Spa

CENTRO DE BELLEZA CON SPA
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M O D EELLO SS DD E P P L A N D D E N N E G O C O O MO D O E LAN E EGOCI I
ELL PROCESO O NFORMALESDE L NPROYECTO DESCRIPCI?N DERSPROYECTO DEL SERVICIO ALA OME EC U ? M I C ODE LA EMPRESARIAL L LOCALIZACI?N Y E C I PRESTACI?NNOS C I E R O A P L A N E C O I N LMMDEU C CNON N C IIE R O N ?T R C D LA DIN A A C ? A O LOS P CA N R RCDEL I ZACH?N F IDELSE R VI C IO ASPECTOSAL OS I UMAN EMPRESA ACTIVIDADIOLR CIAFEMPRESA N E EO Y N I ? V ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR? LA ACTIVIDAD DE L A EMP RE S A
PLANIFICACI?N PROCESOLOCALIZACI?NODETF ILPROYECTOO EL TEMPORAL EC OLARMIC RSDEL H UMA NOS DESCRIPCI?N DEDE PROYECTO DEL EMPRESA PL DEL N? PUESTA LA D U RC R O LA AN FORMALESI DEL NAN C IEIA D R MARCHA EN LOSLA COMERCIALIZACI?NN EMPRESARIAL ASPECTOS PRESTACI?NY OSO SERVICIO EC U E ME C ?N
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NDICE
0. Introduccin : Modelos de plan de negocio 1.Modelo de Plan de Negocio: Centro de belleza con SPA
1. 1 De fin ici n de las ca ra cte rs tic as ge ne ral es del pr oy ect o 1.2 Pr es en tac i n de los em pr
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69 personal 72 74
en de do re s 1.3 Dat os bs ico s del pro yec to
2.Entorno en el que se realizar la actividad de la empresa

2 . 1 E n t o r n o e c o n m i c o 2 . 2 E n t o r n o s o c
i o c u l t u r a l 2 . 2 E n t o r n o n o r m a t i v o 2 . 3 E n t o r n o t e c n o l g i c o
3.Actividad de la
empresa
3 . 1 D e f i n i c i n d e l o s s e r v i c i o s q u e p r e s t a r l a e m p r e s a 3 .
2 F a c t o r e s d e t e r m i n a n t e s d e x i t o e n e l s e c t o r
4.Proceso de prestacin del servicio

4 . 1 D e
t e r m i n a c i n d e l p r o c e s o d e p r e s t a c i n d e l s e r v i c i o 4 . 2 S u b c o n t r a t a
c i o n e s 4.3 Apr ovi sio na mie nto s/ Ge sti n de sto ck 4.4 Pro ced imi ent os y con trol es de cali dad 4.5 Niv ele s de tec nol og a apli cad os en los pro ces os
5.El mercado
5 . 1 D
e f i n i c i n d e l m e r c a d o 5 . 2 L a c o m p e t e n c i a 5.3 An lis is DA FO
6.La comercializa cin del servicio

6.1 Pre sen taci n de la
em pre sa y sus ser vici os 6.2 Acc ion es de pro mo ci n 6.3 Det erm ina ci n del pre cio de ven ta y su co mp ara ci n c o n l o s d e l a c o m p e t e n c
i a 6 . 4 A c c i o n e s d e p r o m o c i n 6 . 5 P r e s c r i p t o r e s
7.La localizacin de la empresa

7 . 1 A
s e n t a m i e n t o p r e v i s t o y c r i t e r i o s p a r a s u e l e c c i n 7 . 2 T e r r
e n o s , e d i f i c i o s , i n s t a l a c i o n e s 7.3 Co mu nic aci one se infr aes tru ctu ras del ase nta mie nto
8.Recursos humanos
8.1 Rel aci n de pue sto s
de tra baj o que se van a cre ar 8.2 Or ga niz aci n de re cu rs os y me di os tc nic os y hu ma no s 8.3 Or ga ni gr am a. Es tru ct ur a de dir ec ci ny ge sti n 8.4 Per fil de las
per son as que se con trat ar ny sel ecc in de 8.5 For ma s de con trat aci n
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9. Plan econmico-financiero
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88 9.1 Inversin y fondo de maniobra del proyecto 91 9.2 Financiacin del proyecto 9.3 Poltica de amortizaciones 9.4 Ingresos por reas de negocio. Previsin de ventas anuales 94 9.5 Evolucin de los costes variables 9.6 Evolucin de los costes fijos 9.7 Poltica de circulante 9.8 Cuentas de resultados previsionales 9.9 Balances de situacin previsionales 9.10 Previsiones de tesorera 9.11 Punto de equilibrio 101 9.12 Ratios del proyecto 101 9.13 Flujo de caja 102 9.14 Rentabilidad del proyecto 103 10.Aspectos formales del proyecto 104 10.1 10.2 10.3 10.4 Eleccin de la forma jurdica Proteccin jurdica Autorizaciones y permisos Medidas de prevencin de riesgos laborales
109 109 113
11. La innovacin
11.1 Elementos innovadores
12.Planificacin temporal de la puesta en marcha
0. Introduccin
0. Introduccin
BIC
Modelos
GALICIA
de
presenta
de
una
coleccin
de
Plan
Negocio
destinada Estos
especialmente a emprendedores y tcnicos de apoyo a la creacin de empresas. documentos son el resultado de la utilizacin de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la creacin y consolidacin de empresas, aplicados de forma prctica sobre una idea empresarial concreta. La redaccin de estos Modelos de Plan de Negocio se configur a partir de la recreacin de un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las caractersticas medias del sector en el que estn enmarcados. Cada anlisis modelo de la desarrolla un proyecto comercial,
empresarial de forma ntegra, mostrando un viabilidad tcnica, financiera y econmica de la futura empresa, con el objetivo final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo especfico del emprendedor o de los tcnicos, le facilite informacin de inters y le sirva como ejemplo y referencia para el desarrollo de su propio plan de negocio. A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, claramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en la elaboracin de un apartado genrico o de un epgrafe Negocio concreto a la del proyecto. Su consulta de cada sobre facilitar la adaptacin de los Modelos de Plan de situacin ampliar particular emprendedor y/o informacin
conceptos fundamentales en la creacin, puesta

INTRODUCCI?N
en marcha y consolidacin de una empresa.
Relacin de Herramientas y Recursos empleados pararealizar los Modelos de Plan de Negocio

En la elaboracin de esta coleccin se ha trabajado con varias de las herramientas y recursos que BIC GALICIA pone a disposicin de emprendedores, tcnicos y empresarios, para la elaboracin del Plan de Negocio. Indicamos la relacin de las mismas, su descripcin y la forma de aplicarlas sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar los Planes de Negocio a sus propias circunstancias. Todas las herramientas y recursos estn a disposicin de los usuarios en el Portal Web de BIC GALICIA, en la direccin: www. bicgalicia.es
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INTRODUCCI?N
8 Guas de Oportunidades de Negocio.- Las guas son una coleccin de trabajos de anlisis cualitativo y estadstico sobre diferentes sectores y actividades econmicas en Galicia. Cmo aplicarlas. - El usuario deber buscar en el directorio de Guas de Oportunidades de Negocio aquellas que estn relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podr consultarlas y seleccionar la informacin que sea de su inters, como el volumen de mercado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector.. .para incorporarla a su plan de negocio. Tambin podr consultar las fuentes de informacin que se detallan en las Guas para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto. En el presente Modelo de Plan de Negocio se emple las, siguientes Guas de Oportunidad de Negocio: - Gua n 74.- Spa Gua para la Elaboracin de un Plan de Negocio.- Documento con un contenido especfico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su ndice con ligeras modificaciones es la referencia seguida en este Plan. Cmo aplicarla. - La lectura completa de esta gua antes o durante la realizacin del plan de empresa aportar al usuario un conocimiento prctico sobre cmo se estructura y cmo se e elabora un plan de negocio. Gua de Recursos.- Documento en el que se recoge informacin especfica sobre los elementos necesarios en la puesta en marcha y consolidacin de un proyecto. Cmo aplicarla. - esta gua es un documento de consulta directa en la que el usuario encontrar respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener ms informacin sobre la cuestin que le interese. Destacamos por su utilidad la relacin de organismos y recursos de apoyo a emprendedores que contiene la gua. Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestin de las MicroPymes.- Documentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestin interna de las pymes, tanto de tipo general como sectorial. Cmo aplicarlos. - El usuario podr consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura ser de utilidad no slo para la elaboracin del plan de negocio, sino como referente para su aplicacin prctica en l la futura gestin de la empresa. Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informtica para realizar el plan econmico y financiero del proyecto empresarial para sus primeros cinco aos de actividad. Cmo aplicarlo. - Tras ejecutar el programa lo ms recomendable es trabajar con la opcin del asistente activado hasta familiarizarse con la aplicacin. Siguiendo las indicaciones e introduciendo los datos econmicos del proyecto (inversin, financiacin, ingresos, costes variables y costes fijos) se obtendr el informe econmico y financiero del mismo. El programa permite elaborar y guardar un gran nmero de proyectos.
MODELOS
DE
PLAN
DE
NEGOCIO
INTRODUCCI?N
Memofichas.- Compendio de informacin sobre aspectos legales, laborales, financieros, fiscales...etc. relacionados con la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una empresa. Cmo aplicarlas. - Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rpida respuestas a dudas especficas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los procesos de creacin, gestin y consolidacin de la empresa. La lectura de los numerosos ejemplos y el uso de la navegacin a travs de las fichas relacionadas mediante enlaces, o optimiza los resultados de esta herramienta. Tutoriales de la Pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de inters para la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una empresa. Estn concebidos como complemento de las Memofichas ya que, facilitan el acceso a stas desde una ptica diferente, orientada a responder a las necesidades genricas de informacin por parte de los usuarios. Cmo aplicarlos. - Desplegando el ndice de los Tutoriales el usuario podr conocer los temas en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su inters es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los ejemplos prcticos de las mismas. Manuales Prcticos de la Pyme.- Documentos que ofrecen informacin sobre aspectos fundamentales en la gestin y consolidacin de la empresa desde un enfoque lo ms prctico posible. Cmo aplicarlos.- El usuario deber seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en funcin de la temtica de cada uno y de las caractersticas de su proyecto. Recomendamos especialmente, por su inters, la consulta de los ejemplos prcticos que c contienen alguno de los Man uales. Manual de autoevaluacin de la innovacin.- Herramienta informtica diseada para ayudar a las empresas en la correcta implantacin y desarrollo de un sistema de Gestin de la Innovacin. Cmo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deber seguir las indicaciones del mismo para obtener un informe personalizado del estado de la innovacin en la empresa. Adems el programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y mdulos e especficos. Redactor de Memorias.- Herramienta que facilita la correcta presentacin formal de un Plan de Negocio, adems de permitir el trabajo conjunto sobre un mismo proyecto por parte de dos o ms personas. Cmo aplicarlo. - Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podr optar por configurar su propio ndice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados por el propio programa. 9
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INTRODUCCI?N
Formacin para emprendedores y empresarios

BIC GALICIA a travs de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia relacin de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios y tcnicos, en los que se imparten conocimientos necesarios para la creacin, gestin y consolidacin de una empresa.
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MODELOS
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PLAN
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INTRODUCCI?N
1. Modelo de Plan de Negocio: Centro de belleza con SPA
1. Modelo de Plan de Negocio: Centro de belleza con SPA
1.1. Definicin de las caractersticas generales del proyecto

En este documento se detallarn las acciones encaminadas a poner en funcionamiento un Spa centro de belleza, que desarrollar su actividad en la ciudad de Vigo, de acuerdo con lo dispuesto por la normativa autonmica en la materia. La em presa of recer terapias alternativas a las ofrecidas por la com petencia y u n trato personalizado a sus clientes. Este Spa quiere solucionar los problemas de estrs tan habituales hoy en da mediante la creacin de un centro de relajacin. En l se tratarn dichos problemas mediante masajes, terapias antiestrs y el apoyo de un experto en nutricin. Ajedrea contar con 8 personas en plantilla, incluidos los tres emprendedores, y se dirigir, como se explica en los apartados siguientes, a un colectivo muy variado. Como peculiaridad debemos destacar que no contar con una estructura comercial interna. Se situar en un bajo de, aproximadamente, 300 metros cuadrados en el centro de la ciudad de Vigo que los emprendedores alquilarn, al no disponer ninguno de ellos de una propiedad de la que puedan hacer uso. L La cartera de servicios de esta empresa es la siguiente: A Aromaterapia. C Chocolaterapia. D Dermosuccin. M Manta sauna. M Masoterapia. M Musicaterapia. V Vinoterapia. M Masajes con miel. D Ducha Vichy. E Estas innovadoras terapias se combinarn con un circuito termal. V Venta de productos. Dietista/ nutricionista.
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DESCRIPCI?N DEL PROYECTO EMPRESARIAL
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Para la prestacin de estos servicios es fundamental el buen hacer del personal, es decir, la profesionalidad y el trato que dispensen a los usuarios y clientes, ya que los mismos se convertirn en los mejores vendedores del buen hacer de la empresa. Lourdes Castro, Elena Rodrguez y Felipe Gonzlez estn detrs de esta iniciativa. La primera cuenta con experiencia en gerencia, mientras que la segunda es una fisioterapeuta que quiere poner en prctica todos los conocimientos adquiridos con el paso del tiempo, al igual que el tercero, Felipe Gonzlez, que desarrollar las funciones de dietista. Con el proyecto pretenden dar un salto cualitativo y cuantitativo tanto en su vida laboral como personal, poniendo en prctica tanto los conocimientos adquiridos en los diversos cursos como a travs de la experiencia.
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MODELOS
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PLAN
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NEGOCIO
1.2. Presentacin de los emprendedores

