UNIVERSIDAD TECNICA DE MACHALA FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS

ADMINISTRACIN DE SEGUROS TEXTO DIDCTICO DE FORMACIN PROFESIONAL GUIA DEL ESTUDIANTE MODALIDAD PRESENCIAL PROGRAMA DE FORMACION POR COMPETENCIAS

INGENIERIA COMERCIAL ESCUELA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS

ADMINISTRACIN DE SEGUROS GUIA DEL ESTUDIANTE MODALIDAD PRESENCIAL ELEMENTOS DIDACTICOS QUE INTEGRAN LA UNIDAD INTRODUCCION OBJETIVOS PLAN ANALITICO DESARROLLO DE CONTENIDOS ACTIVIDADES DE APREDDIZAJE VERIFICACIN DE LOGROS

INTRODUCCION DE SEGUROS

En la vida estamos expuestos a muchas situaciones que pueden repercutir negativa mente en nuestra salud, nuestras pertenencias o, incluso, privarnos de la vida. Todo ello lleva consigo, adems, un gasto econmico que, la mayora de las veces, res ulta muy elevado. Es por ello que quiz sea conveniente la adquisicin de un seguro que cubra el dao, al menos en cuanto a los gastos se refiere. El Seguro no es otra cosa ms que el contrato que se establece con una empresa ase guradora. En dicho contrato, denominado "Pliza", la empresa se compromete a que s i la persona que compr el seguro sufre algn dao en su persona (enfermedades o accid entes e incluso la muerte), o en algunos de sus bienes (automvil, empresa, taller o casa) por cualquier motivo (robo, incendio, terremoto), dicha persona (o quie n ella haya designado como beneficiario) recibir la cantidad de dinero acordada e n la pliza. A este dinero se le conoce como "Indemnizacin". Las empresas aseguradoras no nicamente pagan con dinero el dao que el Asegurado o alguna de sus pertenencias hayan sufrido, sino que, segn el tipo de aseguradora y de contrato, pueden llegar a reparar ese dao. Por ejemplo, si se trata de una e nfermedad, la persona ser hospitalizada en la clnica con la cual la compaa de segur os tenga un convenio de servicios, o acudir a la de su preferencia y recibir post eriormente de la aseguradora el reembolso de los gastos. Si tuvo un accidente au tomovilstico, su carro ser reparado en los talleres con los que la compaa asegurador a sostenga convenios. De la misma forma, la pliza establece la cantidad de dinero que el Asegurado deber pagar a la empresa cada mes o en el tiempo que ambos haya n acordado. A este dinero que se le paga a la Compaa de Seguros se le llama "Prima ". Para muchas personas resultar obvio, pero es importante resaltar que no se podr co ntratar un seguro cuando el interesado haya sufrido un accidente o desarrollado alguna enfermedad, ni cuando el automvil, por ejemplo, ya est chocado o haya sido robado. El presente texto trata sobre las principales normativas y herramientas a utiliz ar para una correcta aplicacin de la administracin de seguros. Los contenidos de este documento instructivo estn organizados en los siguientes t emas: CAPITULO I CAPITULO II ivados CAPITULO III . CAPITULO IV CAPITULO V CAPITULO VI Generalidades Vigilancia control e informacin del Sistema de Seguros . Cdigo de tica profesional para productores de seguros y reaseguros Definiciones y elementos del contrato de seguros. Seguros patrimoniales. Gestin financiera de seguros Pr

Competencias del modulo de Administracin de Seguros General: Formar profesionales con un gran sentido del profesionalismo, educados para comp render el entorno orense, ecuatoriano e internacional de los seguros y su manejo adecuado a las variables y tareas administrativas y financieras de las entidade

s del ramo. Se combinan conocimientos de seguros, finanzas y gestin con nfasis en la administracin y valoracin de riesgos, as como en la venta de servicios de seguro s, lo que le permitir hacer carrera tanto en empresas nacionales como internacion ales. Especificas:

Define a la Administracin de Seguros como como una rama tcnica de la administraci general que se fundamenta en los riesgos naturales, antropicos y en la Ley g eneral de seguros. Conoce y aplica la Ley general de Seguros del ecuador y sus principales disposic iones normativas. Conoce y aplica el Cdigo de tica de los Agentes y Corredores de seguros. Conoce y aplica la legislacin ecuatoriana sobre el contrato del seguro, expedid o mediante Decreto Supremo 1147. Define a los seguros patrimoniales, las ramas tcnicas y las operaciones de seguro s segn la inspeccin de riesgos. Conoce y aplica las normativas contables vigentes para en las compaas de seguros y reaseguros que operan en el Ecuador.

Contenido CAPITULO I GENERALIDADES 1.1 Concepto Etimolgico de la palabra Seguro 1.2.1 Definicin etimolgica 1.2.2 Importancia de Administracin de Seguros 1.3 Objetivo y finalidad de los Seguros 1.3.1 Principios de los seguros 1.4 Ley General de Seguros. Ttulo 1 Art. 1 del mbito de la Ley 1.4.1 Art. 2. Integrantes del seguro privado: a, b, c, d, e, anlisis de cada un o 1.4.2 El Sistema de Administracin de Seguro (SAS) 1.4.3 Caractersticas del Sistema 1.4.4 Fines de las empresas de seguros 1.5 Ttulo II Art. 9 de la Constitucin y Autorizacin 1.5.1 Reglamento General a la Ley de Seguros Art. 4 Organizacin y funcionamient o de personas jurdicas que integran el sistema de seguro privado. 1.5.2 Del Gobierno y Administracin de las empresas de Seguros Art. 16-20 de la Ley General de Seguros. 1.5.3 Organizacin y estructura administrativa de las empresas aseguradoras 1.5.4 Organigrama de una empresa de seguros 1.5.5 Captulo II, Seccin 1 Art. 21 de las Reservas Tcnicas: Reservas en riesgo, e n curso, reservas matemticas, reservas para las obligaciones pendientes, reservas para eventos catastrficos. 1.6 Seccin II, Art. 22 24 de la Solvencia de las Empresas de Seguros y de las Compaas de Reaseguros para el ejercicio de su actividad. 1.7 Captulo III, Art. 25, 26 de las Plizas y Tarifas: Definicin, Modelos de Pliz as, ejemplos. 1.7.1 Las tarifas y primas: Ejemplos 1.8 Los Reaseguros, Captulo IV, art. 27: Definicin, contratacin de los reasegur os por parte de las empresas de seguros privados. 1.9. Tipo de reaseguros 1.10. Anlisis de las caractersticas de las diversas modalidades del reaseguro, r elacionadas con la magnitud de los riesgos. 1.11 Evaluacin de la unidad CAPITULO II

VIGILANCIA CONTROL E INFORMACIN DEL SISTEMA DE SEGUROS PRIVADOS. 2.1 Accin de la Superintendencia de bancos y Seguros en el control y auditora de las entidades del sistema de seguros privados. Captulo X. 2.2.1 Contabilidad del sistema de seguros privados. 2.3 Captulo XI Reglamento General Ley de Seguros, de los Auditores Externos. 2.3.1 Nombramiento, tiempo y funciones del auditor externo. Anlisis Art. 68-70. 2.4 Captulo XII RGLS: Limitaciones, prohibiciones y sanciones para las person as naturales y jurdicas que realizan operaciones determinadas en la Ley de Seguro 2.5 El Reclamo Administrativo, pago al beneficiario del seguro contratado: A rt. 42 Ley de Seguros y Art. 86 RGLS. 2.6 Rgimen de Fianzas otorgadas por las entidades de seguros: Anlisis de los a rtculos 43, 47 de la Ley General de Seguros. 2.7 Cesin, definicin, importancia para las empresas aseguradas, Art. 87 RGLS. 2.7.1 De la Cesin total de negocios Art. 48-50, Cesin Parcial de Negocios Art. 5 1. 2.8 Fusin entre las empresas de seguros y compaas de reaseguros Art. 52 LGS. 2.9 De la regularizacin y liquidacin de las obligaciones contradas por empresas de seguros y reaseguros: Anlisis Art. 53 Ley General de Seguros. 2.9.1 Liquidaciones voluntarias, y forzosas en las empresas de seguros: Art. 5 4-65. 2.10 Prohibiciones, infracciones y penas, para las empresas de seguros: Art. 66-78. CAPITULO III CDIGO DE TICA PROFESIONAL PARA PRODUCTORES DE SEGUROS Y REASEGUROS. 3.1 Definicin de tica profesional importancia, principios generales. 3.2. Normas de conducta comunes para los agentes y corredores de seguros 3.2.1. Respecto a los asegurados y beneficiarios, colegas, organismos pblicos y a la sociedad en general. 3.3. Normas de conducta especficas de los corredores de seguros y reaseguros. 3.3.1. Normas de conducta especficas de los agentes de seguros 3.3.2. Principios del asesor productor de seguros, para con los clientes y comp aas 3.4. El papel de los intermediarios de seguros. Art. 5 LGS. 3.5. Importancia de los seguros en las economas modernas CAPITULO IV DEFINICIONES Y ELEMENTOS DEL CONTRATO DE SEGUROS. 4.1 Definicin de contrato, importancia del contrato de seguros 4.2. Elementos esenciales del contrato de seguros: anlisis de cada uno. 4.3. Objeto del contrato de seguro, caractersticas 4.3.1. Contenido y estructura de un contrato de seguro: Ejemplos de contratos 4.3.2. De los derechos y obligaciones de las partes: clusulas 4.4. Clases o tipos de seguros: Incendio, responsabilidad civil, transportes, de vida, fidelidad, robo, asalto, lucro cesante, desgravamen, todo riesgo, otro s. 4.4.1. Seguros individuales y colectivos 4.5. Registro de intermediarios internacionales CAPITULO V SEGUROS PATRIMONIALES. 5.1 seguros Patrimoniales.- definicin 5.2 Proteccin empresarial e implicaciones financieras 5.3 Coberturas y exclusiones del contrato de seguros: comercializacin de seguros.

5.4 Infraseguros y sobreseguros: Elementos de tarifacin 5.6 Ramas tcnicas, Seguro de todo riesgo de montaje, rotura de maquinaria 5.7 Operaciones de seguros, anlisis e inspeccin de riesgos 5.8 Nociones generales de la teora del riesgo, estudio de la siniestralidad 5.9 Riesgo Petrolero 5.10 Pliza bancaria 5.11 Prctica: Visita a empresas de seguros: Observacin sobre su estructura, org anizacin y funcionamiento. CAPITULO VI GESTIN FINANCIERA DE SEGUROS 6.1 Aplicacin de principios contable en las empresas y Compaas de seguros. 6.2. Contabilizacin de primas, reservas, siniestros 6.2.1. Plan de cuentas para las empresas de seguros, codificacin 6.3. Estudios de indicadores financieros: Anlisis de estados de resultados 6.3.1. Gestin financiera del seguro dentro de la empresa 6.3.2. Implicaciones del margen de solvencia: gestin de activos y pasivos. 6.4. Elementos de cuantificacin del riesgo 6.5. Tablas de mortalidad y anualidades contingentes 6.6. Elementos actuariales que intervienen en el clculo de la prima 6.7. Prctica: casos prcticos con datos de diferentes empresas de seguros de la localidad. DESARROLLO DEL MODULO CAPITULO GENERALIDADES 1.1 Concepto Etimolgico de la palabra Seguro

Proviene del latn Securus, que significa libre y exento de todo peligro, dao o rie sgo. Contrato por el cual una persona natural o jurdica, se obliga a resarcir prdi das o daos que ocurran en las cosas que corren un riesgo en mar, aire o tierra. 1.2 Definicin De acuerdo nuestra legislacin se entiende al seguro como contrato mediante el cu al una de las partes, el asegurador, se obliga, a cambio del pago de una prima, a indemnizar a la otra parte, dentro de los limites convenidos, de una prdida o u n dao producido por un acontecimiento incierto; o a pagar un capital o una renta, si ocurre la eventualidad prevista en el contrato. 1.2.1 Importancia de Administracin de Seguros

El estudio de administracin de Seguros, es importante en la formacin de los futu ros profesionales en administracin de empresas, el conocimiento y la correcta ut ilizacin de esta ciencia es indispensable, en los diversos sectores que conforman la economa de nuestro pas y principalmente nuestra provincia, que al producir y comercializar los bienes de una manera local e internacional interactan una serie de recursos desde humanos, materiales y financieros que estn siempre propensos a sufrir una eventualidad La asignatura de Administracin de Seguros integra el rea curricular de la Formacin Bsica, es de naturaleza terico-prctica, est orientada a promover e internalizar en los estudiantes, la importancia de la informacin integrada que se obtiene, de tal forma que se vaya preparando para que en un futuro prximo aplique sus conocimien tos en el ciclo administrativo y econmico y financiero de una empresa de seguros

, y adems demuestre y aplique sus conocimientos en el mbito de los seguros y rease guros ya sea como agente, corredor o administrador de seguros. 1.3 Objetivo y finalidad de los Seguros

El objetivo de los seguros es cubrir el riesgo que pueda suceder sobre cualqui er recurso sea este humano, financiero, material que se suponga este expuesto a un fenmeno natural o antrpico. Dicho riesgo puede repercutir sobre las personas, los bienes materiales, los semovientes, o en el caso de la cobertura por respo nsabilidad civil, sobre el patrimonio del asegurado con el que tendra que hacer f rente a eventuales indemnizaciones. La finalidad del seguro consiste en amparar los elementos antes mencionados cont ra los eventos adversos que puedan ocurrir durante un tiempo determinado en un contrato de seguros llamado pliza. 1.3.1 Principios de los seguros

Son los fundamentos doctrinarios en que se basa la actividad aseguradora y son l as normas que rigen las relaciones entre asegurador y asegurado. Principio de Buena Fe: Llamado la "ubrrima fide" o la mxima buena fe que debe sust entar la validez del contrato de seguro, cuando las partes se rigen por actos de absoluta veracidad, a fin de evitar todo intento de dolo o mala intencin. Por ej emplo, si un asegurado hace declaraciones falsas para la apreciacin del riesgo, n o acta de buena fe, ms bien trata de engaar u ocultar algo para lucrar del seguro, lo cual no es buena regla de fuego. Principio de Indemnizacin: Resumido en la frase "el seguro no es para ganar, el s eguro es para no perder" trata de evitar un afn de lucro por parte del asegurado, en vez de tener un seguir para garantizarle solamente una proteccin que le liber e de una prdida o dao. Principio de Inters Asegurable: Vinculado con el anterior, hace que el seguro pro teja el valor econmico de un bien hasta una suma mxima de prdida, pero sin exceder el valor real total de dicho bien. Sera absurdo e injusto, por ejemplo, que un de terminado asegurado tuviera un inters asegurable de 100 por un bien que slo vale 5 0. Principio de Subrogacin: Consecuencia del principio de indemnizacin, que faculta a l asegurador (una vez que ha indemnizado una prdida) a recuperar de terceras pers onas responsables, en caso de haberlas. Principio de Contribucin: Segn este principio, en caso de que una misma materia as egurada tuviera "otros seguros", la prdida total debe ser compartida por los otro s aseguradores en proporcin a los capitales asegurados. 1.4 Ley General de Seguros. Ttulo 1 Art. 1 del mbito de la Ley

En el Ecuador existe la Ley General de Seguros 1551, promulgada en el Registro Oficial N 547 de 21 de julio de 1965;y reformada los veinticinco das del mes de f ebrero de mil novecientos noventa y ocho, Esta ley regula la constitucin, organiz acin, actividades, funcionamiento y extincin de las personas jurdicas y las operaci ones y actividades de las personas naturales que integran el sistema de seguro p rivado; las cuales se sometern a las leyes de la Repblica y a la vigilancia y cont rol de la Superintendencia de Bancos. 1.4.1 Art. 2. Integrantes del seguro privado y el anlisis de cada uno de ellos a) Todas las empresas que realicen operaciones de seguros;

