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Valoracin de inventario a precio medio.

Consideraciones sobre el cierre de Inventario de Axapta.

Microsoft Axapta 3.0 SP2 y posteriores.

El propsito de tener un cierre multiusuario es resolver dos asuntos relacionados con el rendimiento, stos son:

Rendimiento en general, y especialmente cuando el se utiliza el modelo PMP (Precio Medio). Las fluctuaciones muy grandes en el coste medio cuando se incluye valor fsico en el clculo.

El principal problema radica en que hay que variar los parmetros segn deseemos conseguir ms exactitud en el clculo o ms rendimiento del sistema.

Configuraciones a usar para modelos de Precio Medio.

En los manuales de Axapta podemos encontrar descripciones de los parmetros de cierre o reclculo del siguiente tipo:

El valor 'Porcentaje mnimo de la cantidad de liquidacin' tendra que ser aproximadamente un 10 por ciento, pero no por debajo de un 5 por ciento. Un valor por debajo de un 5 por ciento puede tener un efecto sustancialmente negativo sobre el rendimiento de sistema. El cierre de inventario no se tendra que realizar durante horas laborables normales. Si hace falta, el proceso de cierre de inventario se puede interrumpir y continuarse otra vez ms tarde.

En un entorno de fuerte penalizacin en rendimiento puede que esto sea as, pero con Axapta disponemos de diversos parmetros para utilizar en una configuracin de PMP:

En el fondo del dilogo, en el grupo 'Coste Medio', hay dos campos que slo sirven para modelos de inventario PMP ('Precio Medio o Precio Medio en fecha'). El 'Porcentaje mnimo de la cantidad de de liquidacin' y el 'Importe mnimo de liquidacin'. Segn el ltimo White Paper de MS, utilizados adecuadamente minimizan el nmero de liquidaciones (ajustes) y, por lo tanto, el riesgo liquidaciones fragmentadas, que pueden ocasionar problemas de rendimiento.

En principio, el campo 'Importe mnimo de liquidacin' tiene un valor por omisin de 5. El valor ms bajo que se puede indicar se calcula redondeando la moneda por defecto multiplicada por 10. (en el caso del , tenemos hasta 2 decimales en un precio, por lo tanto, el redondeo estara en 1 decimal, que multiplicado por 10, da 1, que es el valor mnimo que podemos dar). Segn el manual, deberemos ajustar el valor segn la moneda local, los precios

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de compra medios, y las cantidades. Si, por ejemplo, los precios de compra estn por debajo de 5, se tiene que utilizar una cantidad ms pequea que 5. Adems, es posible jugar con el rendimiento de programa y la precisin resultante, poniendo valores diferentes en los campos siguientes: El campo 'Cantidad mnima en liquidaciones', que se puede indicar en el formulario de cada artculo, aunque se puede indicar por defecto en los parmetros generales de la gestin de Inventario.

Figura 1: Cantidad mnima en liquidaciones por defecto.

Los campos que se usan exclusivamente para el rendimiento de las funciones de iteracin del proceso de cierre de Axapta y que son comunes a cualquier tipo de valoracin: o o Mximo rendimiento': Tiene un valor por defecto de 100. 'Ajuste de capacidad de tratamiento mnimo': Generalmente no se recomienda ponerlo por debajo de 1.

En la pgina siguiente tenemos un ejemplo de cmo Axapta calcula las liquidaciones en un entorno de Precio Medio.

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Clculo de las cantidades a liquidar:

Si una compaa en el mes 1 compra 100 unidades de un artculo a precio 10, y posteriormente en el mismo mes vende el artculo (50 unidades), podremos apreciar lo siguiente:

Cerrando la primera vez:

Tipo Compra Orden de ventas Nr 1 2 Cantidad Coste 100 -50 1000 -500 Cantidad Liquidada 50 -50 Abierto Nueva Liquidacin s no 50 Resto 50

Despus del primer mes las 100 unidades se venden:

Tipo Compra Orden de ventas Compra Orden de ventas Nr 1 2 3 4 Cantidad Coste 100 -50 100 -100 1000 -500 1000 -1000 Cantidad Liquidada 83.33 -50 66.67 -100 Abierto Nueva Liquidacin s no s no 66.67 33.33 33.33 Resto 16.67

Despus del tercer mes:

Tipo Compra Orden de ventas Compra Orden de ventas Compra Orden de ventas Nr 1 2 3 4 5 6 Cantidad Coste 100 -50 100 -100 100 -100 1000 -500 1000 -1000 1000 -1000 Cantidad Liquidada 94.44 -50 88.89 -100 66.67 -100 Abierto Nueva Liquidacin s no s no s no 66.67 33.33 22.22 11.11 11.11 Resto 5.56

Despus del cuarto mes:

Tipo Compra Orden de ventas Compra Orden de ventas Compra Orden de ventas Compra Orden de ventas Nr 1 2 3 4 5 6 7 8 Cantidad Coste 100 -50 100 -100 100 -100 100 -100 1000 -500 1000 -1000 1000 -1000 1000 -1000 Cantidad Liquidada 98.15 -50 98.30 -100 88.89 -100 66.67 -100 Abierto Nueva Liquidacin s no s no s no s no 66.67 33.34 22.22 11.11 7.41 3.70 3.71 Resto 1.85