Los emprendedores del proyecto son Lourdes Castro, Elena Rodrguez y Felipe Gonzlez1. Lourdes Castro cuenta con experiencia en el sector as como en gerencia, ya que durante cinco aos fue gerente de una cadena de distribucin de productos de cosmtica. Elena Rodrguez, por su parte, es fisioterapeuta y su actividad laboral se centra, bsicamente, en ese campo. Es una persona con mucha ambicin que quiere poner en prctica los conocimientos adquiridos en innumerables cursos y sesiones a los que asisti. Felipe Gonzlez posee el curso homologado en diettica y nutricin. Cuenta con 3 aos de experiencia en este cam po. El perfil de los dos emprendedores es de carcter tcnico y cualificado: - Lourdes es licenciada en Ciencias Econmicas y Empresariales y tiene un Mster en Administracin y Direccin de empresas, cursando en la actualidad el Executive MBA. - Elena es titulada en fisioterapia. Adems de asistir a innumerables cursos en la materia, posee el curso de especialista en fisioterapia termal y balneoterapia. - Felipe, como mencionamos anteriormente, posee el curso homologado en diettica y nutricin. En previsin del inicio de su aventura empresarial, asistieron en los ltimos meses a un curso sobre gestin empresarial impartido por Bic Galicia. Los emprendedores aportan conjuntamente experiencias, aficiones, formacin y aptitudes adecuadas para garantizar en la medida de lo posible el xito de su iniciativa. Todos entienden que
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Nota de los autores: los currculos de los promotores debern adjuntarse como un anexo al Plan de negocio, ampliando y detallando la informacin que se indica es este epgrafe.
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MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO
1.3. Datos bsicos del proyecto

Cuadro 1.- Caractersticas bsicas dela empresa Spa-Centro de la empresa Definici?n de Belleza 93.04 Actividades de mantenimiento fsico corporal. Clasificaci?n Nacional de Actividades Econ?micas Sociedad de Responsabilidad Limitada Vigo 3 300 metros cuadrados divididos en: Forma jur?dica Local izaci?n Z Zona colectiva Instalaciones Z Zona individual S Sala de espera R Recepcin Oficina La empresa en un primer momento estar formada por 8 personas, incluidos los tres emprendedores Personal yservicios que prestarizativa Entre los estructura organ la empresa estn: C Circuito termal A Aromaterapia Cartera de servicios C Chocolaterapia V Vinoterapia M Masaje con miel D Ducha Vichi D Dermosuccin M Manta sauna Masoterapia E Estos tratamientos pueden ir acompaados de la sesin de musicoterapia. 16 V Venta de productos Dietista Prensa Radio Buzoneo Valla Pgina Web Los clientes se segmentar?n en: AEBU (Asociacin Espaola de Balnearios U rbanos) - Clase media - alta - Clase media trabajadora Contacto directo y diario con clientes - Padres no trabajadores - Adolescentes
?n total Fondo de manobra
308.300 94.700 228. 000 0,00 0,00 0,00 0,00 175.000
0,00 0,00 0,00 0,00
s propios Recursos ajenos
Cuadro 2.- Resumen de los datos econmicos y financieros (euros) Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
289.680
351.642,22 426.268,97 498.421,81
Previsi?n de ventas Beneficio despu?s de impuestos -30.251,89 -1.071,70 4.481,85 Tesorer?a acumulada
19.409,65 100.91 4,69
69.916,28
73.035,65
80.373,75
51.744,39 166.574,2 8
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2. Entorno en el que se realizar la actividad de la empresa
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2. Entorno en el que se realizar la actividad de la empresa
2.1. Entornoeconmico
La coyuntura econmica se est viendo seriamente afectada por el profundo deterioro que estn experimentando los mercados financieros internacionales desde mediados de septiembre y que han supuesto un endurecimiento de las condiciones de financiacin. En Espaa la situacin econmica muestra unos indicadores en recesin con cifras de crecimiento que se han reducido progresivamente durante todo el 2008 y que, c comparativamente con el ao 2007, son muy negativas. T Tasa de crecimiento del PIB del tercer trimestre del 2008 2,4 %. T Tasa de crecimiento del consumo de las familias del primer trimestre 2,7 %. T Tasa de desempleo 11,3 %. Inflacin en el momento de elaborar este plan de negocio al 4,5 %. Galicia obviamente reproduce esta situacin como refleja el Instituto Gallego de Estadstica con un desempleo del 8,5 % sobre la poblacin activa y una tasa de crecimiento del 1,8%. El mercado del balneario urbano se desarrolla en Espaa a partir del ao 2000 debido a las necesidades de estar bien y de relajacin asociadas a la cultura del agua, muy presente en la cultura y tradicin espaola. Segn el Informe Especial Balnearios, realizado por la consultora DBK y publicado por el semanario Editur, se contabilizan en Espaa ms de 100 estaciones termales legalmente constituidas y en funcionamiento. Galicia concentra aproximadamente el 17 % de la capacidad hotelera propia de los balnearios, seguida de Catalua (15 %) y Aragn (13 %). La oferta nacional se completa con cerca de 30 centros de talasoterapia y otros tantos centros de salud y belleza (clnicas y centros de belleza que incluyen servicios Spa). De los ms de 50 hoteles con Spa, ms de la mitad pertenecen a grandes cadenas y, en la mayora de los casos, se trata de complejos situados en destinos tpicamente vacacionales de costa como el Mediterrneo, las Islas Canarias o Baleares. En Galicia, los hoteles con Spa se localizan de forma mayoritaria en la provincia de Pontevedra.
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ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE L A EMPRES A
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ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR? LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
Los incrementos en la utilizacin de estos servicios se va reduciendo pero, de todas formas, las magnitudes estn muy por encima de los crecimientos de cualquier sector. Las actuales necesidades e intereses de las familias, junto a las modificaciones socioculturales (ms tiempo libre, vacaciones ms cortas y frecuentes, bsqueda de lugares desmasificados,), cambios demogrficos (como el envejecimiento de la poblacin) y tecnolgicos, han permitido un mayor nmero de personas dispuestas a disfrutar de ms tiempo libre para tener mejor calidad de vida.
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2.2. Entornosociocultural
El mercado de la salud y de la belleza est creciendo en todo el mundo, y especialmente en Espaa, donde an le queda mucho recorrido. Hoy en da nadie duda que vivimos en una sociedad estresada por el trabajo, las cargas financieras, los problemas con los compaeros, Las nuevas tecnologas nos han hecho la vida ms fcil, pero como contrapartida nos han hecho la vida mucho ms rpida. Aunque todos seamos conscientes del problema del estrs, algunos datos objetivos nos ayudarn a ver la magnitud del problema: Segn un estudio realizado por
Canalsalud, el trabajo, el estrs y la ansiedad en relacin a la familia, es lo qu ms preocupa a los espaoles (13 de Mayo de 2006). De hecho, entre un 25 40 % de la poblacin tiene un episodio de ansiedad a lo largo de su v vida. El estrs laboral afecta a un 28 % de las personas ocupadas. El estrs provoca adems, en la Unin Europea, unas prdidas globales de ms de 256.000 m millones de euros al ao. La Agencia Europea para la Seguridad y la Salud en el Trabajo atribuye la expansin de esta enfermedad a la inestabilidad del mercado laboral, a las nuevas formas de trabajo (tele trabajo o uso de tecnologas de la informacin) y a la falta de conocimiento sobre cmo o organizar el trabajo de forma eficiente. En Espaa las bajas por estrs son ms frecuentes maternidad y y costosas dentro que del las de en gasto
medicamentos, el ms alto es el de ansiolticos. En 2005 slo el 45 % de las

MODELOS DE PLAN DE N EG OCI O
empresas espaolas of reci programas para el control del estrs, una estadstica asombrosamente baja. Como no se prevn cambios estructurales de nuestra sociedad que hagan bajar los niveles de estrs, podramos afirmar que tenemos un 28 % de las personas ocupadas como posibles clientes, ms todas las empresas que tomen medidas para combatir el estrs en sus empleados. Es ms, ya empieza a haber iniciativas en las que los mdicos prescriben a sus pacientes ir a balnearios o Spa. Como demuestra el estudio de mercado IPSOS del 2006, un 84 % de los clientes de Spa acuden a los mismos por motivos de relajacin. Para muchos profesionales de este sector, los cambios no vienen solos; son la respuesta del mercado a una necesidad generada entre los consumidores.
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ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE L A EMPRE SA
2.3. Entornonormativo
No existe una normativa especfica que regule la actividad y delimite el tipo de establecimiento que puede denominarse Spa. Esta situacin de incertidumbre provoca desconfianza y confusin entre los posibles clientes, lo que supone una dificultad para operar en el mercado. Este vaco legal da lugar a la aparicin de centros que ofrecen servicios propios de un Spa sin disponer ni de las instalaciones, ni del personal adecuados. La normativa que regula los balnearios que utilizan aguas mineromedicinales es la siguiente: 1. La solicitud de autorizacin previa de centros, servicios y establecimientos sanitarios. Dicha solicitud est regulada por: Decreto 99/84, del 7 de junio (DOG n 120, del 23 de junio de 1984). Decreto 147/84, del 13 de septiembre de 1984 (DOG en el 193, de 6 de Octubre). Orden de 7 de noviembre (DOG, n 236, del 11 de diciembre de 1984). DOGs en los que se public la solicitud: nmero 72, del 11 de abril de 2001.
2. Para la autorizacin previa y para la autorizacin de apertura y puesta en marcha de un establecimiento balneario, debe presentarse una solicitud de autorizacin. La legislacin que afecta a dicha autorizacin es: - Ley 5/95, del 7 de junio, de regulacin de las aguas minerales, termales, de manantial y de los establecimientos balnearios de la Comunidad Autnoma de Galicia. 2 24 Orden, del 5 de noviembre de 1996. Decreto 400/1996, del 31 de octubre. Decreto 400/1996, del 31 de octubre de 1996.
Decreto 402/1996, del 31 de octubre, por el que se aprueba el reglamento de aprovechamiento de las aguas minero-medicinales y de los establecimientos balnearios de la Comunidad Autnoma de Galicia.
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PLAN
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2.4. Entornotecnolgico
Los Estados Unidos son los inventores del Spa y, adems, ejercen de lderes mundiales en el sector. La necesidad de buscar nuevos clientes para esta produccin les ha orientado hacia el importante mercado que representa Europa y sus pases con alto poder de compra. Los industriales americanos del Spa proveen a ms del 50 % del mercado europeo. En Espaa el comercio especializado dirige la distribucin del Spa por la va de revendedores de piscinas (80 %) y de sanitarios (20 %). El agua es el elemento ms importante en este tipo de establecimientos, por lo que habr que poner especial atencin en los equipos que la van a calentar y en la utilizacin de la energa que menos gasto implique. Uno de los sistemas ms adecuado podra ser la electricidad consumida por la noche, al igual que en el calentamiento del agua de la piscina. Es muy importante el diseo de las instalaciones hidrulicas para as evitar fallos de servicio, ya que todas las duchas, baeras y dems instalaciones que requieran el agua pueden funcionar de manera simultnea sin fallos de caudal ni temperatura. Los materiales que se empleen en la construccin de los equipos, aislamientos trmicos, automatismos y sistemas de seguridad deben estar muy estudiados al instalar los equipos necesarios. Adems, en el local deben tenerse en cuenta aspectos como los materiales empleados, la acstica, la ventilacin y los colores. En estas actividades la tecnologa evoluciona muy rpido, por lo que hay que estar muy atentos a estos cambios para no tener maquinaria obsoleta con respecto al sector.
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ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR? LA ACTIVIDAD DE L A EMP RE S A
3. La actividad de la empresa
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3. La actividad de la empresa
3.1. Definicin de los servicios que prestar la empresa

