LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES INSTITUCION EDUCATIVA ABC (Expresado en nuevos soles)

INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO 2010

I ACTIVO 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja 104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 1041 Cuentas Corrientes Operativas 10411 Banco de Crdito 10412 Banco de la Nacin 12 CUENTAS POR COBRAR
121 Facturas,Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar 1213 En cobranza 123 Letras por Cobrar 1232 En cobranza

47,000.00 25,000.00 22,000.00 10,000.00 12,000.00 150,000.00 120,000.00 30,000.00 5,000.00 5,000.00 34,400.00 34400.00 10,000.00 10,000.00 370,000.00 350,000.00 350,000.00 20,000.00 20,000.00 616,400.00 11,500.00 10,500.00 10,500.00 1,000.00 1,000.00 60,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 135,000.00 55,000.00 80,000.00 206,500.00 616,400.00 206,500.00 409,900.00

14 CTAS POR COB AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS)

DIRECTORES Y GERENTES

143 Directores 143.1 Prstamo al Sr. Juan Palacios 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO
183 Alquileres

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 2524 Otros suministros 2524.1 tiles de Oficina 33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO 332 Edificaciones 332.1 01 edificio de 12 pisos ubicado en Av. Huanta 4152, 335 Muebles y Enseres 335.1 10 Muebles para computadoras TOTAL ACTIVO II PASIVO 39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 3913 Inmueble, Maquinaria y Equipo 3913.1 Edificaciones 393131.1 Edificio de 12 pisos 39134 Muebles y Enseres 39134.1 10 Muebles para computadoras 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno Central 4011 Impuesto General a las Ventas 4011.1 IGV - Cuenta Propia 4017 Impuesto a la Renta 4017.3 Renta de quinta Categora 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 421 Facturas,Boletas y Otros Comprobantes por Pagar 4212 Emitidas 423 Letras por Pagar 4231 Emitidas TOTAL PASIVO I I I RESUMEN TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO TOTAL PATRIMONIO

CONTADOR

GERENTE

BALANCE INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2010

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 14 CTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) 18 25 33 39 40
DIRECTORES Y GERENTES SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO

DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 50 CAPITAL

CONTADOR

GERENTE

3
47,000.00 150,000.00 5,000.00 34,400.00 10,000.00 370,000.00 11,500.00 60,000.00 135,000.00 409,900.00 616,400.00

616,400.00

LIBRO DIARIO
10 12 14 18 25 33 39 40 42 50
1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS CTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) DIRECTORES Y GERENTES SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS CAPITAL

Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio del mes de enero

2

60 COMPRAS
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 6032 suministros

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno Central 4011 Impuesto General a las Ventas 4011.1 IGV - Cta Propia 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 421 Facturas,Boletas y Otros Comprobantes por Pagar 4212 Emitidas 3-Jan Por la compra de tiles de escritorio seg{un factura N 001-845
3

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 251 Materiales auxiliares 2511 Suministros 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 613 Materiales Auxiliares, suministros y repuestos 6132 Suministros 3-Jan Por el traslado de los tiles de escritorio a almacen.
4

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 636 Servicios Bsicos 6361 Energa Elctrica 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno Central 4011 Impuesto General a las Ventas 4011.1 IGV - Cta Propia 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 421 Facturas,Boletas y Otros Comprobantes por Pagar 4212 Emitidas 5-Jan Por la provision para el pago de energia electrica
5

200.00 200.00

238.00

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 95 GASTOS DE VENTAS 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS

5-Jan Por el registro de los gastos de administracion y de ventas.

6

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 635 Alquileres 6352 Edificaciones 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno Central 4011 Impuesto General a las Ventas 4011.1 IGV - Cta Propia 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 421 Facturas,Boletas y Otros Comprobantes por Pagar 4212 Emitidas 11-Jan Por la provision para el pago del alquiler.
7

500.00 500.00

595.00

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 95 GASTOS DE VENTAS 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 11-Jan Por la transferencia a gastos de administracion y gasto de ventas
8

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 421 Facturas,Boletas y Otros Comprobantes por Pagar 4212 Emitidas 64 GASTOS POR TRIBUTOS 649 Otros Tributos 649.1 ITF 10 CAJA Y BANCOS 104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 1041 Cuentas Corrientes Operativas 10411 Banco de Crdito 10411 Banco Continental 14-Jan Por la cancelacin de la factura 001-84
9

10,008.70 4,280.00

94 GASTOS DE ADMINISTRACION
941.1 ITF

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 14-Jan Por la transferencia a gastos de administracin del ITF
10

33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO 332 EDIFICACIONES 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno Central 4011 Impuesto General a las Ventas 4011.1 IGV - Cta Propia 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado.

30,000.00

21-Jan Por la adquisicin del local.

11

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

465 Pasivos por compra de activo inmovilizado.

64 GASTOS POR TRIBUTOS 649 Otros Tributos 649.1 ITF

10 CAJA Y BANCOS 104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 1041 Cuentas Corrientes Operativas 10411 Banco de Crdito 21-Jan Por la cancelacin de la compra del local.
12

10 CAJA Y BANCOS 104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 1041 Cuentas Corrientes Operativas 10411 Banco de Crdito 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas boletas y otros comprobantes por cobrar

25-Jan Cobranza por matriculas por la suma de 30,000 mas IGV

13

62 GASTOS DE PERSONAL ,DIRECTORES YGERENTES 621 Remuneraciones 6211 Sueldos y Salarios 627 Seguridad y prevision social 6271 Regimen de prestaciones de salud 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 403 Instituciones pblicas 4031 Essalud 4032 ONP 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 411 Remuneraciones por pagar 4111 sueldos y salarios por pagar 30-Jan Por la provision de la planilla de remuenraciones del pte mes
13

10,000.00 900.00

900.00 1,300.00

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 95 GASTOS DE VENTAS 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 30-Jan Por su destino
14

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 403 Instituciones pblicas 4031 Essalud 4032 ONP 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 411 Remuneraciones por pagar 4111 sueldos y salarios por pagar 64 GASTOS POR TRIBUTOS 649 Otros Tributos 649.1 ITF 10 CAJA Y BANCOS 104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 1041 Cuentas Corrientes Operativas 10411 Banco de Crdito 30-Jan Por la cancelacion de sueldos, essalud y ONP
15

900.00 1,300.00

94 GASTOS DE ADMINISTRACION
941.1 ITF

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 30-Jan Por su destino

16

2
47,000.00 150,000.00 5,000.00 34,400.00 10,000.00 370,000.00 11,500.00 60,000.00 135,000.00 409,900.00 616,400.00

616,400.00 12,000.00

2,280.00

14,280.00

12,000.00

12,000.00

200.00

38.00

238.00

100.00 100.00 200.00

500.00

95.00

595.00

250.00 250.00 500.00

14,280.00

8.57

14,288.57

8.57

8.57

30,000.00 5,700.00

35,700.00

35,700.00 21.42

35,721.42

35,700.00

35,700.00

10,900.00

2,200.00

8,700.00

5,000.00 5,000.00 10,000.00

2,200.00

8,700.00

6.00

10,906.00

6.00

6.00