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Despus del quinto mes:

Tipo Compra Orden de ventas Compra Orden de ventas Compra Orden de ventas Compra Orden de ventas Compra Orden de ventas Nr 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Cantidad Coste 100 -50 100 -100 100 -100 100 -100 100 -100 1000 -500 1000 -1000 1000 -1000 1000 -1000 1000 -1000 Cantidad Liquidada 99.38 -50 98.77 -100 96.30 -100 88.89 -100 66.67 -100 Abierto Nueva Liquidacin s no s no s no s no s no 66.67 33.34 22.22 11.11 7.41 3.70 2.47 1.23 1.23 Resto 0.62

Todas las liquidaciones se representan en la base de datos mediante un registro de liquidacin (tabla InventSettlement). En este caso, se crearan seis registros de liquidacin. Todos los pedidos de compra contribuyen en mayor o menor medida a la media actual (al valor de la venta). El desafo crtico est en el hecho de que la primera compra continuar contribuyendo, en principio, a la media actual para siempre. Eso significa que, mientras el tiempo pasa, ms y ms pedidos se incluyen en el clculo y eso puede ocasionar finalmente una disminucin en rendimiento. Por eso, el sistema de cierre de inventario multiusuario se ha desarrollado con dos opciones para limitar el nmero de clculos: En el campo de 'Porcentaje mnimo de la cantidad de de liquidacin', los usuarios pueden especificar la cantidad mnima de cada pedido de compra para ser usada porcentualmente como cantidad de la venta. El valor 'Porcentaje mnimo de la cantidad de liquidacin' se utiliza igual que la 'Cantidad mnima en liquidaciones', excepto que no se corrige para todos los registros, sino que es dependiente de la cantidad de las emisiones (en pedidos de venta). Si la cantidad emitida es 1 unidad y el valor al 'Porcentaje mnimo de la cantidad de de liquidacin' es 10 por ciento, entonces quiere decir que ha de ser incluida una cantidad de como mnimo 0.1 de cada pedido de compras. Si el valor devuelto por el clculo de porcentaje es menor que la 'Cantidad mnima en liquidaciones', entonces se utiliza sta ltima.

El formulario siguiente muestra un ejemplo de liquidaciones donde el 'Porcentaje mnimo de la cantidad de de liquidacin' ha sido puesto a un 10 por ciento de la cantidad de emisin.

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Figura 1: Liquidaciones en un reclculo con el 'Porcentaje mnimo de la cantidad de liquidacin' a 10

Como alternativa a indicar porcentajes, los usuarios pueden especificar una cantidad mnima en el campo 'Importe mnimo de liquidacin'. La lgica es casi anloga a la de cantidades mnimas, excepto que se usa un importe en lugar de una cantidad.

Figura 3: : Liquidaciones en un reclculo con el 'Importe mnimo de liquidacin' a 15

No es recomendable dejar los dos valores del grupo 'Coste Medio' a 0.

Pruebas
A continuacin vemos un ejemplo de Set de Pruebas y valores recogidos en el cierre de inventario cuando demos diferentes valores a 'Porcentaje mnimo de liquidacin':

Aunque en el set de pruebas aparecen nmeros de lote, la valoracin de inventario no los contempla. Est habilitado en los Modelos de inventario que la valoracin se haga a 'Precio Medio' y que se contemplen las transacciones fsicas (transacciones albaranadas de compra y venta o 'recibidas' y 'deducidas').

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Set de pruebas: COMPRA 100 LOT01 30/11/2005 12/12/2005 30/11/2005 30/11/2005 15/12/2005 Albaran Factura Albaran Factura Albaran 54,00

VENTA

50

LOT01

64,80

COMPRA

10

LOT02

60,00

VENTA

25

LOT01

10/12/2005

Albaran

64,80

VENTA

LOT02

15/12/2005 30/05/2006 10/01/2006

Albaran Factura Albaran

72,00

COMPRA

LOT02

60

Podemos ver como antes de hacer el cierre, Axapta nos valora temporalmente las dos ventas efectuadas a un precio medio a fecha (campo Pr. Uno.), que contempla los importes fsico y financiero y las cantidades fsica y financiera.

Cuando llevamos a cabo el reclculo, si dejamos el campo 'Porcentaje mnimo de liquidacin' del formulario de cierres con su valor por defecto (10), vemos que las ventas no se valoran al precio que tendra que ser. PMP => (100*54+25*0+10*60+5*60+10*0)/(100+10+5+10) = 42 Como vemos, la primera transaccin nos la valora a 48.

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Si deshacemos el reclculo, cambiamos el valor del 'Porcentaje mnimo de liquidacin' a 0 y volvemos a recalcular, vemos que ahora s nos est aplicando el valor correcto a todas las transacciones:

Si deshacemos el reclculo de nuevo, facturamos todas las transacciones pendientes y volvemos a hacer un reclculo o un cierre, vemos cmo seguimos teniendo la valoracin correcta.