A continuacin describiremos los distintos productos que pensamos comercializar. Antes de eso, debemos puntualizar que ofreceremos unas terapias con unas caractersticas muy especficas que van a incidir en la diferenciacin del centro. El Spa - Centro de Belleza se dividir, para la prestacin de sus servicios, en tres z zonas d if ere n ci ad as: Espacio nico, zona donde se realizan los masajes y tratamientos i individualizados, as como la consulta del especialista en diettica y nutricin. E Espacio termal, zona donde se encuentra el circuito termal. Espacio natural, zona donde se encuentra la zona de descanso, en la que los clientes podrn disfrutar de zumos y frutas frescas. Las terapias que se impartirn en el centro son:
1. HIDROTERAPIA:
Los tratamientos especficos con agua y masajes son muy eficaces para combatir el estrs de forma natural. Son toda una cura de relajacin y belleza. Dura una hora y media. El circuito termal se divide en diferentes fases, en cada una de las cuales se trabaja un rea corporal distinta: piscina de hidromasaje, ducha de aceites esenciales, pediluvio, Todos los tratamientos estn acompaados de msica chill-out y feng-shui. CIRCUITO TERMAL: Pediluvio: Se trata de un pasillo con un sistema de chorros laterales bitrmicos; es decir, se alterna agua fra y caliente, y cantos rodados en el suelo. Con esto se consigue prevenir, mejorar y aliviar trastornos circulatorios. Adems se activa la circulacin en las plantas de los pies y se estimulan los puntos de energa que controlan el resto del cuerpo, al tiempo que se elimina la sensacin de pesadez. Reduce los efectos del estrs. - Frigidarium (Cabina de fro): Proceso que mejora sensiblemente la contraccin y dilatacin de los vasos sanguneos cuando se realiza una sesin de baos de v vapor y/ o hidroterapia. Bao de vapor con cromoterapia: Primero hay que realizar una ducha de agua caliente para abrir los poros, a continuacin secarse todo el cuerpo para,
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
posteriormente, entrar en la cabina entre 10-35 min. Al salir de la cabina, se toma una ducha de agua fra o caliente (al gusto del cliente) para favorecer la circulacin sangunea. Fase de reposo en la que se completa el proceso de relajacin, que finaliza con una ducha templada. Esta ducha puede ir
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acompaada, si el cliente lo desea, de cromoterapia. Las percepciones cromticas penetran e en nuestro organismo de forma no consciente y ayudan a relajar cuerpo y mente. C Color rojo: creativo y estimulante. C Color verde: tranquilo, calmante y ref rescante. C Color azul: sereno, temperamento melanclico y fro. Color amarillo: atractivo, acogedor, clido y maduro. - Ducha de hidroterapia con aromatizacin: en la propia ducha se incluye el aroma que el cliente quiera, aplicando un aceite esencial. Cada esencia tiene efectos diferentes.
2.MUSICOTERAPIA:
La msica es un medio eficaz para controlar el estrs. Los sonidos de la naturaleza propician la relajacin. Escuchar msica ayuda a desarrollar la creatividad, mejorar la concentracin y facilita la relajacin.
3.AROMATERAPIA:
Los aceites esenciales son los mejores antdotos contra el estrs y otras enfermedades. Los principios activos de las plantas ayudan a alcanzar el bienestar general y realzan la belleza; los olores armonizan el estado emocional del cliente. Incluye tratamiento exfoliante con azcar moreno, sal y aceites esenciales de lima, limn, pomelo y mandarina, de propiedades calmantes y equilibrantes, bao de leche con algas y masaje corporal basado en las tcnicas de la medicina ayurvdica para eliminar tensiones.
4.CHOCOLATERAPIA:
Peeling, a continuacin envoltura en chocolate (cacao puro sin azcar y aceites esenciales), se aplica con una brocha caliente por todo el cuerpo y se tapa al cliente con una manta trmica. Durante media hora hace efecto en la piel y en el organismo, se combina con musicoterapia. Ducha slo de agua. Masaje relajante con crema de aroma de chocolate. Tonifica, limpia, nutre e hidrata la piel, reduce la celulitis, efecto antienvejecimiento, alivia la tensin provocada por el estrs, relaja y mejora el humor.
5.VINOTERAPIA:
La primera fase consiste en realizar una exfoliacin corporal con uvas cortadas a la mitad para eliminar las clulas muertas de la piel, al mismo tiempo que la pulpa nutre y humedece. El primer proceso dura 20 min. El segundo paso es un masaje con vino caliente para que as penetren las esencias del vino tinto, la duracin ser de 10 min. Finalmente, se realizar un masaje de relajacin con un producto (Nueva Antiqua) de uvas de La Rioja que contiene extracto de uva y aceite de semillas de uva que confieren a la piel propiedades antioxidantes, la duracin es de 20 min.
MOD ELOS
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NEGOC IO
Este tratamiento combate el antienvejecimiento, tiene propiedades relajantes, tonifica la piel, mejora la circulacin y reduce notablemente el estrs.
6.MASAJE CON MIEL:
Para realizar este masaje primero se realizar un peeling por todo el cuerpo para extraer las clulas muertas; a continuacin se realizar una envoltura en miel para que sus propiedades nutran la piel. Por ltimo, se realiza un masaje relajante. La duracin de esta terapia ser de 50 minutos aproximadamente. Esta terapia es antienvejecimiento y antiarrugas, pero adems es revitalizante, hidratante, regeneradora y purificante.
7.DUCHA VICHY:
Masaje que se recibe tumbado en una camilla bajo una ducha con microchorros de agua templada. Se comienza con un masaje seco que dura alrededor de 10 minutos y un masaje de agua que dura 20 minutos. En esos 20 minutos, los 10 primeros son, simultneamente, con agua y el masajista y los ltimos 10 minutos el masaje se realiza a travs de los microchorros. Tratamiento eficaz contra el estrs, sedante y adems es eficaz contra el reumatismo.
8.DERMOSUCCIN:
Es un mtodo de accin natural que favorece la regeneracin de las fibras de elastina y colgeno a la vez que mejora, suaviza y dota a la piel de mayor tonicidad y respiracin. D Disminucin de contornos. P Prctica desaparicin de la celulitis. E Efecto diurtico. M Moldeador corporal. D Desaparicin de la piel de naranja. Mejora la elasticidad y tono.
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9.MANTA SAUNA:
Es un elemento indispensable para combatir problemas de celulitis, sobrepeso y retencin de lquidos, ya que por medio de la sudoracin se eliminan deshechos txicos y aumenta el sistema metablico con el objetivo de sanear el medio donde se encuentran las clulas, de forma eficaz y con unos resultados ptimos en cuanto a prdidas de volumen.
10.MASOTERAPIA:
Programas de masajes que se efectan mediante sistema mecnico o de contacto de la mano. Son beneficiosos para la circulacin, el sistema nervioso, el tejido muscular, etc.
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Sesiones A?o 1 A?o 2 A?o 3 Producto / servicio Duraci?n sesi?n M?ximo personas d?a Packs
Zona individual
A?o 4
Cab inas arn? mensual
Acompa?a a otros tratamientos
a Tarjetas de Chocolaterapia Vinoterapia Masaje con miel
Adems de las terapias anteriores, el Spa dispone de un servicio de asesoramiento y consulta de un 4 alo dietista, as como la venta de diversos productos. 5 min. 60 min. 50 min. 50 min. 30 min. 60 min. 60 min. 8 min. 50 % 50 % 50 % 75 % 50 % 50 % 50 % 60 50 % a colectiva mxima a Vichi Dermosucci?n A continuacin resumimos la capacidad16 8 8 8de la empresa para la prestacin de los servicios; 99 ta de prod uctos en funcin de los recursos, tanto humanos como materiales.
Socios 32 Dietista Cuadro 3.- Determinacin de la capacidad mxima de la empresa Ao 1
Producto / servicio Servicios prestados a?o (horas) Capacidad m?x. Anual % esperado sobre el m?ximo (horas)
a sauna Masoterapia
Cuadro 4.- Participacin en ventas de cada una de las lneas
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PLAN
DE
NEGOCIO
uerzo comercial: Marca
de valoraci?n del profesional
ciones Personal cualificado o integral del cliente Experiencia
2 3.2. Factores determinantes de xito en el sector Se detallan en la siguiente tabla los factores clave de xito (FCE) y el peso del mismo en el contexto Bal nearios del proyecto. Se 6 tratado, adems, de 5 ha hacer una estimacin de la posicin que el proyecto que nos ocupa detentar en relacin con la competencia directa.
Cuadro 5.- Factores de xito Factor de xito Posicin del FCE Posicin del Proyecto Mejor competidor
La tabla anterior refleja los factores de xitos claves en el sector, la importancia o lugar que ocuparan los mismos en nuestro Spa y el competidor mejor posicionado. Como podemos ver, para nosotros, el ms importante es el referido a las instalaciones.
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4. El proceso de prestacin del servicio
4. El proceso de prestacin del servicio
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4.1 Determinacin del proceso de prestacin del servicio

Una vez enumerados los servicios que prestar el Spa, debemos conocer cul ser la forma de prestarlos. El proceso de prestacin del servicio, tal y como se refleja en el siguiente flujograma, es muy sencillo.
Cuadro 6.- Flujograma del proceso de prestacin del servicio
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EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO
La recepcin de la solicitud ser el punto de partida para la prestacin de los diferentes servicios. Una vez recibida la solicitud de prestacin del servicio por parte de los clientes, los responsables de administracin tendrn que gestionar los recursos que dicha prestacin necesita: debern ponerse en contacto con la persona que se encargar de prestar el servicio, para verificar su disponibilidad, as como con la persona responsable de la limpieza. Deber realizarse una planificacin casi diaria, ya que las modificaciones pueden ser constantes. Una vez gestionados los recursos, se proceder a la prestacin del servicio acordado. Tras la prestacin del servicio, el cliente pasar por la recepcin, procedindose a la gestin administrativa del mismo, con la consiguiente emisin de factura. Una vez satisfecho el pago del importe, el proceso llegar a su fin. El Spa estar abierto de lunes a sbado de 09:00 a 22:00 horas, ininterrumpidamente.
38 ortado del Plan de Negocio, se trabaj? Procedimiento de Calidad de planificaci?n del servicio en
[M?s informaci?n Negocio]
MODELOS
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NEGOCIO
EL PROCESO DE PRESTACI?N DEL SERVICIO
4.2. Subcontrataciones
S Se subcontratarn las siguientes actividades:
Asesoramiento fiscal y laboral (coste mensual: 100 ) Servicio de prevencin de riesgos laborales (coste anual: 1.000 ) Sistema de vigilancia (coste anual: 250 )
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4.3. Aprovisionamientos y gestin de stocks

Debido al elevado nmero de clientes del Spa, es necesario llevar a cabo la compra y almacenamiento de productos para poder desarrollar correctamente el proceso productivo: materias primas, sbanas, albornoces, toallas, Sern necesarios productos tanto para la correcta prestacin del servicio como para la venta (mascarillas, cremas, barros, aromas,). Los productos de limpieza se adquirirn de forma peridica y en la cantidad suficiente para cubrir las necesidades entre los pedidos. Los encargados de la recepcin controlarn el stock de materias primas en almacn por si es necesario realizar un pedido. Los fisioterapeutas y masajistas deben controlar la calidad de las compras ya que, al ser los encargados de aplicar los tratamientos, tienen mayor conocimiento sobre las materias primas.
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lan de Negocio, se trabaj? c el Pro cedimiento de Evalua ci?n del servicio de turismo, hosteler?a
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[M?s informaci?n Negocio]
4.4. Procedimientos y controles de calidad

Se establecer un sistema de gestin de calidad con el fin de mejorar el servicio ofrecido a los clientes y mejorar su nivel de satisfaccin. Este modelo de gestin deber ser flexible para adaptarse a las nuevas demandas de los clientes. El objetivo final es incrementar el volumen de clientes, promover su fidelizacin, motivar al personal para optimizar los recursos, prevenir riesgos, disminuir los costes y hacer promocin del establecimiento. El personal de la recepcin prestar su ayuda al cliente en todo momento, resolviendo sus dudas y recogiendo sus sugerencias con el fin de facilitar el intercambio de informacin y la comunicacin con el mismo. En recepcin, se les entregarn los Cuestionarios de Satisfaccin del cliente y el Formulario de quejas y sugerencias. El primero servir para conocer la opinin del cliente sobre diversos servicios del establecimiento, mostrando especial inters por aquel del que haya sido usuario. La opinin del cliente ser tenida en cuenta para mejorar los servicios ofrecidos. Tambin sirven para hacer un seguimiento ordenado y permanente de su nivel de satisfaccin. L Las quejas y sugerencias se pueden incluir en: Q Quejas sobre la calidad del servicio, achacables al Spa. Sugerencias realizadas que sirvan para mejorar la calidad de los servicios. Adems, se cumplir con la exigencia legal de poner hojas de reclamacin a disposicin de los clientes o usuarios.
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4.5. Niveles de tecnologa aplicados en los procesos

La tecnologa aporta un enorme valor a los Spa ya que permite especializarse en determinadas reas demandadas por los clientes. El desarrollo de nuevas tecnologas, as como el perfeccionamiento de las existentes, dotarn a la empresa de mejores armas para competir en el mercado, al tiempo que genera barreras de entrada a nuevos competidores. La tecnologa permitir la diferenciacin y mejorar la competitividad, garantizando la productividad de le empresa, la gestin y la direccin del negocio. P Podemos distinguir dos tipos de tecnologa: Tecnologa relacionada con la informacin: ordenadores para la gestin del SPA y una impresora. Es importante contar con una pgina Web bien diseada en la que se muestre el c centro y los servicios que of rece. Tecnologa relacionada con el SPA: con maquinaria especfica para cada una de las zonas en las que se divide en Spa; zona colectiva (circuito termal), zona individual (cabinas) y zona de descanso. La innovacin en las terapias, la especializacin y diversificacin de los tratamientos y la opcin por realizar programas a medida, tratamientos localizados, ajustados a las necesidades de cada cliente, son elementos que contribuyen a dotar a este sector de valor de futuro.
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5. El mercado
ado del Plan de Negocio, se trabaj? Manual Pr?ctico de la Pyme: C?mo realizar un estudio de mer [M?s informaci?n en el ep?grafe 0. Introducci?n: Modelos de Negocio]
5. El mercado
5.1. Definicin del mercado

5.1.1. Caractersticas y tamao del mercado
Actualmente el posicionamiento de la oferta balnearia viene definido por los componentes ocio y salud. Salud desde el punto de vista
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fundamentalmente preventivo, aunque tambin compensador y curativo. Antes, este tipo de tcnicas estaba restringido al uso teraputico del agua y a un grupo de poblacin con un nivel socioeconmico alto. Hoy en da, el tipo de a usuario este se tipo ha de
diversificado,
accediendo
instalaciones grupos de poblacin de diferentes niveles socio - econmicos y con objetivos diversos, orientados unos al tratamiento o prevencin de dolencias y otros al bienestar a travs del descanso y la relajacin. Los balnearios son los nicos centros que pueden responder a ambas demandas, mientras que los centros de Talasoterapia y Spas o Wellness Center centran su oferta en el bienestar. Para conocer el valor de mercado hay que calcular el tamao del mismo, por lo que es
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necesario conocer la poblacin de hombres y mujeres de 16 a 64 aos de Vigo, ciudad donde se situar Ajedrea, y su rea de influencia:
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EL MERCADO
46 Cuadro 7.- Poblacin Vigo y alrededores Poblacin
204.919 8.3 03 1.284 9.221 10.028