Son Empresas que realicen operaciones de seguros las compaas annimas constituidas e n el territorio nacional y las sucursales de empresas extranjeras, establecidas en el pas, en concordancia con lo dispuesto en la presente ley y cuyo objeto excl usivo es el negocio de asumir directa o indirectamente o aceptar y ceder riesgos en base a primas. Las empresas de seguros podrn desarrollar otras actividades af ines o complementarias con el giro normal de sus negocios, excepto aquellas que tengan relacin con los asesores productores de seguros, intermediarios de seguros y peritos de seguros, con previa autorizacin de la Superintendencia de Bancos. Las empresas de seguros son: de seguros generales, de seguros de vida y las que actualmente operan en conjunto en las dos actividades. Las empresas de seguros q ue se constituyan a partir de la vigencia de esta ley, slo podrn operaren seguros generales o en seguros de vida. Las de seguros generales.- son aquellas que aseguran los riesgos causados por af ecciones, prdidas o daos de la salud, de los bienes o del patrimonio y los riesgos de fianzas o garantas. Las de seguros de vida.- son aquellas que cubren los riesgos de las personas o q ue garanticen a stas, dentro o al trmino de un plazo, un capital o una renta peridi ca para el asegurado y sus beneficiarios. Las empresas de seguros de vida, tendrn objeto exclusivo y debern constituirse con capital, administracin y contabilidad propias. Las empresas de seguros que operen conjuntamente en los ramos de seguro s generales y en el ramo de seguros de vida, continuarn manteniendo contabilidade s separadas. b) Las compaas de reaseguros; Son Compaas de reaseguros las compaas annimas constituidas en el territorio nacional y las sucursales de empresas extranjeras establecidas en el pas de conformidad co n la ley; y cuyo objeto es el de otorgar coberturas a una o ms empresas de seguro s por los riesgos que stas hayan asumido, as como el realizar operaciones de retro cesin. Las compaas de reaseguros tambin estn sujetas a la Ley de Seguros Generales y a las disposiciones relativas para las empresas de seguros, en los que les fuere aplic able. c) Los intermediarios Los Intermediarios de e gestionar y colocar eguros o compaas de de reaseguros; Reaseguros son personas jurdicas cuya nica actividad es la d reaseguros y retrocesiones para una o varias empresas de s reaseguros.

d) Los peritos de seguros; y, 1) Los inspectores de riesgos, son personas naturales o jurdicas cuya actividad e s la de examinar y calificar los riesgos en forma previa a la contratacin del seg uro y durante la vigencia del contrato; y, 2) Los ajustadores de siniestros, son personas naturales o jurdicas, cuya activid ad profesional es la de examinar las causas de los siniestros y valorar la cuanta de las prdidas, en forma equitativa y justa, de acuerdo con las clusulas de la re spectiva pliza. El ajustador tendr derecho a solicitar al asegurado la presentacin de libros y documentos que estime necesarios para el ejercicio de su actividad. e) Los asesores productores de seguros. Los Agentes de Seguros: son personas naturales que a nombre de una empresa de se guros se dedican a gestionar y obtener contratos de seguros, se regirn por el con trato de trabajo suscrito entre las partes y no podrn prestar tales servicios en

ms de una entidad aseguradora por clase de seguros. Corredores de Seguros: Que son personas naturales que a nombre de una o varias e mpresas de seguros se dedican a obtener contratos de seguros, se regirn por el co ntrato mercantil de agenciamiento suscrito entre las partes; Las Agencias Asesoras Productoras de Seguros: Son personas jurdicas, con organiza cin propia, cuya nica actividad es la de gestionar y obtener contratos de seguros, para una o varias empresas de seguros o de medicina prepagada autorizada a oper ar en el pas. Las empresas de seguros sern solidariamente responsables por los act os ordenados o ejecutados por los agentes de seguros y las agencias asesoras pro ductoras de seguros, dentro de las facultades contenidas en los respectivos cont ratos. 1.4.2 El Sistema de Administracin de Seguro (SAS) De acuerdo a la ley General de Seguros, el sistema de administracin de seguros es t integrado por: Las personas jurdicas que integran el sistema de seguro privado, quienes para su constitucin, organizacin y funcionamiento se sujetarn a las disposiciones de la Ley General de Seguros, a la Ley de Compaas, en forma supletoria, y a las normas que para el efecto dicte la Superintendencia de Bancos. Las personas naturales que integran el sistema de seguro privado, para ejercer l as actividades previstas en la ley, requieren de la autorizacin previa de la Sup erintendencia de Bancos, la que se conferir de acuerdo a las normas que expida el Superintendente de Bancos para el ejercicio de dichas actividades. 1.4.3Caractersticas del Sistema Las principales caractersticas que se pueden observar son que quienes integran el sistema de seguros deben constituirse legalmente bajo la normativa de la ley de compaas para su constitucin, y que su operatividad administrativa y financiera es vigilada y controlada por la Superintendencia de Bancos. Y las personas naturales como los agentes o corredores de seguros solo podrn tene r relaciones laborales con una sola empresa. 1.4.4 Fines de las empresas de seguros

Las empresas de seguro que operen en el Ecuador tienen la finalidad de asumir los riesgos especificados en el contrato de seguro, en l destacan las siguientes partes: Solicitante: Es la persona natural o jurdica que contrata el seguro, sea por cuen ta propia o por la de un tercero determinado o determinable que traslada los rie sgos al asegurador. Asegurado: Es la persona natural o jurdica interesada en la traslacin de los riesg os; y, beneficiario, es la que ha de percibir, en caso de siniestro, el producto del seguro. Una sola persona puede reunir las calidades de solicitante, asegura do y beneficiario. Denominase riesgo el suceso incierto que no depende exclusivamente de la volunta d del solicitante, asegurado o beneficiario, ni de la del asegurador y cuyo acae cimiento hace exigible la obligacin del asegurador. Los hechos ciertos, salvo la muerte, y los fsicamente imposibles no constituyen riesgo y son, por tanto extraos al contrato de seguro.

1.5 1.6

Ttulo II Art. 9 LGS de la Constitucin y Autorizacin

Para constituir un compaa de seguros o reaseguros se debe realizar trmites pertinen tes ante la Superintendencia de Bancos como institucin reguladora de este tipo de operaciones y bajo los requisitos de la ley de Compaas para constituirse en Compaa Annima, finalmente es el Superintendente de Bancos quien admitir o rechazara las s olicitudes desde su presentacin hasta la aprobacin e inscripcin en el Registro Me rcantil.

1.5.1 Reglamento General a la Ley de Seguros Art. 4 Organizacin y funcionamiento de personas jurdicas que integran el sistema de seguro privado. Las empresas que realicen operaciones de seguros se constituirn bajo la modalidad de compaa annima. Para tal efecto, dos o ms personas naturales o jurdicas, que acten por sus propios derechos o en representacin de otras, en calidad de promotores, d ebern presentar la solicitud de autorizacin al Superintendente de Bancos, incluyen do la siguiente informacin: a) Nombre, domicilio, nacionalidad, nmero de cdula de identidad o pasaporte, segn e l caso, o si fuere persona jurdica, nmero del R.U.C., de los promotores o fundador es y calidad en la que comparecen; b) Nombre y domicilio de la compaa; c) Capital autorizado, suscrito y pagado de la compaa, el nmero de acciones en que est dividido y el nombre de los accionistas, con su respectivo porcentaje de part icipacin; y, d) El seguro en que se propone operar. 1.5.2 Del Gobierno y Administracin de las empresas de Seguros Art. 16-20 de la Ley General de Seguros. El Directorio de las empresas de seguros y compaas de reaseguros, estar integrado s iempre por un nmero impar, no menor de cinco ni mayor de quince vocales principal es, elegidos o reelegidos por la Junta General de Accionistas, la que tambin desi gnar igual nmero de vocales suplentes, por igual perodo. Las designaciones de vocales de directorio, administradores y funcionarios tanto de la oficina principal como de las sucursales y agencias y cualquier cambio qu e se haga con dichas dignidades, debern ser comunicadas al Superintendente de Ban cos en el trmino de ocho das. Prohibiciones: No podrn ser vocales de directorio, administradores, funcionarios ni empleados de quienes integran el sistema de seguro privado: a) Los que se hallen inhabilitados para ejercer el comercio; b) Los extranjeros no domiciliados ni autorizados a trabajar en el pas; excepto p ara el caso de directores principales o suplentes; c) Los funcionarios y empleados de la Superintendencia de Bancos; d) Quienes estuvieren en mora en el cumplimiento de sus obligaciones por ms de se senta das con cualquiera de las instituciones del sistema financiero o de seguros o quienes en el transcurso de los ltimos cinco aos hubiesen incurrido en el casti go de sus obligaciones por parte de cualquier institucin financiera o de seguros; e) Los que hayan sido sancionados con la separacin por causas graves de una entid ad del sistema de seguro privado o instituciones del sistema financiero; y f) Los representantes legales de las asesoras productoras de seguros. Ninguna incompatibilidad ni prohibicin prevista en esta Ley, para los vocales de

directorio, administradores, funcionarios o empleados, se aplicar con relacin al e jercicio de dichos cargos en compaas que operan en distintos ramos de seguros. El gerente de una empresa de seguros tendr individual, o conjuntamente con otro u otros apoderados, gerentes o funcionarios de la sucursal, las facultades otorga das por los estatutos, el directorio, organismos o funcionarios facultados para ello. Las empresas que realizan operaciones de seguros o compaas de reaseguros del exter ior, para establecerse en el pas, debern obtener autorizacin previa de la Superinte ndencia de Bancos. Una empresa extranjera, previo a obtener la autorizacin deber c umplir con los requisitos que para el efecto establezca La Superintendencia de B ancos, para su gestin y funcionamiento, mantendr permanentemente en el pas, cuando menos un apoderado general, cuyo poder ser previamente calificado por la Superint endencia de Bancos y deber inscribirse en el registro mercantil. 1.5.3 Organizacin y estructura administrativa de las empresas aseguradoras. La organizacin de una compaa de seguros estar estructurada por los niveles ejecutivo de acuerdo a la normativa de ley de compaa, es decir contara en su estructura la Junta General de socios, un gerente y un comisario a ms de la reas funcionales de apoyo y operativas que sean necesarias para el normal funcionamiento de la compaa 1.5.4 Organigrama de una empresa de seguros De acuerdo a lo que estipula la Ley de Seguros, que dice que las empresas operad oras de seguros solo se constituirn con la modalidad de Compaas Annimas de cuerdo a la Ley de Compaas. A continuacin presentamos un modelo general de como estara estruc turada una Compaa de Seguros en el Ecuador. Recordemos que la Compaa Annima es una sociedad cuyo capital, dividido en acciones negociables, est formado por la aportacin de los accionistas que responden nicament e por el monto de sus acciones. Las sociedades o compaas civiles annimas estn sujeta s a todas las reglas de las sociedades o compaas mercantiles annimas. ESTRUCTURA ORGANICA Y MANUAL DE FUNCIONES BASICO DE UNA EMPRESA DE SEGUROS De acuerdo a la normativa vigente las compaas de seguros debern detallar en su escr itura de constitucin, la forma como estarn estructuradas con sus respectivas funci ones de acuerdo al ramo que pertenezcan, y dems normativa pertinente que estn en la Ley para las compaas annimas. MISIN Ser un socio estratgico de nuestros clientes, mediante el ofrecimiento oportuno d e nuestros servicios en materia de corretaje de seguros de personas, bienes y fi anzas, trabajando por su tranquilidad y ayudndoles a establecer los mejores progr amas de prevencin y administracin de sus riesgos. VISIN Mantener el liderazgo en el mercado de corretaje de seguros, siempre caracteriznd ose por su innovacin y creatividad en la calidad de nuestros servicios para estar a la vanguardia del mercado, siendo percibidos por nuestros clientes como garan tes de tranquilidad, proteccin, seguridad y progreso. OBJETIVOS Satisfacer la demanda de seguros y fianzas en los Departamentos en que contamos oficinas. Garantizar tranquilidad y proteccin a cada uno de nuestros clientes. Mejorar de manera constante en la calidad de nuestros servicios DIRECTORIO De cuerdo a la ley de compaas que en su artculo 231 estipula lo siguiente: La Junta General tiene poderes para resolver todos los asuntos relativos a los negocios sociales y para tomar las decisiones que juzgue convenientes en defensa de la compaa. Ahora en la mayora de las Compaas el socio mayoritario pasa a ser el P residente y constituye su directorio por lo que tiene las mismas atribuciones qu

e la Junta general de Accionistas de acuerdo a la Ley de Compaas. Es de competencia de la Junta General:

Nombrar y remover a los miembros de los organismos administrativos de la compaa, c omisarios, o cualquier otro personero o funcionario cuyo cargo hubiere sido crea do por el estatuto, y designar o remover a los administradores, si en el estatut o no se confiere esta facultad a otro organismo; Conocer anualmente las cuentas, el balance, los informes que le presentaren los administradores o directores y los comisarios acerca de los negocios sociales y dictar la resolucin correspondiente. Igualmente conocer los informes de auditora ex terna en los casos que proceda. No podrn aprobarse ni el balance ni las cuentas s i no hubieren sido precedidos por el informe de los comisarios; Fijar la retribucin de los comisarios, administradores e integrantes de los organ ismos de administracin y fiscalizacin, cuando no estuviere determinada en los esta tutos o su sealamiento no corresponda a otro organismo o funcionario; Resolver acerca de la distribucin de los beneficios sociales; Resolver acerca de la emisin de las partes beneficiarias y de las obligaciones; Resolver acerca de la amortizacin de las acciones; Acordar todas las modificaciones al contrato social; y, Resolver acerca de la fusin, transformacin, escisin, disolucin y liquidacin de l paa; nombrar liquidadores, fijar el procedimiento para la liquidacin, la retribucin de los liquidadores y considerar las cuentas de liquidacin. GERENCIA Son funciones de la Gerentes o Administradores, las siguientes de cuerdo a la le y de compaas. Los administradores y gerentes estn especialmente obligados a: Cuidar, bajo su responsabilidad, que se lleven los libros exigidos por el Cdigo d e Comercio y llevar los libros a que se refiere el Art. 440 de esta Ley; Llevar el libro de actas de la junta general; Llevar el libro de actas de las juntas de administradores o directorios, consejo s de administracin o de vigilancia, si los hubiere; Entregar a los comisarios y presentar por lo menos cada ao a la junta general una memoria razonada acerca de la situacin de la compaa, acompaada del balance y del in ventario detallado y preciso de las existencias, as como de la cuenta de prdidas y ganancias. La falta de entrega y presentacin oportuna del balance por parte del administrador ser motivo para que la junta general acuerde su remocin, sin perjuic io de las responsabilidades en que hubiere incurrido; Convocar a las juntas generales de accionistas conforme a la Ley y los estatutos ; y, de manera particular, cuando conozcan que el capital de la compaa ha disminui do, a fin de que resuelva si se la pone a liquidacin conforme a lo dispuesto en e l Art. 198; y, Intervenir en calidad de secretarios en las juntas generales, si en el estatuto no se hubiere contemplado la designacin de secretario. ASESORIA COMERCIAL La asesora comercial se encarga de conocer y satisfacer las necesidades y expecta tivas de nuestros clientes y APS mediante el compromiso de todo el equipo comerc ial hacia la Gestin de la Calidad, la mejora continua de la eficiencia de nuestro s procesos, el logro de los objetivos estratgicos y el cumplimiento de las poltica s de la compaa. La direccin comercial establece los objetivos de la empresa, en los que es conv eniente involucrar al equipo humano en la realizacin, ya que al conocer profundam ente los aspectos y peculiaridades concretas de su zona nos pueden facilitar una serie de datos interesantes para su ejecucin, como los vendedores conocen su zon a pueden contribuir a la elaboracin de los objetivos con su opinin; slo el mero hec ho de preguntarles ya les motiva.

Objetivos de la Direccin Comercial

Funciones de la Direccin Comercial Analizar y desarrollar la metodologa de trabajo incluida en el manual de ventas; Determinar el potencial de compra de las diferentes categoras de clientes; Elabor ar las previsiones de venta de comn acuerdo con el departamento de marketing; Planificar los objetivos y estrategias de su equipo; Desarrollar una estructura organizativa de venta capaz de alcanzar los objetivos . SUBGERENCIA TECNICA La subgerencia tcnica es la encargada de atender, proyectar, gestionar, coordinar y controlar los asuntos inherentes a la venta de los productos de los ramos que oferta la empresa (Propiedades, transporte, vida, finanzas, control de riesgos) para asesorar a la Direccin Comercial en el aspecto de productos segn las tablas de siniestros, el ramo y la demanda de estos, ejecutando acciones, tomando decis iones, garantizando la prestacin sostenible del servicio a los usuarios. Son funciones de la Subgerencia Tcnica, las siguientes: Coadyuvar con la Gerencia y la Direccin tcnica en la formulacin y ejecucin de pol s, planes, programas y proyectos institucionales, dirigidos al establecimiento d e esquemas que garanticen el cumplimiento de los objetivos institucionales. Dirigir, coordinar, controlar y evaluar las actividades relacionadas con los ram os ofrecidos (Propiedades, transporte, vida, finanzas, control de riesgos) Vigilar y coordinar que se mantenga actualizado el sistema de informacin instituc ional de acuerdo con su competencia. Coadyuvar al fortalecimiento del Sistema de Control Interno Institucional y del Sistema de Gestin de Calidad. Las dems funciones que le sean propias o asignadas de acuerdo con la naturaleza d e la dependencia. Dar asesoramiento tcnico y comercial para entrega de ofertas de seguros en ramos generales y tcnicos en lo siguiente: PROPIEDADES Comprende una cobertura global o mixta que incluye varios otros riesgos de los r amos descritos, tales como prdidas o daos por incendio o robo a la propiedad del A segurado (domicilio) sobre sus efectos personales, muebles, menajes, joyas y otr os objetos, as como los gastos de curacin por accidentes de los trabajadores del h ogar, vehculos, fidelidad de empleado del asegurado, daos al edificio del domicili o causados por robo, y rotura accidental de vidrios. Etc. Seguro de Incendio: Cubre los daos o prdidas que el fuego puede ocasionar a los bi enes que son materia del seguro, como edificios, industrias, mercaderas y cualqui er otro elemento del activo fijo y patrimonio del Asegurado. Siendo un ramo comp lejo, se extiende a cubrir otros riesgos llamados "aliados" tales como terremoto , explosin, inundacin, daos por humo, daos por agua, conmocin civil, dao maliciosos y/ o vandalismo, cada de aeronaves, impacto de vehculos etc. TRANSPORTE Cubre las prdidas o daos de las mercaderas, valores u objetos transportados sea po r va martima, area o fluvial. VIDA Cubre el riesgo de muerte que puede sobrevenir al Asegurado durante la vigencia del seguro. Hay diferentes modalidades de Seguro de Vida: Temporal: Cuando la vigencia es por un determinado nmero de aos. De Vida Entera: Cuando el seguro se mantiene vigente desde su contraccin hasta la muerte del Asegurado.

