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1. INTEGRIDAD Y VALORES ETICOS 1.1 Se han establecida en forma documentada los principios de integridad y valores ticos de la organizacin, p. e a travs de un cdigo de conducta, que determine las polticas de la misma respecto de asuntos crticos donde pueden verificarse conflictos de intereses? 1.2 Incluyen esos documentos reglas claras sobre recepcin de dadivas o pagos inapropiados, usos adecuados de los recursos disponibles, conflictos de intereses? 1.3 Han sido notificados formalmente a todos los integrantes de la organizacin y se ha verificado su comprensin? 1.4 Conoce el personal de la organizacin y sus funcionarios el Cdigo de tica? 2. COMPETENCIA PROFESIONAL 2.1 Se han definido los puestos necesarios para llevar adelante los objetivos esperados? 2.2 Esta definicin incluye todas las tareas que debe desarrollar el empleado y los requerimientos de supervisin necesarios? 2.3 Se han definido las competencias / capacidades necesarias y perfiles requeridos? 2.4 Existe evidencia de que dichos requerimientos se respetan? 2.5 Se da cumplimiento de los procedimientos previstos para el reclutamiento del Personal: esto es en cuanto al proceso de seleccin del mismo y de comprobacin de las habilidades/capacidades (requerimiento de ttulos,

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certificados de empleo/servicios, documentaciones varias) y entrevistas? 2.6 Existe un plan de capacitacin de la organizacin que favorzcale mantenimiento y mejora de la competencia para cada uno de los puestos? 2.7 Se realiza una evaluacin peridica del desempeo que identifquelas necesidades organizacionales y personales de mayor capacitacin? 2.8 Se comunica a cada uno de los interesados? 3. ATMOSFERA DE CONFIANZA MUTUA 3.1 Se fomenta en la entidad una actitud de confianza entre los empleados y entre ellos y los niveles directivos? 3.2 Se evitan las actitudes divisionistas y la cerrazn entre las distintas reas de la organizacin? 4.FILOSOFIA Y ESTILO DE LA DIRECCION 4.1 Se manifiesta el inters de la direccin de la entidad con el sistema de control interno a travs de reuniones, conferencias internas, cursos y otros medios que permita percibir a toda la organizacin el compromiso de la alta direccin con el sistema de control interno? 4.2 Se observa en la direccin superior de la entidad / programa de actitud adecuada frente a los riesgos a asumir? 4.3 No existe una alta rotacin de personal en funciones claves? El termino rotacin de personal esta referido aqu a perdidas o despidos de personal clave para la organizacin. 4.4 Se utiliza el presupuesto como

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herramienta de control? 4.5 Se observa una actitud responsable ante la generacin de informacin, tanto contable / financiera como de gestin? 4.6 Las registraciones patrimoniales, tesorera y presupuestarias estn integradas? 5. MISION, OBJETIVOS POLTICAS 5.1 Tiene la organizacin un Plan de Organizacin (Estratgico).

5.2

Incluye ese Plan la Visin, Misin, Principios o Valores de la organizacin, objetivos, fortalezas, debilidades, amenazas y oportunidades (FODA) y definicin de procesos o actividades criticas? 5.3 Es consistente con la misin y funcin definida en el instrumento de creacin de la organizacin? 5.4 Esta adecuadamente difundido a travs de toda la organizacin? 6. ORGANIGRAMA 6.1 Cuenta la entidad con una estructura organizativa que: a) Manifieste claramente las relaciones Jerrquicofuncionales de la organizacin, b) Exponga las unidades ejecutoras de cada programa/proyecto, c) Permita el flujo de informacin entre las reas. 6.2 Esta difundido a toda la organizacin? 6.3 La estructura prevista es adecuada al tamao y naturaleza de las operaciones vigentes al momento de la evaluacin? 7. ASIGNACION DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD 7.1 Hay una clara definicin de

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responsabilidad y las mismas son adecuadamente conocidas por los responsables en cargos crticos? Aquellos con responsabilidad deben rendir cuentas apropiadamente por tal asignacin, sea a travs de un superior o de otras instancias? Estn adecuadamente delimitadas las reas de competencia dentro de la organizacin? Son estas asignaciones, competencias y responsabilidades por rendir cuentas comunicadas a cada integrante de la organizacin?

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7.2

7.3 7.4

8. POLITICAS Y PRACTICAS DE PERSONAL 8.1 Existen procedimientos claros para la seleccin, promocin, capacitacin, evaluacin, compensacin y sancin de personal? 8.2 Son los mismos adecuadamente conocidos Por todo el personal? 8.3 Los procesos de seleccin de personal estn basados exclusivamente en capacidad y desempeo? 8.4 Se evalan peridicamente las necesidades para mantener actualizada la estructura? 8.5 Existen planes de capacitacin que contemplen la orientacin de nuevos empleados y la actualizacin de los dems?