Vigo Baiona 11.731 21 .039 5.104 4.173 12.425 2.062
290.289 Fornelos de Montes Gondomar Cuadro 8.- Valor del mercado Mos Nigr?n Vigo 290.289
Pazos de Borb?n
134,00
82%
6.060.421,51
Segn un estudio de Cosmobelleza, el
Porri?o, Omedio de los espaoles en centros gasto Redondela Valor de un 19% de de belleza es de 134. En VigoMercado Salceda de Caselas
udad y alrededores Soutomaior Total Poblaci?n Gasto Medio
la poblacin acude a Spas- Centros de belleza; de este porcentaje un 82% lo hace por problemas de estrs o en busca de relax (290.289* 134* 0,19* 0,82= 6.060.421,51).
% por estr?s Valor de Mercado
5.1.2 Caractersticas de los clientes En la actualidad, el perfil de los consumidores de este tipo de servicios son tanto hombres, en un 40%, como mujeres, el 60% restante, sin lmite de edad. Es un negocio atemporal, abierto todo el ao, para el que no existe una causa o un motivo determinado que invite a acudir al mismo, basta con querer relejarse o sentirse bien. Los clientes de este tipo de servicios
p pueden dividirse en: Clase lujo.
El servicio a este tipo de cliente debe concentrarse en el lujo y en el mejor y ms sofisticado servicio. Es un cliente experto y espera lo mejor de todos los tratamientos, es un cliente que requiere mucho trabajo del personal y
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suele pedir paquetes para el da

e entero. Clase media-alta.
Es el mayor segmento de clientes de un Spa. Les interesa la salud y el bienestar. Sus carreras profesionales son importantes y para poder funcionar a pleno rendimiento necesitan poner
MODE LOS
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atencin al cuidado personal. Este cliente, una vez introducido en los servicios del spa, es un cliente leal y obediente. Tiene algo de conocimiento sobre belleza y salud y requiere un local bien equipado. El problema de este tipo de clientes es su falta de tiempo para los tratamientos (aunque no su falta de dinero), por lo que aprecian paquetes compactos que les permitan entrar y salir rpidamente y paquetes completos. Suelen requerir: masaje corporal y las mujeres tratamientos anticelulticos y manicura. La sofisticacin y la tcnica les atraen. Son el mayor segmento de clientes de spa y debera seguir c creciendo bien. Clase media trabajadora Es la clientela ideal para los Spas. No necesitan todos los sistemas de hidroterapia y es un cliente leal. Le gustan los ahorros en compras de muchos productos y visitas frecuentes. Este tipo de cliente debera de crecer mucho a medida q ue el pblico vaya conociendo los Spas. No le interesan paquetes completos, sino pequeos y econmicos como, por ejemplo, bao de hidroterapia y m masaje de 30 minutos. Padres no trabajadores Necesitan los Spa para escaparse; son clientes difciles de conseguir, pero una vez captados son clientes muy fieles y nos recomendarn a sus conocidos. Suelen ser de clase media - alta, que eligen no trabajar para cuidar a sus hijos. Para atraerlos se necesitan paquetes especiales para ellos, que se concentren especialmente en m masaje corporal y tratamientos especficos como celulitis y busto. Personas mayores Son clientes muy difciles de obtener, aunque son los que mayor beneficio pueden sacar al Spa, ya que se les puede mejorar la piel y hacerles sentir bien. Responden bien a tratamientos con agua y tratamientos especiales para msculos. Debido a su edad hay que tener cuidado con su condicin de salud y las contraindicaciones de los tratamientos. Una buena combinacin incluira hidroterapia y un masaje corporal o facial. Es un tipo de clientes que va a crecer mucho y necesita de un Spa, pero hay que tener paciencia y c constancia en los programas. Adolescentes Necesitan de los Spa en las reas referentes a tratamientos anti - acn o anti - grasa para la cara o la espalda. Es un cliente oscilante que quiere curas instantneas para su acn y para conseguir cuerpos perfectos. Aunque requiere de los Spa y estn muy estresados, no les interesa lo ms mnimo salvo por sus problemas de piel. Se puede conseguir un gran xito con ellos, pero es complicado llegar a ellos y conseguir que vuelvan. Lo bueno es que si se tiene xito con algunos, el boca a boca se extiende rpidamente. No necesitan equipos sofisticados, ni una gran variedad de los mismos. Una vez visto los tipos de clientes potenciales de la actividad, en el caso de nuestra empresa nos centraremos en los siguientes:
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Cuadro 9.- Estructura de los clientes y tendencia
Por lo tanto, excluiremos a la clase de lujo y a las personas mayores, ya que lo que ellos buscan, en la actualidad, no se enmarca en nuestra cartera de servicios.
Cliente % Ventas Tendencia (=, +, -)
ase media-alta
ase media trabajadora Padres no trabajadores Adolescentes
35% 35% 15% 15% +
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EL MERCADO
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5.2. La competencia
5.2.1 Identificacin de las empresas competidoras
Segn Antonio Pastor (presidente de AEBU, Asociacin Espaola de Balnearios Urbanos), en Espaa el mercado de los Spas empez a desarrollarse fuertemente hace 6 - 7 aos. Actualmente existen unos 300 balnearios urbanos, habindose creado unos 150 en los ltimos dos aos. Gran parte de este crecimiento se debe al desarrollo de Spas en hoteles. Al principio introdujeron la oferta de relajacin/ salud/ belleza para dar valor aadido a su hotel; sin embargo ahora est comenzando a convertirse en un requisito para todo hotel de lujo. Dado que nuestro Spa se localizar en la ciudad de Vigo, enumeramos las empresas que conformarn nuestra competencia directa, as como los servicios que ofrecen:
1 . Sofa Martnez:
E Este centro est ubicado en el centro de Vigo. Of rece gran cantidad de programas relativos a: R Remodelado. R Rejuvenecimiento. A Acn. M Manchas. E Estras. E Eliminacin de vello. C Circulacin y varices. P Peso y volumen. C Capilar. Termal. Adems, of rece tratamientos relacionados con cosmtica y un control mdico.
2. Hotel Spa A Nosa Terra:
Situado en los alrededores de Vigo, a unos 30 minutos aproximadamente. Entre sus servicios d destacan los siguientes: Alojamiento: 70 habitaciones equipadas con bao completo, aire acondicionado, TV va s satlite, minibar y caja fuerte. Servicios generales: restaurante, cafetera, sala de conferencias, salones sociales, boutique, fitness center, peluquera, terraza- solarium, parque infantil, zonas ajardinadas (6.000 m2) y p parking. Centro de talasoterapia: sala de aerosoles, baeras de hidromasaje, ducha Vichy, maniluvios, pediluvios, duchas Jet, cabinas de masaje, envolvimiento de algas y fangos, cabina Chromoterm, sala de fisioterapia, cabinas de belleza, peluquera y solarium vertical.
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Recorrido marino: gimnasio, sauna finlandesa, hamman, piscina de agua salada (proveniente directamente de la costa, tras pasar por unos filtros y anlisis a travs de un conducto o emisario se calienta hasta los 34- 35 C), Vaso Verde (jacuzzi), Vaso Blanco (piscina de agua fra, contrastes), Vaso Azul doble (zona de contracorriente: aparato locomotor), aquagym, y chorros jet.
3. Despierta:
S Situado en Pontevedra. Of rece un gran abanico de programas relativos a: E Esttica facial. E Esttica corporal. M Masoterapia. E Electroesttica. D Depilacin. E Esttica manos y pies. T Tratamientos Spa. B Balneario urbano. B Bronceado. Peluquera
4. Balneario La Antigua:
S Situado a 10 minutos del aeropuerto de Vigo. Entre sus principales servicios destacan: Alojamiento: 144 habitaciones equipadas con bao completo, secador de pelo, aire acondicionado, t telfono, TV va satlite, Canal +, conexin a Internet, minibar y caja fuerte. Servicios generales: restaurante, cocina gallega, mens dietticos, cafetera, Centro de Congresos y Convenciones, 8 salones de reuniones y banquetes, acceso a Wi- Fi (en todos los salones y zonas nobles), capilla privada, peluquera, piscina exterior, terraza- solarium, zona de juegos, amplias z zonas ajardinadas, parking y garaje. A Acceso habilitado para discapacitados. G Golf. S Servicios en las cercanas: refting, equitacin, rutas de senderismo y mountain bike. Balneario: piscina interior climatizada, sauna, rayos UVA, gimnasio, cabinas de masaje, salas de t tratamientos, chorros a presin y sauna. B Balneario Celta: circuito termal, sauna celta, chorros, duchas y piscinas colectivas. Palacio de Agua: espacio termo- ldico de 1.800 m2, piscina central de 300 metros de lmina de agua, camas de agua, asientos de hidromasaje, asientos de burbujas, cuellos de cisne, tunel de chorros, pasillo contracorriente, 3 mini piscinas a diversas alturas, saunas, espacio infantil y zona d de relax. Caractersticas de las aguas: mineromedicinales de accin sedante, analgsica y estimulante de las f funciones orgnicas. Indicaciones teraputicas: programas teraputicos y de belleza.
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51 5 . Gimnasio Spa Renova:
Situado cerca del puerto de la ciudad olvica. Abri sus puertas hace pocos meses, por lo que no goza de la misma popularidad que los anteriores.
5.2.2 Diferencias respecto a los productos y/ o servicios de la competencia

Los servicios q ue se ofrecen en este sector son principal mente: terapias convencionales (mascarillas, peelings, envolturas con fangos y lodos) y circuitos termales. Las peluqueras, centros de belleza y hoteles se centran en un solo servicio mientras que los Spas ofrecen ms de un servicio en su cartera. Sin embargo, ninguno de los competidores de nuestra empresa se centra en ofrecer nuevas terapias (chocolaterapia, vinoterapia,); por lo tanto, nos centraremos en tratamientos innovadores. Adems, en lo referente al circuito termal, se combinan las terapias convencionales con las innovadoras (cromoterapia, m usicoterapia, aromaterapia,). La innovacin ser la sea de identidad que nos distinga de nuestros competidores. La diferenciacin debe buscarse mediante la utilizacin de la adecuada combinacin de tecnologas, diseo y montaje. Para conseguirlo, resulta fundamental estar en contacto con las novedades, alternativas de proveedores, etc.
5.2.3 Productos sustitutivos

Los centros de belleza que incorporan algn programa simple basado en la tcnica de hidroterapia, chocolaterapia o aromaterapia constituyen un inconveniente para la actividad, debido al desconocimiento que existe acerca de las tcnicas que utilizan el agua como elemento bsico y a que sus tarifas son ms reducidas. Sin embargo, estos establecimientos no poseen las instalaciones necesarias para la realizacin de los tratamientos ms completos. Los centros de belleza poseen la ventaja de tener cierto reconocimiento, una cartera de clientes y la posibilidad de tener una poltica de precios ms reducidos a la hora de empezar la andadura empresarial con los servicios del Spa. Con respecto a los balnearios, las personas asocian este tipo de establecimientos con las tcnicas de hidroterapia - termoterapia, por lo que, a la hora de disfrutar de esta clase de tratamientos, acuden a estos centros eliminando la opcin de asistir a un Spa ms a menudo. Al igual que los centros de belleza, existen peluqueras que dentro de su cartera de productos tienen determinados tratamientos propios de un Spa. Cabe destacar en este apartado la figura del balneario como elemento representativo de las tcnicas de hidroterapia, suponiendo incluso una competencia si est localizado en un lugar prximo al Spa, como podra suceder en algunas ciudades gallegas y en entornos rurales o de influencia por su inters turstico.
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EL MERCADO
Se detallan las Amenazas, Oportunidades, Fortalezas y Debilidades del proyecto:
Cuadro 10.- DAFO
5.3. Amenazas
Anlisis DAFO
ependencia de la coyuntura econ?mica Envejecimiento del parque automovil?stico
Consideraci?n de "producto" moda nexistencia de normativa espec?fica gallego

Oportunidades
Incremento del parque automovilstico en los ltimos aos Incremento del perodo que mantiene el cliente el automvil por los efectos de la crisis Obligacin de que todos los automviles pasen la inspeccin Tcnica de Vehculos Posibilidad de establecer vnculos con compaas de seguro, empresas con una flota importante de vehculos y con talleres de un mayor tamao Posibilidad de convertirse en taller oficial Posibilidad de diferenciacin/ especializacin. Nueva visin de la esttica ligada a la salud. Trato personalizado a cada cliente. Ofrecer servicios complementarios: dietista y lavado capilar.
52 Puntos Fuertes
Reglamento de distribucin de vehculos que obliga al fabricante a poner a disposicin del taller toda la informacin tcnica que tienen los talleres oficiales Presencia de productos substitutivos (centros de belleza con Spa, talaso y balnearios). I nexistencia de normativa especfica que fomenta la competencia de estos sustitutivos. Escasez de personal con la formacin y Puntos D?biles experiencia adecuada.
Visin elitista del servicio. Desconocimiento de los tratamientos basados en la hidroterapia. Menos considerados que los spas de hoteles y balnearios. Significativa inversin. Barreras de salida destacables
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6. La comercializacin del servicio
6. La comercializacin del servicio
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el Manual Prctico de la Pyme: Cmo realizar un estudio de marketing. [Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio].
6.1. Presentacin de la empresa y sus servicios