Total: Indemniza el importe del capital previsto en caso de muerte del Asegurado en cualquier momento de la vigencia temporaria o, tambin, en caso de supervivenc ia del Asegurado, al final del plazo de la citada vigencia. Seguro de Vida de Empleados: Es una cobertura obligatoria a cargo del empleador, por mandato legal, para contratar un seguro de vida por el importe de 1/3 de lo s sueldos ganados por el empleado en un lapso de cuatro aos. Desgravamen Hipotecario: Seguro obligatorio por mandato de Ley para cubrir el sa ldo pendiente de pago de una deuda adquirida con fines de vivienda, en el moment o de ocurrir la muerte del prestatario. FINANZAS O RAMOS TECNICOS Llamados tambin Seguros de Ingeniera, o ramos tcnicos indemnizan los siniestros que le puedan ocurrir a las empresas o empresarios que realizan grades inversiones y que comprometen a las finanzas de una compaa sea esta proveedora o propietaria d e los equipos a asegurar, comprende los siguientes ramos: Todo Riesgo para Contratistas. Todo Riesgo para Montaje y Rotura de Maquinaria. Todo Riesgo Equipo y Maquinaria de Contratistas Todo Riesgo de Equipo Electrnico Obras Civiles Terminales. Prdida de Beneficios por Rotura de Maquinaria. CONTROL DE RIESGOS La administracin y control de riesgos es una forma sistemtica de proteger los recu rsos y los ingresos de un negocio, de tal forma que los objetivos de la organiza cin puedan ser logrados sin interrupciones. Este control de riesgo se compone de un conjunto de procedimientos cualitativos destinados a poner de manifiesto situaciones potencialmente capaces de originar sucesos no deseables. Dentro de una empresa de seguros, es de suma importancia contar con personal esp ecializado en la administracin riesgos, en este cuadro podemos observar todo un p roceso para valorizar y reducir al mnimo los impactos que pudieran perjudicar a l a empresa de seguros. En el anlisis de los riesgos, se evala normalmente para cada peligro del catlogo, la probabilidad relativa de ocurrencia de la causa potencia l y la magnitud relativa del posible efecto. DEPARTAMENTO DE INDEMNIZACIONES O SINIESTROS Esta unidad se encarga de coordinar la gestin de siniestros en la empresa y sucur sales, administrar los recursos Humanos y tecnolgicos, supervisar el desarrollo d e las inspecciones de nuevo riesgo, ajustes, anlisis y liquidacin de siniestros, m antener las mejores relaciones con los proveedores de valores agregados y determ inar las indemnizaciones a las que fuere acreedor el asegurado en caso de que oc urra el siniestro. Las indemnizaciones por seguro de dao es el valor que reconoce la empresa asegur adora de acuerdo a lo estipulado en las correspondientes plizas al asegurado o a su/s beneficiarios, esta indemnizacin se la puede hacer en dinero o en especie q ue se reciban en virtud de los seguros de dao en la parte correspondiente al dao emergente, para fines tributarios es un ingreso no constitutivo de renta ni de ganancia ocasional. Para obtener este tratamiento, el asegurado deber demostrar d entro del plazo que seale la pliza lo que era objeto del seguro sufri un siniestro, y la aseguradora de igual forma tiene que cubrir estos desembolsos en los tiemp os previstos en las normativas legales. Funciones y responsabilidades:

Atender al cliente, asesorarlo y mantenerlo informado en el trmite para reclamacin por siniestros. Registrar permanentemente la informacin del cliente en sistema interno de siniest ros. Solicitar y canalizar la programacin de inspeccin o auditoria mdica del siniestro. Verificar la inspeccin de siniestro y documentos habilitantes.

Administrar, analizar, evaluar, aprobar o negar siniestros (hasta $2000,00). Liquidar y liberar reservas de todos los casos de siniestros presentados en la s ucursal, una vez aprobados por el Coordinar en siniestros de ms de $2000,00. Clasificar carpetas de siniestro para la revisin conjunta del anlisis y definicin on su responsable segn montos (siniestros de ms de $ 2000,00). Preparar, comunicar y entregar resolucin por negativas a la Superintendencia de B ancos y Seguros. Preparar y enviar autorizacin de reparacin a taller mecnico. Coordinar con los proveedores y clientes la efectiva ejecucin de pliza. Realizar reporte mensualmente de los siniestros a su cargo. Realizar seguimiento a los salvamentos y concretar recuperaciones de siniestros a su cargo. Realizar apertura de la reserva. En las plizas debe estar bien claro como se indemniza en caso de siniestro al ase gurado o sus bienes, dependiendo del Producto del Ramo. Dinero o arreglo? Cunto dinero se debe indemnizar? Qu plazo hay para indemnizar? Cual es el plazo mximo para reclamar una indemnizacin? La cantidad de dinero a indemnizar depende del dao efectivo causado a los bienes o a las personas, y est en funcin de lo que en cada pliza y cada compaa estipula en l as Condiciones Generales y Particulares de la pliza, en ningn caso ser meno a lo q ue determine la Ley para el aseguramiento de propiedades, transporte y seguros d e vida. DEPARTAMENTO DE REASEGUROS Las empresas de seguros de acuerdo al ley pueden reasegurar un bien que este ba jo su proteccin ya sea en parte o en su totalidad, el reaseguro es una disciplina d e alto carcter tcnico que demanda la afectacin de equipos con alta calificacin para manejar la relacin con los reaseguradores, mercado que se ha vuelto muy demandant e respecto a los recursos tcnicos, y el tiempo necesario para llevar a cabo gesti ones exitosas. En esta unidad administrativa, se verifican los movimientos de primas de reaseg uros, como as tambin los siniestros que deben ser recuperados de los reasegurador es, la conformacin de las cuentas tcnicas, los saldos de las cuentas corrientes, l os pagos, cobros o compensaciones realizadas con las Compaas Reaseguradoras, brind ando asistencia en el perfeccionamiento de los pagos de primas de reaseguros al exterior, en lo que respecta a las certificaciones requeridas por las normativas de la Superintendencia de Bancos y Compaas de Seguros del Ecuador. DEPARTAMENTO AMMINISTRATIVO Esta unidad se encarga de coordinar las cargas administrativas de la empresa, as egurando el manejo eficiente de los recursos materiales y humanos con que cuenta la empresa. Funciones Generales

Revisar el pago de nmina y transferencias a las cuentas individuales del personal de la empresa. Verificar el inventario de bienes muebles. Formalizar las rdenes de compra Participar en la elaboracin del anteproyecto del presupuesto anual. Revisar los sistemas de control administrativo. Revisar las polticas de reclutamiento, seleccin, contratacin e induccin del perso .

Participar en la elaboracin del programa anual de adquisiciones de la empresa en base a los requerimientos de las diferentes reas y a los registros de materiales de los almacenes Autorizar las rdenes de compra, pedidas y elaboracin de contratos de reparacin y/o servicios. Contratar los seguros de las instalaciones, equipo y servicios

Participar en el programa anual de mantenimiento de equipo de transporte, as como el control en cuando a registro, pliza de seguro y consumo de combustible Coordinar y supervisar la implementacin y funcionamiento de los sistemas de infor macin. DEPARTAMENTO DE SISTEMAS En la actualidad, con la globalizacin de los mercados en una empresa de seguros se hace imprescindible la utilizacin de los sistemas de informacin y comunicacin po r lo que se debe de contar con este tipo de departamentos que se encarguen de ad quirir, disear y operar programas y sistemas operativos de acuerdo a las necesid ades institucionales. Funciones Generales. Coordinar y proponer, a partir de los requerimientos del usuario interno, el pre supuesto y el programa de desarrollo, la compra de bienes y servicios informticos que mejoren el funcionamiento de la empresa. Administrar la informacin de la Administracin integral. Configurar los equipos y perifricos. Simplificar la informacin y dar seguridad a la red. Supervisar el manejo de la informacin. Apoyar en los trabajos para algunas reas como Administracin, contabilidad, etc. Implementar medidas de seguridad en tecnologa. Asesorar a usuarios para el manejo de paquetes informticos. Supervisar el desarrollo e implementacin de los sistemas que la empresa requiere as como su adecuado funcionamiento. Definir y permitir el acceso a los usuarios segn corresponda a la informacin gener ada por los sistemas, para su utilizacin en actividades de investigacin, planeacin y desarrollo a las diversas reas que componen la empresa. Evaluar constantemente el uso y funcionamiento de los sistemas instalados. Planear estratgicamente el desarrollo informtico en las reas de la empresa. Administrar la red de los equipos de la empresa. Dar asesora en software y hardware, as como en diseo grfico. Realizar el mantenimiento preventivo a las computadoras. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD El Departamento de Contabilidad se encarga de instrumentar y operar las polticas, normas, sistemas y procedimientos necesarios para garantizar la exactitud y seg uridad en la captacin y registro de las operaciones financieras, presupuestales y de consecucin de metas de la entidad, a efecto de suministrar informacin que coad yuve a la toma de decisiones, a promover la eficiencia y eficacia del control de gestin, a la evaluacin de las actividades y facilite la fiscalizacin de sus operac iones, cuidando que dicha contabilizacin se realice con documentos comprobatorios y justificativos originales, y vigilando la debida observancia de las leyes, no rmas y reglamentos aplicables. Funciones Establecer y operar las medidas necesarias para garantizar que el sistema de con tabilidad del Centro este diseado para que su operacin facilite la fiscalizacin de los activos, pasivos, ingresos, costos, gastos, avance en la ejecucin de programa s y en general de manera que permitan medir la eficacia y eficiencia del gasto pb lico federal. Realizar las acciones necesarias para garantizar que el sistema contable del org anismo, as como las modificaciones que se generen por motivos de su actualizacin, cuenten con las autorizaciones legales para su funcionamiento y operacin. Llevar a cabo la contabilidad de la empresa en los trminos que establecen la Las leyes, normativas y disposiciones vigentes. Emitir por escrito las principales polticas contables necesarias para asegurar qu e las cuentas se operen bajo bases eficientes y consistentes, as como para la cla ra definicin y asignacin de responsabilidades de funcionarios y empleados. Mantener actualizado el catlogo de cuentas emitido por la Sper de Bancos y la gua ontabilizadora, de manera que stos satisfagan las necesidades institucionales y f

iscalizadoras de informacin relativa a los activos, pasivos, ingresos costos, gas tos y avance en la ejecucin de programas, recabando para el efecto, las autorizac iones suficientes de las autoridades competentes. Elaborar, analizar y consolidar los Estados Financieros de la empresa y sus sucu rsales. Controlar las disponibilidades de las cuentas bancarias de cheques y de inversin, realizando conciliaciones mensuales contra los saldos reportados en los estados de cuenta bancarios y por el Departamento de Tesorera y Caja, para garantizar la exactitud en el registro de fondos, y apoyando a una correcta toma de decisione s. Depurar permanentemente los registros contables y presupuestales. Realizar las dems actividades que le sean encomendadas por la Direccin Administrat iva, afines a las funciones y responsabilidades inherentes al cargo. Coordinar, orientar y apoyar las actividades del personal adscrito al rea de su c ompetencia. DEPARTAMENTO DE ORGANIZACIN, METODOS Y RECURSOS HUMANOS Los principales procesos, actividades y tareas del Departamento de Organizacin y Mtodos, se traducen fundamentalmente en: Fortalecer la gestin de las capacidades laborales, a travs del anlisis y la modern zacin de las estructuras organizacionales, la integracin e implantacin de los siste mas de administracin y control interno, evitando la duplicacin y dispersin de funci ones. Analizar y desarrollar la estructura organizacional de la empresa bajo criterio y metodologa de orden tcnico. Desarrollar la capacidad administrativa y gerencial en la aplicacin de los sistem as de administracin del Talento Humano. Compatibilizar las normas bsicas de los sistemas de administracin y control intern o de la empresa, para lograr una administracin transparente, eficiente, eficaz, o portuna y de excelencia. Elaborar normas, reglamentos, manuales de organizacin, de funciones y de procedi mientos y la implantacin progresiva de los sistemas de administracin. Participar en la capacitacin y adiestramiento de personal, para estandarizar los sistemas administrativos en cuya formulacin haya participado. Sugerir modificaciones en las reglamentaciones, formas de operacin y otros proced imientos que tiendan a mejorar los procesos administrativos. Proporcionar asesoramiento a todas las dependencias de la Universidad en materia de mtodos y procedimientos administrativos. DEPARTAMENTO DE TESORERIA El departamento de tesorera tiene funciones especficas en las empresas, entre las ms importantes se encuentran: Realizar la desagregacin de funciones y responsabilidades de cada persona que tra baja en el rea del manejo de efectivo, bancario y de pagos. Adquirir, verificar y hacer seguimiento de las plizas de manejo. Almacenar los soportes de todas las transacciones. Realizar boletines diarios de los fondos de la empresa. Aplicar las medidas necesarias para la prevencin de errores en cuanto al manejo d el efectivo, la caja y los bancos. Brindar la informacin oportuna sobre la liquidez y de todas las transacciones com erciales y financieras. En algunos casos autorizar erogaciones y realizar pagos. Control de los altos recursos en cuentas corrientes. Manejar un libro auxiliar de operaciones, este debe ser llevado claramente y act ualizado.

1.5.5 Captulo II Seccin 1 Art. 21 de las Reservas Tcnicas: Reservas en riesgo, en curso, reservas m

atemticas, reservas para las obligaciones pendientes, reservas para eventos catas trficos. Las empresas de seguros y compaas de reaseguros debern constituir mensualmente las siguientes reservas tcnicas: a) Reservas de riesgos en curso; b) reservas matemtic as; c) reservas para obligaciones pendientes; d) reservas para desviacin de sinie stralidad y eventos catastrficos a) Reservas de riesgos en curso: Las reservas de riesgos en curso se establecen como un valor a deducir del monto de la prima neta retenida para proteger la por cin del riesgo correspondiente a la prima no devengada. Para este efecto se considera como prima neta retenida a las primas brutas recib idas por seguros directos, coaseguros y reaseguros aceptados, deducidas las anul aciones, cancelaciones y reaseguros cedidos. Corresponde a una suma no inferior de laque resulte de aplicar el mtodo denominado de base semimensual aplicado a la s primas retenidas, no obstante, en el ramo de transporte corresponder a: 1. Transporte martimo: al monto equivalente de las primas retenidas, en los dos lt imos meses a la fecha de clculo de la reserva; y, 2. Transporte areo y terrestre: al monto equivalente de la prima retenida en el lt imo mes, a la fecha de clculo de la reserva. b) Reservas Matemticas: La reserva matemtica representa la obligacin de la entidad aseguradora por los seguros de vida de largo plazo, y corresponde al valor actua l de los pagos futuros que debe efectuar el asegurador, menos el valor actual de las primas futuras a pagar por el asegurado. Se constituirn sobre la base de clcu los actuariales para los seguros de vida individual y renta vitalicia, de confor midad con las normas establecidas por la Superintendencia de Bancos. c) Reservas para Obligaciones Pendientes: La reserva para obligaciones pendiente s corresponde al monto probable o real que debe constituir la entidad asegurador a o reaseguradora por siniestros ocurridos, denunciados o no. Se calcularn de la siguiente manera: 1. Para los siniestros liquidados por pagar, por el valor de la respectiva liqui dacin; 2. Para los siniestros por liquidar, por el valor probable de su monto; 3. Para los siniestros ocurridos y no reportados; de acuerdo a las normas que pa ra el efecto expida la Superintendencia de Bancos; y, 4. Para los vencimientos de capitales, de rentas y beneficios de los asegurados en los seguros de vida, por el valor garantizado. En el clculo de estas reservas debern considerarse los reaseguros aceptados; y, d) Reservas para desviacin de siniestralidad y eventos catastrficos: La reserva pa ra desviacin de siniestralidad representa aquel monto constituido en exceso de la s reservas de primas o de siniestros, por las desviaciones detectadas respecto d e stas, y su finalidad es cubrir siniestros futuros y actuales, respectivamente, para alcanzar la estabilidad tcnica de cada ramo o riesgo. Se constituirn para cub rir riesgos de frecuencia incierta, siniestralidad poco conocida y riesgos catas trficos. Su cuanta ser fijada en base a los parmetros determinados por la Superinten dencia de Bancos. Las reservas establecidas en este artculo y las determinadas por la Superintenden cia de Bancos, mientras permanezcan como tales, son obligaciones prioritarias de las empresas de seguros y compaas de reaseguros; por lo tanto, as figurarn en su co ntabilidad y sern deducibles para efectos del impuesto a la renta conforme lo dis puesto en la ley de rgimen tributario interno. La Superintendencia de Bancos, pod r fijar cualquier otro mtodo para la constitucin de las reservas a las que se refie re los incisos anteriores, los que debern comunicarse con por lo menos 120 das de anticipacin. Las reservas tcnicas sealadas en los literales b) y d) se constituirn p or una sola vez al 31 de diciembre de cada ejercicio econmico.

