UNIN BAUTISTA BOLIVIANA Asociacin Bautista La Paz Calle Gral.

Murgua N 319

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2011

ANTECEDENTES En 1895, Archivald Reekie, sinti el llamado de Dios para venir a Bolivia, la cual visita por primera vez en 1896. Del 13 al 15 de noviembre de 1935 se realiza una asamblea preliminar, donde se form la Unin Evanglica Boliviana con siete Iglesias Bautistas. El 8 de agosto de 1949 marca un hito en la historia de la Unin Bautista Boliviana, pues en aquella fecha, en la localidad de Merk'amaya, fueron martirizados ocho hermanos bautistas en plena actividad de evangelizacin. En esa oportunidad, la sangre de misioneros, pastores nacionales, hermanos laicos, tanto de la ciudad como del campo, nios, jvenes y adultos fue derramada en aras del Evangelio de Salvacin. En la actualidad, la Unin Bautista Boliviana cuenta con su Directiva, los Consejos de Fiscalizacin y Control, y de Doctrina y tica, los ministerios de Evangelismo y Misiones, Educacin Cristiana y Teolgica, Educacin Humanstica, Obra Social, y Finanzas y Patrimonio; las uniones: Unin Femenil Misionera Bautista Boliviana, Unin Nacional de Pastores, Unin Pluricultural Bautista Boliviana y la Unin de Jvenes Bautistas de Bolivia. Las asociaciones de La Paz, Oruro, Cochabamba, Tarija, Potos, Chuquisaca y el Oriente. NOTA 1. ORGANIZACIN La Asociacin Bautista La Paz tiene jurisdiccin en el Departamento de La Paz, y depende administrativamente de la Unin Bautista Boliviana. NOTA 2. PRINCIPIOS Y PRCTICAS CONTABLES Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Los saldos de cuentas por cobrar se registran a su valor original en bolivianos, puesto que la Asociacin no persigue fines de lucro. Los Gastos por diferentes conceptos son cargados a resultados cuando se incurren y/o en la fecha en que se presenta el descargo de gastos.

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Las previsiones y provisiones se reconocen cuando la Asociacin tiene una obligacin legal o asumida como resultado de sus operaciones o mediante convenios suscritos y son comunicados para su registro. 2.1 Bases de preparacin de los Estados Financieros.

Para la preparacin de los presentes estados financieros no se han considerado los efectos de la devaluacin, debido a que por un lado, la Asociacin no persigue fines lucrativos; de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia, la reexpresin en moneda constante es requerido a travs de la Norma de Contabilidad N 3, emitida por el Colegio de Auditores de Bolivia. 2.2 Presentacin de Estados Financieros

Los presentes Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011, no consolidan los Estados Financieros de las Iglesias, Congregaciones y Asociaciones situadas en los departamentos de La Paz, Cochabamba, Santa Cruz, Tarija, Trinidad, Oruro, Sucre, Potos y Pando. El estado de Ganancias y Prdidas y las cuentas patrimoniales de Resultado de la Gestin y Resultados Acumulados no diferirn de los presentados ante la Unin Bautista Boliviana; cabe remarcar que el cierre operativo debe consensuarse con las Iglesias y Congregaciones que constituyen la Asociacin.

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CUENTAS DE BALANCE
101 101 002 ACTIVO DISPONIBLE Caja Moneda Nacional 2.267,64

