Casa Linda S.A.

Libro Diario Al 31 de Diciembre del 2011

Fecha Concepto -1 Bancos Cuentas por Cobrar Documentos por Cobrar Provisin Ctas. Incobrables Inventario Inicial Terrenos Edificios Depreciac. Acumul. Edificio Muebles de oficina Depreciac. Acumul. Mueb. Oficina Equipos de Oficina Depreciac. Acumul. Eq. Oficina Vehculos Depreciac. Acumul. Vehculos Cuentas por Pagar Documentos por Pagar Hipotecas por Pagar Capital Social Utilidades Retenidas P/R Asiento de Apertura 2012 -2 Efectivo Caja Chica Bancos P/R Apertura Caja Chica -3 Cuentas por Cobrar Retencin en la Fuente Pagada Ventas IVA Cobrado P/R La venta de Mercaderas 210,900 1,900 190,000 22,800 Debe $ 80.000 2,000 1,000 30 270,000 30,000 100,000 5,000 10,000 1,000 10,000 1,000 50,000 12,500 95,000 75,000 150,000 190,470 23,000 Haber

900 900

$ Pasan

766700

766,700

Fecha

Concepto Vienen -4 Cuentas por Cobrar Retencin Fuente Pagada Ventas IVA Cobrado P/R La venta de Mercaderas -5 Bancos Documentos por Cobrar Documento en Ventas Retencin Fuente Pagada Ventas IVA Cobrado P/R La venta de Mercaderas -6 Compras IVA Pagado Retencin en la Fuente Cobr. Cuentas por Pagar P/R La compra de Mercaderas -7 Compras IVA Pagado Descto.en compras Retenc. Fuente Pagada Cuentas por Pagar P/R La compra de Mercaderas

Debe $766.700 55,500 500

Haber 766,700

50,000 6,000

61,897 41,888 16,500 935 110,000 11,220

18,000 21,160 180 19,980

3,000 342 150 28.5 3163.5

967.422

967,422

Pasan

Fecha

Concepto Vienen -8 Compras IVA Pagado Dscto. En Compras Retenc. Fuente Cobrado Bancos Dsctos. Por Pagar P/R La compra mercaderas -9 Bancos Cuentas por Cobrar P/R Cobro de Cuenta Vencida -10 Cuentas por Pagar Bancos P/R Cobro de Cuenta Vencida -11 Bancos Documentos por Pagar P/R Cobro de Letra Cambio -12 Documentos por Pagar Bancos P/R Pago de Letra Cambio -13 Certificados de Depsito Bancos P/R La adquisicin de un certificado de Depsito $

Debe 967.422 10,000 1,104

Haber 967,422

800 92 4029.6 6182.4

100,000 100,000

40,000 40,000

1,000 1,000

3,000 3,000

20,000 20,000

$ 1'142.526

1'142.526

Pasan

Fecha

Concepto Vienen -14 Equipo de Computacin IVA Pagado Retenc. Fuente Cobrado Bancos Cuentas por Pagar P/R La compra Computadoras -15 Suministro de Oficina IVA Pagado Retenc. Fuente Cobrado Bancos P/R La compra Materiales Ofic. -16 Seguros Pagado por Adelant. IVA Pagado Retenc. Fuente Cobrada 1% Bancos Documentos por Pagar P/R Seguros contra accidentes y robos -17 Arriendo Pagado por Adelant. IVA Pagado Retenc. Fuent. Cobrada 8% Bancos P/R El arriendo de un local.