Se ha elegido el nombre de Ajedrea principalmente por su sonoridad y significado. La ajedrea es una planta revitalizante; su aceite esencial le confiere propiedades estimulantes del sistema nervioso. Nuestro Spa tiene la misma misin que la planta que le da nombre, revitalizar tanto el cuerpo como la mente de nuestros clientes. servicios ofertados, ser tradicional y que deber perdurar en el tiempo. La creatividad de los emprendedores, junto con la de los profesionales de la imprenta que editar las tarjetas de visita, ha evitado la contratacin de una empresa especializada en el diseo de la imagen corporativa. Se ha buscado el contrapunto a la imagen tradicional que puede sugerir el nombre, mostrando un diseo atrevido y rompedor; es otro reflejo de la filosofa de la empresa: conjugar equilibradamente lo tradicional y lo vanguardista Con el fin de posicionarse en la mente del cliente, Ajedrea llevar a cabo las siguientes m medidas: C Creacin de un Club de Socios, cuyos miembros podrn tener una serie de beneficios. Junto con el club de socios se podr crear un carn mensual con una serie de servicios: Programa intensivo de relax y revitalizacin, para quienes quieren hacer del relax y la belleza u un hbito. Este carn es para utilizar los servicios con cierta regularidad. O Otra medida sera ofrecer packs de tratamientos. Adems, se puede ofrecer la posibilidad de regalar a alguien especial un da de gratificacin
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De este modo, pretendemos que sea ref lejo de nuestra empresa, como algo que, por los
para su cuerpo. Con un cheque-regalo se puede hacer un excelente regalo en cualquier ocasin: cumpleaos, aniversario, San Valentn, da de la madre o del padre, o dar un incentivo a los trabajadores de una empresa.
Nota de los autores: el diseo y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoracinetc. presentan una amplsima gama de posibilidades. En este epgrafe ofrecemos unas propuestas bsicas, que no sustituyen al desarrollo especfico que deber tener este apartado en el proyecto de cada emprendedor.
1
6.. Acciones de promoci?n
LA COMERCIALIZACI?N DEL SERVICIO
La venta de los servicios de un Spa es directa, lo que significa que en la relacin comercial entran en juego aspectos de la venta personal. Por el hecho de trabajar directamente en contacto con el pblico, es importante q ue los empleados, desde la persona de recepcin hasta la persona que proporciona el servicio, tengan facilidad para dar un trato correcto y amable a los clientes. Para conseguirlo, es fundamental causar buena impresin desde la primera toma de contacto hasta la atencin dentro del centro. Los acuerdos de colaboracin con otras empresas complementarias e incluso con proveedores es una estrategia interesante en este sector de actividad ya que permite: A Ampliar gama de servicios. R Retroalimentacin: deteccin de nuevas oportunidades de negocio. S Ser competitivo en precio. Abrir nuevos mercados.
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Zona colectiva: circuito termal
Packs
6.3. Determinacin del precio de venta y su comparacin con los de la competencia

En cuanto a precios nos encontramos en la media del sector, aunque hay que destacar que muchas de las terapias ofrecidas no son impartidas por los competidores. Hay dos zonas diferenciadas con precios muy diferentes entre ellos: 1 1. Zona colectiva: Circuito termal: El precio es de 30 y est en consonancia con el de los competidores de la ciudad y el entorno. Tendr una duracin una hora y media. Dividido en diferentes fases, en las que se trabajar un rea corporal distinta: piscina de hidromasaje, ducha de aceites esenciales, pediluvio 2 2. Zona individual: Masajes y envolturas: el intervalo de tarifas va desde los 20 euros del masaje ms simple hasta l los 45 euros de las envolturas o masajes especficos. Programas de belleza: Los precios de los tratamientos de belleza pueden variar de 30 a 120 euros, dependiendo de la complejidad de los mismos. Adems de los servicios que se ofrecen, no se debe olvidar que una parte de los ingresos procede de la venta de productos. Desde las casas comerciales se proponen mrgenes que variarn en funcin del producto o de la marca.
binas Servicios Tarjetas regalo
Las diferencias ms acusadas del establecimiento en comparacin con los de la competencia son ofrecer terapias innovadoras en el mercado, trato personalizado de los clientes, as como un ambiente agradable, limpio y con una ubicacin accesible para los clientes. Los precios estimados para la zona individual son por uso; por ejemplo, el pack combinar varios servicios que el usuario podr utilizar cuando quiera, en una o varias sesiones, pero slo una vez cada uno de ellos. Las tarjetas regalo sern vales que las personas que los reciban podrn canjear por el/ los servicio/ s que deseen.
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Durante los primeros meses de actividad de la empresa, se har un desembolso cuantioso con el objetivo de darla a conocer a los potenciales clientes, ya que estamos hablando de una empresa de nueva creacin. Debido a la necesidad de darse a conocer, se realizar una campaa muy fuerte en los dos primeros meses; posteriormente, se mantendrn algunas acciones pero con menor intensidad. Se utilizarn tanto medios convencionales como no convencionales. La primera medida ser la realizacin de una promocin con el objetivo de dar a conocer los s servicios, por lo que estableceremos dos tipos de acciones: Paquete econmico: se establece un descuento de un 3% en todos los tratamientos del Spa por p persona, para todos aquellos que quieran probar nuestros servicios. Se ofrecen bonos para un nmero determinado de sesiones y cuota mensual. Estas tcnicas de promocin suponen para el cliente un ahorro y para la empresa constituyen una forma de captar y fidelizar clientes. L Los medios convencionales que se llevarn a cabo son: Realizar una campaa de radio: sta ser fuerte al inicio, decreciendo su intensidad a medida que pasa el tiempo hasta convertirse en un mero recordatorio. Se realizarn una serie de spots en radios locales, tanto en horario de maana como de tarde los dos primeros meses y tendrn una d duracin de 10 segundos. El resto del ao se bajar la intensidad de los mismos. P Presencia en peridicos de tirada local. Admisin en la Asociacin Espaola de Balnearios Urbanos (ABEU). Tiene ventajas para el Spa, ya
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que dar prestigio, publicidad (en la pgina Web de la asociacin como Spa recomendado), posibilidad de formacin (cursos, seminarios, ferias,). L Los medios no convencionales que se utilizarn son: Buzoneo: se realizar al comienzo, coincidiendo con la puesta en funcionamiento del negocio y d durante todo el primer mes para poder llegar a un mayor pblico. Se pondr una valla publicitaria durante un mes en la entrada de la ciudad, por ser una zona muy t transitada. Creacin de la pgina Web de la empresa. En ella se darn a conocer los servicios que se van a ofrecer. Adems se incluir la posibilidad de solicitar las citas a travs de ella, informacin acerca de las promociones y descuentos, bolsa de trabajo, un foro para opiniones, cuestiones y sugerencias. El presupuesto para publicidad sera el siguiente:
950 ? M?dulo <15 (45x33) 30 Spot 10 segundo 18,3 ?/spot 100.000 unidades 40,55 ? cada 1.000 unidades
Valla
2.850,00 ? 549,00 4.055,00 ?
1.100 ? + 220 ? mes 2.000
Cuadro 12.- Presupuesto de publicidad Web AEBU 300 ? visita / 600 ? inscripci?n MEDIO CANTIDAD directo y diario con clientes
PRECIO
TOTAL
esto inicial Valla Buzoneo AEBU
321,50
? ? ?
12.665,50 ? 440,00 2.433,00 600,00 ? 321,50
directo y diario con clientes
1.000,00 ? 274,00
5.068,50
?
(2 radios) puesto mantenimiento
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6.5. Prescriptores
La influencia personal es muy importante en este tipo de establecimientos ya que, al tratarse de terapias innovadoras y desconocidas, los clientes buscarn informacin y opiniones de confianza. Por esta razn, es muy importante que el personal asesore a los clientes en la medida de lo posible y que los clientes acten de prescriptores a travs del boca a boca. Para ello, es necesario que queden satisfechos con el trato de los empleados, los servicios, Por otro lado, cada vez ms responsables y profesionales de la salud prescriben sesiones en centros como este, convirtindose de este modo en buenos prescriptores.
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MODELOS
DE
PLAN
DE
NEGOCIO
7. La localizacin de la empresa
7. La localizacin de la empresa
7.1. Asentamiento previsto y criterios para su eleccin

Ajedrea se situar en una cntrica calle de Vigo; los motivos de esta eleccin fueron, precisamente, los potenciales clientes. Se pens que para poder disfrutar de este Spa urbano los clientes no ten an porque utilizar el coche para desplazarse al mismo; una zona a donde los clientes pudieran escaparse por un perodo corto de tiempo a disfrutar. Sin embargo, este no fue el nico criterio para su eleccin, ya que adems se valoraron los siguientes factores: - La proximidad con el mercado objetivo - Coste de transporte - Existencia de buenas vas de comunicacin - Nivel de equipamiento de la zona - Previsin de futuras ampliaciones Debido a que ninguno de los tres emprendedores contaba con una propiedad en la ciudad, el local se explotar en rgimen de alquiler. El local se localizar en la planta baja del inmueble, tanto por las dimensiones requeridas como por el tipo de empresa; ya que al tratarse de una empresa de servicios esta es la mejor localizacin para que la gente de la calle, al pasar por delante, pueda entrar.
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LA LOCALIZACI?N DE LA EMPRESA
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Zona colectiva Zona individual Recepci?n Sala de espera Oficina 7.2. Total superficie Terrenos, edificios,
instalaciones
El Spa se localizar en el bajo del inmueble y dispondr de una superficie de 300 m2 divididos en cuatro zonas claramente diferenciadas, tal y como se puede apreciar en el cuadro que sigue. Cuadro 13.- Distribucin del espacio Uso Superficie
La zona colectiva o zona de agua es el lugar donde se localizar el circuito termal, compuesto por baeras, duchas, sauna, Para poder hacer un uso correcto de estas instalaciones, esta zona contar tanto con vestuarios, para que los usuarios puedan cam biarse, como con taquillas, para que puedan dejar los enseres personales. En la zona individual se situarn las cabinas para la realizacin de masajes y tratamientos/ programas de belleza. A estas dos zonas se le aade el espacio reservado a la recepcin, la sala de espera de los clientes y el despacho del gerente. 64 Se han estimado los gastos de mantenimiento anuales de las instalaciones. Los clculos se han realizado teniendo en cuenta que hay que mantener las instalaciones en unas condiciones ptimas de higiene, salubridad y comodidad: revisiones en conductos de agua, zonas de salida, baeras y duchas, as como frecuentes actividades de pintado de las instalaciones. Cuadro 14.- Gastos de mantenimiento Gastos de mantenimiento de las instalaciones Ao 1 9.000 Ao 3
Ao 5 10.129
9.548 9.270 9.834 Las condiciones de alquiler del local son las que siguen: - Importe: 3.000 mensuales. - Duracin: 15 aos, prorrogables.
- Fianza: como fianza se prev el pago adelantado de un mes de alquiler. El importe se actualizar todos los aos el 3,0%.
MODE LOS NEGOC IO
DE
PLAN
DE
7.3. Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento

L La ciudad se encuentra perfectamente comunicada por tierra, mar y aire: R Red viaria: autopista AP-9 y autova A-52. R Red area: aeropuerto de Vigo. Red portuaria: puerto de Vigo. En lo relativo a las infraestructuras urbanas con las que cuenta el Spa destacamos la red de saneamiento, el alcantarillado, las comunicaciones, las tradas de agua y luz, la conexin a redes ADSL, la recogida de basura y la de recogida selectiva. Dado q ue el Spa va a situarse en u na cntrica calle de Vigo con pocas posibilidades de aparcamiento en la calle, destaca la presencia de un parking a 100 metros del mismo.
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8. Recursos humanos
sus caracter?sticas y laborales con el Tutorial
8. Recursos humanos
de Negocio, se trabaj? con las e Trabajo y Legislaci?n Laboral En la elaboracin de este apartado del Pla Memo fichas de los grupos de Contratos d que contienen informacin sobre los tipos as como de la legislacin que regula las rela de la Pyme: Cmo contratar tra bajadores.
8.1. Relacin de puestos de trabajo que se van a crear

Los puestos de trabajo que se crearn en la empresa determinarn la categora profesional de cada una de las personas que los desarrollen, as como su retribucin. La empresa se constituye con tres socios trabajadores, cada uno con la categora y funcin basadas en la experiencia y por cinco personas contratadas ms.
Puesto de trabajo Categor?a profesional 69 Fecha de incorporaci?n
La relacin de puestos de trabajo creados durante el primer Gerente ao es la que se expone a continuacin: Auxiliar administrativo Auxiliar administrativo
Cuadro 15.- Relacin de puestos de trabajo
Recepci?n Limpieza Dietista Fisioterapeuta Masaj istas Masaj istas 1 A?o 1 A?o 1 A?o 1 A?o 1 A?o 1 A?o 1 A?o 1 Lim piador Dietista A?o
El tipo de contrato de los tres emprendedores ser de autnomo,
las 5 personas restantes tendrn un contrato inicial de 6 meses a Fisioterapeuta Masajista tiempo completo para, posteriormente, pasar a indefinidos. A modo de previsin, en un estudio a cincoMasajista se realizarn las aos vista, s siguientes contrataciones: 1 fisioterapeuta ms el segundo ao. 1 persona para limpieza y 1 masajistas ms el tercer ao. 1 masajista ms el cuarto ao.
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R EC U RS OS H UMA NOS
8.2. Organizacin de recursos y medios tcnicos y humanos

En el Spa todos los empleados dependen directamente del gerente, con la excepcin de los masajistas. El gerente es la figura principal y el mximo responsable del correcto funcionamiento del centro. Es el encargado de tomar las decisiones en cuanto a productos, negociacin con bancos, Tambin es su responsabilidad la realizacin de los pedidos necesarios, la facturacin, Las personas encargadas de la recepcin dependern directamente del gerente. Sern las encargadas de organizar las citas y hacrselas llegar al fisioterapeuta, masajistas y dietista; atender el telfono. La limpieza del local correr a cargo de una persona, que depender de los encargados de recepcin; ya que son stos los que hablan con los clientes y recopilan sus quejas y sugerencias acerca de la limpieza de las instalaciones en cada momento. El especialista en diettica y nutricin depende directamente del gerente. Trabajar a jornada partida, por lo que deber de coordinar sus citas con los encargados de la recepcin de forma eficaz. El fisioterapeuta tambin depender directamente del gerente. Se encargar de planificar los tratamientos del Centro, tanto generales (packs, circuito, nuevos paquetes de tratamiento,) como individuales (tratamientos personalizados); deber estar al da de las nuevas tendencias en este mercado, coordinar el trabajo de los masajistas, Finalmente, los masajistas dependen directamente del fisioterapeuta; debern seguir sus indicaciones para realizar los tratamientos. Realizarn una funcin de mantenimiento de las
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cabinas, circuitos, en perfecto estado para el disfrute de los clientes.
MODELOS
DE
PLAN
DE
NEGOCIO
8.3. Organigrama. Estructura de direccin y gestin

