Titulo: Plan de Negocio Sauna

Los servicios que puede ofrecer una sauna, como la que se plantea en este proyecto, se encuentran los baos turco y sauna. Estos servicios podrn ampliarse en la medida en que vaya creciendo el negocio, introduciendo por ejemplo un spa y un servicio de masaje. Para ello, ese crecimiento deber ir acompaado de un aumento de personal en la plantilla y de un nuevo acondicionamiento o ampliacin de las instalaciones. Descripcin del Negocio En este proyecto se describe un negocio de servicios para cuidar la belleza y el bienestar de nuestro cuerpo: la sauna. Aspectos Jurdicos Hay que sealar que para el caso especfico de saunas y balnearios urbanos an no existe una regulacin especfica, slo general relacionada con las instalaciones elctricas, instalacin de aparatos, etc. Estos centros han de cumplir determinadas condiciones medioambientales. En el ambiente de este tipo de instalaciones predomina el calor hmedo como resultado de la transpiracin de la piel. Esto exige condiciones mnimas de ventilacin cuando el local es cerrado para garantizar las condiciones. Otra circunstancia a tener en cuenta respecto a la salud laboral, es el tema de la limpieza, ya que los baos y duchas pueden ser foco de contagio de enfermedades de la piel. En general, se debe tener en cuenta la siguiente normativa:

Real Decreto 1002/2002, de 27 de septiembre, por el que se regula la venta y utilizacin de aparatos de bronceado mediante radiaciones ultravioletas. Real Decreto 1599/1997 sobre productos cosmticos. Real Decreto 865/2003, de 4 de julio, por el que se establecen los criterios higinicosanitarios para la prevencin y control de la legionelosis. BOE nm. 171 del 18 de julio.

Otro aspecto importante a considerar es que se debe cumplir con la normativa municipal para este tipo de negocio y para el aforo de pblico permitido, en cuanto a salidas de emergencias, ya que estos centros tienen una regulacin estricta en cuanto a insonorizacin, salidas de emergencia y aparatologa, en funcin de los metros cuadrados disponibles. Perfil del Emprendedor El proyecto est especialmente indicado para personas que tengan formacin o experiencia previa en gimnasios, centros de belleza o, incluso, en fisioterapia y masajes. En caso de no poseerlo, estas personas pueden dedicarse a los servicios generales y recurrir a contratacin de personal con la cualificacin necesaria. Tambin es necesario que las personas que vayan a desarrollar este negocio tengan habilidades en la atencin al cliente, dotes comerciales y un buen desempeo del trabajo.

Anlisis del Mercado

El Sector El creciente inters por la salud y la cultura del cuerpo ha alcanzado en Espaa en los ltimos aos unas altas cifras en cuota de mercado y en volumen de negocio. Cada vez son ms las personas, tanto hombres como mujeres que se preocupan por su salud y que usan estos servicios como algo que les hace disfrutar de una mayor calidad de vida, alejndose as del stress y rutina diarios. Por todo ello, se est dando un alto crecimiento en los ltimos aos de apertura de nuevos centros deportivos, spa urbanos, saunas, balnearios, etc. Segn un estudio de la empresa DBK, en 2005 se factur en el sector del turismo de salud unos 2.250 millones de euros, estimndose para 2006 un crecimiento del 22%. El sector est evolucionando constantemente y se prevn cambios en el futuro. Los ciudadanos necesitan cada vez ms tener algo que les elimine el estrs y el agobio de la vida actual y este tipo de centros puede dar ese servicio. Por otra parte, el boca-oreja o la proximidad de las saunas a los hogares o los lugares de trabajo han facilitado este movimiento. El hecho de que tambin est aumentando la competencia, crea la necesidad de diversificar las actividades que se ofrecen como forma de diferenciarse y satisfacer las exigencias de sus clientes. La Competencia La competencia entre centros es cada vez mayor. Es por ello que los planes de fidelizacin, sin olvidar los de captacin, empiezan a cobrar toda su importancia. Los principales competidores de nuestro negocio son:

Otros centros de similares caractersticas y en la misma zona de influencia. Suponen una competencia directa para nuestro negocio porque, adems, cuentan con una cartera de clientes fieles. Spas o balnearios urbanos que integren los servicios de sauna en su oferta de servicios ms amplia. Gimnasios: son cada vez ms grandes y especializados. El hecho de que estn proliferando las franquicias de gimnasios, las cuales incluyen en su oferta muchos de los servicios de un centro con sauna, o balnearios, ha incidido en una mayor afluencia de pblico hacia este tipo de centros.

Centros de salud y balnearios: muchos de ellos integran en sus instalaciones saunas que complementan su oferta de cuidado de la salud. Centros de belleza: ya no son exclusivamente para un pblico femenino pues integran tcnicas de relajacin y antiestrs que estimula la afluencia de todo tipo de pblico. Clientes El perfil del usuario de este tipo de centros, segn estudios realizados por distintas asociaciones empresariales del sector, se puede resumir de la siguiente forma:

Adultos-jvenes, con alto nivel de estudios y escala socio-econmica media y mediaalta. Las mujeres que con mayor frecuencia utilizan los servicios son las universitarias y las activas laboralmente. Las amas de casa suelen usarlos menos. El aumento de la esperanza de vida y el incremento de la renta per cpita ha creado un grupo de personas entre 40 y 60 aos que se encuentran en una buena posicin econmica y con mayor tiempo libre. Esto hace que encuentren los centros como un lugar ideal para cuidarse, relajarse y relacionarse con otras personas en la misma situacin. En resumen; el perfil del usuario se est generalizando cada vez ms, pasando de una poblacin joven que buscaba resultados y rendimientos a una poblacin ms generalista que lo que busca es cuidar su salud. Se podra hacer otra clasificacin de perfiles de clientes, atendiendo a los mviles de uso, que sera la siguiente:

Deportistas. Gente que practica un deporte determinado y usa la sauna como complemento de su entrenamiento continuo. Jvenes. Personas que cuidan su salud y buscan una imagen. Grupos de mediana edad. Suelen realizar actividades de mantenimiento, con pocos riesgos y no excesivos esfuerzos. Las relaciones sociales que ofrece el centro y su terapia antiestrs son elementos suficientes.

Lneas Estratgicas
Lneas Estratgicas Lo bueno de este negocio es que se trata de un centro que ofrece servicios para el cuidado de la salud y la belleza. Sin embargo, las mejores instalaciones, servicios y programas de ejercicios no tienen valor alguno si no se ofrece un buen servicio al cliente. Para conseguir esto se precisa atender a las siguientes recomendaciones: Condiciones de las instalaciones y de los servicios ofrecidos. Las condiciones que se deben cumplir son:

Equipo y espacio suficiente. Higiene y limpieza de todas las instalaciones y a todas las horas de uso. Privacidad en los servicios individualizados. Horarios amplios y flexibles. Asistencia ilimitada: Que el cliente pueda asistir todas las veces que quiera durante el mes, habiendo pagado su mensualidad. Para la buena marcha del negocio es necesario atraer clientes y fidelizarlos. Es ms difcil conseguir un cliente que retenerlo. Cualquier centro que se precie tiene que disponer de un plan de captacin y otro de fidelizacin. El uno sin el otro no tiene sentido. La realizacin de un plan de fidelizacin hoy en da es un elemento diferenciador respecto a la competencia. Otra frmula para hacer clientes es a travs de ofertas de precios a grupos y empresas. Amplia oferta de servicios. Otra lnea para diferenciarse de la competencia que puede complementar la sauna con oferta de servicios alternativos a sus clientes. Estos pueden consistir en la incorporacin de un gabinete esttico. Adems, el centro podra tambin contar con cabinas verticales para rayos UVA. Instalacin por franquicias. El contrato de la franquicia es muy ventajoso en cuanto al tema comentado anteriormente de la formacin, pues el franquiciador pone a disposicin del franquiciado todo tipo de recursos: entre ellos, la formacin del personal que suele ser habitual en estos casos. Sin embargo, no todos son ventajas pues hay que pagar un canon de entrada que incrementa el desembolso inicial. Hay empresas que solucionan todo referente a la instalacin y equipamiento as como los documentos necesarios que hay que aportar para iniciar el negocio. Tambin existen empresas que ofrecen servicios de gestin.