1.6 Seccin II, Art. 22 24 de la Solvencia de las Empresas de Seguros y de las Com paas de Reaseguros para el ejercicio de su actividad. El patrimonio de las empresas de seguros y compaas de reaseguros no podr ser inferi or a la sexta parte de las primas netas recibidas en los ltimos doce meses y a la sexta parte del total de sus activos menos los cargos diferidos. Cuando el marg en de solvencia adopte valores negativos respecto a uno o a los dos factores enu nciados en el inciso anterior, se entender que existe un dficit de patrimonio. Art. 22.- Las empresas de seguros y compaas de reaseguros para el ejercicio de su actividad, debern acreditar ante la Superintendencia de Bancos que mantienen el m argen de solvencia que se determina de acuerdo con lo siguiente: a. Las primas netas recibidas en los ltimos doce meses no podrn exceder de seis ve ces su patrimonio; b. El patrimonio no podr ser menor a una sexta parte del total de sus activos men os los cargos diferidos. Para las empresas de seguros que operen simultneamente en los ramos generales y v ida, a efecto de cumplir con las proporciones establecidas en los literales a) y b) de este artculo, se tomar en cuenta el patrimonio total de la empresa, las pri mas netas recibidas y los activos totales menos los cargos diferidos del balance consolidado. El Superintendente de Bancos vigilar de acuerdo a los balances mensuales, el esta do de resultados integral recabados de las empresas del sistema, el cabal cumpli miento de esta norma de solvencia. En caso de detectarse su incumplimiento de esta norma, el Superintendente de Bancos dentro de los ocho das subsiguientes al recibo de los estados financieros de las aseguradoras, notificar al representante legal de la aseguradora sobredich o incumplimiento, concediendo un plazo mximo de noventa das para regularizar esta deficiencia. Todas las empresas de seguros, reaseguros amparadas por el mbito de esta ley que llegaren a perder ms del 30% de su patrimonio total deber forzosamente aumentar su patrimonio en el monto de la prdida en un plazo no mayor de doce meses a contar de la fecha en que ocurriera la prdida. En caso de que los accionistas de la empresa y la administracin no capitalice la institucin o reduzca su cartera de negocios en tal forma en que se enmarquen dent ro de las proporciones sealadas en este artculo, dentro del plazo estipulado, el S uperintendente de Bancos podr disponerla venta en pblica subasta de las acciones c orrespondientes al capital de la empresa afectada; si no llegare a venderse las acciones o a regularizarse la situacin de la entidad, la Superintendencia de Banc os dispondr su liquidacin forzosa. Art. 23.- Las empresas de seguros y compaas de reaseguros deben invertir sus reser vas tcnicas, el capital pagado y reserva legal en moneda nacional, extranjera o e n unidades de valor constante, procurando la ms alta seguridad, rentabilidad y li quidez, en los rubros y porcentajes siguientes: a) Hasta un 50% en valores emitidos o garantizados por la Tesorera General del Es tado y los emitidos por el Banco Central del Ecuador; b) Hasta un 40% en ttulos valores representativos de captaciones que realizan los bancos e instituciones financieras, incluidas las obligaciones emitidas por stas , que estn registradas en el mercado de valores, y que cuenten con calificacin de riesgo; c) Hasta un 40% en cdulas hipotecarias emitidas por Bancos e Instituciones Financieras; d) Hasta un 30% en obligaciones emitidas por entidades privadas sujetas al contr ol de la Superintendencia de Compaas que estn registradas en el mercado de valores, y que cuenten con calificacin de riesgo; e) Hasta un 50% en empresas o instituciones sujetas al control de la Superintendencia de Bancos;

f) Hasta un 10% en cuotas de Fondos de Inversin autorizados de conformidad con la Ley de Mercado de Valores; g) Hasta un 10% en valores emitidos y garantizados por estados y bancos centrale s extranjeros, depsitos y valores de bancos extranjeros de primer orden, valores representativos de deudas emitidas o garantizadas por instituciones financieras y sociedades extranjeras, y acciones de sociedades extranjeras. Los valores menc ionados en los casos que correspondan debern cotizarse en los mercados internacio nales y contar con requisitos de calificacin de riesgo a cargo de calificadores r econocidos internacionalmente. La Superintendencia de Bancos deber normar sobre caractersticas, procedimientos y consultar sobre stos a la Junta Monetaria, quien adems establecer anualmente el por centaje mximo a invertir, dentro del lmite establecido por esta ley; h) Hasta un 30% en bienes races situados en el territorio nacional previa autoriz acin del Superintendente de Bancos; i) Hasta un 20% en valores emitidos por entidades pblicas que estn registradas en el mercado de valores y que cuenten con calificacin de riesgo; j) Hasta los respectivos valores de rescate, en prstamos a los asegurados con gar anta de sus plizas de vida; y, k) Hasta un 25% en acciones de sociedades annimas previa autorizacin de la Superin tendencia de Bancos. Art. 24.- Los excedentes de inversin de las reservas tcnicas podrn ser invertidas por las empresas aseguradoras, en valores, acciones de empresa, instrumentos ban carios, depsitos a plazo en cualquier moneda y, en general, en cualquier inversin que sea segura y rentable. 1.7 Captulo III, Art. 25, 26 de las Plizas y Tarifas: Definicin, Modelos de Plizas, ejemplos.(Ver anexo) Los modelos de plizas, las tarifas de primas y notas tcnicas, requerirn autorizacin previa de la Superintendencia de Bancos para ponerlas en vigor. Sin embargo copia de las mismas debern remitirse a dicha Institucin por lo menos quince das ant es de su utilizacin y aplicacin. Las plizas debern sujetarse mnimo a las siguientes condiciones: a) Responder a normas de igualdad y equidad entre las partes contratantes; b) Ceir su contenido a la legislacin sobre el contrato de seguro constante en el Cd igo de Comercio, el decreto supremo No. 1147 publicado en el Registro Oficial No . 123 de 7 de diciembre de 1963, a la presente Ley y a las dems disposiciones que fueren aplicables; c) Ser su redaccin de clara comprensin para el asegurado; d) Los caracteres tipogrficos deben ser fcilmente legibles; e) Figurar las coberturas bsicas y las exclusiones con caracteres destacados en l a pliza; f) Incluir el listado de documentos bsicos necesarios para la reclamacin de un sin iestro; g) Incluir una clusula en la que conste la opcin de las partes de someter a decisin arbitral o mediacin las diferencias que se originen en el contrato o pliza de seg uros; h) Toda pliza de seguros emitida a plazo superior a un ao, que cubra daosa las pers onas y a los bienes inmuebles, deber ser expresada en unidades de valor constante (UVC), en moneda extranjera u otra forma de ajuste autorizada por la Superinten dencia de Bancos; e, i) Sealar la unidad o moneda en la que se pagarn las primas y siniestros. El valor de la unidad de valor constante (UVC) o la cotizacin al valor de venta d e la moneda extranjera ser los vigentes a la fecha efectiva de pago de las primas y de las indemnizaciones. Cundo las condiciones generales de las plizas o de sus clusulas especiales difieran de las normas establecidas en la legislacin sobre el contrato de seguros, prevalecern estas ltimas sobre aquellas. Las tarifas de prima s se sujetarn a los siguientes principios:

1. Ser el resultado de la utilizacin de informacin estadstica que cumpla exigencias de homogeneidad y representatividad; o, 2. Ser el resultado del respaldo de reaseguradores de reconocida solvencia tcnica y financiera. Art.26.- En toda pliza emitida y vigente se entendern incorporados los requisitos sealados en el artculo 25 aun cuando stos no consten en su texto en forma expresa. Este incumplimiento ser causal para que el Superintendente de Bancos prohba o susp enda la emisin de nuevas plizas hasta cuando sea satisfecho el o los requisitos re spectivos. Si tales faltas u omisiones resulten reiteradas, el Superintendente d e Bancos podr retirar el certificado de autorizacin del ramo correspondiente sin p erjuicio de las sanciones legales pertinentes. Las empresas de seguros procedern en los casos de plizas emitidas con anterioridad y que hayan sido sujetas a observaciones por parte de la Superintendencia de Ba ncos a notificar a los asegurados de tales enmiendas. 1.7.1 Las tarifas y primas: Ejemplos Pliza de vehculos Generalidades: Siempre vienen con condiciones particulares (son establecidas por cada compaa de s eguro) y por condiciones generales (Son emitidas por la Superintendencia de Banc os). Las condiciones particulares prevalecen sobre las condiciones generales. Se especifica el objeto asegurado, el valor asegurado y el periodo de tiempo (cun to dura la pliza) En caso de vehculos se considera el valor del casco (cunto cuesta el carro). Valor de extras ejemplo; DVD, pantallas, bajos, amplificadores, etc. Por lo general se aplica una tasa del 6% para asegurar estos artculos (pero depen de de la aseguradora) y otros extras (aros, llantas, etc.) a los que se los aseg ura con la misma tasa del casco. El asegurado tiene que declarar como extra todo aquello que no sea original del carro, caso contrario, en caso de siniestro se le remplaza con las piezas origin ales. Las aseguradoras establecen un % como lmite para asegurar extras: por ejemplo el 20% del valor del casco, es decir si el carro cuesta 20.000,00 dlares, puede aseg urar hasta 4 000,00 dlares en extras. Todos los vehculos deben ser inspeccionados, salvo los carros nuevos de concesio nario mientras no hayan salido con la factura y carta de compra venta se los ase gura. El dueo del carro asigna el valor del mismo, pero esa analizado por la asegurador a antes de la emisin de la pliza para evitar el sobreseguro (valor que excede el p recio real) e infraseguro (valor menor al precio real). Clculos de la prima Prima neta = Valor del bien por tasa puesta por la aseguradora y el mercado. 20,000.00 por el 6% = 1,200.00 A la prima neta se le suman en este orden: Impuesto para la Superintendencia de Bancos 3.5% Gastos administrativo 1 dlar Seguro Social Campesino 5 por mil Impuesto al Valor Agregado 12% Con estos datos se obtiene la Prima Total Prima neta 1,200.00 Impuesto sper bancos 3.5% PN 42.00 Gastos administrativo 1.00 Subtotal 1,243.00 Seguro campesino 6.22 Subtotal 1249.22 IVA 149.91

Prima Total

1399.13

Una vez calculados el monto de la prima, se pone en consideracin los deducibles, (dependen de cada compaa de seguros) y siempre por lo general el asegurado paga e l que crea le resulte mejor: Ejemplo. Valor del vehculo: $ 20,000.00 Valor del siniestro: $ 1,500.00 Deducibles: 1) 10% del valor del siniestro Valor del siniestro1, 500.00 por el 10% = 150.00 2) Mnimo el 1% del valor asegurado Valor asegurado 20,000.00 por el 1% = 200.00 3) No menos de 200.00 dlares como el siniestro es de 1,500.00 si aplica si f uera un dao o robo inferior a eso no se cubre. En este caso el valor ms alto es la opcin No. 2, ($200.00) eso le tocara pagar al a segurado por el arreglo de su carro. 1.7 Los Reaseguros, Captulo IV 1.8 art. 27: Definicin, contratacin de los reaseguros por parte de las empresa s de seguros privados. El reaseguro es una operacin mediante la cual el asegurador cede al reasegurador la totalidad o una parte de los riesgos asumidos directamente por l. Reasegurador: Es la persona o entidad que otorga el reaseguro; puede tambin llama rse cesionario o aceptante. El asegurador en cualquier momento puede reasegurar los riesgos que hubiere asegurado. Las empresas de seguros debern sujetarse para la contratacin de los reaseguros a p rincipios de solvencia y prudencia financieras, as como tambin a principios de seg uridad y oportunidad. La Superintendencia de Bancos expedir las normas para el registro de las reasegur adoras e intermediarios de reaseguros no establecidos en el pas. 1.9 Tipo de reaseguros Las empresas de seguros podrn contratar reaseguros internos o externos. Las compaas de reaseguros nacionales tendrn como objeto social exclusivo, el desarrollo de o peraciones de reaseguro. Las cesiones y aceptaciones de reaseguro que efecten las empresas de seguros y compaas de reaseguros deben sujetarse a principios de segur idad, certeza y oportunidad. 1.10 Anlisis de las caractersticas de las diversas modalidades del reaseguro, rela cionadas con la magnitud de los riesgos. Las empresas de seguros debern contratar los reaseguros con empresas reasegurador as en forma directa o a travs de intermediarias de reaseguros autorizadas a opera r en el pas o registradas en la Superintendencia de Bancos, segn sea el caso. La Superintendencia de Bancos expedir las normas para el registro de las reasegu radoras e intermediarios de reaseguros no establecidos en el pas. Las empresas de seguros y compaas de reaseguros establecidas en el pas remitirn anua lmente la informacin relativa a los contratos de reaseguro obligatorios cedidos o aceptados que han celebrado o se encontraran vigentes, segn los vencimientos de sus programas de reaseguro, en el ejercicio econmico venidero, en los formularios que para el efecto proporcionar la Superintendencia de Bancos. Los contratos de reaseguro cedidos o aceptados sern registrados en la Superintend encia de Bancos y se mantendrn en las propias empresas de seguros o compaas de reas eguros a disposicin de la entidad de control.

Los contratos de reaseguro cedidos o aceptados y cualquier documentacin complemen taria deber ser presentado en idioma castellano o traducidos a ste en forma legal, acompaados de la versin en idioma extranjero. Las empresas de seguros y compaas de reaseguros establecidas en el pas remitirn anualmente la informacin relativa a los contratos de reaseguro obligatorios cedidos o aceptados que han celebrado o se e ncontraran vigentes, segn los vencimientos de sus programas de reaseguro, en el e jercicio econmico venidero, en los formularios que para el efecto proporcionar la Superintendencia de Bancos. Las empresas de seguros y compaas de reaseguros debern adoptar mecanismos de contro l secuencial de las cesiones y aceptaciones de reaseguros facultativos. La Super intendencia de Bancos verificar el cumplimiento de esta disposicin. Las empresas d e seguros y compaas de reaseguros no podrn asumir en un solo riesgo como retencin ms que el porcentaje de su patrimonio, determinado por la Superintendencia de Banco s, correspondiente al mes inmediato anterior a aquel en el cual se efecte la oper acin. Se entiende por riesgo la suma de todos los valores asegurados, coasegurados y r easegurados de los intereses amparados por la empresa deseguros y compaas de rease guros. Para los efectos de este artculo, se considerar como patrimonio el calculado para el cumplimiento de las normas de solvencia. Las empresas de seguros y compaas de r easeguro presentarn a la Superintendencia de Bancos, con corte trimestral, los es tados de cuenta del reaseguro, con saldos confirmados por los reaseguradores nac ionales o extranjeros. Los saldos de cuenta al mes de septiembre de cada ao debern ser auditados por una firma auditora externa. La Superintendencia de Bancos re gistrar a los reaseguradores e intermediarios de reaseguros del exterior que acten o vayan a actuar en el mercado ecuatoriano. . 1.11 Actividades de aprendizaje 1.12 Verificacin de logros para la primera unidad

1) Defina etimolgicamente que es seguro?

2) Defina que es una empresa o compaa de seguros? 3) Defina segn sus propias palabras que se Administracin de Seguros?

