Cálculo Anual de ISPT y Declaración Informativa de Sueldos 2008

Sait Nómina
Cálculo Anual de ISPT Ejercicio 2008
Declaración Anual de Sueldos y Cálculo Anual de ISPT
Los pasos para elaborar la declaración Anual de Sueldos en SAIT Nómina son los siguientes:
1. Definir conceptos para cálculo anual
2. Realizar el calculo anual de ISPT
3. Indicar las personas que no se les hará cálculo de ISPT
4. Configurar fórmulas para la declaración informativa
5. Obtener declaración informativa
6. Entrar al software del SAT e importar archivo de datos
Paso#1 Definir conceptos para cálculo anual
Este paso consiste en definir crear conceptos y tablas que nos ayudarán a realizar el cálculo anual del ISPT.
En años anteriores este paso lo hicimos manualmente, usando las opciones del Catálogo de Conceptos y Catálogo de Tablas, en esta
ocasión para ahorra más tiempo haremos lo siguiente:
1. Colocarnos en el último período del ejercicio 2008, usando los botones de -> contenido en la barra de herramientas.
2. Ir al menú de Operación / Procesos Anuales / Definir Fórmulas para Cálculo Anual 2008
3. Hacemos clic en el botón de <Definir Fórmulas>
4. Automáticamente se definirán lo siguiente:
a. Conceptos para el cálculo anual de ISPT (Claves del 245 al 259)
b. Tablas para el cálculo anual. Tablas 6 y 7
c. Fórmulas para la ventana de Cálculo Anual de ISPT
d. Fórmulas básicas para la ventana de Declaración Informativa de Sueldos
Monterrey (Sendero) (81) 8676-0409 www.sait.com.mx Mexicali (686) 564-5871

Monterrey (Tecnológico) (81) 1365-1707 soporte@sait.com.mx San Luis Río Colorado (653) 534-8800
México DF (55) 8421-9759 Nacional (800) 025-5357
Sait Nómina
Las siguientes dos tablas son añadidas al catálogo de Tablas
Tabla#6 ISPT Annual Tabla #7 Subsidio al Empleo 2008
Límite Límite Cuota % Para ingresos Hasta ingresos Subsidio al

inferior superior fija Empleo Mensual
$ $ $ % 0.01 1,768.96 407.02
0.01 5,952.84 0.00 1.92 1,768.97 2,653.38 406.83
5,952.85 50,524.92 114.24 6.40 2,653.39 3,472.84 406.62
50,524.93 88,793.04 2,966.76 10.88 3,472.85 3,537.87 392.77
88,793.05 103,218.00 7,130.88 16.00 3,537.88 4,446.15 382.46
103,218.01 123,580.20 9,438.60 17.92 4,446.16 4,717.18 354.23
123,580.21 249,243.48 13,087.44 19.94 4,717.19 5,335.42 324.87
249,243.49 392,841.96 38,139.60 21.95 5,335.43 6,224.67 294.63
392,841.97 En adelante 69,662.40 28.00 6,224.68 7,113.90 253.54
7,113.91 7,382.33 217.61
7,382.34 En adelante 0.00
Automáticamente también se definen las siguientes fórmulas en la ventana de Cálculo Anual
#Dato Descripción Fórmula

1 Número Emp.NUMEMP
2 Apellido Paterno Emp.PATERNO
3 Apellido Materno Emp.MATERNO
4 Nombre(s) Emp.NOMBRE
5 RFC Emp.RFC
6 CURP Emp.CURP
7 Fecha de Ingreso Emp.ALTA
8 Fecha de Baja Emp.BAJA
9 Ingresos Totales Con(248)+Con(249)
10 Ingresos Exentos Con(248)
11 Ingresos Gravados Con(249)
12 Impuesto Con(251)
13 Subsidio al Empleo Con(253)
14 ISPT Annual Con(254)
15 ISPT Retenido AAConc(51)
16 ISPT a Cargo Con(258)
17 ISPT a Favor Con(259)

Sait Nómina
Y por último, en la ventana de Declaración Informativa de Sueldos, se definen automáticamente las siguientes fórmulas:
#Dato Descripción Fórmula que colocára el sistema