El saldo a 31 de diciembre de 2011 de la cuenta Caja Moneda Nacional est compuesto por billetes y monedas de curso legal, respaldado con registros de tesorera; los saldos no contemplan billetes y monedas extranjeras ni valores comerciales. Avalado la Directiva de la Asociacin Bautista La Paz - ABLP, se realiz la revisin de la gestin de Tesorera 2010 de la Hna. Alicia Cori, quien present descargos y concili saldos pendientes, quedando, por decisin de la actual Directiva de la ABLP el saldo pendiente por descargar en cero; los movimientos admitidos corresponden al siguiente detalle: MOVIMIENTOS DE CAJA CONCILIADOS Entre enero y mayo de 2010 (En Bolivianos)
Recib Ingres Gasto Fecha o Detalle os s 30/01/20 Entrega a caja, retiro de efectivo RGonzales, 2.000, 10 r2606 boleta 25ene 00 30/01/20 Saldo Informe Convencion Extraordinaria 10 r2606 17,00 08/01/20 Compra tarjetas Viva y detalle llamadas 10 r1501 50,00 r1502 Entrega S.Quispe H, para descargo 17/01/20 10 r1506 238,50 20/01/20 Pago energia electrica enero 2010, f357786, 10 r1507 20ene 30,30 20/01/20 Entrega S.Quispe H, compra gasolina, reunion 10 r1508 Viacha, 19ene 30,00 20/01/20 Entrega S.Quispe H, Pasajes coordinacion IB 10 r1509 V.Esperanza, Rio Abajo y almuerzo, 24ene 23,00 20/01/20 Entrega S.Quispe H, fotocopias y pasajes 10 r1510 Convencion y renunion Alto Lima, 29ene 33,00 29/01/20 R.Garcia U, descargo 2 talonarios, 27ene 10 r1511 23,00 r1512 Descargo gastos Caja 30/01/20 10 r1514 695,00 28/02/20 Aporte 2009 IB Caranavi 10 r2607 600,00 r1515 Gastos caja segn detalle 13/02/20 1.500, 10 r1519 00 Asie nto 3 3 4 5 6 6 6 6 7 8 14 16

UNIN BAUTISTA BOLIVIANA Asociacin Bautista La Paz Calle Gral. Murgua N 319 Recib Fecha o 21/02/20 10 r1522 r1520 21/02/20 10 r1521 27/02/20 10 r1523 r1524 26/02/20 10 r1526 01/03/20 10 r2608 05/03/20 r2609 10 -2610 10/03/20 10 r1527 11/03/20 10 r1528 12/03/20 10 r1529 16/03/20 10 r1530 16/03/20 10 r1531 18/03/20 10 r1533 18/03/20 10 r1532 19/03/20 10 r1534 20/03/20 10 r1535 21/03/20 10 29/03/20 10 29/03/20 10 22/03/20 10 22/03/20 10 22/03/20 10 22/03/20 10 22/03/20 10 r1536 r1537 r1537 r1539 r1538 r1540 r1541 r1542 Ingres Gasto os s 40,00 114,00 Descargo gastos a Concilio UBB Cbb 25a27feb Gastos caja segn detalle Ofrenda de amor IB Achachicala, r1803 Aporte IB chachicala y IB Calama enemar2010 Entrega S.Quispe H, otros gastos administrativos, caja y varios r1716 A.Cori,gasolina y mantenimiento vehculo Taller Romero A.Cori, compra tinta impresora, talonarios y regalo segn descargo Aporte UBB seguro social ene,feb y revision medica Hno. Primitivo Huanca S.Quispe H, Salario febrero2010 Pago agua, luz, telefono A.Cori La Cruz del Sur, aviso reunion ampliada en IB Los Andes, f4388 A.Cori, Imprenta Nor Chichas, impresin afiches y sobres tiempo de Misiones t/doble oficio f5599 A.Cori a J.P.Romero compra cuadro doble, aniversario IB Huayhuasi, r171 A.Cori, Gasolinera Costanera, compra gasolina visita IB Huayhuasi, aniversario, f13683 Entrega R.Cruz, F.Ticona (saldo Bs1100) Convencin Yacuiba, r174 R.Cruz, F.Ticona descargo gastos Convencin Yacuiba, segn detalle S.Quispe, descargo gastos varios segn detalle *J.Limachi, pasaje urbano R.Cruz del Sur, pago agua, luz, telefono, otros, r175 *A.Cori, refrigerios y recojo de afiches segn detalle validar S.Quispe, gastos de transporte c/detalle marzo2010, r1720 A.Cori, depsito deuda Aporte pro Misiones 2009, Boleta 294,00 113,00 20,00 180,00 30,00 90,00 135,00 700,00 1.200, 00 240,00 60,00 1.280, 00 160,00 40,00 650,00 450,00 32,00 12,00 90,00 51,00 8.684, 70 Asie nto 17 17 18 19 22 23 24 24 25 26 27 28 28 29 30 30 31 31 32 32 33 34 35

Detalle S.Quispe H, cena Caranavi Entrega S.Quispe H, Pasajes Caranavi, Huatajata