4) Escriba de las diferentes leyes que regulan la actividad de las empresas de seguros. 1.- 2.- 3.-. 4.-.. 5.-. 6.-

5) Identifica 3 principios que segn tu criterio sean los ms necesarios para a plicarlos en la administracin de seguros. 1.)

2.)

3.)

6) Segn usted cuales son las principales disposiciones legales para operar seguros en el Ecuador y el origen de las mismas

7) Realice una breve resea histrica sobre la evolucin de las empresas de segur os en el Ecuador.(Tarea extraclase)

8) Indique la importancia de las actividades comerciales de las empresas d e seguros en el en el Ecuador y el mundo. 9) Grafique un organigramas y determine las funciones en cada unidad de l as empresas de seguros.(Tarea extraclase) 10) En el mbito de los seguros. Cuantos tipos de reservas usted conoce, y en q ue disposicin legal se basan?

11) Demuestre e identifique usted cuando una compaa de seguros es solvente? (T area extraclase)

12) Defina que es una pliza segn decreto 1147. 13) Escriba los datos que dan legitimidad a una pliza

1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 14)

. . . .. .. .. .. .. Otros. Que tipos de plizas usted conoce. 2.).. 4.).. 6.).. 8.).. 10.)..

1.).. 3.). 5.). 7.). 9.) .. 10.) Otras

15) Defina que es una empresa de reaseguros y cmo operan? .

16) Defina que es la magnitud de los riesgos?

CAPITULO VIGILANCIA Y CONTROL DEL SISTEMA DE SEGUROS PRIVADOS 2.1 Accin de la Superintendencia de Bancos y Seguros en el control y auditoria de las entidades de seguros privados. Capitulo X El Superintendente de bancos, personalmente o por medio de delegados expresamen te acreditados, visitara y auditara con la frecuencia que estime necesaria, a la s entidades del sistema de seguro privado autorizadas para operar en el Ecuador. El Superintendente de bancos ejercer la supervisin y control sobre las personas na

turales o jurdicas que integran el sistema de seguro privado en el Ecuador; y vig ilara el cumplimiento de las normas que se expidan en el desarrollo de la Ley Ge neral de Seguros. Para el ejercicio de sus obligaciones de supervisin y control, la Superintendenci a de Bancos tendr las ms amplias facultades, sin que las personas controladas, sea n estas naturales o jurdicas, puedan aducir reserva de naturaleza alguna en la en trega de informacin que les sea requerida.

2.2.1

Contabilidad del sistema de seguros privados.

Las entidades del sistema de seguro privado debern observarlas normas que en mate ria contable dicte la Superintendencia de Bancos. Estas normas tienen el carcter de especiales y prevalecern sobre las que le sean c ontrarias. Las entidades del sistema de seguro privado remitirn a la Superintende ncia de Bancos, en las oportunidades, forma y frecuencia que sta seale, los estado s financieros y, en general, cualquier informacin que estime relevante o necesari a. Los estados financieros de los asesores productores de seguros, intermediarios d e reaseguros y peritos de seguros, personas jurdicas, deben ser presentados anual mente hasta el 30 de enero, adjuntando el comprobante de pago de la contribucin p ara los gastos de la Superintendencia de Bancos. Las personas naturales adjuntarn el detalle de comisiones ganadas. 2.3 Captulo XI Reglamento General Ley de Seguros, de los Auditores Externos.

Las empresas de seguros, compaas de reaseguros estn obligadas a contratar auditores externos que debern ser personas jurdicas y se sujetarn a las normas que para el e fecto expida la Superintendencia de Bancos. Las empresas de seguros y compaas de reaseguro tendrn un auditor externo, calificad o, en cuanto a su idoneidad y experiencia y autorizado, por la Superintendencia de Bancos, la cual llevar el registro correspondiente de estas firmas y expedir la s normas para la contratacin y funcionamiento. 2.3.1Nombramiento, tiempo y funciones del auditor externo. Anlisis Art. 68-70. El auditor externo ser nombrado y removido en cualquier tiempo, por la junta gene ral de accionistas, la que proceder a designar su reemplazo dentro de los treinta das de producida la separacin. Las dems entidades integrantes del seguro privado, personas jurdicas se sujetarn a las disposiciones que sobre la materia establece l a Ley de Compaas. El auditor externo ser designado para perodos de dos aos y podr ser reelecto. Las fu nciones del auditor externo son incompatibles con la prestacin de cualquier otro servicio o colaboracin a la entidad auditada. El auditor externo que realiz el tra bajo no podr, dentro del ao siguiente a la terminacin de sus funciones, prestar ser vicios en la entidad auditada. 2.4 Captulo XII RGLS: Limitaciones, prohibiciones y sanciones para las person as naturales y jurdicas que realizan operaciones determinadas en la Ley de Seguro . Las personas naturales o jurdicas que no cumplan las disposiciones de esta ley o

no formen parte del sistema de seguro privado no podrn realizar las operaciones d eterminadas en esta ley, ni usar en anuncios, membretes de cartas, circulares o prospectos, un nombre, razn social o expresin que indique o sugiera que correspond e a una entidad del sistema de seguro privado ni utilizar en el lugar en que des pachan sus negocios indicacin o letrero del que puede inferirse que tal lugar es la oficina de una entidad del sistema de seguro privado. La violacin a las disposiciones de este artculo acarrear la suspensin inmediata de l as operaciones, que ser dispuesta por la Superintendencia de Bancos; quien deber denunciar este hecho en conocimiento ante el juez penal compe tente y adems si el infractor es una persona jurdica a la Superintendencia de Comp aas para las sanciones de ley. La violacin a las disposiciones de la Ley General de Seguros, a ms de la suspensin inmediata de las operaciones que ser dispuesta por la Superintendencia de Bancos, estar sujeta a las sanciones previstas en el artculo 76 de dicha ley. El Superint endente de Bancos, al ordenar la suspensin de operaciones dispondr la liquidacin de l negocio, empresa o establecimiento, la que se practicar por autoridad competent e. CAUSAL SANCION Las empresas de seguros que ejerzan otras actividades que no sean las relacionad as con el objeto social, salvo las establecidas en el artculo 34 de la Ley Genera l de Seguros Sern sancionadas con una multa de 800 UVCs. en caso de acreditar o pagar dividendos a sus accionistas o enviar remesas al ex terior, si existen prdidas acumuladas de ejercicios anteriores o insuficiencia de reservas, de inversiones o de margen de solvencia; El representante legal d e la persona jurdica integrante del sistema de seguro privado ser sancionado con u na multa de doscientos salarios mnimos vitales, y con las penas previstas en el a rtculo 77 de la Ley General de Seguros, a criterio del juez. Los asesores productores de seguros que hayan gestionado la contratacin de cobert uras utilizando procedimientos calificados como desleales o de fraude en contra del asegurado o comercialicen plizas de compaas no establecidas en el pas o suscriba n coberturas de riesgo a nombre propio o en representacin de una empresa de segur os u operen sin credencial otorgada por la Superintendencia de Bancos Sern sanc ionados con multa de 800 UVCs, sin perjuicio de las acciones legales a que hubier e lugar Las empresas de seguros que ofrezcan al pblico directamente o por medio de asesor es productores de seguros, coberturas que no puedan incluirse en los respectivos contratos o concedan comisiones a los asegurados o realicen en general actos de competencia desleal Sern sancionadas con multa, en funcin de la cuanta del dao c ausado por la infraccin. Los administradores, funcionarios o empleados de las empresas de seguros y compaas de reaseguros que no contraten los reaseguros obligatorios o facultativos para respaldar los excedentes de su retencin de riesgos, Sern sancionados con una multa de 800 UVCs y removidos de sus cargos sin perjuicio de las acciones legale s a que hubiere lugar. Las empresas de seguros y compaas de reaseguros en caso de no tener los reaseguros indispensables en garanta de sus negocios Sern declaradas automticamente en liquidacin forzosa si esa carencia de respaldo le ocasiona insolvencia o suspensin de pagos. Los administradores, funcionarios o empleados de las empresas de seguros y compaas de reaseguros que retuvieren primas de reaseguros por ms tiempo del previsto en los respectivos contratos, Sern sancionados con una multa de 800 UVCs y remo vidos de sus cargos sin perjuicio de las acciones legales a que hubiere lugar.

Las empresas de seguros deben celebrar sus contratos de reaseguros con las compaas de reaseguros que se hallen registradas en la Superintendencia de Bancos. La inobservancia de esta disposicin acarrear la aplicacin de las sanciones prevista s en el artculo 40 de la Ley General de Seguros. Art.40.- Las multas que imponga el Superintendente de Bancos en ningn caso sern me nores a 100 unidades de valor constante (UVCs) ni mayores a 800 unidades de valo r constante (UVCs); Los directores, funcionarios o empleados de una entidad del sistema de seguro pr ivado o la persona que actuare a nombre y en representacin de ellos, que adquiera n, arrienden o vendan a cualquier ttulo, por su propia cuenta o en representacin d e un tercero, directa o indirectamente, cualquier bien de propiedad de la entida d o los que estuvieran hipotecados o prendados a ella, Sern sancionados con mult a que depender del dao causado por la infraccin y podrn ser removidos de sus funcion es sin perjuicio de las acciones legales a que hubiere lugar. Los directores, administradores o funcionarios de una entidad del sistema de seg uro privado o la persona que acte a nombre y en representacin de aquellos que haya n cometido las infracciones sealadas en el artculo 38 de la Ley General de Seguros , Sern sancionados con multa de 800 UVCs y removidos de sus cargos; sin perj uicio de las penas previstas en el Cdigo Penal Si por la accin u omisin dolosa de un director, administrador o funcionario de una entidad del sistema de seguro privado se causare perjuicios a sta o a terceros, Respondern por cualquiera de las prdidas ocasionadas con sus propios bienes, sin p erjuicio de las acciones civiles o penales que seala la ley y de las medidas que conforme a sus atribuciones puede imponer el Superintendente de Bancos. Cuando en los aumentos de capitales de una entidad del sistema de seguro privado se infrinjan las disposiciones de la Ley General de Seguros o de la Ley de Comp aas, El Superintendente de Bancos adoptar la sancin prevista en el artculo 39 de dicha ley, como podr imponer al administrador de la misma la multa que a su juic io corresponda, en los trminos del artculo 40 de la misma ley. En los casos en lo s cuales se pueda cuantificar el dao causado por la infraccin o el beneficio pecun iario obtenido, o ambos factores, el importe de la multa puede llegar a copar la totalidad del perjuicio econmico o beneficio obtenido o ambos factores. Sin perj uicio de las sanciones civiles o penales previstas en el Cdigo Penal o la Ley Gen eral de Seguros. En el evento que la empresa de seguros o compaa de reaseguros no cumplieren con la s reservas tcnicas, inversiones y margen de solvencia, se aplicar las disposicione s del captulo sptimo de la Ley General de Seguros. Las multas previstas en el artculo 40 de la Ley General de Seguros podrn ser suces ivas mientras subsista el incumplimiento de la norma y se aplicarn sin perjuicio de las acciones legales a que hubiere lugar. 2.5 El Reclamo Administrativo, pago al beneficiario del seguro contratado: A rt. 42 Ley de Seguros y Art. 86 RGLS. Art. 42 LGS.- Toda empresa de seguros tiene la obligacin de pagar el seguro contr atado o la parte correspondiente a la prdida debidamente comprobada, segn sea el c aso, dentro de los cuarenta y cinco das siguientes a aquel en que el asegurado o el beneficiario le presenten por escrito la correspondiente reclamacin aparejada de los documentos que, segn la pliza, sean necesarios, a menos que la empresa de s eguros formulare objeciones fundamentadas a tal reclamo, las mismas que debern se r llevadas inmediatamente a conocimiento del Superintendente de Bancos. El asegurado o beneficiario para efecto de requerir el pago deuna indemnizacin al amparo de un contrato de seguro debern observar el trmite previsto en el artculo a ntes indicado.

La demanda administrativa deber ser presentada a la Superintendencia de Bancos po r el asegurado o beneficiario o por su procurador judicial, quien legitimar su in tervencin en el trmino de tres das, o por cualquier persona, siempre que cuente con poder especial para as hacerlo; accin que tendr que efectuarse una vez fenecido el plazo de los cuarenta y cinco das que determina el citado artculo 42. Todo escrito, misiva, pedimento, solicitud, que se presente a la Superintendenci a de Bancos, relacionado con el reclamo administrativo antes citado deber estar p atrocinado por un profesional del derecho. Si el asegurado o el beneficiario se allanan a las objeciones, la entidad de seg uros pagar inmediatamente la indemnizacin acordada. Si en este caso o en el que se venciere el plazo de cuarenta y cinco das fijado e n el artculo 42 de LGS, la empresa de seguros no efectuare el pago, el asegurado o el beneficiario pondr este hecho en conocimiento del Superintendente de Bancos, quien, de verificar esta situacin, ordenar el pago dentro de un plazo no mayor de quince das, junto con los intereses calculados a partir de los cuarenta y cinco das antes indicados, al tipo mximo convencional fijado de acuerdo con la ley. De n o pagar dentro del plazo concedido dispondr la liquidacin forzosa de la empresa de seguros. Si la empresa de seguros formulare objeciones al reclamo y no se llegare a un ac uerdo con el asegurado o beneficiario, la Superintendencia de Bancos comprobar la existencia de los fundamentos de dichas objeciones y de no haberlos ordenar el p ago, caso contrario lo rechazar. El asegurado o beneficiario podr acudir en juicio verbal sumario ante los jueces competentes o someter al arbitraje comercial o mediacin, segn sea el caso.

Fianza: Fianza es un acuerdo suscrito entre tres partes, en el cual uno llamado afianzador (Ca. de seguros o un Banco) se compromete con otra parte denominada be neficiario o asegurado a responder por el incumplimiento de un tercero, llamado el principal, contratista o afianzado. LEY GENERAL DE SEGUROS ANALISIS REFLEXIVO PARA APLICACION Art.43.- La empresa de seguros, dentro de su actividad, est facultada, previa aut orizacin del Superintendente de Bancos, para otorgar mediante la emisin de plizas, por cuenta de terceros, a favor de personas naturales o jurdicas, de derecho pblic o o privado, fianzas o garantas cuyo otorgamiento no est prohibido por ley. El afianzado est obligado a entregar a favor de la entidad de seguros, las garantas personales o reales que respalden el riesgo asumido. El afianzado podr ceder en favor de la empresa de seguros para el cobro de s por el anticipo a recibir, as como por las liquidaciones por planillas a se por los trabajos realizados tanto del contrato garantizado como de otros s que tuviere derecho. contra valore emitir a lo

La falta de pago de la prima no suspende ni termina los efectos de la garanta. Tambin podr convenir que en caso de que los beneficiarios del sector pblico ordenen

la renovacin de las garantas, las primas correspondientes sean pagadas por stos co n cargo a los valores que tengan retenidos a sus contratistas. La empresa de seg uros podr convenir que el pago de la prima por la emisin o renovacin de la pliza, lo realice el solicitante, el afianzado o el asegurado. El recibo o factura de prima, debidamente certificado por la empresa de seguros, constituye ttulo ejecutivo.

LEY GENERAL DE SEGUROS Art. 44.- El afianzado est obligado a mantener en vigencia la pliza, de acuerdo a las disposiciones legales o contractuales a las que accede, hasta el total cumpl imiento de las obligaciones garantizadas. La responsabilidad de la empresa de seguros no exceder de la suma mxima asegurada indicada en la pliza o sus anexos. En ningn caso la empresa de seguros podr obligarse a ms de lo que deba el afianzado . De igual manera, el riesgo asegurado deber constar en forma clara y determinada sin que pueda extenderse la cobertura a otras obligaciones que por ley o contra to tenga el afianzado. En las fianzas por anticipos, la suma asegurada se reducir a medida que se los va ya devengando. Se entiende causado el siniestro en los casos establecidos en la Ley o el contra to. Para el cobro de la fianza, el asegurado deber proceder de acuerdo con lo que la ley, la obligacin principal y la pliza establezcan en lo pertinente a notifica cin y trmite. Se adjuntarn los documentos que acrediten el incumplimiento en lo que se refiera a la obligacin afianzada, as como a la naturaleza y monto del reclamo. Una vez expedida la resolucin administrativa de la Superintendencia de Bancos o e l fallo judicial que declare el incumplimiento de una compaa, se proceder dentro de los 15 das siguientes a la inscripcin de la misma en el Registro de Incumplidos d e la Contralora General de Estado. De igual forma, la empresa de seguros podr tambin solicitar dicha inscripcin en el caso de mora de obligaciones por parte del contratista. En caso que la ley, reglamentos o contratos lo permitan, podr la empresa de segur os gozar de los beneficios de excusin u orden. ANALISIS REFLEXIVO PARA APLICACION LEY GENERAL DE SEGUROS ANALISIS REFLEXIVO PARA APLICACION

Art. 45.- La responsabilidad de la empresa de seguros termina: - Por suscripcin de acta que declare extinguidas las obligaciones del afianzado o contratista; o por el vencimiento del plazo previsto en el contrato principal; - Por la devolucin del original de la pliza y sus anexos; - Por el pago de la fianza; - Por la extincin de la obligacin afianzada; - Por no haberse solicitado la renovacin de la pliza o la ejecucin de las fianzas, dentro de su vigencia; y, - Por las causas sealadas en la Ley. Art. 46.- Si el asegurado al momento de ocurrir el siniestro fuere deudor del af ianzado por cualquier concepto, se compensarn las obligaciones hasta el monto cor respondiente. La empresa de seguros podr oponer como excepciones todas aquellas que por ley y l os contratos pueda plantear el afianzado. Art. 47.- El asegurador tendr accin contra el afianzado para el reembolso de lo qu e haya pagado por l, con intereses y gastos, an cuando dicho pago haya sido ignora do o rechazado por ste. Para este efecto la pliza, en la que conste haberse efectu ado el pago o el recibo de indemnizacin, constituir ttulo ejecutivo. Las contragarantas entregadas por el afianzado a la empresa de seguros podrn ser e jecutadas hasta por el monto demandado o adeudado, por los pagos parciales o car gos provenientes de las plizas y de sus renovaciones realizadas por las empresas de seguros. El asegurado antes de proceder al pago de los valores correspondientes a la liqu idacin final del contrato, exigir al contratista la presentacin de un certificado d e no constar, como deudor moroso, en la central de deudores de la Superintendenc ia de Bancos. 2.7 Cesin, definicin, importancia para las empresas aseguradas, Art. 87 RGLS.