Cuadro 16.- Organigrama
El organigrama es la representacin grfica de la estructura organizativa de la empresa; muestra las relaciones jerrquicas entre sus miembros. El tipo de estructura de esta empresa es lineal y funciona por el principio de unidad de mando, lo que evita confusiones y mejora la coordinacin. Esta estructura ir creciendo piramidalmente a medida que crezca la empresa. La empresa contar con los servicios de una asesora externa que llevar la materia laboral (seguros sociales, nminas, contratos), fiscal (declaraciones trimestrales y resmenes anuales de IVA e IRPF), contabilidad y tramitacin de ayudas y subvenciones para la empresa (por constitucin, innovacin o contratacin).
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8.4. Perfil de las persoas que se contratarn y seleccin de personal

El perfil de las personas a contratar ser muy variado en funcin de los puestos a cubrir. A continuacin se enumerarn los requisitos, a priori, exigidos en cada uno de los puestos c creados: Gerente: persona de entre 30 y 40 aos. Adems de las descripcin realizada sobre l anteriormente, deber tener las siguiente cualidades personales: persona con facilidad para las relaciones sociales, con carcter abierto, amable, con capacidad de liderazgo, flexibilidad, empata, responsable, con gran autocontrol de si mismo y de las situaciones en las que pueda verse sometido tanto como trabajador o como responsable de una em presa. - Fisioterapeuta: persona joven de entre 25 y 35 aos. Adems de las cualidades mencionadas anteriormente, ser valorable el curso de especialista en fisioterapia termal y balneoterapia, as como experiencia y conocimiento del sector y formacin complementaria. Entre las cualidades personales debern destacar las siguientes: capacidad de trabajo en equipo, responsabilidad, autocontrol, paciencia y trato personalizado a clientes. - Dietista: persona joven de entre 25 y 35 aos de la que ya se coment la formacin anteriormente. Las cualidades personales que debera reunir son: capacidad de trabajo en e equipo, responsabilidad, autocontrol, paciencia y trato personalizado a clientes. Recepcionistas: personas jvenes, de entre 25 y 35 aos. Se valorar la posesin del Ciclo Formativo de Grado Medio de Esttica Personal Decorativa o el Ciclo de Grado Superior de Esttica. Del mismo modo, se le exigir manejo del paquete office a nivel usuario y ser valorable el conocimiento de idiomas. Las caractersticas personales que deben reunir son: capacidad de trabajo en equipo, responsabilidad, autocontrol, paciencia y trato personalizado a c clientes. Masajistas: su seleccin la realizarn conjuntamente el gerente y el fisioterapeuta. Para desempear este puesto ser obligatoria la posesin del ttulo homologado de masajista, valorndose positivamente la experiencia y conocimiento del sector, adems de la formacin complementaria en la materia. Las cualidades personales que deben reunir son: capacidad de t trabajo en equipo, responsabilidad, autocontrol, paciencia y trato personalizado a clientes. Limpieza/ mantenimiento: persona con, al menos, el graduado escolar y experiencia demostrable en puesto similar. Las cualidades personales que deben reunir son: capacidad de trabajo en equipo, responsabilidad y capacidad de adaptacin. A continuacin mostramos el cuadro en el que queda reflejado el proceso que seguir la empresa para la contratacin de personal, proceso que podr sufrir modificaciones en funcin del puesto a cubrir.
MOD E LOS
DE
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Cuadro 17.- Proceso de seleccin
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gor?a profesionalTipode contrato empleosHoras a?o N?de Aut?nomo 74 6 meses+ indefinido
Coste salarial Coste salarial bruto anual individual
8.5. Formas de 6 meses+ indefinido
contratacin
Aut?nomo 1 Tras el estudio inicial de mercado, Ajedrea ha decidido mantener una poltica de personal fijo, ya 16.800,00 16.800,00 Aut?nomo 1 19.665,36 19.665,36 que es consciente de la dificultad existente en la actualidad de encontrar personas cualificadas y con 37.239,96 las aptitudes necesarias 6 meses+ indefinido para la prestacin de estos servicios. Si fuera necesario contratar a ms personal, con motivo de vacaciones o bajas, se har de forma eventual. Se intentar buscar, en el caso de trabajadores eventuales, gente con poca experiencia 147.917,04
para su contratacin a modo de prcticas tres meses antes de la sustitucin y as formarlos la nes se har?n con arreglo al Convenio General para peluquer?as, institutos de belleza y gimnasios publicado en el BOE. persona a la que van a sustituir. Estos contratados en prcticas tendrn la posibilidad de entrar a formar parte de la empresa cuando se necesite aumentar la plantilla, siempre que su rendimiento sea el esperado. Nunca se podrn ir de vacaciones, a la vez, el fisioterapeuta y los masajistas. En cunto a la retribucin salarial, el salario base lo percibirn en 12 pagas mensuales; adems se les abonarn dos pagas extraordinarias de 30 das de salario base (una en junio y otra en diciembre), pudiendo pactarse con el empleado el prorrateo de las mismas. La contratacin ser a jornada completa, aunque podr contemplarse la posibilidad de la media jornada en funcin de las necesidades de la empresa y del rendimiento esperado de nuestros trabajadores. Cuadro 18.- Formas de contratacin
Los salarios se incrementarn un 3,00% todos los aos.
MODELOS
DE
PLAN
DE
NEGOCIO
9. Plan econmico-financiero
9. Plan econmicofinanciero
9.1. Inversin y fondo de maniobra del proyecto

La suma del fondo de maniobra ms las inversiones que se acometan durante este perodo,
en este campo. Con el fin de solventar esta dificultad y facilitar una explicaci?n de los conceptos b?sicos 77
indicarn las necesidades financieras del proyecto; habr que calcular el porcentaje de estas necesidades que se est financiando con cargo a recursos propios.
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PLAN ECON?MICO Y FINANCIERO
onstituci?n y primer establecimiento
onstituci?n
rimer establecim iento
mpliaci?n de capital Cuadro 19.- Inversiones previstas Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Gastos de Investigaci?n y desarrol lo Concesiones
ativas industrial Derechos de traspaso
Aplicaciones inform?ticas
echos sobre activos leasing
Total de Inmovilizaciones Inmateriales
Inmovilizaciones Materiales
Terrenos y bienes0,00 naturales
Construcciones
220.000,00 0,00 60.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 800,00 20.000,00 0,00
78 nstalaciones t?cnicas
Maquinaria
Utillaje Mobiliario Otras instalaciones
Equipos para procesos de 3.700,00 informaci?n Elementos de transporte0,00 Otro inmovilizado material 0,00
de Inmovilizado Material
de partidas de Inversiones
Importe de Iva de las Inversiones
del importe de Inversiones
MODELOS
DE
PLAN
DE
NEGOCIO
PL AN EC O N? MIC O Y F I NAN C IE R O
94.700,00
79 La maquinaria adquirida por importe de 60.000 es la siguiente: e 2 Duchas bitrmicas. 2 Baeras de hidroterapia (jacuzzi y baera con chorros cervicales y laterales). 1 Chorro jet y una ducha circular. 1 pediluvio. Frigidarium. Sauna hmeda Cabina de
e envolturas. 2 Cabinas de masajes y tratamientos de belleza. - 1 L Lavavajillas industrial 1 Cmara frigorfica 4 Tumbonas trmicas Dentro del mobiliario se encuentran las siguientes adquisiciones: muebles para la recepcin y la sala de espera, la oficina, la consulta de diettica, la sala de descanso, los baos y los vestuarios Cuadro 20.- Fondo de maniobra Fondo de maniobra 49.328,00 IVA inversiones Gastos fijos iniciales 20.624,76 Gastos variables iniciales 19.940,80 Remanente 4.806,44 Importe
Para estimar el fondo de maniobra se consideraron adems del Iva de las inversiones iniciales, una cantidad suficiente para afrontar los costes fijos del primer mes de actividad y los variables correspondientes a los cuatro primeros meses de actividad, suponindose constantes a lo largo del ao.
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Concepto
Importe
ad financiera total Recursos propios Financiaci?n ajena % de autofinanciaci?n
403.000,00 228.000,00 175.000,00 56,58%
9.2. Financiacin del proyecto

Se mostrarn en el siguiente cuadro las necesidades financieras totales, de acuerdo con lo expuesto en el apartado anterior, y el financiamiento previsto de las mismas::
Cuadro 21.- Financiacin del proyecto
Los recursos propios, que consistirn ntegramente en aportaciones dinerarias aportadas por la pPara la financiacin ajena se negoci un prstamo con el Banco X, bajo las siguientes
c condiciones:
Importe: 175.000
80
P Plazo: 10 aos
T Tipo de inters: 6,5% anual

Comisin de apertura: 2.500
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memo fichas del grupo Fuentes de Financiamiento y con el Tutorial Cmo financiar mi empresa, que contienen informacin sobre las altern ativas pblicas y privadas para obtener recursos econmicos en la puesta en marcha y en la consolidacin del pro yecto.
MODELOS
DE
PLAN
DE
NEGOCIO
Gastos de constituci?n Gastosde1erestablecimiento
en I + D Propiedad industrial Aplicaciones inform?ticas (soft) amortizaciones 9.3. Poltica de Construcciones 20,00% 20,00% 20,00% 33,00% 3,00% 10,00% 10,00% 10,00% 2 5,00% 10,00% 20,00%
a Instalaciones Mobiliario
En este apartado se seguirn las indicaciones que la Agencia Estatal de la Administracin Tributaria
hace al respecto:
Cuadro 22.- Amortizaciones Dotacin anual amortizacin % dotacin
nform?ticos (hard) Otro inmovilizado
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Se aument el porcentaje de dotacin en el caso de los equipos informticos y de las aplicaciones software debido al rpido envejecimiento de las mismas.
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PLAN ECONMICO Y FINANCIERO
800
800
Cuadro 23.- Importe de las15.765 amortizaciones anuales
q 0 q 0
77.500 Ao 4 Ao 5
Ao q 0 Ao 2 1 Ao 3 16.765 33.530 50.295 66.340 81.300 q 0 0000 Gastos de constitucin y primer establecimiento Gastos de constitucin
q q 0 0 2.000 Gastos de primer establecimiento Gastos de ampliacin de capital Total de gastos de constitucin 1.280 1.920 2.000
Inmovilizaciones inmateriales Gastos de investigacin y desarrollo Concesiones administrativas Propiedad industrial Derechos de traspaso Aplicaciones informticas 1.280 1.920 2.000 2.000 Derechos sobre activos leasing [info] Inmovilizaciones materiales Terrenos y bienes naturales Construcciones Instalaciones tcnicas Maquinaria Utillaje Mobiliario Otras instalaciones Equipos para procesos Elementos de transporte Otro inmovilizado material Total dede las amortizacionesinmateriales nuevos Total inmovilizaciones de los activos
q 0
82
MODELOS
DE
PLAN
DE
NEGOCIO
36.000,00 42.831,36 51.005,83 57.951,61 67.744,17 134.400,00 159.903,74 193.670,08 226.213,73 266.706,74 9.800,00
A?o 1 A?o 2 A?o 3 A?o 4 A?o 5
13.921,32 16.474,45 19.159,97 28.000,00 cks Cabinas 33.313,28 83 39.634,81 46.766,19 54.605,91 Tarjetas de regalo Zona colectiva por reas 57.600,00 9.4. Ingresos de negocio. Previsin de ventas 74.760,19 anuales 93.003,76 109.627,24 129.247,66 Para la estimacin de los ingresos se han tenido en cuenta las siguientes premisas para cada uno 9.600,00 11.940,86 d de los servicios: 14.459,45 Total de Ventas Packs: se calcula que a l acudirn 9 personas a la semana, durante 10 meses (9 personas*4 17.043,85 19.912,68 s semanas*10 meses* 100 euros de media). 9.780,00 Cabinas: se calculan 8 personas al da, durante 6 das a la semana y 10 meses (8 personas*6 11.635,85 13.920,15 d das a la semana*4 semanas*10 meses*70 euros de media). 16.499,76 Carn mensual: se calcula una 19.184,60 carns durante 10 meses (7 carns*10 meses* media de 7 4.500,00 140 euros). 5.597,28 6.653,57 Tarjetas de regalo: se estiman 5 tarjetas a la semana durante 10 meses. (5 tarjetas a la 7.844,98 semana*4 semanas*10 meses*140 euros). 9.169,41 289.680,00 T Todos estos ingresos se corresponden con la zona individual Zona colectiva: se estima que a ella acudir una media de 12 personas al da, durante cuatro 426.268,97
498.421,81 das a la semana de 10 meses (12 personas*4 das a la semana*4 semanas*10 meses*30 351.642,22
e euros de media).
585.731,13
Venta de productos: se estima la venta de 8 productos a la semana durante 10 meses (8
p productos a la semana*4 semanas*10 meses*30 euros de media).

Socios: se estima que existirn 60 socios anuales que realizan un gasto medio de 166 (importe que se corresponde con la cuota 30 ms un gasto medio aproximado de 133 )
- Dietista:
se calculan 9 personas a la semana, cada mes, durante 10 meses (9 personas a la
semana*4 semanas*10 meses*12,5 euros de media).