UNIN BAUTISTA BOLIVIANA Asociacin Bautista La Paz Calle Gral. Murgua N 319 Recib o Ingres Gasto os s 30,00 3.000, 00 150,00 60,00 90,00 300,00 10,00 2.851, 00 1.400, 00 13.300 ,00 402,00 405,00 853,00 20.12 22.62 9,00 7,50 Asie nto 36 38 40 41 42 43 44 45 47 49 51 52 53

Fecha 30/03/20 10 11/03/20 10 14/04/20 10 05/04/20 10 07/04/20 10 07/04/20 10 10/04/20 10 30/04/20 10 30/04/20 10 16/04/20 10 08/05/20 10 02/05/20 10 08/05/20 10

Detalle S.Quispe, compra 3 tarjetas Viva c/detalle r1548 llamadas Retiro de efectivo R.Gonzales, r2806 r2611 R.Cruz, devolucion gastos Convencion r1811 r2612 Aporte IB San Pablo Viacha ene,feb,mar2010 r2618 r1810 Aporte IB Bethesda oct,nov,dic2009 r1809 r2619 Aporte IB Los Andes ene,feb,mar2010 r1808 r2620 Pr.M.Aguilar, ofrenda, prestamo de 3 r2621 colchones r1807 Detalle gastos abril S.Quispe, R.Cortez, r1543 P.Blanco, A.Cori Descargo caja, detalle gastos mes de r1545 abril2010 Entrega de efectivo R.Gonzales r1812 y r2615 boleta Jimmy Lopez, Alimentacin Convencin r2616 31xBs12+3xBs10 *A.Cori, Descargo Gasolina, reparaciones r1546 visita a iglesias *A.Cori, Descargo gastos Convencin r1547 TOTALES

Cabe sealar que en el descargo con recibo 2606, no se documenta la Inscripcin y alimentacin Convencin (recibos 201-247, nulos r218, 219, 221) por Bs735.00 y slo se presenta Bs17.00 como saldo (asiento 3), deducidos los gastos en que se incurrieron. Asimismo, no se encuentran entre los registros de la Hna. Alicia cori, movimientos atribuidos anteriormente a su gestin, segn el siguiente detalle:

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MOVIMIENTOS DE CAJA SIN DETALLE EN TESORERA Entre enero y junio de 2010 (En Bolivianos)

Fecha 30/01/20 10 03/05/20 10 02/05/20 10 06/05/20 10 06/05/20 10 21/05/20 10 16/06/20 10

Recib o Detalle detall S.Quispe H, detalle gastos caja chica, pasajes e mes enero, 30ene Aporte IB V.Esperanza r2626 ene,feb,mar,abr,may2010 IB Nueva Jerusalen Tilata, aporte Pro Misiones r2627 2009 Aporte IB Nueva Jerusalen Tilata, r2628 ene,feb,mer,abr2010 Aporte IB Josu ene,feb,mer,abr2010 r2629 Pago de deuda, segn solicitud aceptada por carta ABLP *Retiro de efectivo TOTALES

Ingres Gasto os s
69,00 60,00 650,00 80,00 557,00 100,00 5.000,0 0

Asient o 9 54 55 56 57 58 64

El retiro de Bs5,000.00 no presenta detalle de gastos por remuneraciones mensuales, para lo que aparentemente fue retirado de Banco. Al detalle precedente se adiciona un descargo por Bs276.00 del Hno. Santos Quispe, mismo originado en entrega de fondos de fecha anterior, mismo que no afecta a la cuenta Caja.
101 101 003 101 004 ACTIVO DISPONIBLE Banco M/N cta 150-0511288 Banco M/N cta 150-1020857 (Misiones) TOTAL 200,62 50.512,57

Por decisin de ABLP se abri una cuenta en Moneda Nacional, destinado exclusivamente a fondos recaudados por concepto de Misiones; los saldos de Bancos coinciden con los extractos bancarios.
102 102 001 ACTIVO EXIGIBLE Documentos y Efectos por Cobrar 1.907,25

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Los Documentos y Efectos por Cobrar no presentan detalle desde gestiones anteriores, por lo que se sugiere realizar las acciones pertinentes para adquirir el detalle para su posterior liquidacin y/o castigo contable.
102 ACTIVO EXIGIBLE 102 010 Caja chica por descargar Entrega F.Ticona (saldo Bs1100 29/03/2010) Convencin Yacuiba, r1537 Bs650 (#31) Santos Quispe (descargos parciales diferentes fechas) Directiva 2010: Movimientos no registrados en Tesorera: detalle gastos, extracto bancario, carta, R2626,2627,2628,2629,2630 7.047,00 500,0 0 169,0 0 6.378 ,00