Cualquier compaa de seguros, con aprobacin previa del Superintendente de Bancos podr ceder todo o parte de sus negocios a otra compaa de solvencia reconocida que est autorizada para trabajar en el pas, en el mismo seguro objeto de la cesin. Antes de aprobar la cesin, el Superintendente de Bancos ordenar a la compaa cedente que publique una sntesis del contrato en el peridico que l seale, mediante tres avis os, por lo menos con tres das de intervalo y que dirija una carta circular a cada uno de los interesados, en la que se comunique la cesin. El asegurado que no est uviere conforme con la cesin lo manifestar por escrito al Superintendente de Banco s, dentro del plazo de treinta das, contados desde la ltima publicacin. El Superintendente de Bancos no autorizar la cesin, si a ella se oponen, dentro de l plazo fijado en el artculo anterior, asegurados que representen una cuarta part e o ms de los montos asegurados, materia de la cesin. La fusin de dos o ms compaas de seguros requerir la aprobacin de los accionistas, acor dada con el nmero de votos que determina la Ley de Compaas. Observar los mismos requ isitos que se exigen para la cesin, en cuanto sean aplicables, cuidando que los i ntereses de los asegurados queden perfectamente garantizados. El capital de la n ueva compaa no podr ser inferior a la suma de los capitales de las compaas fusionadas . 2.7.1 1. De la Cesin total de negocios Art. 48-50, Cesin Parcial de Negocios Art. 5

LEY GENERAL DE SEGUROS ANALISIS REFLEXIVO Art.48.- Las empresas de seguros, con aprobacin previa del Superintendente de Ban cos, podrn ceder la totalidad de sus negocios a otra u otras empresas de seguros autorizadas para trabajar en el pas en el mismo ramo o ramos de los seguros objet o de la cesin; siempre que se hayan pagado las reclamaciones presentadas ante la cedente por los asegurados o beneficiarios o que la o las cesionarias se comprom etan expresamente asumir dichos pagos. La aprobacin del Superintendente de Bancos a la cesin total de negocios que realic e una empresa de seguros, acarrear la revocatoria automtica de la autorizacin otorg ada por la Superintendencia de Bancos a la cedente, y la consecuente inhabilidad legal para realizar nuevos negocios de seguros, sin perjuicio de la responsabil idad subsidiaria prevista en esta seccin. Art. 49.- Las empresas de seguros contratantes presentarn a la Superintendencia d e Bancos el proyecto de contrato de cesin y todos los documentos relativos al asu nto, con sus estados financieros a la fecha de la negociacin. De la cesin deber notificarse previamente a los asegurados, para el efecto el Supe rintendente de Bancos, ordenar a la cedente publique una sntesis del contrato en u no de los peridicos de mayor circulacin a nivel nacional, mediante tres avisos, co n tres das de intervalo, y dirija una carta circular en que se comunique la cesin a cada uno de los asegurados. En ningn caso las condiciones en que se realice la cesin podrn gravar ni modificar los derechos de los asegurados ni sus garantas. En el evento de que el asegurado cancele por esta circunstancia la pliza correspo ndiente, no habr lugar a cobrar recargos de corto plazo y la liquidacin se har a pr orrata. LEY GENERAL DE SEGUROS ANALISIS REFLEXIVO Art. 50.- Ser condicin expresa para aprobar la cesin total de negocios que la o las cesionarias se obliguen en los mismos trminos que la cedente, asumiendo directam ente el cumplimiento de todas las obligaciones contradas por sta. La cedente respo nder subsidiariamente de tales obligaciones durante el plazo de dos aos, para cuy o efecto, mantendr depositado en una entidad del sistema financiero el capital pa gado, a la orden de la Superintendencia, en una inversin que genere intereses. Ve ncido este plazo, cesar su responsabilidad y obtendr la devolucin del capital depos itado con los correspondientes intereses. El Superintendente de Bancos examinar los documentos recibidos y verificar que no sufran menoscabo los derechos de los asegurados y, una vez que se hayan cumplido los requisitos que se determinan, expedir la resolucin aprobatoria de la cesin. Cesin Parcial Art. 51.- Las empresas de seguros podrn ceder parcialmente su cartera a otra u ot ras empresas de seguros autorizadas a operar en el pas, en el o los ramos materia de la cesin; en cuyo caso no requerirn de autorizacin del Superintendente de Banco s. Para la validez de dicha cesin, la cedente notificar en forma previa mediante comu nicacin circular a cada uno de los asegurados y la o las cesionarias se compromet an expresamente a asumir las obligaciones contradas por la cedente en los mismos trminos de los contratos de seguros materia de la cesin. En el evento de que el asegurado cancele por esta circunstancia la pliza correspo ndiente no habr lugar a cobrar recargos de corto plazo y la liquidacin se har a pro

rrata. La cedente notificar del proceso de cesin a la Superintendencia de Bancos dentro d e los ocho das posteriores a la cesin, adjuntando los documentos justificativos.

2.8

Fusin entre las empresas de seguros y compaas de reaseguros Art. 52 LGS

Liquidacin voluntaria.- Cuando por resolucin de la junta general manifiesten su de seo de finalizar sus actividades en el pas. Liquidacin forzosa.- Cuando una de las entidades del sistema de seguro privado ha incurrido en una o ms causales detalladas en la Ley General de Seguros. Para el cumplimiento de las liquidaciones, sea voluntaria o forzosa, se debe reg ir por las disposiciones de la Ley General de Seguros, Ley de Compaas en forma sup letoria, as como por las normas dictadas al respecto por la Superintendencia de B ancos. La fusin entre empresas de seguros o entre compaas de reaseguros, debe ser aprobada por la Superintendencia de Bancos y regirse para su perfeccionamiento por el pr ocedimiento determinado en la Ley de Compaas. Se observarn los mismos requisitos qu e se exigen para la cesin total de negocios, en cuanto sean aplicables, cuidando que los intereses de los asegurados o reasegurados queden perfectamente garantiz ados. 2.9 De la regularizacin y liquidacin de las obligaciones contradas por empresas de seguros y reaseguros. Anlisis Art. 53 Ley General de Seguros. Las empresas de seguros y compaas de reaseguros estn obligadas a informar a la Supe rintendencia de Bancos las deficiencias del capital mnimo legal, o de inversiones con las cuales debe respaldar sus reservas tcnicas y el margen de solvencia, est ablecido en el artculo 22 tan pronto ello sea detectado y comunicar dentro del pl an de regulacin ms adelante descrito. En el evento que la empresa de seguros no cumpliere con la obligacin de informar, sealare como fecha de ocurrencia del dficit una distinta a la efectiva o consigna re datos no reales, y estas irregularidades fueren detectadas por la Superintendencia de Bancos, a ms de las sanciones a que haya lugar, se aplicarn lo s procesos de regularizacin que se indican a continuacin desde la fecha de la comu nicacin con la cual se hacen las observaciones por parte de la Superintendencia d e Bancos: 1. La reduccin del capital a menos del mnimo legal, deber ser cubierta en un plazo no superior a noventa das y cuyo monto deber ser pagado en dinero en efectivo; y, 2. En caso de producirse un dficit en las inversiones con los cuales la empresa d e seguros debe respaldar sus reservas tcnicas y margen de solvencia, deber adoptar las medidas tendientes a solucionarlo, tales como la contratacin de reaseguros, la cesin de cartera, la sustitucin de las inversiones o el aumento de capital. Si el dficit no sobrepasare el 5% de lo requerido, la empresa de seguros deber adopta r las medidas tendientes a solucionarlo dentro de un plazo de hasta treinta das. Si el dficit correspondiente sobrepasare este porcentaje, el plazo para cubrirlo ser de noventa das. En los casos de dficit, tanto del capital como de inversiones que respaldan las r eservas tcnicas y el margen de solvencia, el Superintendente de Bancos podr mientr as stos no se superen, disponer la suspensin de la emisin de nuevas plizas, la cesin de toda o parte de la cartera de seguros o adoptar ambas medidas. Si la empresa de seguros no se regularizare en los plazos sealados, el Superinten dente de Bancos dispondr la liquidacin forzosa, en los trminos de esta Ley.

2.9.1 Liquidaciones voluntarias, y forzosas en las empresas de seguros: Art. 5 4-65. De la Voluntaria LEY GENERAL DE SEGUROS ANALISIS REFLEXIVO Art. 54.- La entidad controlada que no quisiere continuar sus negocios en el pas, podr por resolucin de la junta general o de la casa matriz en el caso de sucursal es de empresas extranjeras, solicitar su liquidacin voluntaria al Superintendente de Bancos envindole copia autntica de dicha resolucin. El Superintendente de Bancos comprobando que la entidad solicitante no se encuen tra en estado de liquidacin forzosa, aceptar la solicitud y expedir la respectiva r esolucin declarando el estado de liquidacin voluntaria, resolucin que se publicar en el Registro Oficial. Hecha esta publicacin, entrar en liquidacin, si fuere empresa nacional y, si fuere extranjera, en liquidacin para sus operaciones en el Ecuado r. Declarada la liquidacin en la forma prescrita, la entidad solicitante nombrar un l iquidador, quien deber elaborar los estados financieros, con los anexos que conte ngan la descomposicin de cada una de las cuentas. El Superintendente de Bancos dispondr la publicacin de por lo menos tres avisos po r la prensa dando cuenta al pblico de la liquidacin para que las personas que se c rean con derecho presenten sus reclamaciones dentro del plazo que se seale en la publicacin. De la Forzosa Art. 55.- El Superintendente de Bancos dispondr la liquidacin forzosa, cuando una entidad controlada incurra en una o ms de las siguientes causales: a) Suspensin de pagos en general; b) Incumplimiento del rgimen de regularizacin; c) No efectuar las remociones impartidas por la Superintendencia de Bancos; d) Liquidacin, disolucin, suspensin de pagos o quiebra de la casa matriz de la sucu rsal de una entidad extranjera establecida en el Ecuador; e) Vencimiento del plazo de duracin de acuerdo a los estatutos; f) Si la entidad controlada no hubiese iniciado operaciones dentro de los seis m eses siguientes a la fecha en que le fue otorgado el certificado de autorizacin; y, g) Cuando los administradores de la entidad abandonen sus cargos y no sea posibl e designar sus reemplazos, dentro de los quince das calendarios siguientes

ANALISIS REFLEXIVO PARA LA APLICACION Art.56.- En la resolucin en que el Superintendente de Bancos declare la liquidacin forzosa de una de las entidades controladas, dispondr expresamente lo siguiente: a. Que se halla en estado de liquidacin forzosa, al hacerlo expresar las causales y revocar la resolucin mediante la cual se autoriz su funcionamiento; b. Que se hace cargo de la liquidacin con las facultades que la ley le confiere y ordenar la prohibicin de enajenar los bienes de la entidad, la misma que se inscr ibir en los respectivos registros de la propiedad y mercantil, dejando sin efecto las prohibiciones y embargos que constaren inscritos, a no ser que los mismos s e originen en ttulos hipotecarios, en acciones hipotecarias o laborales. En caso de suspenderse la liquidacin, recobrarn vigencia las medidas precautelatorias ante

riormente registradas; c. Que los representantes legales de la entidad cesan en sus funciones y quedan inhabilitados para la administracin de los bienes sociales y para contraer nuevas obligaciones; d. Que no podr celebrar nuevos contratos de seguros o de reaseguros, en los que s ean aplicables; e. Que los deudores de la entidad en liquidacin, no podrn hacer pagos ni entregas sino al Superintendente de Bancos o a su delegado, bajo pena de nulidad; f. Que no podr constituirse embargo, secuestro, retencin o prohibicin de enajenar s obre los bienes de la entidad una vez iniciada la liquidacin, y que, los practica dos con anterioridad a la liquidacin, quedan sin efecto, con excepcin del embargo y de aquellos sobre los cuales hubiere hipotecas constituidas por dicha entidad a favor de terceros, las que se regirn por lo dispuesto en el Cdigo Civil; g. Cuando la liquidacin forzosa resultare a consecuencia del incumplimiento del artculo 22 de la presente ley, no se presumir como acto fraudulento; y, h. El Superintendente de Bancos dispondr adems que los respectivos jueces remitan a la Superintendencia de Bancos todos los juicios que se hallen en trmite contra la entidad en liquidacin por obligaciones de dar o de hacer, excepto los seguidos por accin hipotecaria y aquellos en los cuales se haya ejecutado la accin hipotec aria. El Superintendente de Bancos tomar los datos necesarios como si se tratare de reclamaciones presentadas y luego los devolver para su archivo, si aceptare la reclamacin, o los devolver para que contine su trmite, si la rechazare. ANALISIS REFLEXIVO PARA LA APLICACION Art. 57.- Cuando una entidad controlada sea declarada en estado de liquidacin for zosa, se presumir que es a consecuencia de actos fraudulentos ejecutados por los administradores, si existieren indicios, antecedente o circunstancias graves, pr ecisas y concordantes que permitan suponerlo, especialmente en los casos siguien tes: a) Si hubiere reconocido obligaciones inexistentes o indebidas; b) Si hubiere simulado enajenaciones o gravmenes, en perjuicio de sus accionistas o de sus acreedores; c) Si dentro de los sesenta das anteriores a la fecha de declaracin del estado de liquidacin forzosa, hubiere pagado a un acreedor antes del vencimiento de la obli gacin; d) Si hubiere comprometido o dispuesto los bienes recibidos en garanta o custodia ; e) Si hubiere ocultado, alterado, falsificado o inutilizado los libros, registro s y archivos de la entidad; f) Si hubiere vendido bienes de su activo a precios inferiores al de mercado, o empleado otros arbitrios ilegtimos para proveerse de fondos; y, g) Si en general, hubiere ejecutado dolosamente operaciones dirigidas a disminui r los activos o a incrementar los pasivos de la entidad. El Superintendente de Bancos, dependiendo de la gravedad de los actos, denunciar el hecho ante el juez penal competente, y acompaar a la denuncia cualquier informe o documento que sirva de base para sustentar las presunciones. ANALISIS REFLEXIVO PARA LA APLICACION Art. 58.- Para los efectos de los literales f) y g) del artculo 56 de esta Ley, s er nulo el embargo o secuestro, retencin o prohibicin de enajenar que se decrete du rante el proceso de liquidacin y el juez de la causa proceder a cancelarlo tan pro nto como lo pida el Superintendente de Bancos o su delegado.

LEY GENERAL DE SEGUROS Art. 59.- El Superintendente de Bancos representar judicial y extrajudicialmente a la entidad en proceso de liquidacin forzosa; nombrar y remover empleados; otorgar y revocar mandatos; aceptar o negar a nombre de la entidad en liquidacin, las reclam aciones que le fueren presentadas; realizar los bienes que formen el activo de la liquidacin; y, en general, llevar a efecto cualquier operacin o transaccin con las ms amplias facultades.