Cuadro 24.- Ingresos dela actividad
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Cuadro 25.- Grfico con la evolucin de los ingresos
600.000
Los incrementos que se han previsto siguen el siguiente orden, en funcin de la capacidad del centro y de recursos humanos de la empresa: 84
400.000 se calcula un incremento del 19 % para el primer ao. Packs: 500.000
Cabinas: se calcula un incremento del 19 % para el primer ao 300.000 Carn mensual: se calcula un incremento del 19 % para el primer
200.000 100.000 0 A?o 1
Packs Zona colectiva
ao.
A?o 2
Cabinas
A?o 3
A?o 4
A?o 5
Venta de productos
Carn? mensual Socios Tarjetas de regalo Dietista
MODELOS
DE
PLAN
DE
NEGOCIO
8.280,00 9.851,21 11.731,34 13.328,87 15.581,16 30.912,00 9.5. Evolucin de los costes variables 36.777,86 44.544,12 Se presentan a continuacin los costes variables para los cinco primeros aos de vida del 52 .029,16 61.342,55 negocio: 2.254,00 Cuadro 26.- Costes variables asociados a los ingresos 2.681,72 3.201,90 A?o 1 A?o 2 A?o 3 A?o 4 A?o 5 3.789,12 Como gastos variables se contabilizarn las compras, las cuales se calcularn a partir de la previsin 4.406,79 de ingresos y se desglosaron en funcin de cada servicio, ya que su importe relativo es distinto. 6.440,00 7.662,05 Los porcentajes son: 9.116,01 Un 13% para la zona colectiva. 10.756,22 Un 23% para la zona individual (masajes y envolturas y programas de belleza). ual Tarjetas de regalo Zona colectiva Venta de productos Socios 12.559,36 7.488,00 Un 18% para los socios 9.718,82 12.090,49 Un 28 % para la venta de productos. 14.251,54 0 0 En estas previsiones se incluyen tambin las compras de fruta y zumos que se ofrecen a los Total de costes variables 59.822,40 72.129,57 16.802,20 2.688,00 clientes. 3.343,44 4.048,65 4.772,28 5.575,55 1.760,40 2.094,45 2.505,63 2.969,96 3.453,23
85
Ao 1
Ao 2
Consumo de materiales
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Otros costes de explotacin
Costes de comercializacin
Gastos de personal Alquileres
41.308,47
Gastos generales
39.000,00 9.600,00 38.563,20 10.283,52 2.080,00 10.225,28 13.300,56 22.715,00 47.400,33 12.640,32 2.339,72 12.752,63 15.727,58 Seguros y tributos 2.000,00 9.500,00 44.249,90 11.799,82 2.249,73 11.847,07 14.869,58
Suministros
11.01 6,10 2.163,20 11.006,36 14.061,88
9.6. Evolucin de los costes fijos

La evolucin de los costes de personal es bsica en una empresa de estas caractersticas. Para r realizar este anlisis deben tenerse en cuenta los siguientes aspectos: N Necesidades de contratacin presentes y futuras I Incremento del coste salarial Productividad necesaria para la actividad
230.732,08 253.609,27 308.487,07 352.747,40 377.252,10 16.765,00 16.765,00 16.765,00 325.252,07 16.045,00 368.792,40 14.960,00 392.212,1 0
247.497,08 Total de costes 270.374,27 fijos

86
Los gastos de personal reflejan la remuneracin de los emprendedores y de las personas contratadas para el correcto desarrollo de la actividad, tal y como se coment en el punto 8.5. En esta partida gastos de personal se ref leja la incorporacin de un fisioterapeuta autnomo en el ao 2, una persona para la limpieza y un masajista en el ao 3, y otro masajista para el ao 4. La partida de alquileres refleja, en el primer ao, el importe del pago de la fianza (3.000 *13 meses = 39.000 ). Los gastos generales incluyen los gastos de reparacin y conservacin, que en este tipo de instalaciones son muy elevados debido a las caractersticas especficas de la maquinaria utilizada. Los seguros y tributos abarcan el pago del seguro de la instalacin (2.000 ). Los suministros incluyen los gastos de agua (79 euros/mes), luz (600 euros/mes) y telfono (113 euros/mes). (79 *12= 948 ) + (600 *12= 7.200 ) + (113 *12= 1.356 ) = 9.504
MOD E LOS
D E
P LA N
DE
N E GOC IO
87
O Otros es un epgrafe que abarca distintos conceptos:

Publicidad, ya detallada en el epgrafe correspondiente, y cuyos importes (12.665,50 ) se
c corresponde con:
Prensa: 2.850,00 Radio: 549,00 Buzoneo: 4.055,00 Valla: 1.540,00 Pgina Web: 2.000,00 AEBU: 1.350,00 Contacto directo y diario con clientes: 321,50 Servicio de prevencin de riesgos laborales (1.000 ). Asesoramiento fiscal y laboral (100* 12 = 1.200 ). Servicio de vigilancia (250 ). S Suscripcin en revistas especializadas. Reposicin de material.
Cuadro 29.- Grfica de la evolucin de los costes fijos
Personal Seguros y tributos
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Alquileres
Gastos generales
Suministros
Otros
9.7. Poltica de circulante

Respecto a las polticas de circulante el Perodo Medio de Cobro estar sujeto a los siguientes condicionantes: el plazo de cobro de los servicios se fijarn en funcin del tamao y duracin del mismo. En todos los casos se cobrar al contado. En cuanto al Perodo Medio de Pago (PMP) se ha establecido que el pago sea al contado, aunque pueden darse casos, segn el volumen y lugar de compra, de aplazamientos de 30, 60 y 90 das.
88
MODELOS
DE
PLAN
DE
NEGOCIO
289.680,00
289.680,00
351.642,22
351.642,22
426.268,97
426.268,97
498.421,81
498.421,81
585.731,13
585.731,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

59.822,40 72.129,57 87.238,13 101.897,15 119.720,83
59.822,40 72.129,57
Ventas Otros ingresos Costes variables Materiales
9.8. Cuentas de
en bruto Costes fijos
Gastos generales Suministros Otros costes fijos Amortizaciones
Seguros y tributos
s fijos y amortizaciones Resultado bruto
nciones periodificadas
Ingresos financieros
de ingresos financieros Gastos financieros
Total de gastos financieros Resultado financiero
o antes de impuestos [BAIT]
147.917,08 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 179.156,71 228.931,06 267.731,31 286.391,53 39.000,00 38.563,20 41.308,47 44.249,90 47.400,33 9.600,00 10.283,52 11.016,10 11.799,82 12.640,32 2.000,00 2.080,00 0,00 0,00 0,00 0,00 89 2.163,20 2.249,73 2.339,72 9.500,00 12.612,41 10.225,28 10.210,08 11.006,36 9.296,92 11.847,07 12.612,41 12.752,63 8.322,61 8.322,61 7.283,04 7.283,04 -7.283,04 10.210,08 22.715,00 9.296,92 13.300,56 -8.322,61 -12.612,41 14.061,88 -10.210,08 14.869,58 -9.296,92 15.727,58
16.765,00 16.765,00 16.765,00 16.045,00 14.960,00
229.857,60 279.512,65 339.030,84 396.524,66 466.010,30 230.732,08 253.609,27 resultados previsionales 308.487,07 352.747,40 377.252,10
101.897,15 119.720,83
estos sobre beneficios
247.497,08 270.374,27 325.252,07 368.792,40 392.212,10 -17.639,48 9.138,38 13.778,77 27.732,26 -30.251,89 -1.071,70 73.798,19
Beneficio despus de impuestos [BDT]
4.481,85
19.409,65 51.744,39
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Cuadro 31.- Grfica dela cuenta de resultados
Beneficio neto Costes fijos
Costes variables Ingresos
90
MODELOS
DE
PLAN
DE
NEGOCIO
Gastos de establecimiento
9.9. Balances de situacin previsionales

Cuadro 32.- Balance previsional: Activo
Inmovilizaciones inmateriales 1.360,00 720
1.920,00
2.000,00
2.000,00 2.000,00 257.205,00 0,00 640 2.000,00 241.600,00 0,00
80 2.000,00 227.000,00 0,00
0,00 2.000,00 0,00
0,00 2.000,00 0,00
Inmovilizadosinmateriales
288.735,00leasing Derechos 272.970,00
(Amortizaci?n acumulada 304.500,00 304.500,00 304.500,00 I.I.)
304.500,00 304.500,00 1.280,00
15.765,00 31.530,00 47.295,00 62.900,00 77.500,00
Inmovilizaciones materiales Inmovilizados material (Amortizaci?n acumulada I.M.)
0,00
0,00
291.535,00 274.770,00 Inmovilizaciones financieras 258.005,00 241.960,00 227.000,00 Inmovilizados financieros Fianzas constituidas Gastos a distribuir en varios ejercicios Total de inmovilizado Existencias Existencias de materia prima 91
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
69.91 6,28 producto Existencias de 73.035,65 80.373,75 100.914,69 166.574,28 69.91

73.035,65 80.373,75 100.914,69 166.574,28 term inado 347.805,65 338.378,75 342.874,69 393.574,28 Deudores Clientes H.P. deudora por IVA Tesorer?a 6,28 361.451,28
Total de circulante Total de activo

Cuadro 33.- Balance previsional: pasivo Ao 1 Capital Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
220.567,91 272.312,30 Total recursos propios 163.254,43 149.619,43 135.071,28 119.548,81 102.986,77 361.451,28 347.805,65 338.378,75 0,00 0,00 342.874,69 393.574,28 ciones en capital Deuda a largo plazo Acreedores por leasing 135.071 1 4 49.619,43
28.000, 00 2 2 228.000,00 -31.323,59 4.481,85 228.000,00 -30.251,89 -1.071,70 28.000,00 228.000,00 -26.841,75 -7.432,09 19.409,65 51.744 0,00 30.251, Reservas y p?rdidas Resultado del ejercicio 197.748,11 196.676,41 201.158,25 89 -
0,00
Cuadro 34.- Grfica de la evolucin del Fianzas recibidas 63.254, 0,00 0,00 0,00 0,00 activo Deuda
600.000 500.000 400.000 Otras deudas no comerciales
31
0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 448,75
0,00 1.509,81 0,00
0,00 2.149,22 0,00
0,00
0,00 8.275 1 ,2 ,77
92
H.P. por impuesto sobre beneficios

200.000
300.000
2.757,97 0,00
Ao 2
Inmobilizado neto
H.P. por IVA Otras deudas

100.000
Total de exigible a corto 0 Ao 1 plazo Total de pasivo
Ao 3
Circulante
Ao 4
Ao 5
Tesorera
MOD E LOS
DE
PLA N
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NE GOC IO
Cuadro 35.- Gr?fica de la evoluci?n del pasivo
.000 350.000 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Exigible
Ao 4
Ao 5
Recursos propios
Circulante
93
351.642,22 351.642,22 0,00
A?o 2 A?o 3 A?o 4 A?o 5
426.268,97 0,00 498.421,81 498.421,81 0,00 585.731,13 585.731,13 351.642,22 426.268,97 498.421,81 Cuadro 36.- Tesorer?a 585.731,13 72 .129,57 87.238,13 101.897,15 Cobros por ventas 119.720,83 Total de 72 .129,57 cobros 87.238,13 Subvenciones a la explotaci?n 101.897,15 Total de cobros operativos 119.720,83 Pago de materiales Pagos totales por materiales Pagos por otros costes de explotaci?n Pagos totales por otros costes de explotaci?n Pagos por costes de comercializaci?n Pagos totales por costes de comercializaci?n 0,00 9.10. Previsiones de tesorera
Ao 1
289.680,00 289.680,00 0,00 289.680,00 59.822,40 59.822,40 0,00 230.732,08 0,00 290.554,48 -874,48 0,00 0,00 0,00
Pagos por costes extraoperativos en caja operativa308.300,00 0,00 0,00 0,00 Pagos fijos Inversi?n 253 .609,2 7 308.487,07 352.747,40 377.252,10 Dficit / supervit 11.745,57 13.634,99 14.548,15 16.562,04 0,00 0,00 0,00 0,00 Dficit / supervit acumulado 0,00 325.738,84 395.725,20 454.644,56 496.972,94 0,00 0,00 0,00 25.903,38 30.543,77 43.777,26 88.758,19 Total de pagos operativos Cash flow operativo 0,00 0,00 0,00 0,00 69.093,98 443,96 Inversiones Amortizaciones de deuda Dividendos Impuestos sobre beneficios Iva soportado Pagos por IVA 0,00 0,00 0,00 12.612,41 402.195,93 Fianzas constitu?das Devoluciones de fianzas recibidas Gastos financieros leasing Intereses de deuda Capital Subvenci?n de capital Emisi?n de deuda IVA repercutido Devoluciones de iva Fianzas recibidas Devoluciones de fianzas constituidas Ingresos fiOnancierosA N M DELOS DE PL
DE NEGOCIO
20.171,73 4.960,59 0,00 0,00 0,00 10.210,08 48.977,40 0,00 0,00 0,00 26.193,39 0,00 0,00 0,00 0,00 26.193,39 -22.784,01
23.163,47 0,00 0,00 9.296,92 54.944,67 0,00 0,00 7.936,12 0,00 31 .739,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31.739,00
29.630,15 0,00 13.241,95 15.522,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.122,62 8.322,61 10.398,15 66.717,17 0,00 0,00 0,00 0,00 43.618,57 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.283,04
94
228.000,00 0,00 175.000,00 21.546,60 48.440,09 0,00 0,00 0,00 472.986,69 70.790,76
0,00 60.365,84 0,00 0,00 0,00 43.618,57 37.129,52 0,00 0,00 0,00 0,00 37.129,52
Ingresos extraoperativos Cash flow extraoperativo -23.205,67 -23.236,32 -23.098,61 69.916,28 69.916,28 3.119,37 73.035,65 7.338,10 20.540,94 65.659,59
80.373,75 100.914,69 166.574,28
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9.11. Punto de Equilibrio