Los saldos de Caja chica por Descargar responden al criterio de conciliacin entre partes inicial que debe primar en nuestro medio Cristiano; sin embargo, es decisin del Estamento Directivo autorizar el traspaso de stas cuentas a Cuentas por cobrar para proceder a su ejecucin por las vas y procedimientos correspondientes.
102 102 012 ACTIVO EXIGIBLE Otras cuentas por cobrar Depsito UBB diciembre 2009 (Sueldo Ejecutivo y aporte IB V.Victoria) Hno Romulo Gonzales por saldos no restituidos Hno Santos Quispe por percepcin de doble subsidio 11/11/2010 UBB diferencia depsito 26/10/2011 (96501394,53=8255,47, dep. 8223,07) Aporte SSO S.Quispe jul2010 a UBB, doble descuento (#231) 21/12/2010 Roberto Villca, 5u Coros cristianos a Bs20 3.685,04 1.750, 00 796,5 4 679,5 0 32,40 326,6 0 100,0 0

Las presentes Cuentas por Cobrar corresponden al siguiente detalle: Bs1,750.00 por compromiso de la Unin Bautista Boliviana UBB, no detallado para registros contables; se sugiere solicitar el detalle respectivo. Por decisin de la Magna Convencin de Iglesias, se decidi apropiar las cuentas pendientes del Hno. Rmulo Gonzales a Cuentas por Cobrar y exigirlo por la va administrativa; realizado el descargo parcial por el Hno. Gonzales, el saldo actual es de Bs 796.54. El Hno. Santos Quispe, en fecha 11 de noviembre de 2010 percibi doble subsidio, por lo que se apropi a sta cuenta luego de su conciliacin con la Tesorera, Hna.

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Petrona Vda de Aguilar; se recomienda su deduccin del subsidio por pagar registrado para el mes de diciembre de 2011. En fecha 26 de octubre de 2011 se realiz un depsito por la UBB, del cual se dedujeron aportes al Seguro Social Obligatorio, de cuyas sumas verificadas se estableci una diferencia de Bs32.40 por restituir, por exceso en descuentos. En fecha 21 de diciembre de 2010 se realiz un depsito por la UBB, del cual se dedujeron aportes al Seguro Social Obligatorio, de las que se estableci doble descuento para el Aporte del mes de julio de 2010 del Hno. Santos Quispe por Bs326.60. Queda un saldo pendiente de cobro al Hno. Roberto Villca por concepto de venta de cinco Coros Cristianos.
51.546,29 47.717, 29 3.444,0 0 385,00 (15.175,80)

111 000 ACTIVO NO CORRIENTE 111 002 Activo Fijo en Operacin Saldos anteriores sin detalle Computadora (ensamblado) Delux c/R 3749 US$482 procesador Core 2Duo 2.93 G 4067, tarjeta Asrock G31 9649, DD 500G 0794, copiador 22x Samsung 9937, monitor 18.5" LG case Delux Impresora Canon y cortapico c/R3872 111 009 Depreciacin Acumulada Activo

El saldo de Bs47,717.29 del Activo Fijo en Operacin representa los bienes de propiedad y bajo custodia de la Asociacin, corresponde a saldos anteriores, de los cuales no se tiene detalle; se sugiere agotar las acciones administrativas correspondientes para obtener dicho detalle, en su defecto, realizar inventario de las existencia en bienes inmuebles, muebles, enseres, tiles y vehculos para proceder a su valorizacin para fines de control nominal; la Depreciacin Acumulada correspondera a stos saldos anteriores. En fecha 28 de abril de 2011 se adquiri un equipo de computacin, del cual se pag para su ensamblado; posteriormente en fecha 6 de mayo de 2011 se adquiri una impresora y cortapicos cuyas sumas ascienden a Bs3,829.00. En ambos casos, no se exigi nota fiscal.
111 000 111 004 ACTIVO NO CORRIENTE Otras existencias Productos Sector Lago (aporte) 1@ chuo 29 unidades Coros Cristianos a Bs20 (acuerdo con Publicaciones Cala) 660,00 80,00 580,0 0