Art. 60.- Al iniciar la liquidacin forzosa de una entidad controlada, el Superint endente de Bancos o el liquidador estar obligado a: 1. Elaborar los estados financieros y el inventario de todos los activos y pasiv os de la entidad a la fecha de la liquidacin; 2. Devolver a los interesados, previa la respectiva comprobacin, los valores y de ms bienes que hayan dejado en custodia. Los bienes entregados en administracin o c ualquier otro tipo de tenencia sern devueltos previo saneamiento de las eventuale s obligaciones que hubieren existido a favor de la compaa al tiempo de la liquidac in; y, 3. Notificar a las personas que puedan tener reclamaciones contra la entid ad en proceso de liquidacin, para que presenten la prueba de sus crditos y sealen d omicilio, en el plazo de sesenta das a partir de la notificacin, la que se har medi ante tres publicaciones en un peridico de circulacin nacional, entre las cuales de ber mediar al menos diez das. ANALISIS REFLEXIVO PARA LA APLICACION LEY GENERAL DE SEGUROS ANALISIS REFLEXIVO PARA LA APLICACION Art. 61.- Los recursos que se interpongan ante el tribunal distrital de lo conte ncioso administrativo, no interrumpirn la ejecucin o cumplimiento de la resolucin a dministrativa de la que se recurre, ni restar competencia a la autoridad de contr ol para continuar actuando conforme a derecho. Estos recursos solo podrn interpon erse dentro de los sesenta das contados a partir de la fecha de expedicin de la re solucin de liquidacin. Art. 62.- En toda liquidacin los pagos se sujetarn al siguiente orden de preferenc ia: 1- Las deudas provenientes de vencimientos, siniestros y valores de rescate en e l ramo de vida, de conformidad con las respectivas plizas y costas judiciales; 2. Las obligaciones por siniestros en ramos generales, se considerarn privilegiad as sobre todos los crditos y obligaciones comunes. Esta prelacin no afecta a los d erechos de los acreedores prendarios sobre los bienes empeados. El Superintendent e de Bancos aplicar las disposiciones que al respecto contiene el Cdigo de Procedi miento Civil; Art. 63.- Al principio de una liquidacin y al final de cada trimestre o con la fr ecuencia que el Superintendente de Bancos indique se calcularn las reservas corre spondientes a los riesgos en vigor, las cuales figurarn en el pasivo de los balan ces LEY GENERAL DE SEGUROS

Art. 64.- La resolucin que declare la liquidacin de una entidad controlada se publ icar en el Registro Oficial y en l o los diarios que designe el Superintendente de Bancos y se inscribir en el Registro Mercantil. El Superintendente de Bancos vig ilar el proceso de liquidacin y cuando ste termine, expedir la correspondiente resol ucin que declare la terminacin del proceso liquidatorio, la cual deber inscribirse en el Registro Mercantil del cantn donde la entidad tenga su sede principal y pub licarse en el Registro Oficial. En la resolucin dispondr la cancelacin de la matrcul a de comercio, de la cual se tomar nota al margen de la misma.

Art. 65.- La liquidacin de las sucursales de compaas extranjeras se regir por las di sposiciones de esta ley. En caso de liquidacin de la matriz, los bienes ubicados en el Ecuador servirn para satisfacer las obligaciones contradas en el pas y el sal do ser integrado a la masa comn. ANALISIS REFLEXIVO PARA LA APLICACION

2.10 Prohibiciones, infracciones y penas, para las empresas de seguros: Art.66-7 8 Art.66.- Se prohbe celebrar en territorio ecuatoriano los siguientes contratos de seguros con empresas de seguros no establecidas legalmente en el pas: a) Seguro de personas, cuando el asegurado se encuentre en la Repblica al celebra rse el contrato; b) Seguro contra incendio y riesgos adicionales sobre bienes ubicados en el terr itorio nacional; c) Seguro de casco de naves martimas o areas, cuando stos se hallen bajo matrcula ec uatoriana; d) Seguros de transporte de mercancas o bienes que se importen al pas; y, e) Seguros de los dems ramos contra riesgos que puedan ocurrir en el territorio e cuatoriano. En el caso que ninguna empresa de seguros autorizada para operar en el pas pueda asumir determinado riesgo, el interesado previa autorizacin del Superintendente d e Bancos, podr contratar el seguro sobre ese riesgo en el exterior. Art.67.- Los fondos para atender los gastos de la Superintendencia de Bancos se obtendrn de la contribucin del tres y medio por ciento (3,5%) sobre el valor de la s primas netas de seguros directos, las que podr aumentarse hasta el cinco por ci ento (5%), por resolucin de la Junta Bancaria y a peticin del Superintendente de B ancos, conforme a las atribuciones constantes en la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero para la aprobacin del presupuesto del Organismo de Contro l. Las empresas de seguros actuarn como agentes de retencin de esta contribucin. La Junta Bancaria a peticin del Superintendente de Bancos fijar la contribucin para las dems entidades del sistema de seguro privado, personas naturales o jurdicas, en relacin a los correspondientes activos reales, la que no podr ser mayor al cinc o por mil (5%o). La Junta Bancaria dictar las normas correspondientes. En el presupuesto de la Superintendencia de Bancos, figurarn las partidas necesar ias para el sostenimiento del personal tcnico y administrativo destinado al contr

ol y vigilancia de las entidades del sistema de seguro privado ANALISIS REFLEXIVO PARA LA APLICACION

ANALISIS REFLEXIVO PARA LA APLICACION

Art.68.- La empresa de seguros que hubiere pagado una indemnizacin por el valor t otal de los bienes asegurados, adquiere la propiedad de los mismos sobre los cua les versa el contrato de seguro. En los casos de prdida parcial, los bienes siniestrados pasarn a propiedad de la e mpresa de seguros, cuando stos hayan sido reemplazados, a menos que renuncie a es te derecho. El acta de finiquito constituye ttulo de propiedad, no obstante el asegurado o be neficiario, est obligado a realizar todos los actos tendientes a consolidar el do minio del asegurador sobre dichos bienes y a entregarle todos los documentos inh erentes a ellos. ANALISIS REFLEXIVO PARA LA APLICACION Art.69.- La Superintendencia de Bancos, expedir mediante resoluciones las normas necesarias para la aplicacin de esta ley, las que se publicarn en el Registro Ofic ial. Las atribuciones que la ley confiere a la Superintendencia o Superintendente de Compaas, sern, respecto de las entidades del sistema de seguro privado, ejercidas e xclusivamente por la Superintendencia o el Superintendente de Bancos. ANALISIS REFLEXIVO PARA LA APLICACION Art.70.- De las resoluciones que expida el Superintendente de Bancos o su delega do, podr interponerse recurso de apelacin para ante el Ministro de Finanzas y Crdit o Pblico, en el trmino de ocho das contados desde la fecha de notificacin de la reso lucin. La decisin del Ministro de Economa y Finanzas, causar estado sin perjuicio de las acciones contencioso administrativas ANALISIS REFLEXIVO PARA LA APLIC ACION

Art.71.- El Superintendente de Bancos podr solicitar al Superintendente de Compaas proporcione datos relacionados con cualquier entidad sujeta a la vigilancia y co ntrol de sta. Igualmente el Superintendente de Compaas, podr solicitar al Superinten dente de Bancos, le proporcione datos e informes relacionados con cualquier enti dad del sistema de seguro privado. Se especificar en la solicitud las causas que la motivan. Estos datos e informes se considerarn reservados y las personas que los conozcan quedarn sujetas a las prohibiciones y sanciones mencionadas en la Ley de Compaas y en la presente ley, segn el caso. ANALIS REFLEXIVO PARA LA APLICACION Art.72.- La certificacin del Superintendente de Bancos, respecto a la existencia legal de quienes integran el sistema de seguro privado y de quienes ostentan la representacin legal, constituir prueba suficiente y plena de tales hechos ante cua lquier autoridad judicial o administrativa. ANALISIS REFLEXIVO PARA LA APLICACION Art.73.- El Superintendente de Bancos podr intervenir como parte personalmente o podr delegar la representacin en cualquier juicio que se promoviere por infraccion es de la presente ley. Art. 74.- Para la contratacin de seguros, todas las instituciones y entidades del sector pblico se sujetarn a concurso de ofertas entre empresas de seguros constit uidas y establecidas legalmente en el pas. Art. 75.- Las condiciones de las plizas y las tarifas sern el resultado del rgimen de libre competencia del mercado de seguros.

Las infracciones previstas en este captulo no excluyen las previstas en el Cdigo P enal y dems leyes penales especiales.(Art. 78) INFRACCIONES PENAS 1.Quienes sin estar legalmente autorizados establezcan empresas o negocios que r ealicen operaciones de seguros, cualquiera que fuese su denominacin, siempre que a cambio del pago de una prima, cuota o cantidad anticipada, se asuma la obligac in de indemnizar por una prdida o un dao producido por un acontecimiento incierto; o a pagar un capital o una renta, si ocurre la eventualidad prevista en el contr ato; y, 2. Quienes declarando falsos siniestros se hicieren entregar las indemnizaciones por las prdidas o daos, contemplados en un contrato de seguro.

Art. 76.- Sern reprimidos con prisin de seis meses a cinco aos y multa de diez a mi l salarios mnimos vitales generales:

En los casos precedentes, por las personas jurdicas sern responsables los administ radores que hubiesen autorizado las operaciones o quienes a nombre de aquellas s uscriban los contratos, que hubieren autorizado los contratos de seguro o reaseg uro o quienes a nombre de aquellos los suscriban, cuando estas operaciones se ef ecten mientras dichas compaas mantengan dficit en su margen de solvencia.

Art. 77.- Sern reprimidos con prisin de tres meses a un ao y multa de dos a doscien tos salarios mnimos vitales los administradores de las compaas de seguros o reasegu ros 2.11Actividades de aprendizaje 2.12 Verificacin de logros para la segunda unidad 1) Escriba el nombre de las principales instituciones que regulan a las co mpaas de seguro y reaseguros.

1.).. 2.) 3.) 4.) 5.) 2) Escriba los nombres de las principales leyes, reglamentos y ms disposicio nes que rigen a las actividades de las compaas de seguros. 1.).. 2.) 3.) 4.) 5.) 3. Describa la importancia las diferentes normativas que regulan la actividad d e las empresas de seguros.

3) Como se designa y que tiempo dura en sus funciones un auditor interno en las compaas de seguros? 4) Enumere las limitaciones, prohibiciones y sanciones para las personas na turales y jurdicas que realizan operaciones determinadas en la Ley de Seguro.(Tar ea extraclase) 5) Que entiende por reclamo administrativo y pago al beneficiario del segur o contratado? 6) Que entiende por el rgimen de fianzas otorgadas por las entidades de Seguros? 7) Defina qu es la cesin para las empresas de seguros? 8) Defina qu es la fusin para las empresas de seguros y reaseguros? 9) Explique que es la cesin total y parcial del negocio. 10) Que son las liquidaciones voluntarias de las compaas de seguro?

11) Que son las liquidaciones forzosas de las compaas de seguro? 12) Realice un mapa mental de las Prohibiciones, infracciones y penas, para las empresas de seguros:

CAPITULO CODIGO DE ETICA PROFESIONAL PARA PRODUCTORES DE SEGUROS Y REASEGUROS 3.1 Definicin de tica profesional importancia, principios generales. De acuerdo al Art. 5 de la Ley General de Seguros que dice: Los asesores productores de seguros, intermediarios de reaseguros y peritos de se guros deben tener intachables antecedentes, poseer los conocimientos necesarios por cada rama de seguros y que para el correcto desempeo de sus funciones y obten er, mantener su credencial y registro ante la Superintendencia de Bancos. El Sup erintendente de Bancos normar el ejercicio de las actividades de los asesores pro ductores de seguros, sealando sus derechos y obligaciones como intermediarios ent re el pblico y las empresas de seguros. Con este antecedente legal, en el Ecuador existe un gremio de agentes y corredor es de seguros quienes mantienen un Cdigo de tica profesional que manifiesta entre otras cosa lo siguiente: Somos una entidad sin fines de lucro, que durante nuestra vida institucional hem os brindado un valioso aporte a la integracin, profesionalizacin y mejor desarroll o de la actividad aseguradora de nuestro pas. Nuestra misin es proteger y desarrollar la actividad de los Asesores Productores de Seguros dentro de un marco de profesionalismo, equidad y tica. Somos miembros de la Confederacin Panamericana de Productores de Seguros COPAPROS E y a travs de este organismo pertenecemos a la Federacin Mundial de Intermediario s de Seguros - WFII. COPAPROSE es un organismo internacional de carcter privado, con sede en Panam, que agrupa a las Asociaciones de Productores, Colegios Profesionales, Sindicatos, Cm aras o Federaciones de Seguros y Fianzas, pertenecientes a los pases del Continen te Americano, Espaa y Portugal. La WFII, es una federacin sin fines de lucro, registrada en Blgica, representa los intereses de los intermediarios con las instituciones internacionales y trabaja para profundizar la compresin del papel desempeado por los agentes y corredores d e seguros en el comercio mundial. Agrupa a ms de 400.000 profesionales de interme diarios que se ocupan de la gran mayora de las colocaciones de seguros a nivel mu ndial. Definicin de tica profesional de los agentes y corredores de seguros: Es un con junto de normas morales que regulan nuestra relacin o conducta humana sobre todo en un mbito especfico, nos referimos al sistema de seguros del Ecuador donde hace mos de nuestra profesin nuestro medio de vida. 3.2. Normas de conducta comunes para los agentes y corredores de seguros

3.2.1. Respecto a los asegurados y beneficiarios, colegas, organismos pblicos Y a la sociedad en general. Los agentes y corredores analizarn a fondo las necesidades de seguro de sus clien tes y le recomendaran las medidas de prevencin del riesgo aconsejable, especialme nte si inciden en una tarifacin ms favorable. RESPECTO A LOS AGENTES Y CORREDORES DE SEGUROS Los agentes y corredores analizarn a fondo las necesidades de seguro de sus clie ntes, y le recomendarn las medidas de prevencin del riesgo aconsejable, especialme nte si inciden en una tarifacin ms favorable sobre las distintas caractersticas, de rechos, obligaciones y costes relativos de los seguros, que, a su entender pueda n ser adecuados a los riesgos que pretendan cubrir. a) Facilitarn su informacin y asesoramiento nicamente en aquellos campos donde estn capacitados. b) Se abstendrn de ofrecer garantas que no se encuentren expresamente consign adas en la pliza. c) Pondrn siempre los intereses legtimos del cliente y su lealtad al mismo po r encima de su propio beneficio. d) La cuanta de la retribucin que obtengan por la realizacin de sus funciones, no deber incidir en ningn caso en la calidad de sus servicios. e) Trasladarn con toda diligencia a las partes los documentos e informacione s complementarias relativos a la contratacin del seguro. f) Si observaran cualquier error u omisin, procurarn subsanarlo de inmediato.

g) Advertirn al cliente de la necesidad de comunicar oportunamente las modi ficaciones de los riesgos y de poner al da las medidas de prevencin y, en funcin d e esta informacin, aconsejarn la actualizacin de la pliza. h) En caso de siniestro, asesorarn al asegurado o beneficiario al formular l a declaracin, advirtindole de las consecuencias de consignar datos inexactos u omi tir circunstancias que afecten a su valoracin y liquidacin. i) Si se hubieran hecho cargo de la declaracin de siniestro, la trasladarn si n demora a la aseguradora; salvo cuando estn facultados por la misma para actuar en forma distinta. j) Cuando el agente o corredor cese en su actividad profesional, lo adverti r a sus clientes y adoptar las medidas necesarias para que la atencin a los asegura dos y beneficiarios se mantenga sin inconveniente alguno para ellos. RESPECTO A LAS ASEGURADORAS Los agentes y corredores mantendrn una relacin leal con las aseguradoras, conscie ntes de que solo con una accin coordinada puede alcanzarse la debida ordenacin del Mercado de Seguros. En ningn momento difundirn informacin que contenga datos inexactos, o insuficientem ente comprobados sobre la situacin y actuacin de las aseguradoras. Evitarn comparac iones mal intencionado de una aseguradora respecto de otra. RESPECTO A SUS COLEGAS Y ASOCIACIONES PROFESIONALES

