Presupuestos 1. Askar, S.A.

La empresa fabrica 2 productos: Alfa y Omega; en su elaboracin intervienen 2 tipos de materia prima: A y B, 2 departamentos productivos: 1 y 2 y un departamento de servicios llamado Servicios generales. La compaa presenta la siguiente informacin: Para el plan de utilidades del prximo mes se tienen los siguientes estimados: 1. Ventas: Producto Alfa Omega 2. Materia prima: Concepto Requerimiento en unidades: Alfa Omega Costo unit. de M.P. 3. Mano de obra: Concepto Requerimiento en horas: Alfa Omega Cuota por hora de M.O. 4. Cargos indirectos presupuestados: Concepto Material indirecto Mano de obra indirecta Impuestos y cuotas patronales Electricidad Depreciacin fabril Suma Deptos. Productivos 1 2 $ 73,000 $ 60,000 300,000 280,000 357,217 284,150 17,740 16,261 18,000 18,000 $ 765,957 $ 658,411 Depto. De Servs. Servs. grales. $ 25,000 120,000 170,490 21,395 18,000 $ 354,885 Depto. Productivo 1 2 2 1 $ 18 1 1 $ 20 A Materia prima B 1 1 $8 Unidades 35,000 30,000 Precio unitario $ 200 130

2 1 $ 12

El Prorrateo secundario se har con base en funcin de las rdenes de servicio, como sigue: Depto. Prod. 1: 9,000 rdenes. Depto. Prod. 2: 6,000 rdenes.

El Prorrateo final se har con base en funcin de las horas de M.O.D. 5. Gastos Generales presupuestados: Concepto Sueldos Impuestos y cuotas patronales Luz Telfono Rentas anticipadas devengadas Depreciacin Eq. ofna. Suma 6. Inventarios (valuacin por PEPS): De Materia prima: Concepto A B De Producto terminado: Concepto Alfa Omega Iniciales Cantidad (unds.) Cto. unit. 2,500 $ 105 1,240 70 Finales Cantidad (unds.) 2,100 1,200 Iniciales Cantidad (unds.) Cto. unit. 3,000 $ 12 8,000 6 Finales Cantidad (unds.) 2,000 4,000 Depto. de Ventas Admn. $ 500,000 $ 800,000 107,500 172,000 40,000 45,000 12,000 10,000 5,000 5,000 12,500 12,500 $ 677,000 $ 1,044,500

7. Polticas de Pagos y Cobros corrientes: Pago a Proveedores: 40% de contado y 60% a crdito, 30 das. Cobro a Clientes: 50% de contado y 50% a crdito, 30 das.

8. Detalle de Impuestos y cuotas patronales: Concepto De pago mensual: Seg. Soc. Patronal IESN De pago bimestral: INFONAVIT SAR M.O.D. $ 369,130 76,902 153,804 61,522 M.O.Ind. $ 84,000 17,500 35,000 14,000 Admn. $ 60,000 12,500 25,000 10,000 Ventas $ 96,000 20,000 40,000 16,000 Total $ 609,130 126,902 253,804 101,522

9. Detalle de Retenciones por Sueldos y salarios: Concepto ISR ret. s/sueldos Seg. soc. ret. Obrero Suma M.O.D. $ 615,216 184,565 $ 799,781 M.O.Ind. $ 140,000 42,000 $ 182,000 Admn. $ 100,000 30,000 $ 130,000 Ventas $ 160,000 48,000 $ 208,000 Total $ 1,015,216 304,565 $ 1,319,781

Notas: a) Considerar el IVA al 16% en los movimientos correspondientes. b) Slo las cuotas del INFONAVIT y SAR se pagan por bimestre vencido, los dems impuestos y cuotas se pagan al mes siguiente. Se piden, del mes de enero 2011: 1. Presupuesto de Operacin. 2. Presupuesto de Efectivo. 3. Presupuesto Financiero.

Askar, S.A. Balance General Al 31 de diciembre de 2010 ACTIVO Circulante Caja y Bancos Clientes [1] Alm. de M.P. Alm. de P.T. IVA acredit. NO pag. Suma Fijo Maquinaria Depn. acum. Eq. de ofna. Depn acum. Suma Diferido Rentas pag.x antic. [2] SUMA ACTIVO Notas al Balance General: [1] Estos importes se cobrarn y pagarn respectivamente, en su totalidad, en enero 2011. [2] Corresponde a rentas anticipadas que cuando se devengan, mensualmente, se aplican en partes iguales a Gastos de Venta y Gastos de Administracin. [3] Integracin de Impuestos por pagar: ISR s/sueldos Seg. Soc. ret. obrero Seg. Soc. patronal Impto. Local s/Nm. INFONAVIT bim Nov-Dic 2010 SAR bim Nov-Dic 2010 Total $ 950,000 280,000 612,000 125,000 480,000 190,000 2,637,000 $ 6,480,000 (3,888,000) $ 3,000,000 (900,000) PASIVO A Corto Plazo Proveedores [1] Impuestos x pag. [3] IVA x pag. IVA traslad. NO cob. Suma Pasivo

2,500,000 1,044,000 84,000 349,300 80,000 4,057,300

580,000 2,637,000 750,000 144,000 4,111,000 4,000,000 758,300 4,758,300

CAPIT. CONT. Capit. Soc. Ut. de ejerc. ant. 2,592,000 Suma Cap. Cont. 2,100,000 4,692,000 120,000 8,869,300 SUMA P + CC

8,869,300