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La valuacin de existencias corresponden a ofrendas recibidas de iglesias al valor de mercado y a acuerdo con Publicaciones Cala, como se detalla en Balance General.
202 007 Otras cuentas por Pagar Director STBLP sueldo dic2011 Ejecutivo ABLP sueldo dic2011 Lactancia S.Quispe dic2011 UBB aporte SSO Ptr.Blanco, Ptr.Quispe, Ptr.Lima dic2011 Roberto Villca, misionero Ixiamas, salario dic2011 Tito Tancara, misionero 25 de Mayo, 7 de Diciembre, Santa Ana, salario dic2011 1.386, 00 1.208, 80 815,00 1.055, 59 1.800, 00 1.800, 00 8.065,39

Las Cuentas por pagar corresponden al detalle presentado por concepto de pagos mensuales pendientes.
202 009 Depsitos por identificar 11/03/2011 6.400,00 6.400,00

En fecha 11 de marzo de 2011 se registr un depsito de Bs6,400.00 cuyo concepto no pudo identificarse, pese a las gestiones realizadas para el efecto, por lo que se cre una cuenta de control por ste concepto, ya que estos dineros no perteneceran a la ABLP y que en su momento se presume sera exigible por terceros.
301 000 CAPITAL CONTABLE 55.236,87

El saldo de sta cuenta representa el conjunto de bienes y derechos de la Asociacin, canceladas todas sus deudas, no se presenta detalle desde gestiones anteriores, por lo que se sugiere actualizarlo en funcin de los bienes y derechos existentes.
302 302 001 302 002 RESULTADOS Resultados de la Gestin Utilidad/ (Prdida) del Ejercicio Resultados Acumulados 32.948,35 7.177,52 25.770,83

Los Resultados corresponden a ingresos deducidos los gastos de la presente gestin, y los resultados histricos, Resultados Acumulados de cada gestin, a partir de la creacin de la Asociacin, cuyo detalle se presenta en Balance General.

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Producto de la revisin y esclarecimiento de cuentas de resultados de gestiones anteriores, se lograron apropiar varias cuentas, como se detalla a continuacin para la cuenta Resultados Acumulados:
302002 Resultados Acumulados Apertura Asiento de apertura gestin 2011 Asiento de ajuste, resultados 2010 a acumulado Petrona vda de Aguilar, reversin pago servicio telefonico COTEL nov2010, descargo 07/12/2010 Petrona vda de Aguilar, reversin pago parqueo, cancelado en enero2011 Petrona vda de Aguilar, valuacion aporte productos sector Lago, 31/12/2010 R1679,F2710 Reversin asiento 179,180 duplicados, lactancia S.Quispe S.Quispe, reversin asiento descargo, no present respaldos 31/12/2010 S.Quispe devolucion aportes laborales no pagados 2010 r2839,2976 Diezmo de Misiones gestion 2010 a la UBB. (Ptor. Ticona yHno Ruben Cruz) deposito cheque al BNB Apropiacin a resultados acumulados registro contable mes enero-Junio 2010 Roberto Villca Ramos, Misionero, venta saldo himnarios 15u Descargo R.Gonzales, N.laura, ofrenda LX Convencion ordinaria a IB Compi 18/12/09 Depsito UBB legalizacin Poder 503/2010 S.Quispe Depsito UBB aporte SSO S.Quispe julio,oct2010 (326,60+326,60) Depsito UBB aporte SSO Primitivo Blanco abr,oct2010 (311,04 + 326,60) UBB por doble descuento SSO S.Quispe jul2010 (#231) 21/12/2010 Comisin Revisora: Adjudicacin a Directiva 2010, movimientos no registrados en Tesorera: detalle gastos, extracto bancario, carta , R2626,2627,2628,2629,2630 Comisin Revisora: Hna Alicia Cori reversin saldos no restituidos Comisin Revisora: descargo gastos A.Cori R1533,1543,1545 Comisin Revisora: A.Cori, depsito de descargo de 07/06/2010 (#63) Comisin Revisora: Descargo R.Garcia U, refrigerio 27ene (#7) Comisin Revisora: descargo gastos S.Quispe R1503,1504,1505,1506,1509,1510,1543,1547 Entrega S.Quispe H, pasajes Caranavi, Alto Beni, Plos Blancos 08/01/2010 (#5) Depsito 20/09/2010 aporte IB El Prado (#121) 15.360, 84 10.489, 83 21,00 200,00 220,00 1.359,0 0 705,00 2.599,6 0 (4.300,0 0) (600,00 ) 200,00 (2.760,0 0) (60,00) (653,20 ) (637,64 ) 326,60 6.378,0 0 (3.622,3 0) (87,00) 400,00 (15,00) (280,90 ) 127,00 400,00 25.770,83

