

3. Otros condiciones pactadas con el clientes y que pueden ir hasta 90 das. 4. Motos en Consignacin: se colocan las motos en el venta facturarla previa cancelacin. Objetivos del control de crdito y cartera La funcin primordial del control de cartera es lograr su recuperacin rpida, segura y econmica .para lograr lo anterior es necesario contar con un plan que comprenda desde la concesin del crdito hasta la cobranza jurdica; con este plan se deben formular ciertos objetivos que punto de

y una vez sea vendida, nuestra empresa procede a

orienten el control de la cartera y al mismo tiempo permitan informar corregir o acentuar ciertos aspectos del plan formulado.

Conocer los elementos bsicos del otorgamiento del crdito Diferenciar entre el otorgamiento de crdito a personas naturales y el otorgamiento de crdito a personas jurdicas. Determinar los factores fundamentales que se debe tener en cuenta en la asignacin de crdito. Establecer adecuadamente la capacidad de pago de cada cliente. Conocer las tcnicas para controlar los crditos otorgados. Obtener los elementos adecuados para ejercer una adecuada labor de cobranza. Misin departamento de crdito y cartera La misin del Departamento de Crdito y Cartera es facilitar las mentas de crecimiento en ingresos de la empresa, al como al Departamento mercados. Contribuir al desarrollo de relaciones comerciales fuertes concediendo lneas de crdito y trminos de venta apropiados y procesando las aplicaciones de crdito rpidamente. Realizara el recaudo de cartera intentando no afectar las relaciones comerciales a travs de gran claridad en los trminos de venta. asistir tanto al Departamento de venta en sus esfuerzos por vincular nuevos clientes, de Mercadeo en el desarrollo de nuevos

Departamento de crdito y cartera es responsable por el mantenimiento de un alto nivel de calidad de cartera, al vender a clientes que representen niveles de riesgo prudentes. Es su responsabilidad el no asumir riesgo innecesarios y velar por que los pagos sea realizados de conformidad con los trminos de ventas, informara al departamento de ventas acerca de clientes que representen situaciones de riesgo.

Metas del departamento de crdito cartera Una de las metas de la administracin de la cartera es lograr la oportuna rotacin de la cartera. O sea que se recupere dentro de los planes establecidos. El ndice de rotacin de la cartera nos ensea cual es el promedio de das en que rota la cartera y tambin nos ndice la eficiencia con que los recursos de la empresa se estn empleando en crdito. La recuperacin oportuna de la cartera habilita a la empresa para cumplir con sus compromisos econmicos, librndola as cargas financieras y permitindole hacer nuevas inversiones. 1. Generalidades del crdito 2. Anlisis de crdito 3. Pre-aprobacin 4. Legalizacin 5. Condiciones aprobacin de crditos 6. Negacin 7. Facturacin 8. Centro de costos de nuevos

GENERALIDADES DEL CRDITO. CARACTERSTICAS DEL SOLICITANTE: El solicitante puede ser una o ms personas naturales, todas mayores de edad, o una sociedad debidamente constituida.

En caso de que el solicitante sea una persona jurdica, la vigencia de la misma debe ser igual o mayor al plazo del crdito ms un (1) ao.

GARANTA: Pignoracin del vehculo a favor de Motos Andes, pagar debidamente diligenciado y un codeudor solvente.

TASA DE INTERS CORRIENTE: Las tasas de inters vigentes son las siguientes:

Inters Corriente: El que rija al momento de la aprobacin del crdito, de acuerdo a las normas gubernamentales y a las tasas fijadas por la superintendencia financiera.

Inters por Mora: Por ley es el 50% (adicional) de la tasa pactada inicialmente, se toma como base la tasa de usura establecida en el momento de la liquidacin.