Debe $ 1'142.526 2,100 252

Haber 1'142.526

21 1,155 1,176

680 8,160 6.8 754.8

2,350 282 2.35 977.65 1,652

1,800 216 144 1,872

$ 1'150287,60

1'150287,60

Pasan

Fecha

Concepto Vienen -18 Gastos Sueldos y Salarios Aport. Indiv. IESS por Pagar Bancos P/R El pago de empleados -19 Bancos Terrenos P/R La venta de un Lote -20 Hipoteca por Pagar Bancos P/R El abono de una Hipoteca -21 Gastos Suministro Oficina Gastos Suministro Limpieza Gastos Suministro Coffe - Break Efectivo P/R Gastos de Administracin -22 Efectivos Bancos P/R Reposicin de Caja Chica -23 Gastos Amortiz. Ctas. Incobrab. Pasivo Acumul. Provis. Ctas. Inc. P/R Provisin Ctas. Incobrables

Debe $ 1'150287,60 35,000

Haber 1'150287,60

3272.5 31727.5

5,000 5,000

50,000 50,000

280 60 80 420

420 420

2,106.88 2,106.88

$ 1'243.234,48

1'243.234,48

Pasan

Fecha

Concepto Vienen -24 Gastos Depreciac. Edificio Gastos Depreciac. Mueb. Oficin. Gastos Depreciac. Eq. Oficina Gastos Depreciac. Vehculos Gastos Depreciac. Eq. Comput. Depreciac. Acumul. Edificio Depreciac. Acumul. Mueb. Oficina Depreciac. Acumul. Eq. Ofic. Depreciac. Acumul. Vehculo Depreciac. Acumul. Eq. Comp. P/R Depreciac. Prop. Plan. Y Eq. -25 Gastos Amortiz. Seguro Pag. X Ad. Gastos Amortiz. Arriendo Pag. X Ad. Amortiz. Acumul. Seguro Pag. X Ad. Amortiz. Acumul. Arriendo Pag. X Ad. P/R Gastos Amortiz. Activos Difer. -26 Gastos Suministros Oficina Suministros de Oficina P/R Consumo Suministro Ofic. -27 Gastos Beneficios Sociales Vacaciones por Pagar Fond. De Reserva x Pagar Aport. Patronal IESS x Pag. Aporte IECE - SECAP x Pagar Bono Navideo x Pagar Bono Escolar Desahucio x Pagar Despido Intempestivo x Pagar P/R Beneficios Sociales x Pagar

Debe $ 1'243.234,48 5,000 1,000 1,000 10,000 288.75

Haber 1'243.234,48

5,000 1,000 1,000 10,000 288.75

1,175 375 1,175 375

408 408

163934.72 1458.33 2916.67 3902.5 350 2916.67 264 11702.04 14424.51

$ 1'426.415,95 Pasan

1'426.415,95

Fecha

Concepto Vienen -28 Intereses Ganados por Cobrar Intereses Ganados P/R Inters Ganado Certif. Depsito -29 Resumen Ingresos y Gastos Gastos Sueldos y Salarios Gastos Beneficios Sociales Gastos Provisin Ctas. Incob. Gastos Depreciac. Prop. Plan y Eq. Gastos Amortiz. Seg. Pag. X Ad. Gastos Amortiz. Arrien. Pag. X Ad. Gastos Suministro Limpieza Gastos Suministro Oficina Gastos Suministro Coffe - Break P/R Cierre Ctas. De Gastos -30 Resumen Ingresos y Gastos Compras Inventario Inicial Descuento en Ventas P/R Cuentas Costos Ejercicio 2011 -31 Ventas Inventario Final Descuento en Compras Intereses Ganados Resumen Ingresos y Gastos P/R Asiento de Cierre Ejercicio -32 Prdida del Ejercicio Resumen Ingresos y Gastos P/R Prdida del Ejercicio 2011

Debe $ 1'426.415,95 249.32

Haber 1'426.415,95

249.32

220708.35 35,000 163934.72 2106.88 17288.75 1,175 375 688 60 80

317,500 31,000 270,000 16,500

350,000 99,950 950 249.32 451,149.32

87059.03 87059.03

$ 2'503081,97 TOTAL

2'503081,97

Casa Linda S.A. Mayor General Al 31 de Diciembre del 2011

Bancos Debe $80.000 61,897 100,000 1,000 5,000 247,897 154,836.55 93,060.45 S.D. Haber $900 4024.6 40,000 3,000 20,000 1,155 754.8 977.65 1,872 31,727.50 50,000 420 154,836.55

Cuentas por Cobrar Debe Haber $2.000 100,000 210,000 55,500 $ 268.400 100,000 $ 168400 S.D.