Cuadro 37.- Clculo del punto de equilibrio
289.680,00 351.642,22 Ingresos de explotaci?n 59.822,40 72.129,57
426.268,97 87.238,13
498.421,81 101.897,15
585.731,1 3 119.720,8 3 466.01 0,30 392.212,1 0 511.932,9 4 73.798,19 84,16%
229.857,60 279.512,65 247.497,08 270.374,27
339.030,84 396.524,66 325.252,07 368.792,40
bles Margen 307.319,48 342.503,84 412.490,20 470.689,56 Costes Totales Resultado bruto Equilibrio en % Equilibrio en ?
-17.639,48 107,67%
9.138,38 96,73%
13.778,77 27.732,26 95,94% 93,01%
311.910,31 340.145,64 408.944,70 463.563,04 492.973,74

Gr?fico 38.- Evoluci?n del punto de equilibrio 700.000 600.000 500.000 400.000 300.000 95 200.000 100.000 0
A?o 1
A?o 2
A?o 3
A?o 4
A?o 5
Costes fijos
Costes totales Ingresos de explotacin
A?o 1
Rentabilidad econ?mica
A?o 2
A?o 3
A?o 4
A?o 5
abilidad comercial
ci?n sobre activos -Rotaci?n activos fijos
1,49
9.12. Ratios del Proyecto
Cuadro 39.- Ratios taci?n activo circulante

-Rotaci?n stocks Ingresos/ STOCKS Ingresos/ CLIENTES CF/(MARGEN) (BAIT+CF)/ BAIT BDT/RP
ND
ND
Punto de equilibrio Apalancamiento operativo
107,67% 96,73% -13,03 30,59 -15,30% -0,54% 0,45 0,43
95,94 %1 24,6 2,23% 0,41 0,36
84,1 6% 6,3 1 19,00% 0,31
abilidad financiera
(RR. AA/ AT) ancamiento financiero
Gr?fico 40.- Rentabilidades 96
15 % 10 % 5 % 0 % -5 % -10 % -15 % -20 %
A?o 1
Rentabilidad financiera
A?o 2
An?o 3
Rentabilidad comercial
A?o 4
A?o 5
Rentabilidad econ?mica
MODELOS
DE
PLAN
DE
NEGOCIO
-30.251,89 -1.071,70 4.481,85 19.409,65 16.765,00 16.765,00 16.765,00 16.045,00 14.960,00 51.744,39
tados despu?s de impuestos
ortizaciaciones
aciones del fondo de man iobra
9.13. Flujodecaja
+ Incrementos en impuestos
entes
tos financieros tras impuestos
- Adquisiciones de activo fijo
+ Valor terminal
Flujo neto de caja del proyecto -30.251,89 16.765,00 -448,75 14.960,00 -746,47 51.744,39
Resultados despu?s de impuestos
+ Incrementos en impuestos pendientes
0,00
-163.254,43 0,00 +/- Ingreso de subvenciones - Adquisiciones de activo fijo 308.300,00 + Valor terminal 0,00
16.562,04 0,00 0,00
97
Flujo neto de caja del capital -158.083,72
2.321.538,29 2.387.197,88
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VAN del proyecto TIR del proyecto
2,04% 2.081.356 74,24% 2013 99,05%
Plazo de recuperaci?n del proyecto TIR del accionista
9.14. Rentabilidad del proyecto

Cuadro 4 2 . - Resultados
98
MODELOS
DE
PLAN
DE
NEGOCIO
10. Los aspectos formales del proyecto
10. Los aspectos formales del proyecto
101
10.1. Eleccin de la forma jurdica

Los emprendedores optaron por constituir una Sociedad Limitada para el desarrollo de la actividad. A la hora de la eleccin se tuvieron en cuenta los siguientes factores: - El capital social necesario exigido por Ley es de 3 . 0 0 6 . - Posibilidad de controlar el acceso a la condicin de socio. - Simplificacin de requisitos formales para modificaciones estatutarias. - Aportaciones no dinerarias: no es perceptivo el informe del experto independiente sobre la valoracin de los bienes aportados. - Posibilidad de vincular la condicin de socio al cumplimiento de prestaciones accesorias. En definitiva, permiten un mayor control de la condicin de socio, confirindoles un mayor carcter personalista que implica la no necesidad de muchas de las garantas que las S.A. establecen para salvaguardar los derechos de los accionistas.
utorial C?mo Crear mi empresa relacionando puesta en marcha de una empresa, que contienen info
[M?s informaci?n sobre estas Modelos de Plan de Negocio].
LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO
10.2. Proteccin jurdica

Se suscribir una pliza de seguro para cubrir los posibles daos en las instalaciones junto con un seguro de responsabilidad civil, que nos cubra ante posibles daos a clientes o terceros. El coste de la prima anual asciende, segn presupuesto solicitado a una compaa de seguros, a 2.000 euros.
102
MODELOS
DE
PLAN
DE
NEGOCIO
10.3. Autorizaciones y permisos

La puesta en marcha del proyecto tan slo supondr la solicitud de las correspondientes licencias de carcter municipal: - Licencia de obras - Licencia de apertura Para obtener la licencia de apertura, el centro deber disponer de todas las autorizaciones precisas para el desarrollo de la actividad que se corresponden con los servicios autonmicos de Medio Ambiente, Sanidad e Industria.
103
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10.4. Medidas de prevencin de riesgos laborales

Las instalaciones y edificios contarn con las medidas de seguridad e higiene contempladas en el proyecto, referidas principalmente a: - Sistema contra incendios - Aparatos a presin: calderas Aparatos a gas - Instalaciones elctricas - Evacuacin del edificio - Calefaccin y aire acondicionado Equipos mecnicos Por su parte, el personal recibir la formacin necesaria en seguridad y salud, y la empresa respetar en todo momento las restantes disposiciones en materia de prevencin de riesgos. La normativa genrica a aplicar es la siguiente: - Prevencin de Riesgos Laborales. Ley 31/1995, de 8 de Noviembre y su modificacin por la Ley 54/2003 de 12 de diciembre, de reforma del marco normativo de la prevencin de Riesgos Laborales. BOE n 298 de 13 de diciembre. - Real Decreto 39/1997 por el que se establece el Reglamento de los Servicios de Prevencin y Orden de 27 de junio de 1997 donde se desarrolla. - Real Decreto 485/97, de 14 de abril, en el que se indican las disposiciones mnimas en materia de
104
sealizacin para la seguridad y salud en el trabajo. - Real Decreto 486/97 sobre disposiciones mnimas de seguridad y salud en los lugares de trabajo. - Real Decreto 488/97, de 14 de abril, sobre disposiciones mnimas de seguridad y salud en el trabajo que incluye pantallas de visualizacin. - Real Decreto 773/97 sobre equipos de proteccin individual y dems disposiciones legales que afecten a la actividad. - Adems sern de aplicacin las siguientes normas especficas: - Decreto 2413/1 973 del 20 de septiembre, por el que se aprueba el Reglamento electrnico de baja tensin. - Real decreto 2177/1996 del 4 de octubre, por el que se aprueba la Norma Bsica de Edificacin NBE CPI/96: Condiciones de Proteccin contra Incendios de los Edificios. - Real Decreto 1316/1989 del 27 de octubre, sobre la proteccin de los trabajadores frente a los riesgos derivados de la exposicin al ruido durante el trabajo.
MODELOS
DE
PLAN
DE
NEGOCIO
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memo fichas del grupo Obliga ciones del Empresario, que contienen informacin sobre la prevencin de riesgos laborales.
105
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11. La innovacin
11. La innovacin
Para ampliar la informaci?n sobre este apartado del Plan de Negocio, se 109 de la Empresa, as del grupo Funciona que contienen informaci?n sobre la gesti?n de la programas y organismo de apo de los
11.1. Elementos innovadores
Otra fuente de informaci?n sobre la Innovaci?n es el Innova ci?n incluye Pyme: Empresarial. Este La diferenciacin orientadas facilitar la utilizacin lainnovaci?n. combinacin de de la adecuada a yherramientasdebe buscarse mediante
tecnologas, diseo y montaje. Para conseguirlo, resulta fundamental estarinnovaci?ncon las evaluaci?n de la en contacto se La innovacin en las terapias, la especializacin y diversificacin de los tratamientos, adems de
novedades, alternativas de proveedores, etc. ar el proceso de implantaci?n puede utilizar el pro grama inform?tico Innova ci?n. la Manual de Autoevaluaci?n de
sobre medida, la opcin de realizar programas a estas tratamientos localizados y ajustados a las necesidades de [M?s Modelos de Plan elementos que contribuyen a dotar a esta empresa de valor de futuro. cada cliente, constituyen de Negocio]
Es un mbito con cierto halo de moda, que se mueve entre la seguridad de un mercado slido, expectante, que cada vez busca ms el romper con ciertos estereotipos que poco tienen que ver con la realidad.
M O D E L O S
D E
P L A N
D E
N E G O C IO
LA INNOVACI?N
12. Planificacin temporal de la puesta en marcha
12. Planificacin temporal de la puesta en marcha
La lista de trmites a realizar comprende los siguientes: Declaracin previa al inicio de la actividad Solicitud de la certificacin negativa del nombre Solicitud de la autorizacin correspondiente ante la Consellera competente Constitucin de la sociedad Solicitud de prstamo a largo plazo y de otros medios financieros Solicitud de licencia de obras Acondicionamiento del local
- Licencia de apertura Adquisicin de equipamientos
- Inicio de la campaa promocional de lanzamiento Trmites laborales

113
M O D E L O S
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P L A N
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N E G O C I O
PL ANI F I C AC I? N T EM POR AL DE L A PUE S TA E N MA RC H A
eclaraci?n previa al inicio de la actividad
olicitud de la certificaci?n negativa del nombre
olicitud de la autorizaci?n correspondiente ante la conseller?a competente Cadro 43.- Cronograma Constituci?n de la sociedad Solicitud de Actividad a largo plazo y de otros recursos financieros pr?stamo Solicitud de la licencia de obras Acondicionamiento del local Solicitud de la licencia de apertura Adquisici?n de equipamientos Inicio de la campa?a promocional de lanzamiento Tr?m ites laborales
Meses 1 2 3 4 5 6 7 8
114
elaboraci?n de este ep?grafe del las Memo fichas del de Negocio, grupo Tr?mites de C e trabaj? con Empresa que los tr?mites uci?n de un implicados con tienen organismos de una empresa necesarios
MO D ELO S
D E
PLAN
D E
N EG OC I O
PLANIFICACI?N TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA

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CENTRO DE BELLEZA CON SPA

M O D EELLO SS DD E P P L A N D D E N N E G O C O O MO D O E LAN E EGOCI I

en de do re s 1.3 Dat os bs ico s del pro yec to

2.Entorno en el que se realizar la actividad de la empresa

4.Proceso de prestacin del servicio

6.La comercializa cin del servicio

7.La localizacin de la empresa

109 109 113

12.Planificacin temporal de la puesta en marcha

conceptos fundamentales en la creacin, puesta

en marcha y consolidacin de una empresa.

Relacin de Herramientas y Recursos empleados pararealizar los Modelos de Plan de Negocio

Formacin para emprendedores y empresarios

1. Modelo de Plan de Negocio: Centro de belleza con SPA

1. Modelo de Plan de Negocio: Centro de belleza con SPA

1.1. Definicin de las caractersticas generales del proyecto

DESCRIPCI?N DEL PROYECTO EMPRESARIAL

DESCRIPCI?N DEL PROYECTO EMPRESARIAL

DESCRIPCI?N DEL PROYECTO EMPRESARIAL

DESCRIPCI?N DEL PROYECTO EMPRESARIAL

1.2. Presentacin de los emprendedores

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

DESCRIPCI?N DEL PROYECTO EMPRESARIAL

1.3. Datos bsicos del proyecto

DESCRIPCI?N DEL PROYECTO EMPRESARIAL

?n total Fondo de manobra

308.300 94.700 228. 000 0,00 0,00 0,00 0,00 175.000

0,00 0,00 0,00 0,00

s propios Recursos ajenos

Cuadro 2.- Resumen de los datos econmicos y financieros (euros) Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

351.642,22 426.268,97 498.421,81

19.409,65 100.91 4,69

DESCRIPCI?N DEL PROYECTO EMPRESARIAL

2. Entorno en el que se realizar la actividad de la empresa

2. Entorno en el que se realizar la actividad de la empresa

ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE L A EMPRES A

ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR? LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

medicamentos, el ms alto es el de ansiolticos. En 2005 slo el 45 % de las

ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR? LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE L A EMPRE SA

ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR? LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR? LA ACTIVIDAD DE L A EMP RE S A

3.1. Definicin de los servicios que prestar la empresa

6.MASAJE CON MIEL:

Cab inas arn? mensual

Acompa?a a otros tratamientos

a Tarjetas de Chocolaterapia Vinoterapia Masaje con miel

Cuadro 4.- Participacin en ventas de cada una de las lneas

uerzo comercial: Marca

de valoraci?n del profesional

ciones Personal cualificado o integral del cliente Experiencia

4. El proceso de prestacin del servicio

4. El proceso de prestacin del servicio

4.1 Determinacin del proceso de prestacin del servicio

EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO

[M?s informaci?n Negocio]

EL PROCESO DE PRESTACI?N DEL SERVICIO

EL PROCESO DE PRESTACI?N DEL SERVICIO

EL PROCESO DE PRESTACI?N DEL SERVICIO

4.3. Aprovisionamientos y gestin de stocks

EL PROCESO DE PRESTACI?N DEL SERVICIO

[M?s informaci?n Negocio]

4.4. Procedimientos y controles de calidad

EL PROCESO DE PRESTACI?N DEL SERVICIO