PLAZOS: Nuestra empresa ha establecido que el plazo para la financiacin del vehculo, puede ir desde los dos (02) meses hasta un plazo mximo de 48 mes

ANLISIS DE CRDITO: El estudio que adelanta el departamento de crdito para el otorgamiento del cupo, tiene que ver con el anlisis y la situacin financiera de la entidad y/o del cliente como tal. El anlisis financiero de cada solicitud requerir de un tratamiento particular, dependiendo de las caractersticas del solicitante y de la lnea de crdito requerido, y por lo tanto, exige criterio para su anlisis. Constantemente la decisin de aprobar o negar un crdito, estar determinada por el discernimiento y malicia de las personas que decidan sobre ella.

Una vez verificado el correcto diligenciamiento de las solicitudes de crdito (Cliente y Codeudor) y encontrados en regla la totalidad de los documentos requeridos, se procede a la verificacin de los mismos, y certifica que la informacin contenida en cada uno de ellos sea cierta y veraz. La solicitud junto con la documentacin de someten a un anlisis que comprende: Verificacin de solvencia moral y econmica del solicitante y codeudor (es). Este estudio se realiza para el Departamento de Crdito.

Como primer paso, el analista deber verificar que la solicitud se ajuste a las polticas de la Compaa en lo que se refiere fundamentalmente a: Destino del Crdito, Monto Mximo de financiacin, plazo para pago, etc.

Verificacin

de

Referencias:

Los

reportes

del

sistema

de

informacin Crediticia, proporcionan elementos de juicios acerca del manejo que el solicitante ha dado a sus cuentas corrientes,

tarjetas de crdito, cumplimiento de las obligaciones contradas con el sector financiero y el sector real.

La respuesta a las solicitudes de crdito individual tomar cinco (5) das hbiles, contados a partir de su fecha de radicacin. La compaa se reserva el derecho de negar solicitudes de crdito que a su criterio no renan los requisitos necesarios. La decisin sobre la solicitud de crdito, bien sea de la aprobacin o negociacin, se comunicar por escrito a los solicitantes. Esta carta la elabora el departamento de crdito y cartera. La carta de aprobacin debe contener por lo menos la siguiente informacin: - Ciudad y fecha. - Beneficiarios del crdito. - Destino del crdito. - Monto aprobado. - Garantas exigidas. - Plazos (en meses) para su cancelacin. - Tasa de inters. - Personas que deberan suscribir el pagar del crdito. - Plazo otorgado por la compaa para la legalizacin de crdito. LEGALIZACIN: El cliente y el codeudor debern acercarse al Punto de Venta respectivo, con el fin de hacer la legalizacin de la documentacin necesaria del crdito aprobado y cumplir con los siguientes requisitos:

a) Firmar pagar con su respectiva hoja de instrucciones (documento que se debe firmar y diligenciar en presencia de un funcionario de nuestra compaa). b) Pignorar el vehculo a favor de Moto Andes (se debe elaborar al momento de matricular el vehculo). CONDICIONES APROBACIN DE CRDITO: De acuerdo a las polticas de la entidad el porcentaje mximo de financiacin es del 70% del precio de compra del vehculo. El cliente debe colocar de sus propios recursos el 30% del valor del vehculo y/o una cuota inicial de $600.000 mnimo para motos hasta 100cc y para motos de ms de 100cc una cuota inicial de 30%, con lo cual cancelaremos la matrcula y el seguro de su motocicleta. La forma de liquidar un crdito es la siguiente: Se deben sumar el valor de motocicleta, matrcula, soat, seguro contra robo, etc. Y se le descuenta el valor de la cuota inicial, el saldo restante se multiplica por el factor a financiar; el resultado es el valor de las cuotas mensuales del cliente. La amortizacin del crdito se realiza mediante cuotas mensuales, cuyo primer aviso de vencimiento debe llegar al cliente para cancelar un mes despus del vencimiento del crdito.