Documentos por Cobrar Debe Haber $ 1.000 $ 1.000 41,888 42,888 1,000 41,888 S.D.

Provisin Cuentas Incobrables Debe Haber $ 30 S.A.

Inventario Inicial Debe Haber $ 270.000 $ 270.000

S.C.

Terrenos Debe Haber $ 30.000 $ 5.000 5,000 $ 25.000 S.A.

Edificios Debe $ 100.000 S.A. Haber

Depreciacin Acumulada Edificio Debe Haber $ 5000 5,000 $ 10.000 S.A.

Muebles de Oficina Debe Haber $ 10.000 S.D.

Deprec. Acum. Mueb. Oficina Debe Haber $ 1.000 1,000 $ 2.000 S.A.

Equipo de Oficina Debe Haber $ 10.000 S.D.

Deprec. Acum. Eq. Oficina Debe Haber $ 1.000 1,000 $ 2.000 S.A.

Vehculos Debe Haber 50,000 S.D

Deprec. Acum. Vehculos Debe Haber $ 12.500 10,000 22,500 S.A.

Cuentas por Pagar Debe Haber $ 40.000 $ 95.000 19,980 3163.5 < 40.000 > 1,176 $119319,50 40,000 $ 79319,5 S.A.

Documentos por Pagar Debe Haber $ 3.000 $ 75.000 6182.4 1652 $ 82.834,40 3,000 $79.834,40 S.A.

Hipotecas por Pagar Debe Haber $ 50.000 $ 150.000 50,000 $ 100.000 S.A.

Capital Social Debe Haber $ 190.470 S.A.

Utilidades Retenidas Debe Haber $ 23.000 S.A.

Efectivo Debe Haber $ 900 $ 420 420 $ 1.320 420 $ 900 S.D.

Retenc. Fuente Pagado Debe Haber $ 1.900 500 935 $ 3.335 S.D.

Ventas Debe Haber $ 350.000 $ 190.000 50,000 110,000 350,000 350,000

S.C.

IVA Cobrado Debe Haber $ 22.800 6,000 11,220 $ 40020 S.D.

Compras Debe Haber $ 18.000 $ 31.000 3,000 10,000 31,000 31,000

S.C.

IVA Pagado Debe Haber $ 2.160 342 1,104 252 81.6 282 216 $ 4.437,60 S.D.

Retenc. Fuent. Cobrada Debe Haber $ 180 28.5 92 21 6.8 2.35 144 474.65 S.A.

Dscto. En Venta Debe Haber $ 16.500 $ 16.500

Dscto. En Compras Debe Haber $950 $950 800 $950 $950

S.C.

S.C

Certificado de Depsito Debe Haber $ 20.000 S.D

Equipo de Computacin Debe Haber $2.100 S.D.

Suministro de Oficina Debe Haber $680 $468 408 $272 S.D.

Seguros Pag x Adelan. Debe Haber $ 2.350 S.D.

Arriendos Pag. X Adel. Debe Haber $ 1.800 S.D.

Seguros Pag x Adelan. Debe Haber $ 2.350 S.C.

Aporte Indv. IESS por P. Debe Haber $ 3272,50 S.A.

Gastos Suministro Oficina Debe Haber $ 280 $ 688 $ 408 688 $ 688

S.C.

Gastos Suministros Limpieza Debe Haber $ 60 $ 60 S.C.

Gastos Suministro CoffeBreak Debe Haber $ 80 $ 80 S.C.