1 Mes Inicial iif( Year(Emp.ALTA)==2008,
SubStr(Dtos(Emp.ALTA),5,2) , '01')
2 Mes Final iif( Year(Emp.BAJA)==2008,
SubStr(Dtos(Emp.BAJA),5,2), '12')
9 Indique si el patrón realizó cálculo anual (1=Si 2=No) iif ( AAConc(257) >= 2, 1, 2)
12 Proporción de subsidio de la empresa Str(1,6,4)
26 Declara pagos por jubilación 2
27 Declara pagos por asimilados a salarios 2
28 Declara pagos del patrón al trabajador 1
112 Impuesto retenido en el año AAConc(51)
114 Saldo de ISPT a favor del presente ejercicio Con(259)
116 Suma de las cantidades por concepto de crédito al salario
117 Crédito al salario entregado en efectivo al trabajador
122 Monto del subsidio para el empleo entregado en efectivo -AAConc(52)
al trabajador durante el ejercicio que declara
125 Impuesto conforme a tarifa anual Con(251)
126 Monto subsidio acreditable
127 Monto subsidio NO acreditable
128 Impuesto sobre ingresos acumulables Con(254)
130 Subsidio al empleo entregado al trabajador -AAConc(52)
ES IMPORTANTE MENCIONAR que SOLAMENTE los datos aquí indicados son los que se modifican.
Si usted ya había hecho la Declaración Informativa en ejercicios anteriores, las demás fórmulas se mantienen.

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Paso#2 Realizar el Calculo Anual de ISPT
Para realizar el Cálculo Anual de ISPT hacer lo siguiente:
2. Ir a la opción de: Operación / Procesos Anuales / Cálculo Anual de ISPT
3. Haga clic en <Obtener Información>
4. Dar clic en el botón de <Excel> para mandar la información a Excel
5. Comprobar el resultado con algunos trabajadores.
Opcional mente puede realizar los siguientes pasos

1. Imprimir archivo de Excel con el cálculo anual
2. Imprimir el procedimiento de Cálculo de Ispt Anual
a. Ir al menú de Reportes / Otros Reportes
b. Seleccionar el reporte: Calculo anual de ispt reforma 2008
c. Imprimir el reporte en donde se muestra el proceso de cálculo de cada trabajador

Sait Nómina
Percepciones fuera del rango normal
En caso de que la empresa tenga percepciones fuera del rango normal (conceptos 1 al 50), deberás modificar las formulas de los
conceptos 248 y 249 para incluirlas.
Ejemplo de estas percepciones son el fondo de ahorro, vales de despensa entregados en especie y otras.
Por ejemplo supongamos que el el concepto 135, corresponde a Vales de Despensa entregados en especie.
Si tu fiscalista te indica que esa percepción la consideres como un ingreso exento, deberás modificar la fórmula del concepto 248 de la
siguiente manera:
248 Ingreso exento anual AAConc(507) + AAConc(135)
Por otro lado, si te indican que consideres esa percepción como gravada, entonces deberás modificar la fórmula del concepto 249 asi:
249 Ingreso gravable anual AAConc(506) + AAConc(135)
Recuerda que estos cambios los debes de hacer en el Catálogo de Conceptos

Sait Nómina
Paso#3 Indicar las personas que no se les hará cálculo de ISPT
El sistema realiza el cálculo anual del ISPT para todas las personas, si alguna persona no desea que la empresa le haga el cálculo de
ISPT (debido a que presentará su declaración anual por su parte), usted debe indicarlo en el sistema, ya que ese dato es requerido por
la SHCP en la declaración anual de sueldos.
Para indicar a las personas a las cuales no se les hizo el cálculo de ISPT:
2. En el menú ir a Operación / Captura Masiva
3. En concepto escribir la clave: 257
4. En tipo seleccionar: Solo esta nómina
5. Escribir la clave del trabajador que no desea que la empresa le haga el cálculo
6. En cantidad escribir: 2
7. Haga clic en <Grabar>

Sait Nómina
Paso#4 Configurar fórmulas para la declaración informativa
La paso más difícil de todo este proceso, ya que debemos de clasificar las percepciones que la empresa otorga en los tipos de
percepciones que SHCP tiene definidas en el programa DIM
Para clasificar las percepciones de la empresa, según lo solicitado por SHCP:

2. En el menú vaya a Operación / Procesos Anuales / Declaración Informativa de Sueldos
3. Modifique las fórmulas según los comentarios dados en la siguiente tabla

Sait Nómina
Dependiendo de su empresa, usted deberá llenar los demás siguiendo los siguientes comentarios:
#Dato Descripción Comentarios sobre la formula