Plan Comercial
Artculos y Desarrollo de las Actividades Entre los servicios que puede ofrecer una sauna, como la que se plantea en este proyecto, se encuentran los dos siguientes: bao turco y sauna. Estos servicios podrn ampliarse en la medida en que vaya creciendo el negocio, introduciendo por ejemplo un spa y un servicio de masaje. Para ello, ese crecimiento deber ir acompaado de un aumento de personal en la plantilla y de un nuevo acondicionamiento o ampliacin de las instalaciones. Precios Para captar clientes, sobre todo en sus primeros meses, el factor precio puede ser fundamental, porque la mayora de los clientes no distingue unos servicios de otros, aunque slo es determinante en funcin de la competencia que surja en la zona de influencia. La poltica de precios suele consistir en lo siguiente:

Tarifas mensuales. En funcin de los servicios ofertados, el nmero de das de uso y los horarios elegidos, se suelen establecer una amplia variedad de cuota mensual. Tarifas de fines de semana. Hay centros en los que existe una oferta para aquellos clientes que slo tienen el tiempo del fin de semana disponible. Tarifas especiales. Son aquellas que se hacen a clientes que son fieles y que prefieren pagar las cuotas anualmente. Suelen llevar un descuento. Communication Antes de la inauguracin del negocio es muy importante realizar una campaa de promocin inicial para dar a conocer el centro y asegurarse un nmero de socios suficientes para iniciar la actividad. En un inicio, y como forma de captar a un nmero importante de socios, se podra utilizar la tctica de ofrecer unos das de prueba gratuita (una o dos semanas), descuentos si se trae a otro socio, etc. Primavera y otoo son las temporadas altas en este tipo de negocios. Se debe aprovechar para realizar una campaa de publicidad en la zona de influencia. La mejor frmula, segn los expertos entrevistados, es dejar folletos en los buzones y en los parabrisas de los vehculos. Tambin se puede desarrollar una lnea de elementos de promocin que ayude a dar a conocer el centro en el barrio, como son las camisetas y sudaderas con la imagen corporativa del centro, llaveros, etc.

Es importante sealar que en este sector la preocupacin se dirige, ms que a realizar esfuerzos de captacin, a la fidelizacin de la clientela ya existente, por lo que la calidad del servicio y, en mayor medida, el trato al cliente es lo ms relevante y a lo que se concede mayor importancia. De este modo, el boca a boca se convierte en el mejor medio de comunicacin y captacin de clientes.

Organizacin y Recursos Humanos

Personal y Tareas La estructura mnima de personal para iniciar el negocio podra ser la siguiente:

Gerente: La figura del Gerente la asumir el emprendedor/a del proyecto, para lo cual se acoger al rgimen de la Seguridad Social de autnomo. Sus tareas se centrarn en la gestin del negocio. Para las tareas ms complejas (laboral, fiscal y contabilidad general) se puede acudir al asesoramiento externo contratando los servicios de una asesora.