UNIN BAUTISTA BOLIVIANA Asociacin Bautista La Paz Calle Gral. Murgua N 319 Depsito en cheque realizado por IB El Prado, jul-oct2010 05/06/2010 (#84) Reversin cheque anulado 30/05/2010 aporte IB El Prado ene,feb,mer,abr2010, segn carta 04/01/2011 (#59)

400,00 (400,00 )

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CUENTAS DE RESULTADOS Y EJECUCIN PRESUPUESTARIA En este acpite cabe sealar que ao a ao se confecciona un presupuesto, en el que se proyectan los gastos sujetos a ingresos, sin embargo, no se agrupan las cuentas por objeto del gasto, de manera que se adecu un Estado de Ejecucin Presupuestaria Comparada, en el que se priorizan los ingresos y gastos por concepto de Misiones, en base al cual se presentan los resultados de la gestin. Resultados de Misiones
PRESUPUES PRESUPUEST TO O ANUAL Bs MENSUAL Bs ACUMULA DO EJECUCION %

INGRESOS OFRENDA PRO MISIONES Ofrenda pro Misiones (de iglesia y congregaciones) EGRESOS GASTOS EN MISIONES Salario de dos misioneros del Norte de La Paz Aguinaldos: (Dir. Ejecutivo, Dir. UT y) misioneros Aportes patronales 13,71% + AP solidario 3% misioneros Ministerio de Evangelismo y Misiones MEM Gastos de Viaje a Misiones Pro Misiones: 10% para UBB Seguro Vehculo Combustible para vehculo Mantenimiento y reparacin de vehculo Parqueo de vehculo Impresiones y Publicidad - Misiones Construccin vivienda misionera en Patacamaya Bono de Compensacin (Director Ejecutivo) TOTAL GASTOS EN MISIONES

5.000,00

60.000,00

63.983,40

106,64%

3.600,00 456,00 939,44 700,00 110,00 500,00 12,00 300,00 150,00 50,00 148,28 585,00 800,00 8.350,72

34.200,00 5.472,00 11.273,30 8.400,00 1.320,00 6.000,00 144,00 3.600,00 1.800,00 600,00 1.779,30 7.020,00 9.600,00 91.208,60

33.120,00 -2.771,00 -6.742,02 914,30 1.650,00 464,00 2.515,00 2.553,00 811,50 1.061,50

96,84% -50,64% -59,81% 10,88% 125,00% 322,22% 69,86% 141,83% 135,25% 59,66%

3.000,00 36.576,28

31,25% 40,10%

En las recaudaciones pro Misiones, se logr sobrepasar el importe proyectado en 6.64%; los gastos en Misiones alcanzaron al 40.10% del importe proyectado. para el cuadro precedente se agruparon las cuentas especficas de Misiones, se consideraron los salarios de dos misioneros del Norte de La Paz, se disgregaron los aguinaldos de los

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misioneros del de los Directivos al igual que en los Aportes Patronales, se consider el Ministerio de Evangelismo y Misiones. A modo de conclusin en el grupo de misiones Existe un desequilibrio en las proyecciones realizadas, puesto que todo gasto tiene su origen en los ingresos (proyectados); originalmente, las ofrendas pro Misiones se proyectaron en Bs 60,000.00, y los Gastos en Misiones y Otros se proyectaron en Bs31.863,30 es decir, se destinaran 53.11% de los recursos para cubrir todas las actividades del rubro Misiones. Ingresos por aportes de Iglesias, convenios y otros conceptos
PRESUPUES TO MENSUAL Bs PRESUPUE STO ANUAL Bs ACUMUL ADO EJECUCI ON %

