FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONMICAS Y FIANCIERAS SECCIN DE POSTGRADO

PROYETO DE OUTOSURCING CONTABLE MAESTRIA Y ASOCIADOS S.A.C.

PARA OPTAR EL GRADO ACADMICO DE MAESTRO EN CONTABLIDAD Y FINANZAS

PRESENTADO POR: JOHONY ESPINOZA RENGIFO YOSIP ALTEZ MERINO

LIMA, PER 2012

Maestra y Asociados S.A.C. es una compaa especializada en el proceso, preparacin y presentacin de informacin financiera, siendo reconocida como una de las mejores empresas del Per en el servicio de externalizacin contable. Nuestros activos bajo responsabilidad contable ascienden US$ 180 millones (distribuidos en aprox. 100 clientes). Nuestro servicio se desarrolla bajo la plataforma tecnolgica SISCONT GOLD, la misma que nos permite ofrecer a nuestros clientes informacin detallada, por centros de costos o actividad e informacin consolidada para grupos empresariales. A travs de esta plataforma, los clientes pueden acceder a su informacin contable en lnea, complementando su sistema de gestin propio. Contabilidad Maestra y Asociados S.A.C. ofrece desarrollar todas las actividades que comprende un proceso contable descentralizado sobre los principios y normas de contabilidad e informacin financiera generalmente aceptadas; las cuales incluyen el registro contable, anlisis y conciliacin de cuentas, la elaboracin y la presentacin de informacin financiera. Adicionalmente, mantenemos el control de las operaciones desde el punto de vista tributario con la finalidad de emitir las declaraciones juradas y otros reportes que solicita la administracin tributaria. Nuestro servicio incluye el cumplimiento de las obligaciones formales, tales como la impresin de libros contables y atencin de consultas y requerimientos contables de los entes reguladores. Servicios de auditora y revisiones contables Brindamos servicios de consultora Interna y externa. Nuestro enfoque fresco de auditora ofrece una visin innovadora que se basa principalmente en la identificacin de riesgos. Desde ese enfoque, la auditoria adquiere un nuevo significado ya que se alinea con los objetivos estratgicos de la compaa y genera valor, desde los EEFF y desde el ambiente de control interno. Liquidacin de impuestos A travs de este servicio, nuestros clientes nos confan la determinacin de sus obligaciones tributarias peridicas; as como la elaboracin de los informes y declaraciones para la Administracin Tributaria. Este servicio incluye: Declaracin Jurada Anual Declaraciones mensuales de Impuesto a la Renta Declaraciones mensuales de Impuesto General a las Ventas Impuesto Temporal a los Activos Netos Declaracin de Retenciones de cuarta y quinta categora Impuesto a los Dividendos y otros supuestos de distribucin Declaracin de retenciones por operaciones con No Domiciliados Contribucin al Seguro Social Aportes a la ONP y AFP Otras declaraciones y solicitudes de los entes reguladores

Servicios de Planillas Externalizar en manejo de planillas permite que nuestros clientes focalicen los recursos destinados a la administracin de personal en la Productividad del talento humano, permitiendo que el control de los pagos al personal se desarrolle sobre una plataforma constantemente actualizada y especializada para tal efecto, en un ambiente estrictamente confidencial. Nuestro servicio incluye: Diseo de las variables de remuneracin comunes y personalizadas de cada cliente (para sueldos y salarios) Clculo de los montos netos a pagar de cada empleado u obrero Determinacin de las retenciones y contribuciones Elaboracin de la planilla incluido descuentos y adelantos Elaboracin de los archivos con las boletas de pago y certificados de retenciones Clculo de CTS Clculo de la liquidacin por cese o despido Preparacin de informacin para propsitos contables y tributarios

Preparacin de EEFF para casa Matriz Este servicio incluye la preparacin de reportes con informacin contable y financiera que filiales o representaciones de compaas internacionales requieren a sus empresas locales. Dichos reportes, en algunas ocasiones, requieren establecer equivalencias entre los cdigos contables vigentes en el Per y los cdigos contables del pas en la que la Casa Matriz se domicilia. Maestra y Asociados S.A.C ofrece su experiencia en este tipo de situaciones que permitirn a nuestros clientes tener la seguridad de emitir a sus matrices informacin financiera confiable, entendible y en forma oportuna. Revisiones Contables y Financieras Este servicio, similar al de una auditora, ofrece al cliente una opinin externa e independiente sobre la razonabilidad de sus estados financieros. A travs de este servicio, se practican procedimientos de auditora y reconciliacin de cuentas, los mismos que pueden ser complementados con informes acerca de la situacin del control interno del cliente. Adicionalmente y por requerimiento del cliente, se pueden establecer la aplicacin de procedimientos previamente establecidos para diagnosticar en un aspecto particular de la empresa, sobre los cuales se emite una opinin especfica.