NEGACIN: Si el crdito es negado se debe dar una justificacin por escrito de por qu fue negado dicho crdito, o si es necesario cambiar algn documento, cambiar el codeudor o cambiar las condiciones del crdito como tal, para un posible reestudio. En caso de que el crdito haya sido negado, junto con la carta respectiva se devuelven los documentos presentados por el cliente para ser estudio. FACTURACIN: Aceptado el crdito se procede a hacer la facturacin del mismo; la motocicleta se debe facturar con prenda a favor de Moto Andes y la matrcula del vehculo la debe elaborar el Punto de Venta quien vendi el producto, con el fin de verificar la elaboracin de la prenda respectiva.

En el registro contable queda separado el valor del capital del valor de la financiacin, con el fin de que si el cliente desee pagar toda la deuda, se le pueda hacer el descuento de financiacin. Al momento de digitar el valor de las cuotas mensuales hay que tener muy en cuenta la fecha de vencimiento de las mismas, ya que estos nos ayudarn posteriormente a generar informes de edades de cartera entre otros, adicionalmente se debe elaborar una nota dbito para contabilizar la financiacin de la venta. POLITICA DE COBRO.

1. LLAMADA DE COBRO: Es importante llamar al cliente cinco (5) das antes del vencimiento de su cuota para recordarle el valor a cancelar. Si el cliente no paga en la fecha estipulada el valor de la cuota mensual, se

le hace un segundo llamado de cobro recordndole nuevamente su obligacin. Para efectuar esta labor de cobro se tiene un formato establecido, con el fin de saber qu da se llam a cobrar, con quin se habl y cundo qued el cliente a cancelar.

2. CANCELACIN DE LA CUOTA: Cuando el cliente cancela el valor de la cuota mensual en el punto de venta en donde se vendi el vehculo, se hace el recibo de caja oficial se debe tener un consecutivo nico y especial para la recepcin de este dinero, se consigna el dinero inmediatamente para proceder a contabilizarlo acreditando la deuda del mismo. Se recomienda al momento de elaborar el recibo de caja, pedirle al cliente la direccin y el telfono con el fin de tratar de tener actualizada nuestra base de datos.

3. PRIMER AVISO: En caso de que el cliente no atienda el llamado de cobro, se le enva una carta informndole desde qu fecha se encuentra vencido y cunto vale su deuda con la liquidacin de intereses por mora correspondientes, se debe adjuntar una copia al codeudor del cliente para su conocimiento.

4. SEGUNDO AVISO y/o COBRO PRE-JURDICO: Al no atender los anteriores llamados se le enva nuevamente una carta de cobro, tanto al cliente como al codeudor, cobrndole el 10% del valor de la deuda como cobro pre-jurdico.

5. COBRO JURDICO: Esta carta se enva tanto al cliente como al codeudor, pasados 60 das de no haber cumplido con su obligacin, informndole que tiene que cancelar el 30% de lo que tenga vencido por Cobro Jurdico y los intereses de mora respectivos. 6. EMBARGO: Pasados 90 das de vencida la deuda y de haber efectuado la labor de cobro respectiva, se le remite al abogado encargado los documentos del cliente y codeudor, adjuntndole el pagar, con el fin de inicia accin judicial en contra de ambos.

7. REPORTE DIARIO DE CARTERA: Se debe hacer una relacin diaria de los dineros que ingresen de cada uno de los clientes, con el fin de tener al da la cartera y controlar los dineros recibidos en cada punto de venta.

Son una cadena de Almacenes de Compraventa orientados a prestar un servicio de excelente calidad en Colombia, E.E.U.U y el rea del Caribe. La Organizacin fue creada en el ao de 1960 cuando el actual Presidente EDUARDO JIMNEZ ZULETA, se inscribi como comerciante en la Cmara de Comercio de Barranquilla, iniciando as el negocio de Almacenes de Compra Venta y Cajas de Cambio. Estas ltimas se disolvieron a principios de los aos 80's; continuando solamente con la actividad de Almacenes de Compra Venta con pacto de retroventa, y la venta de artculos nuevos y usados. MISIN Brindamos con calidad y calor humano, respuestas inmediatas a las necesidades financieras de la comunidad, para facilitar su vida y el alcance de sus sueos. VISIN Seremos la primera y mejor alternativa en soluciones financieras inmediatas. Una organizacin dinmica que trasciende por la actitud de nuestra gente, el liderazgo tecnolgico y la capacidad de generar alternativas innovadoras de crecimiento y expansin con el compromiso de impactar nuestro entorno social.