Gastos Amortiz. Cuentas Incob. Debe Haber $ 2106,88 $ 2106,88 S.C.

Pasivo Acumul. Provi. Ctas. In. Debe Haber $ 2106,88 S.C.

Gastos Depre. Edificios Debe Haber $ 5.000 $ 5.000 S.C.

Gastos Deprec. Mueb. Oficin. Debe Haber $ 1.000 $ 1.000 S.C.

Gastos Deprec. Eq. Oficina Debe Haber $ 1.000 $ 1.000

Gastos Deprec. Vehculos Debe Haber $ 10.000 $ 10.000 S.C.

S.C.

Gastos Deprec. Eq. Comput. Debe Haber $ 288,75 $ 288,75

Deprec. Acumul. Eq. Comput. Debe Haber $ 288,75 S.A. S.C.

Gastos Amortiz. Seguro Pag. X Adel. Debe Haber $ 1,175 $ 1,175

Deprec. Acumul. Eq. Comput. Debe Haber $ 375

S.C.

S.C.

Gastos Beneficios Sociales Debe Haber $163,934,72 $163,934,72 S.C.

Vacaciones por Pagar Debe Haber $ 1458,33 S.A.

Fondos de Reserva por Pagar Debe Haber $350 S.A.

Aport. Patr. IESS por Pagar Debe Haber $ 3902,50 S.A.

Aporte IECE - SECAP por Pagar Debe Haber $350 S.A.

Bono Navideo por Pagar Debe Haber $ 2916,67 S.A.

Bono Escolar por Pagar Debe Haber $264 S.A.

Desahucio por Pagar Debe Haber $ 11702,04 S.A.

Despid. Intemp. Por Pagar Debe Haber $ 140424,51 S.A.

Intereses Ganados por Cobrar Debe Haber $ 249,32 S.D.

Intereses Ganados Debe Haber $249,32 $249,32 S.C.

Inventario Final Debe Haber $99.95 S.A.

Resumen Ingresos y Gastos Debe Haber $ 220708,35 $451149,32 317.500 87059,03 $ 538208,35 $538208,35

Prdida del Ejercicio Debe Haber $ 87.059,03 S.D.

S.C.

Casa Linda S.A. Estado de Resultado Integral Del 1 Enero al 31 Diciembre del 2011
Ingresos: Ventas Dscto en Venta Costo de Venta Utilidad Bruta Otros Ingresos Intereses Ganados TOTAL Ingresos Egresos: Gastos Administrativos: Sueldos y Salarios Beneficios Sociales Suministro de Oficina Suministro de Limpieza Suministro de Coffe - Break Depreciacin Edificio Depreciacin Muebles de Ofic. Depreciacin Eq. Oficina Depreciacin Vehculos Depreciacin Eq. Comput. Amortiz. Seguro Pag. X Adel. Gastos de Ventas: Sueldos y Salarios Beneficios Sociales Suministro de Oficina Suministro de Limpieza Suministro de Coffe - Break Provisin Cuentas Incobrables Amortizacin Arriendo Pag x Adel. Depreciacin Edificios Depreciacin Muebles de Oficina Depreciacin Eq. Oficina Depreciacin Vehculos Depreciacin Eq. Computac. Prdida del Ejercicio $ 350.000 16.500 200100 133.400 249,32 249,32 133649,32 $333.50

$15,311,103 $ 24,500 114754,30 481,60 42 1175 3500 700 700 7000 202,13 56 $ $ 10,500 49180,42 206,40 18 24 2106,88 375 1500 300 300 3000 8662 $8,705,903 67597,32