APORTES DE IGLESIAS Y CONGREGACIONES Aporte de iglesias y Congregaciones Aporte de iglesias por alquileres (10% s/ingresos) TOTAL APORTES DE IGLESIAS Y CONGREGACIONES CONVENIO CON INSTITUCIONES Distribucin de diezmos de la UBB (desconcentracin) Aportes IBC Aporte Iglesia Villa Victoria (Convenio) Convenio ABO-Oruro, Iglesia Oruro Moderno Ofrenda congregaciones: Ixiamas, 25 de mayo y otros Norte La Paz TOTAL CONVENIO CON INSTITUCIONES OTROS INGRESOS Convenciones: Inscripcin Intereses Bancarios Alquiler de colchones Ofrendas especiales Aporte Unin Femenil Distrital Aporte Unin Femenil Aymara Aporte Uniones de Jvenes Aporte Unin de Pastores TOTAL OTROS INGRESOS

1.830,00 1.950,00 3.780,00

21.960,00 23.400,00 45.360,00

16.454,60

74,93%

16.454,60

36,28%

1.920,00 1.800,00 557,00 600,00 300,00 5.177,00

23.040,00 21.600,00 6.684,00 7.200,00 2.100,00 60.624,00

10.350,00 14.400,00 4.950,00 7.200,00 60,00 36.960,00

44,92% 66,67% 74,06% 100,00% 2,86% 60,97%

150,00 30,00 12,00 30,00 25,00 25,00 60,00 150,00 482,00

1.800,00 360,00 144,00 360,00 300,00 300,00 720,00 1.800,00 5.784,00

6.816,00 14,17 140,00 3.296,00 125,00

378,67% 3,94% 97,22% 915,56% 41,67%

10.391,17

179,65%

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Al presupuesto anual de ingresos que debieran cubrir gastos de la misma naturaleza se proyect en Bs111,768.00, del que se alcanz el importe de Bs63,805.77 lo cual representa el 57.09% de proporcin. Los aportes de iglesias y congregaciones alcanzan al 74.93% de lo proyectado, sin embargo, se debe analizar el aporte de iglesias por alquileres, el mismo que se proyect en cantidad mayor al de aportes de iglesias y congregaciones. Del grupo de Convenio con Instituciones, se cumpli al 100% el convenio con la Asociacin Bautista Oruro, se recomienda analizar la factibilidad, los trminos y alcances de los restantes acuerdos, ya que en forma global se alcanz la proporcin del 60.97%, sin embargo, al estar dentro del campo administrativo controlable, debera acercarse al 100% de ejecucin. El grupo de Otros Ingresos alcanza una ejecucin de Bs10,391.17, siendo que se proyect en menor cantidad, que en proporcin alcanza a 79.65% por encima de lo estimado. Gastos Administrativos y en Ministerios
PRESUPUES TO MENSUAL Bs PRESUPUE STO ANUAL Bs ACUMUL ADO EJECUCIO N%

GASTOS ADMINISTRATIVOS Salarios del Director Ejecutivo Salario Director Unidad Teolgica La Paz Aguinaldos: Dir. Ejecutivo, Dir. UT y misioneros Aportes patronales 13,71% + AP solidario 3% Subsidio de lactancia Indemnizacin del personal Gastos Bancarios Material de escritorio Equipamiento oficina (computadora e impresora) Material de Limpieza Servicio de T - Refrigerio Gastos en asuntos legales Impuestos de inmuebles Mantenimiento y reparacin de inmueble Honorarios Profesionales: Contador Servicios de agua Comunicacin - telfono Publicidad y avisos radiales Correspondencia Caja Chica Gastos de Representacin Presentes y obsequios para iglesias Gastos de convenciones

1.386,00 1.386,00 456,00 939,44 815,40 456,00 18,00 40,00 333,30 20,00 50,00 100,00 80,00 100,00 120,00 60,00 100,00 30,00 30,00 120,00 110,00 200,00 100,00

16.632,00 16.632,00 5.472,00 11.273,30 9.784,80 5.472,00 216,00 480,00 4.000,00 240,00 600,00 1.200,00 960,00 1.200,00 1.440,00 720,00 1.200,00 360,00 360,00 1.440,00 1.320,00 2.400,00 1.200,00