POLTICA DE CALIDAD La Direccin de la Organizacin de E. JIMNEZ & ASOCIADOS S.C.A., afirma que su Poltica de Calidad es:"Satisfacer y superar las necesidades y expectativas de sus clientes internos y externos, con el compromiso de mejorar continuamente, proporcionando seguridad, honestidad, comodidad y una solucin rpida a sus necesidades econmicas"

POLITICAS DE MANEJO DE INVENTARIO

Se hace inventario dos veces al mes. 1. Los 15 de cada mes se hace inventario sobre productos como electrodomstico y otros de joyera. 2. Los 30 de cada mes se hace inventario de todo en general Est compuesto por venta y compra Venta es toda la mercanca que se encuentra exhibido en el almacn o que el cliente puede comprar Compra Esta dentro del contrato de compra venta con pacto de retroventa y un arqueo de caja a la hora de realizar el inventario COMPRA CON PACTO DE RETROVENTA DINERO AL INSTANTE Lderes en el ramo de almacenes de Compraventas en la Regin Caribe, con ms de 45 sucursales ubicadas en las ciudades de Barranquilla y Cartagena, que operan bajo el nombre de Jimnez & Asociados Dinero al Instante.

Nuestra experiencia de ms de 50 aos en el mercado nos permite prestar un excelente servicio orientado hacia la satisfaccin del cliente y desarrollo econmico de la ciudad. Realmente es tan fcil como 1, 2, 3. 1. Trae un artculo de valor.

Todos tus artculos representan tu patrimonio, tienen un valor y aqu los avaluamos dndoles un precio justo. Tus artculos pueden estar representados en joyas de oro y plata, diamantes, relojes, herramientas, instrumentos musicales, cmaras, sistemas de juegos, videojuegos, DVD y electrodomsticos, para su comodidad puede llevarlos a cualquiera de nuestras 45 sucursales, la que est ms cerca de su lugar de residencia o sitio de trabajo. 2. Presenta una identificacin vlida con foto Para realizar su contrato es indispensable presentar la cedula de ciudadana. Para presentar el caso de los electrodomsticos mayores se en los la factura de compra o documento equivalente y

casos especiales, debe adjuntar el certificado de propiedad de acuerdo a las normas legales vigentes. 3. PAGO RAPIDO Toda transaccin se hace de manera rpida una vez agotados todos los pasos del contrato, usted obtendr Dinero al Instante. SEGURO Y CONFIABLE Desde el momento en que la persona se acerca a nuestros almacenes y deja su artculo bajo la modalidad de contrato de compraventa con pacto de retroventa, ingresa a un sistema el cual le asigna un cdigo a

l y todos sus accesorios si los tuviese, para ser ubicado en el lugar asignado y de esta manera poder hacer el seguimiento en cualquier momento. Nuestras bodegas cuentan con todas las normas de seguridad para el respectivo almacenamiento y garantizar el perfecto estado de sus artculos all depositados. Todos los procesos son auditados de forma continua por nuestro Departamento de auditora, verificando los estndares de calidad en cada procedimiento, lo que garantiza que sus artculos estn seguros.