Casa Linda S.A. Estado Situacin Financiera Al 31 de Diciembre del 2011

Activos Activos Corrientes
Efectivo Bancos Certificados de Depsito Cuentas por Cobrar Documentos por Cobrar Provisin Acumul. Ctas. Incob. Intereses Ganados por Cobrar Inventarios Suministros de Oficina Seguros Pagados por Adelantado Amortizacin Seg. Arriendo P. x Adel. Arriendo Pagado por Adelantad. Amortizacin Acumul. Arriendo P. x Adel. IVA Pagado Retenc. Fuente Pagada $900 93060,45 20000 168400 41888 2136,88 249,32 99950 272 2350 1175 1800 375 4437,60 3335

Pasivos $432955,49 Pasivos Corrientes Cuentas por Pagar Documentos por Pagar Beneficios Sociales x Pagar Aporte Indiv. IESS IVA Cobrado Retenc. Fuente Pagada

$ 366855,77 $ 79319,50 79834,40 163934,72 3272,50 40020 474,65

Pasivos No Corrientes Hipotecas por Pagar TOTAL PASIVOS Patrimonio Capital Social $16,031,125 Utilidades Retenidas Prdida del Ejercicio

100000 100000 $ 466855,77 126410,97 $190,470 23000 87059,03

Activos No Corrientes:
Terrenos Edificios Depreciac. Acumul. Edificios Muebles de Oficina Depreciac. Acumul. Mueb.Ofic. Equipo de Oficina Depreciac. Acumul. Eq. Oficin. Vehculos Depreciac. Acumul. Vehculos Equipo de Computacin Depreciac. Acumul. Eq. Computacin TOTAL ACTIVOS $25,000 100000 10000 10000 2000 10000 20000 50000 22500 2100 288,75

$ 593266,74

$ 593266,74

Casa Linda S.A. Anexos

Anexo # 1 Provisin Cuentas Incobrables Detalle Saldo Cuentas por Cobrar Saldos Documentos por Cobrar $168.80 41.888 $210.69 x 1% 2106,88

Total Cartera

Anexo #2 Depreciaciones Propiedad, Planta y Equipo Conepto Edificio Muebles de Oficina Equipo de Oficina Vehculos Eq. Computacin Costo Adquisicin % Depreciacin $100,000 5% 10000 10% 10000 10% 50000 20% 2100 33% Depreciac. Mensual $5,000 1000 1000 10000 693 Depreciacin Anual $5,000 1000 1000 10000 288,75 $ 17288,75

642/12 x5 $ 288,75

Anexo #3 Amortizacin Activos Diferidos Conepto Seguro Pagado por Adel. Arriendo Pagado por Adel. TOTAL Valor Adquisicin $2.350 1800 N aos % 12% 12% Alicuota Mensual $ 195,83 150 Amortiz. Anual $1.175 375 $ 1.550

Anexo #4

Ajustes Consumo Suministro de Oficina Concepto Suministro de Oficina Valor Adquisicin $680 % Consumo 60% Costo de Consumo $408

Anexo #5 Beneficios Sociales por Pagar Sueldos Vacaiones 35.000 / 24 Fondos de Reserva 35.000 / 12 Aporte Patronal IESS 35.000 X 11,15 % Aporte IECE - SECAP 35.000 X 1 % Bono Navideo 35.000 / 12 Bono Escolar 264 Desahucio 46808,17 x 25 % Despido Intempestivo 46808,17 x 3% $35.000 1458,33 2916,67 3902,50 350 2916,67 264 11702,04 140424,51

Anexo #6 Inters Ganados por Cobrar i= 20.000 x 5% x 91 das 365 x 100 % cxt%xT 365 x 100%

i=

i=

91 305

$ 249,32

Anexo #7 Determinacin de la Utilidad Bruta Ventas Descuento en Ventas Ventas Netas Costo de Ventas Utilidad Bruta $ 350.000 16.500 333.500 200.100 133.400

Anexo #8 Costo de Ventas Inventario Inicial Compras Descuento en Compras Mercadera Disponible Vta. Inventario Final Costo de Venta $ 270.000 31.000 950 300.050 99.950 200.100