14.521,02 17.880,00 2.771,00 6.742,02 7.064,00 358,50 85,00 565,00 220,00 1.400,00 723,70 681,29 40,70 475,40 2.185,50 389,00 6.798,60

87,31% 107,50% 50,64% 59,81% 72,19% 74,69% 2,13% 94,17% 18,33% 97,22% 100,51% 56,77% 11,31% 33,01% 165,57% 16,21% 566,55%

UNIN BAUTISTA BOLIVIANA Asociacin Bautista La Paz Calle Gral. Murgua N 319 Gastos de la Directiva de ABLP Previsin y contingencias TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS EN MINISTERIOS Apoyo a Iglesias Apoyo a Uniones Ministerio de Desarrollo de Iglesias MDI Ministerio de Comunicacin Social Radio Ministerio de Humanstica Colegio Ministerio de Obra Social CODELAP CGC - La Paz Ministerio de Educacin Teolgica TOTAL GASTOS EN MINISTERIOS 100,00 348,60 7.498,74 200,00 250,00 100,00 20,00 20,00 30,00 30,00 30,00 30,00 710,00 1.200,00 2.982,60 88.784,70 3.400,00 3.000,00 1.200,00 240,00 240,00 360,00 360,00 360,00 360,00 9.520,00 1.663,00 564,80 65.128,53 138,58% 18,94% 73,36%

300,00 880,00

10,00% 73,33%

1.180,00

12,39%

Los gastos administrativos y gastos en ministerios se da como resultado de la discriminacin explicada para el grupo de Misiones; los Gastos Administrativos alcanzan a Bs65.128,53, cuya proporcin es de 73.36% respecto al gasto proyectado; los gastos en ministerios en cambio alcanzan el 12.39% del importe proyectado. Los gastos administrativos y en ministerios, en conjunto alcanzan a Bs66,308.53 de los Bs98,304,70 proyectados, lo cual representa el 67.45%. A modo de conclusin en el grupo de Gastos administrativos y en Ministerios De la comparacin de ingresos y gastos discriminados de la actividad de Misiones se tiene: De los ingresos de Bs111,768.00 planeados, se proyectaron gastar Bs98,304,70 (87.95% de los ingresos). De los Bs63,805.77 recaudados, se gastaron Bs98,304,70 (154.07% de lo recaudado).

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RECOMENDACIONES La Asociacin Bautista La Paz ABLP debe coordinar y adecuar la nominacin contable, sus procedimientos de anlisis y registro a la normativa legal vigente y proyectada, a fin de adecuarse al mbito fiscal. La ABLP debe ejecutar y programar recuentos de Caja y Bancos, al menos bimestralmente para lograr tomar decisiones oportunas en este aspecto. Se debe solicitar informacin de gestiones anteriores para esclarecer la cuenta Documentos y Efectos por Cobrar por Bs 1.907,25. Se debe analizar concertar, coordinar y tomar decisiones acerca de la cuenta Caja Chica por Descargar para lograr su recuperacin. Se debe pedir informacin, concertar, coordinar y tomar decisiones del exigible por concepto de Otras cuentas por cobrar. Se debe analizar la factibilidad y conveniencia de un inventario y revalu del Activo Fijo en operacin y su Depreciacin Acumulada. Se debe realizar recuento fsico de las existencias de manera peridica para evaluar el estado y cantidad de las mismas. Se debe pedir informacin, concertar, coordinar y tomar decisiones acerca de las deudas adquiridas. El Capital Contable debe reflejar hechos verificables, por lo que se debe pedir informacin de gestiones anteriores para su consolidacin. Los ingresos deben ser fruto de actividades para lograr recaudaciones, stas deben estar apoyadas por normas y polticas que hagan previsible las recaudaciones y no obedezcan a diferencias de opinin, se debe tratar de alcanzar el OBJETIVO ESTRATGICO de la Asociacin, el cual debe ser esbozado a nivel de Asociacin y consensuado a nivel de Iglesias para lograr que stas se involucren; empleando para ello convenios, cantidades, proporciones, frmulas economtricas y otros ya empleados por entidades anlogas. Los gastos deben ser analizados a principios de gestin a fin de normar su ejecucin en trminos de factibilidad y conveniencia, procesos administrativos, cantidades, responsables y plazos.

Abraham CONTABILIDAD

Achirico