Recepcionistas: Deber haber dos recepcionistas, uno para el turno de maana y otro para el turno de tarde. Los recepcionistas debern asumir determinadas tareas administrativas (gestin de clientes, caja, etc.), asesoramiento y atencin a los clientes una vez que estn dentro de las instalaciones

Personal de limpieza: Para las tareas de limpieza se puede contratar a personal directamente o bien a travs de una contrata. La segunda opcin es la ms recomendable, dado que nos garantiza que no se va a interrumpir por vacaciones o enfermedad. HORARIOS Este negocio requiere un horario de trabajo amplio, sujeto a las restricciones legales que en el caso de Andaluca vienen recogidas en la Ley 1/1996, de 10 de enero, de Comercio Interior de Andaluca. Formacin Los perfiles que deben cumplirse para los distintos puestos son los siguientes:

Gerente: Se requiere que la persona que gestione el negocio tenga conocimientos sobre temas de gestin empresarial de pequeas empresas (precios, contabilidad, compras...). Como se ha comentado anteriormente, para algunos de estos aspectos se puede recurrir a una asesora externa. Recepcionista: Consiste en recibir a los visitantes y/o clientes, dndoles informacin, atender a las llamadas telefnicas, proporcionar y explicar los folletos divulgativos de las actividades y servicios ofertados, y conducir a los clientes por las instalaciones. En algn

caso, llegan a asumir tareas administrativas bsicas. El perfil profesional se corresponde con personas que hayan cursado Formacin Ocupacional en Administracin y tambin FP Administrativo. Por las labores a desarrollar, de continua relacin personal, se suele contratar a personas jvenes, dinmicas y con habilidad para las relaciones sociales.

Plan de Inversin
Descripcin Para realizar la cuantificacin de la inversin necesaria para iniciar el negocio se ha consultado a los principales proveedores del sector. En funcin de la informacin facilitada por estas fuentes, la inversin necesaria para la puesta en funcionamiento del negocio se desglosa en: Instalaciones UBICACIN DEL LOCAL Los expertos estiman que existen dos posibles alternativas para la seleccin de una zona determinada para instalar una sauna, siendo stas las siguientes:

Zonas de alta concentracin poblacional, preferentemente en grandes complejos de oficinas y comercios. Esto facilita la clientela que, por cercana, puede optar por escoger el horario ms conveniente; antes de entrar al trabajo, previo al almuerzo o al concluir la jornada de trabajo. Sitios ubicados cerca de urbanizaciones de clase media alta, lo que tiene sus ventajas para el usuario, tanto en das laborables como los fines de semana al estar cercano a su sitio de residencia. Adems, para determinar la conveniencia o no de ubicar el negocio en dicha zona, ser necesario hacer un estudio de los centros privados y oferta de este servicio en instalaciones deportivas. Si no existe competencia, el xito est prcticamente asegurado. En el caso de que esta competencia exista, habr que estudiar si existe demanda suficiente para un negocio como el que aqu se propone. CARACTERSTICAS BSICAS DE LAS INSTALACIONES La superficie mnima ser de 200m2 que habr que distribuir de modo que se consiga el mximo aprovechamiento en las instalaciones. El reparto de las reas totales para la distribucin de las instalaciones sera, a modo de ejemplo, el siguiente:

Zona de recepcin. Zona de administracin.

Duchas, vestuarios Vestidores, baos y duchas (masculino y femenino) y taquillas.

Sauna y bao turco. Almacn de limpieza y aparatos. Adems de lo anterior, el local deber disponer de licencia municipal de apertura y reunir las condiciones higinicas, acsticas, de habitabilidad y de seguridad, exigidas por la legislacin vigente. COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL Aqu se incluyen los conceptos relativos a:

Acondicionamiento externo: Rtulos, lunas del escaparate, cierres... Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre en condiciones para su uso. Para el acondicionamiento del local habr que realizar una serie de obras que dependern del estado en el cul se encuentre el mismo. De este modo, tambin supondrn un coste, a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los costes del proyecto. Adems, en este caso se hace imprescindible una buena insonorizacin del local que asle del ruido a los vecinos del continuo funcionamiento de la depuradora. Estos costes pueden rondar los 60.000,00 (IVA incluido) aunque esta cifra vara mucho en funcin del estado en el que se encuentre el local. De este modo, la cantidad anterior puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente.