PLAN SEPARE Toda la mercanca disponible para la venta en cada uno de los almacenes puede ser comprada a travs del programa llamado Plan Separe. Slo con el 20% del valor del artculo puede separarlo y el saldo lo puede cancelar en un plazo de dos meses como usted quiera. POLITICAS DE COBRO O CARTERA Se realizan llamadas preventivas en contratos de tres a cuatro meses y presaca a cinco meses. Luego dependiendo la situacin del artculo se le da la oportunidad al cliente para que no pierdan su artculo lo cual est en nuestras polticas de servicio al cliente. POLITICAS DE CREDITO Son los parmetros que rigen en el contrato de compra venta con pacto de retroventa las cuales nos dice que una persona vende su artculo a nosotros bajo un plazo de cuatro meses teniendo la oportunidad de renovar el plazo inicialmente retroventa. Recuperando nuevamente su artculo pagando una comisin que se genera por mes o fraccin de mes lo cual lo llamamos sobre precio

ANALISIS GENERAL

Las polticas son imprescindibles para el xito de de la organizacin dado que facilitan la delegacin de autoridad, indicando al personal como debe actuar, motivndolo y estimulndolo a que realicen sus actividades, las polticas de crdito y cobranza se aplican a las actividades de cada departamento en la ejecucin de las funciones las cuales vienen encaminadas al logro de los objetivos en funcin del crdito, facilita la toma de decisiones de la organizacin, las empresas que realicen crditos debe mantener las polticas actualizadas, con el fin de que las decisiones sigan un patrn consistente con las polticas de la organizacin Podemos decir que una empresa que no realice polticas de crdito y que no tenga un patrn establecido para el mismo es una empresa que solo efecta sus ventas de contado. A fin de que la empresa pueda trabajar ms eficientemente hacia los objetivos conjunto. La poltica de inventario para que sea correcta se debe tener en cuenta la participacin de los procesos de produccin, la interaccin de los procesos, los criterios y mtodos necesarios para el control y anlisis, tener los productos en el momento y lugar requerido que permitan ofrecer el mayor nivel de servicio al cliente, sino tambin en lograr un equilibrio entre los costos de abastecimiento, de almacenamiento y de agotados. De esta manera, el objetivo de minimizar la sumatoria de los costos relacionados con la adquisicin, mantenimiento de inventarios y establecidos, las polticas adoptadas deben operar en

procesamiento de los pedidos debe balancearse con el costo incurrido por la ocurrencia de agotados. Los resultados que se observan en las empresas es que ayudan al control de los costos totales de inventario; estos enfoques pueden reducir exitosamente el costo total de comprar para almacenar, llevar el inventario y quedarse sin l.

Uno de los mayores problemas que se presentan para los directivos es determinar el nivel ptimo de inventarios. No se deben hacer inventarios tan pequeos, ya que se pueden presentar problemas cuando se agote la demanda de algn bien. Si se hacen pedidos muy altos estos requieren costos; como los de almacenamiento; que cubren costos de mantenimiento de inventario, renta, intereses e impuestos. La poltica financiera, se ve fortalecida en cada una de las empresas, gracias a los elevados resultados de rendimiento que les permiten solicitar recursos mnimos externos y recurriendo solo a la autofinanciacin, y permitindoles mantener una poltica de dividendos anuales atractiva, permitiendo mantener una influencia en el control estricto basado en evitar al mximo posible, la financiacin externa. Las polticas son clara, entendibles para el manejo proveedores y empleados de la organizacin. de los clientes,

CONCLUSION

Para conservar los clientes y atraer nueva clientela, la mayora de las empresas encuentran que es necesario ofrecer crdito. Las condiciones de crdito pueden variar entre campos industriales diferentes, pero las empresas dentro del mismo campo industrial generalmente ofrecen condiciones de crdito similares. Es vital importancia en la economa ya que nos brinda diferente beneficios como lo puede ser aumento en los volmenes de venta e incrementa los bienes y servicios y disminuye los costos unitarios.

El departamento de crdito y cobranza como parte de la empresa, no puede desempear su funcin aislado y sin la relacin adecuada de los otros departamentos y actividades que integran en la empresa, estableciendo las lneas funcionales as como la comunicacin adecuada de cada uno de ellos.