Domicilio Fiscal Nuestro servicio de Domicilio fiscal se encuentra a disposicin de todas aquellas empresas y personas que, por circunstancias especiales, no cuentan con oficinas propias y requieren un lugar de referencia para ser utilizado como domicilio legal de sus actividades empresariales. Los usuarios de este servicio se beneficiarn con un domicilio fiscal que reciba su correspondencia legal y comercial en forma ordenada y estrictamente reservada. Asimismo, a travs de este servicio el cliente contar con un control de sus llamadas y mensajes, los cuales sern retransmitidos inmediatamente en forma electrnica. Metodologa del Trabajo Fase I: Implementacin de Sistemas y Procedimientos 1. Instalacin y personalizacin de Sistemas computarizados en sus oficinas, mdulos de Contabilidad, Tesorera, Facturacin y Planillas e interfaces con el Mdulo de Presupuestos. 2. Capacitacin de los usuarios de los Sistemas. 3. Diseo del Plan de Cuentas 4. Diseo de reportes gerenciales. 5. Estructuracin de Cdigos y Centros de Costos 6. Carga de datos de la apertura al inicio de nuestro trabajo Fase II: Asesora Mensual Contable y Tributaria 1. Funciones Contables:

a. Provisin de facturas por pagar. b. Revisin de registros de movimientos de caja y bancos

c. Archivo de vouchers correlativos con copia SUNAT. d. Preparacin de Libros y Registros Oficiales de Contabilidad: Inventarios y Balances, Registro de Ventas, Registro de Compras, Registro de Honorarios Profesionales y dems que determine en su oportunidad la ley peruana. e. Liquidacin mensual de impuestos PDT 621. f. Revisin de las conciliaciones Bancarias. g. Formulacin de Estados Financieros e Informacin Gerencial con una periodicidad trimestral h. Atencin de Requerimientos de SUNAT, i. Atencin de Consultas Tributarias, Societarias y Gerenciales j. Control de cuentas corrientes de detraccin 2. Funciones Laborales: a. Clculo, preparacin y provisin de planillas de sueldos b. Preparacin de Boletas de Pago c. Clculo y preparacin de Liquidaciones por Beneficios Sociales d. Clculo y preparacin de Gratificaciones y vacaciones e. Provisin de cargas sociales. f. Liquidacin mensual de Tributos PDT 600 y otros. g. Liquidacin mensual de AFP. h. Liquidacin de CTS. i. Atencin de Requerimientos de Ministerio de Trabajo y AFP.s

Fase III: Tecnologa Nuestra empresa cuenta con lo siguiente: Software Sistema contable Siscont Gold con manejo en el entorno Windows 7 Hardware Contamos con discos externos en la cual realizamos los backups de la informacin registrada por cada una de las empresas. Impresoras

Del Personal Para el buen desarrollo de los servicios nuestra empresa asignara el siguiente personal en nuestras oficinas: 01 Asistente contable a tiempo parcial 01 Supervisor 01 Socio Consultor Tributario 01 Analista de sistemas

De Los Honorarios Asesora Mensual Contable y Tributaria Nuestros honorarios sern abonados los 15 de cada mes, por el perodo pre operativo un costo adicional (implementacin del sistema y otros), por el desarrollo normal de las actividades el pago en forma mensual y un pago anual por la preparacin y formulacin de la declaracin jurada anual. Otros cargos Los gastos de movilidad por traslado de documentos, tiles de escritorio para el mantenimiento del archivo de la documentacin de la empresa y de legalizacin, impresin y empaste de libros contables sern cubiertos por su empresa, previa coordinacin.