Equipamiento El equipamiento bsico necesario para la puesta en funcionamiento de un centro como ste estar formado por dos cabinas de sauna y dos cabinas de vapor. El coste del equipamiento bsico necesario para este negocio asciende a 28.500,00 (IVA no incluido). Stock Inicial y Materiales de Consumo Para el desarrollo de la actividad de este negocio es necesario equipar la sauna con un conjunto de toallas, albornoces y zapatillas suficientes para atender a la clientela de los primeros meses. Esta primera compra se ir renovando cada cierto tiempo. Tambin habr que proveer las duchas de jabones, geles y champs.

Concepto Pimera compra de existencias (jabones, geles y camp'us) Otros materiales (toallas, albornoces y zapatillas) Equipo Informtico

Cuanta 450 900

IVA 72 144

Para este tipo de negocio es recomendable disponer de un equipo informtico con software para la gestin del negocio, impresora y fax. El coste de los equipos informticos es de unos 1.650,00 (IVA no incluido). Gastos Iniciales Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:

Los gastos de constitucin y puesta en marcha. Las fianzas depositadas. GASTOS DE CONSTITUCIN Y PUESTA EN MARCHA Se incluyen aqu las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio. Entre estas cantidades se encuentran: proyecto tcnico, tasas del Ayuntamiento (licencia de apertura); contratacin del alta de luz, agua y telfono; gastos notariales, de gestora y dems documentacin necesaria para iniciar la actividad. Estos gastos de constitucin y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como autnomo, sern de aproximadamente 1.900,00 (no incluye IVA). Esta cuanta es muy variable de un caso a otro pues depender del coste del proyecto tcnico, entre otros. Adems aumentar en el caso de que se decida crear una sociedad. FIANZAS DEPOSITADAS Es frecuente que se pida una garanta o fianza de arrendamiento equivalente a dos meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 5.200,00 (este coste va a depender mucho de las condiciones del local y, sobre todo, de la ubicacin del mismo). Fondo de Maniobra A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos, seguridad social, suministros, asesora, publicidad, etc. Adems habra que incluir la cuota prstamo en caso de que la inversin se realizase mediante financiacin ajena.

Pagos Mensuales Alquiler Suministros Gastos Comerciales Gastos por Servicios Externos Gastos de Personal Otros Gastos Total pago en 1 mes Meses a Cubrir Fondo Maniobra Fondo Maniobra 3 meses (aprox) Memoria de la Inversin

Cuanta 3,016 580 174 342.2 3,761 348 8,221.2 3 24,663.6

La inversin inicial necesaria para llevar a cabo este proyecto se resume en el siguiente cuadro: Concepto Total IVA Adecuacin del Local 51,724.14 8,275.86 Mobiliario y Enseres 3,027.59 484.41 Equipo Informtico y Software 1,650 264 Equipamiento 28,500 4,560 Stock Inicial y Consumibles 1,350 216 Gastos de Establecimiento 1,900 304 Fianzas 5,200 0 Fondo de Maniobra 24,663.6 0 Utensilios y Herramientas 0 0 Otras Inversiones 0 0 Total 118,015.33 14,104.27

Mrgenes y Estructura de Costes

Mrgenes Lo primero que hay que sealar es la gran variedad de tipos de instalaciones dedicadas a la salud y belleza que existen en funcin de distintas variables: independientes o pertenecientes a franquicia o cadena, nivel socio-econmico de la zona en la que se ubique, metros cuadrados dedicados, nivel de equipamiento, etc. Todas estas variables van a influir considerablemente en los ingresos, la estructura de costes y en los resultados de la empresa. Para realizar este estudio hemos considerado un margen sobre ventas por este tipo de actividades de un 70% aproximadamente. Estructura de Costes La estimacin de los principales costes mensuales es la siguiente (no incluye IVA):

Costes variables: Los costes variables estn compuestos, bsicamente, por el consumo de productos de bao tales como geles, jabones y champs. As mismo, se incluyen los costes necesarios para el lavado de las toallas. Estos costes se estiman en un 30% del volumen de los ingresos del mes.

