TRABAJO PRACTICO 01

ALUMNO 01 ALUMNO 02

ANDREA OSORES

JIMENA VALVERDE J

CTICO 01

ANDREA OSORES NEZ

JIMENA VALVERDE JAMANCA

DATOS
A continuacin se presenta la informacin del primer semestre 2010 de una empresa grfica 1.- La empresa tiene abiertas varias cuentas bancarias Banco de CREDITO Banco CONTINENTAL (saldo en contra) 2.- La empresa tiene para gastos menores 3.- Slo vende al crdito a algunos clientes Se cobrarn letras en junio de este ao El primero de junio del 2011 4.- Al 30 de junio se tena : Lote de revistas que costaron 12 paquetes de Biblias escolares (c/u) 25 cajas cajas de revistas Caretas (c/u)

S/. S/. S/.

340,000.00 43,000.00 5,000.00

BALANCE BALANCE BALANCE

ACTIVO PASIVO ACTIVO

CORRIENTE CORRIENTE CORRIENTE

BANCO SOBREGIRO CAJA

S/. S/.

12,000.00 24,000.00

BALANCE BALANCE

ACTIVO ACTIVO

CORRIENTE NO CORRIENTE

LETRAS POR COBRAR LETRAS POR COBRAR

S/. S/.

350.00 900.00

S/. S/. S/.

36,000.00 4,200.00 22,500.00

BALANCE BALANCE BALANCE

ACTIVO ACTIVO ACTIVO

CORRIENTE CORRIENTE CORRIENTE

MERCADERIA MERCADERIA MERCADERIA

5.- Al 31 de mayo se entrego dinero pero no riden cuentas todava 6.- El local en Lima fue adquirido el primero de enero Valor del inmueble
depreciacion hasta junio del 2010

S/.

5,000.00

BALANCE

ACTIVO

CORRIENTE

CUENTAS A RENDIR

S/.

250,000.00 TERRENO EDIFICIO

S/. 150,000.00 S/. 100,000.00 S/.

10%

tasa de depreciacion

si la vida util de edificio es de 10 aos quiere decir que en 10 aos ya abra perdio el 100% de su valor

Vida util de 10 aos El terreno es el 60% del costo total Se emplea para oficinas de administracin y ventas (50% c/u) 7.- Se asegur el local por un ao (valor de la prima)

S/.

5,000.00

depreciacion anual 10,000.00

S/. adelantado primer semestre

18,000.00

BALANCE

ACTIVO

CORRIENTE

SEGURO ADELANTADO

Se paga adelantado por semestre 8.- Hay facturas pendientes de pago (a pagar en 6 meses)

S/. S/.

9,000.00 55,000.00 BALANCE PASIVO CRRIENTE CUENTAS POR PAGAR

9.- Para comprar el local se pidi prstamo el 1 de febrero Prstamo del Banco de CREDITO A pagar en dos aos, a una tasa del 60% anual nominal INTERES Intereses se paga semestral y principal se paga dentro de dos aos 10.- La empresa declar dividendos a pagar el 1 de noviembre 11.- Informacin sobre la venta de mercadera Durante el semestre por un monto Costo de la mercadera vendida 12.- Se pag al personal de la empresa de la siguiente manera Monto por comisiones de los vendedores Salario por limpieza (50% a ventas y 50% administracin) A empleados de administracin Sueldos a funcionarios Sueldo a vendedores 13.- Los tributos a pagar (no incluye impuesto a la renta) 14.- Los gastos por telfono, agua y luz 60% a ventas y 40% a administracin 15.- La tasa del impuesto a la renta (se paga en marzo del 2010) 16.- Se tiene la siguiente informacin con respecto al patrimonio Capital social Utilidades retenidas Reserva legal

S/. S/.

70,000.00 BALANCE 21,000.00 para el primer semestre

PASIVO

NO CORRIENTE

DEUDAS A LARGO PLAZO

S/.

65,000.00

BALANCE

PASIVO

CORRIENTE

DIVIDENDOS

S/. S/.

556,700.00 360,000.00

ESTADO ESTADO

VENTAS COSTO DE VENTAS

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

15,000.00 20,000.00 20,000.00 25,000.00 15,000.00 15,000.00 11,000.00

ESTADO ESTADO ESTADO ESTADO ESTADO BALANCE ESTADO

COMISIONES GASTOS DE LIMPIEZA SUELDOS ADMINISTRATIVO SUELDOS ADMINISTRATIVO SUELDOS DE VENDEDORES PASIVO CORRIENTE TRIBUTOS POR PAGAR

GASTOS DE SERVICIOS AD Y VENTAS

20%

S/. S/. S/.

280,000.00 109,560.00 33,000.00

BALANDE BALANDE BALANDE

PATRIMONIO PATRIMONIO PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL UTILIDADES RETENIDAS RESERVA LEGAL

BALANCE GENERAL
al 30 de Junio

ACTIVO Activos Corrientes Caja Bancos Letras por cobrar Mercaderas Entregas a rendir cuenta Seguros pagados adelantado Total Activo Corriente Activos no Corrientes Letras por cobrar a largo plazo Terrenos Edificio Depreciacin acumulada edificio Total Activo no Corriente TOTAL ACTIVO

S/. S/. S/. S/. S/. S/.

5,000.00 340,000.00 12,000.00 62,700.00 5,000.00 9,000.00 S/. 433,700.00

S/. S/. S/. S/.

24,000.00 150,000.00 100,000.00 5,000.00 S/. S/. 269,000.00 702,700.00

PASIVO Pasivo Corriente Sobregiro bancario Tributos por pagar (incluir Imp. a la renta) Cuentas por pagar Dividendos por pagar Total Pasivo Corriente Pasivo No Corriente Deudas a largo plazo Intereses por pagar Total Pasivo no Corriente TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Social Reserva legal Utilidades retenidas TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

S/. S/. S/. S/.

43,000.00 15,000.00 66,140.00 65,000.00 S/. 189,140.00

S/. S/.

70,000.00 21,000.00 S/. S/. 91,000.00 280,140.00

S/. S/. S/.

280,000.00 33,000.00 109,560.00 S/. S/. 422,560.00 702,700.00

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

al 30 de Junio

Ventas Costo de Ventas UTILIDAD BRUTA Gastos de Operacin Gastos Administrativos Depreciacin de edificios Gastos de seguros Gastos de limpieza Sueldos Gastos de luz, agua y telfonos Gastos de Ventas Depreciacin de edificios Gastos de seguros Comisin de vendedores Gastos de limpieza Sueldos Gastos de luz, agua y telfonos UTILIDAD DE OPERACIONES Partidas Financieras Gasto de Intereses Utilidad antes de Impuesto Impuesto a la renta UTILIDAD NETA 20%

S/. S/.

556,700.00 360,000.00 S/. 196,700.00

S/. S/. S/. S/. S/.

2,500.00 4,500.00 10,000.00 45,000.00 4,400.00

S/. S/. S/. S/. S/. S/.

2,500.00 4,500.00 15,000.00 10,000.00 15,000.00 6,600.00 S/. 76,700.00

21000 S/. S/. 11,140.00 S/. 44,560.00 55,700.00