8 Área de Salario Minino “01” Area A
“02” Area B
“03” Area C
15 Clave de la entidad federativa “02” = Baja California
“19” = Nuevo León
“26” = Sonora
54-109 Importes Gravados y Exentos de las Percepciones, Use las formulas de: AAGrav(n) AAExen(n) AAConc(n)
separadas por grupos AAGrav(1) = Acumulado Anual Gravado de la percepción 1
AAExen(3) = Acumulado anual exento de la percepción 3
AAConc(51) = Acumulado anual del concepto 51
118 Monto TOTAL de ingresos por concepto de Incluir todos los conceptos que usted agrupa dentro de su plan de
previsión social previsión social: Por ejemplo lo mas común para el plan de previsión
social es:
11: Bono de Asistencia
12: Bono de Puntualidad
13: Vale de despensa
Entonces la formula es: AAConc(11) + AAConc(12) + AAConc(13)
119 Suma de Ingresos exentos por concepto de Lo mas común es incluir el vale de despensa:
prevision social Entonces la formula es: AAConc(13)
Es importante:
1. Asegurarse de incluir todas las percepciones de su catálogo de percepciones, en los conceptos del 54 al 109.
2. Determinar las conceptos que desea incluir en los conceptos de previsión social.
Aunque a partir del 2008 se quito el uso de la proporción de subsidio (que era donde se usaba los conceptos de previsión social) los
datos aun no se han puesto como optativos en la declaración informativa.

Sait Nómina
Paso#5 Obtener declaración informativa
Para obtener la declaración informativa:

2. En el menú vaya a Operación / Procesos Anuales / Declaración Informativa de Sueldos
3. Vaya a la pestaña de Obtener Información
4. Haga clic en <Obtener Información>
5. Haga clic en <Generar Archivo>
6. Guarde el archivo y recuerde la ubicación y el nombre del archivo.

Sait Nómina
Paso#6 Entrar al software del SAT e importar archivo de datos
Vaya al DEM de SHCP,

Agregue al contribuyente
Agregue una declaración
Vaya al menú de Herramientas / Importar Declaración
Seleccione el archivo generado
Recomendaciones
Algunas personas han reportado fallas en el DEM, cuando el archivo a leer se encuentra en una unidad de red, por tal motivo
se recomienda copiar el archivo a su disco duro local C y de ahí leerlo.
Si al momento de importar el archivo, el programa DEM marca el error: Tipo de Archivo Invalido, le recomendamos lo
siguiente:
- Abrir el archivo generado en el notepad, seleccionar todo el contenido, seleccionar Copy
- Abrir de nuevo el notepad, seleccionar Paste / Pegar
- Grabar el nuevo archivo con otro nombre y volver a intentarlo


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Declaración Anual de Sueldos y Cálculo Anual de ISPT

Paso#1 Definir conceptos para cálculo anual

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Las siguientes dos tablas son añadidas al catálogo de Tablas

Tabla#6 ISPT Annual Tabla #7 Subsidio al Empleo 2008

Límite Límite Cuota % Para ingresos Hasta ingresos Subsidio al

Automáticamente también se definen las siguientes fórmulas en la ventana de Cálculo Anual

#Dato Descripción Fórmula

Monterrey (Sendero) (81) 8676-0409 www.sait.com.mx Mexicali (686) 564-5871

#Dato Descripción Fórmula que colocára el sistema

Monterrey (Sendero) (81) 8676-0409 www.sait.com.mx Mexicali (686) 564-5871

Paso#2 Realizar el Calculo Anual de ISPT

Para realizar el Cálculo Anual de ISPT hacer lo siguiente:

Opcional mente puede realizar los siguientes pasos

Monterrey (Sendero) (81) 8676-0409 www.sait.com.mx Mexicali (686) 564-5871

Percepciones fuera del rango normal

248 Ingreso exento anual AAConc(507) + AAConc(135)

249 Ingreso gravable anual AAConc(506) + AAConc(135)

Recuerda que estos cambios los debes de hacer en el Catálogo de Conceptos

Monterrey (Sendero) (81) 8676-0409 www.sait.com.mx Mexicali (686) 564-5871

Paso#3 Indicar las personas que no se les hará cálculo de ISPT

Monterrey (Sendero) (81) 8676-0409 www.sait.com.mx Mexicali (686) 564-5871

Paso#4 Configurar fórmulas para la declaración informativa

Para clasificar las percepciones de la empresa, según lo solicitado por SHCP:

Monterrey (Sendero) (81) 8676-0409 www.sait.com.mx Mexicali (686) 564-5871

#Dato Descripción Comentarios sobre la formula

Monterrey (Sendero) (81) 8676-0409 www.sait.com.mx Mexicali (686) 564-5871

Paso#5 Obtener declaración informativa

Para obtener la declaración informativa:

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Paso#6 Entrar al software del SAT e importar archivo de datos

Vaya al DEM de SHCP,

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