Alquiler: Para este negocio es necesario contar con un local de, al menos, 200m2. El precio aproximado para un local de estas dimensiones, es de unos 2.600,00 mensuales.

Suministros, servicios y otros gastos: Aqu se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, telfono, etc. Tambin se incluyen servicios y otros gastos (consumo de bolsas, material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 500,00 mensuales.

Gastos comerciales: Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos comerciales y de publicidad de unos 150,00 mensuales.

Gastos por servicios externos: En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesora. Estos gastos sern de unos 295,00 mensuales. En los gastos por servicios externos se recogen:

Gastos de asesora. Estos gastos sern de unos 95,00 mensuales. Gastos de limpieza. Sern de 200,00 aproximadamente.

Gastos de personal: Para realizar el estudio se ha considerado que el negocio ser gestionado por el emprendedor, que ser el gerente del negocio, y adems se contratar al siguiente personal:

Dos recepcionistas a tiempo completo con diferentes turnos. El gasto de personal se distribuir mensualmente del modo siguiente:

Concepto Gerente (Emprendedor Autnomo) Dos recepcionistas/Administrativos

Cuanta 1,500 1,700

S.S. a cargo Empresa 0 561

(*) La cotizacin a la Seguridad Social en rgimen de autnomo est incluida en el sueldo. (**) Seguridad Social a cargo de la empresa por los trabajadores en Rgimen General contratados a tiempo completo.

Otros gastos: Contemplamos aqu una partida donde incluimos otros posibles gastos no incluidos en las partidas anteriores (reparaciones, seguros, tributos, etc.). Estos gastos sern de unos 300,00 mensuales.

Amortizacin: La amortizacin anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente: Concepto Adecuacin del Local Inversin 51,724.14 % Amortizacin 10 % Cuota Anual Amortizacin 5,172.41

Mobiliario y Enseres Equipo Informtico y Software Equipamiento Utensilios y Herramientas Otras Inversiones Total

3,027.59 1,650 28,500 0 0

20 % 25 % 20 % 20 % 20 %

605.52 412.5 5,700 0 0 11,890.43

(*) La amortizacin de la adecuacin del local se ha realizado en 10 aos. El plazo de amortizacin de la adecuacin del local sera el correspondiente a su vida til pudindose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local ser en rgimen de alquiler, dicha vida til queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si ste fuera inferior a aquella. Adems habra que incluir la amortizacin de los gastos a distribuir en varios ejercicios (gastos de constitucin y puesta en marcha): Concepto Gastos de Establecimiento Total Anual Inversion 1,900 % Amortizacin 33.33% Cuota Anual Amortizacin 633.33 633.33

Clculo del Umbral de Rentabilidad El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir de este punto el negocio comienza a dar beneficio. Este umbral se ha calculado del modo siguiente:

Ingresos: Estos ingresos vendrn dados por la prestacin de servicios. Gastos: Estarn compuestos por los costes variables (se ha supuesto un coste variable total del 30% de los ingresos) y la suma de: Alquiler, suministros, servicios y otros, gastos comerciales, servicios externos, gastos de personal, amortizacin y otros gastos. Gastos Alquiler Suministros Gastos comerciales Cuanta Mes 2,600 500 150 Cuanta Anual 31,200 6,000 1,800

Gastos por servicios externos Otros gastos Sueldos Seguridad Social Amortizacin del Inmovilizado Material Gastos a Distribuir en varios Ejercicios Total gastos fijos Estimados Margen bruto medio sobre ventas Umbral de Rentabilidad

295 300 3,200 561 990.87 52.78 8,649.65 70 % 12,356.64

3,540 3,600 38,400 6,732 11,890.43 633.33 103,795.77 70 % 148,279.66

(*) Para calcular el umbral se toman los gastos sin IVA. Esto supondra una facturacin anual de 148.279,66 euros. Por tanto, la facturacin media mensual para mantener el negocio es de 12.356,64 euros.

Financiacin
Financiacin Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habr que resolverse. Para financiar este negocio existen varias opciones: financiacin propia, subvenciones, prstamos, etc. La eleccin final va a depender de las condiciones del emprendedor que vaya a poner en marcha el negocio. Lo que se puede hacer en este sector es financiar la maquinaria, que es la partida ms importante de la inversin, a travs de la frmula del arrendamiento financiero (leasing). En este sistema, es la empresa de leasing quien tiene la propiedad de los distintos aparatos y tan slo se debe pagar una cuota mensual durante cierto tiempo (puede ser a 5 aos). Transcurrido el plazo previsto, se puede optar a la compra de la maquinaria y aunque a la larga, la factura es algo ms elevada, la ventaja es que se contar con el equipo necesario sin tener que realizar un desembolso inicial fuerte. Estas cuestiones se explican en el Anexo Fuentes de Financiacin para PYMES. Ver Fuentes de Financiaci'on

Anlisis Econmico y Financiero

Balance Situacin Actual El balance de situacin inicial sera el que se muestra a continuacin:

Activo Adecuacin del Local Mobiliario y Enseres Equipo Informtico y Software Equipamiento Stock Inicial y Consumibles Utensilios y Herramientas Otras Inversiones Gastos de Establecimiento Fianzas Fondo de Maniobra IVA Soportado Comisin de Apertura Total Activo

Euros 51,724.14 3,027.59 1,650 28,500 1,350 0 0 1,900 5,200 24,663.6 14,104.27 2,696.32 134,815.92

Pasivo Financiacin Propia Prstamo Crdito de Proveedores

Euros 0 134,815.92 0

Total Pasivo

134,815.92

(*) Se consideran 24.827,86 como fondo de maniobra. Estimacin de Resultados Para realizar la previsin de ingresos se han supuesto tres posibles niveles de ingresos: Previsin de Resultados Ingresos Coste Variable Margen Bruto Previsin Ao1 130,000 39,000 91,000 Previsin Ao2 149,500 44,850 104,650 Previsin Ao3 168,935 50,680.5 118,254.5

La previsin de resultados para el negocio es la siguiente: Previsin de Previsin Previsin Previsin

Resultados Ao1 Ao2 Ingresos 130,000 149,500 Coste Variable 39,000 44,850 Margen Bruto 91,000 104,650 Gastos de Explotacin Alquiler 31,200 32,292 Suministros 6,000 6,210 Gastos comerciales 1,800 1,863 Gastos por servicios externos 3,540 3,663.9 Otros gastos 3,600 3,726 Sueldos 38,400 39,744 Seguridad Social 6,732 6,967.62 Amortizacin Inmovilizado Material 11,890.43 11,890.43 Amortizacin de Gastos de 633.33 633.33 Establecimiento Total Gastos de Explotacin 103,795.77 106,990.29 Resultados antes de Intereses e -12,795.77 -2,340.29 Impuestos Intereses

Ao3 168,935 50,680.5 118,254.5 33,422.22 6,427.35 1,928.2 3,792.14 3,856.41 41,135.04 7,211.49 11,890.43 633.33 110,296.61 7,957.89

Resultados antes de Impuestos (1) El gasto de personal estar integrado por el sueldo para la persona que gestione el negocio y el sueldo del oficial polivalente, a lo que se le suma la cuota de autnomo y la Seguridad Social a cargo de la empresa. (2) Si la inversin se afronta mediante financiacin ajena, habr que sumar a los costes los intereses de dicha financiacin. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de resultados puesto que dependern de los recursos de los que dispongan las personas concretas que vayan a emprender el negocio.