Los agentes y corredores desarrollarn su actividad profesional bajo el principio de una competencia leal, abstenindose de emitir juicios o hacer comentarios que t iendan a desprestigiar a un colega o a poner en duda su capacidad profesional. a) No debern, para obtener operaciones en competencia con sus colegas, hacer cesin en todo en parte, de su justa remuneracin, ni otorgar cualquier compensacin econmica adicional, ya sea en dinero o en especie. b) Formularn sus proposiciones de seguro, basndose en el estudio de los riesg os y conocimientos propios, respetando el derecho de creatividad profesional de sus colegas. En caso de gestin mancomunada de una operacin de seguro, cumplirn escr upulosamente los pactos que hicieren entre s para la regulacin de esta gestin. c) Denunciarn la actuacin que supongan una prctica ilegal de la profesin, y col aborarn con sus asociaciones para la mejor defensa de la misma. d) No permitirn que, al amparo de su nombre, se realicen actividades de medi acin por otras personas que no renan los requisitos exigidos para el ejercicio pro fesional. e) Procurarn, en caso de controversia entre ellos, la mediacin o conciliacin d e sus asociaciones profesionales, o el arbitraje nacional o internacional, segn c ostumbre. RESPECTO A LOS ORGANISMOS PBLICOS Y A LA SOCIEDAD EN GENERAL Los agentes y corredores cooperarn con los organismos pblicos para mejor ordenacin del mercado y, respetando y dejando a salvo el secreto profesional, denunciarn a travs de sus asociaciones profesionales las infracciones que observen. Velarn por la proteccin de los intereses de la sociedad en general, colaborando en las acciones que se promuevan para destacar la imagen y efectos positivos del s eguro. 3.3 Normas de conducta especficas de los corredores de seguros y reaseguros. El corredor de seguros es, ante todo, asesor y consejero de su cliente, para la mejor proteccin y cobertura de su persona, bienes y responsabilidades. a) Deber conocer ampliamente el mercado de seguros, para que de forma libre e independiente est en condiciones de escoger las aseguradoras y las modalidades de proteccin y cobertura ms adecuadas en cada caso. b) Informar oportunamente al cliente de las aseguradoras seleccionadas para la cobertura del riesgo. c) ses. En calidad de mandatario representar al cliente, en defensa de sus intere

3.3.1. Normas de conducta especficas de los agentes de seguros El corredor de reaseguros actuar como mediador en la colocacin de riesgos entre la s aseguradoras y reaseguradoras, bajo el principio de la ms absoluta buena fe y r espeto a los compromisos adquiridos, aun siendo verbales. a) Se considerar igualmente mediador en las operaciones en las que haya obte nido instrucciones de las Cedentes con el encargo de colocar el riesgo, aunque d espus se produzca relacin directa entre las Entidades para la perfeccin del contrat o de reaseguro. b) Ser un consejero en la gestin de riesgos, colaborando con las partes para salvar las dificultades que puedan presentarse en el conocimiento del mercado in ternacional de reaseguro. c) Actuar interpretando y respetando con la mayor equidad las instrucciones

de la Cedente de la Reaseguradora, consciente de que su funcin es la de distribui r los riesgos en el mbito ms generalizado, para su necesaria dispersin. d) Consultar la cobertura del riesgo con todas las reaseguradoras que consid ere idneas, si lo requiere la Cedente, la que decidir sobre las condiciones del re aseguro. e) Actuar con la mayor diligencia en la tramitacin de los documentos y en la obtencin y gestin fiduciaria de los fondos que le sean encomendados por las partes . f) Trasmitir a la reaseguradora toda la informacin facilitada por la Cedente que permita el ms exacto conocimiento de los riesgos originales, la evaluacin de l a cobertura y su cotizacin. Estar as mismo, obligado a aportar cualquier otra infor macin que conozca y resulte relevante. g) Cuidar del mantenimiento de los compromisos y las condiciones de la cober tura que haya negociado, durante toda su vigencia. h) Convendr libremente su remuneracin con las reaseguradoras, segn costumbre. 3.3.2. Principios del asesor productor de seguros, para con los clientes y comp aas Los Agentes y Corredores son profesionales, mediadores en el Seguro. Sus princip ales funciones son: a) Promover la previsin y seguridad. b) Asesorar a los asegurados para la adecuada prevencin y cobertura de sus r iesgos personales y patrimoniales. c) Facilitar a las Aseguradoras la informacin precisa para que la estimacin, tarifacin y asuncin de los riesgos se realice correctamente. d) Colaborar en caso de siniestro con las aseguradoras y peritos para una rp ida tramitacin y justa liquidacin, asistiendo con tal motivo a los asegurados y be neficiarios. e) Los agentes y corredores no realizan solamente la distribucin del seguro, sino que apartan adems una contribucin original en el ofrecimiento de garantas a l a medida de las necesidades del cliente. f) Para el mejor servicio a los asegurados y beneficiarios, a las asegurado ras y a la sociedad en general, la mediacin en el seguro y en el reaseguro debe s er reservada a quienes renan las debidas condiciones de profesionalidad. Los agen tes y corredores realizarn su actividad profesional con el mayor respeto a las no rmas jurdicas y deontolgicas y a la libre decisin de las partes. g) Desarrollarn su actividad con la mayor diligencia, buena fe y sentido de la responsabilidad. Por consiguiente, se considera muy conveniente la contratacin de un seguro de responsabilidad civil general y profesional. h) Realizarn sin demora los pagos y redicin de cuentas derivados de su gestin, conscientes de que custodian fondos de terceros. i) La publicidad que realicen ser moderada y no dar lugar a confusin con otras actividades. j) Al anunciar y ofrecer sus servicios, respetarn la dignidad de la profesin, no realizando afirmaciones engaosas o improcedentes sobre sus condiciones profes ionales y la naturaleza y alcance de su funcin. En ningn caso anunciarn reducciones , bonificaciones u otras ventajas que no respondan a una tarificacin correcta y a unas condiciones autorizaras. k) Cuidarn permanentemente su formacin profesional y la de sus colaboradores, actualizando los conocimientos de la tcnica aseguradora. l) Respetarn estrictamente el secreto profesional, salvo autorizacin expresa de las partes legtimamente interesadas en el contrato de seguro. m) Los agentes y corredores estn obligados a defender y propugnar los valore s humanos y profesionales del presente Cdigo de tica, cuyos principios y normas de ben ser pauta en su propia conducta y en la de sus colaboradores an despus de habe r cesado en la actividad profesional. 3.4. El papel de los intermediarios de seguros. Art. 5 LGS.

Las agencias asesoras productoras de seguros, personas jurdicas, con organizacin p

ropia, cuya nica actividad es la de gestionar y obtener contratos de seguros, par a una o varias empresas de seguros o de medicina prepagada autorizada a operar e n el pas. Las empresas de seguros sern solidariamente responsables por los actos o rdenados o ejecutados por los agentes de seguros y las agencias asesoras product oras de seguros, dentro de las facultades contenidas en los respectivos contrato s. Los asesores productores de seguros, intermediarios de reaseguros y peritos de s eguros deben tener intachables antecedentes, poseer los conocimientos necesarios por cada rama de seguros, para el correcto desempeo de sus funciones y obtener y mantener su credencial y registro ante la Superintendencia de Bancos. El Superi ntendente de Bancos normar el ejercicio de las actividades de los asesores produc tores de seguros, sealando sus derechos y obligaciones como intermediarios entre el pblico y las empresas de seguros. 3.5. Importancia de los seguros en las economas modernas

La importancia de los seguros en las economas modernas es incuestionable y ha sid o reconocido desde hace siglos. El seguro es prcticamente, una necesidad inherente a las actividades de negocios y empresas. Pero el seguro tambin sirve a un inters pblico mucho ms amplio, ms all de su papel en los temas de negocios y es parte de la proteccin de una buena parte de la riqueza de un pas. Es el medio esencial por el cual el desastre que ocurra a un individuo es compartido por muchos, el desastre que ocurra a una comunidad es compartida por otras comunidades, y as, las grande s catstrofes se reducen y pueden ser, tal vez, reparadas. El seguro es un elemento esencial en la operacin de economas nacionales sofisticad as alrededor del mundo hoy en da sin coberturas de seguro, el sector comercial pr ivado sera incapaz de funcionar, el seguro permite que los negocios operen de una manera efectiva al proveer mecanismos de transferencia de riesgos donde aqullos asociados a los negocios son asumidos por terceros. Permite a los negocios conse guir crditos que de otra manera los bancos y otras instituciones crediticias no l es otorgaran, por temor a perder su capital, y provee asimismo proteccin contra lo s riesgos que significa expandir los negocios en territorios desconocidos, tales como nuevas ubicaciones, productos o servicios, lo cual es de vital importancia para alentar la toma de riesgos y la creacin y aseguramiento de crecimiento econm ico. Ms all del mundo comercial, el seguro es vital para los individuos. La falta de co bertura dejara a los individuos y las familias sin proteccin ante las incertidumbr es de la vida diaria. La vida, la salud, las propiedades y otros bienes asegurab les son esenciales para la estabilidad financiera, el bienestar y la paz mental del individuo promedio. El seguro es un producto financiero que legalmente compr omete a la compaa aseguradora a pagar por las prdidas que el asegurado sufra cuando ocurran eventos especficos. La aseguradora acepta el riesgo de que tales eventos puedan ocurrir, a cambio del pago de un honorario o prima. La Aseguradora, por su parte, puede trasladar ese riesgo, en todo o en parte, a otras aseguradoras o reaseguradoras. El seguro hace posible asumir riesgos que de otra manera seran p rohibitivamente caros si slo una parte tuviera que absorber la totalidad del ries go. Los avances en la medicina, el desarrollo de productos, la exploracin espacial y la tecnologa en general se han vuelto realidad gracias a los seguros, pues estos han permitido que por la existencia del inters asegurable los proyectos se realic en ya que permiten a los inversionistas pblicos y privados una esfera o ms bien di cho un paraguas de confianza. Los clientes compran seguros de automviles para amparar tanto a su vehculo como a las personas que podran resultar lesionadas en caso de ocurrir un accidente. Los propietarios de inmuebles y los inquilinos adquieren plizas de seguro para proteg

er sus bienes y las responsabilidades en que pudieran incurrir. La gente compra seguros de vida y gastos mdicos para protegerse a s mismos y a sus familias de la afectacin financiera que puede ocurrir en caso de muerte o enfermedad. En muchos aspectos, los gobiernos les exigen a las empresas adquirir coberturas de seguros. Conocidos como responsabilidades financieras, la adquisicin de seguro s por mandato de las autoridades gubernamentales intenta asegurarse que las part es afectadas sern indemnizadas. Las empresas, por su parte, tambin exigen a otras empresas que adquieran coberturas de seguros; por ejemplo, un minorista puede pe dir a sus proveedores que adquieran plizas de responsabilidad civil por productos . De la misma manera, los hospitales pueden solicitar a los mdicos que cuenten co n seguro de responsabilidad civil por mala prctica mdica, y las compaas hipotecarias frecuentemente solicitan a los clientes que aseguren su propiedad y las nombren co-aseguradas. La distribucin de los seguros se maneja a travs de diferentes medios. El ms comn son los intermediarios de seguros como hemos visto anteriormente. Los intermediarios de seguros constituyen el vnculo clave entre las compaas de segu ros, que buscan colocar sus coberturas, y los consumidores, que buscan obtener p roteccin a travs de los seguros. Los intermediarios, conocidos generalmente como agentes, brokers o productores, ofrece n asesoramiento, informacin y otros servicios adems de la solicitud, negociacin y v enta de seguros. Durante las dos ltimas dcadas, muchos intermediarios profesionales han desarrollad o servicios que van mucho ms all de los relacionados con la transferencia de riesg os del asegurado a la aseguradora; los intermediarios ofrecen ahora servicios ta les como la evaluacin e implementacin de medios alternativos de financiamiento par a posibles riesgos, estrategias de administracin de riesgos y manejo de prdidas.

3.6 Actividades de aprendizaje 3.7 Verificacin de logros para la tercera unidad 1) El sistema de seguro privado en el Ecuador est integrado por: a) .. b) c) .. d) . e) f) ... 2) Defina a la tica profesional de los agentes y corredores de seguros

3) Como se llama el organismo nacional que vigila las actitudes de los agen tes y corredores de seguros.

4) Por qu cree usted que es importante la aplicacin de la misma en la adminis tracin de seguros. 5) Realice un mapa conceptual de las principales normas que deben aplicar l os agentes y corredores de seguros.(En otro documento)

6)

Realice un cuadro sinptico de los principios de los asesores de seguros

1.).. 2.) . 3.) 4.) .. 5.). 6.).. . 7.). 8.) .. 9.).. . 7) Mediante la presentacin de un socio un socio drama exprese cual son las funciones de un Agente, de un corredor y de un administrador de seguros. 8) Sistematice la importancia de los seguros en la a economas modernas.

CAPITULO

DEFINICIONES Y ELEMENTOS DEL CONTRATO DE SEGURO 4.1 Definicin de contrato, importancia del contrato de seguros El seguro es un contrato mediante el cual una de las partes, el asegurador, se o bliga, a cambio del pago de una prima, a indemnizar a la otra parte, dentro de l os limites convenidos, de una prdida o un dao producido por un acontecimiento inci erto; o a pagar un capital o una renta, si ocurre la eventualidad prevista en el contrato. 4.2. Elementos esenciales del contrato de seguros: anlisis de cada uno. Son elementos esenciales del contrato de seguro: El asegurador; Se considera asegurador a la persona jurdica legalmente autorizada para operar en el Ecuador, que asume los riesgos especificados en el contrato de seguro; El solicitante; Solicitante a la persona natural o jurdica que contrata el seguro, sea por cuenta propia o por la de un tercero determinado o determinable que traslada los riesg os al asegurador; El inters asegurable;

"Por inters asegurable se entiende la relacin licita de valor econmico sobre un bie n. Cuando esta relacin se halla amenazada por un riesgo, es un inters asegurable" Segn otros autores se define al inters asegurable como la relacin por cuya virtud a lguien sufre un dao patrimonial por efecto del evento previsto, que no recae en l o que es objeto del seguro, sino en el inters que en l tenga el asegurado" El inters asegurable es un requisito que debe concurrir en quien desee la cobertu ra de algn riesgo, reflejado en su deseo verdadero de que el siniestro no se prod uzca, ya que a consecuencia de l se originara un perjuicio para su patrimonio. El principio del inters asegurable se entender fcilmente si se tiene en cuenta lo q ue se est asegurando, esto quiere decir, el objeto del contrato no es la cosa ame nazada por un peligro incierto, sino el inters del asegurado en que el dao no se p roduzca. El inters asegurable no es solo un simple requisito que imponen los aseg uradores, sino una necesidad para velar por la naturaleza de la institucin asegur adora. En efecto si tomamos en cuenta estas premisas, tendramos que la existencia de contratos sin inters asegurable, producira necesariamente un aumento en la sin iestralidad y esto motivara una elevacin de las primas y el verdadero asegurado te ndra que pagar un precio superior al que realmente correspondera a su riesgo, perj udicndose as no slo l, sino tambin la economa del pas, que tendra que soportar una ca econmica superior a la debida. "Es un evento posible, incierto y futuro, capaz de ocasionar un dao del cual surj a una necesidad patrimonial. El acontecimiento debe ser posible, porque de otro modo no existira inseguridad. Lo imposible no origina riesgo. Debe ser cierto, po rque si necesariamente va a ocurrir, nadie asumira la obligacin de repararlo" "Sin riesgo no puede haber seguro, porque al faltar la posibilidad de que se pro duzca el evento daoso, ni podr existir dao ni cabr pensar en indemnizacin alguna". El carcter eventual del riesgo implica la exclusin de la certeza as como de la impo sibilidad, abarcando el caso fortuito, sin descartar la voluntad de las partes, siempre y cuando el suceso no se encuentre sometido inevitable y exclusivamente a ella. La incertidumbre no debe tener carcter absoluto sino que debe ser visto d esde una perspectiva econmica, para lo cual resulta suficiente la incertidumbre d

el tiempo en que acontecer, es decir, ya sea en lo que toca a la realizacin del ev ento o al momento en que este se producir. Denominase riesgo el suceso incierto que no depende exclusivamente de la volunta d del solicitante, asegurado o beneficiario, ni de la del asegurador y cuyo acae cimiento hace exigible la obligacin del asegurador. Los hechos ciertos, salvo la muerte, y los fsicamente imposibles no constituyen riesgo y son, por tanto extraos al contrato de seguro. Monto Asegurado: El monto asegurado corresponde al valor real en trminos econmicos que representa el bien asegurado en el estado en que se presenta el da del siniestro. Es decir que monetariamente representa el valor del Bien, que debe ser equivale nte al Valor de Reposicin a nuevo del mismo o en parte como este estipulado en l a pliza. Para el caso de la cobertura de Responsabilidad Civil representa el lmit e mximo de exposicin por evento. Identificacin del valor real de los bienes asegurados, acorde con su precio en el mercado a travs de facturas o peritaje. 1) Compras efectuadas por el Asegurado dentro de la Repblica del Ecuador: Va lor de factura de los bienes. 2) Bienes de maquila: Costo de la materia prima, ms gastos directos dentro d el proceso de produccin. 3) Transporte de bienes entre filiales del CLIENTE: Costo de produccin o adqui sicin. 4) Bienes reconstruidos: Valor real de los bienes. Para efectos de este seg uro se entiende por valor real, la cantidad que sera necesario erogar para la adqui sicin de un bien nuevo de las mismas o similares caractersticas, deduciendo la dep reciacin correspondiente. 5) Bienes usados: Que se pueda determinar el valor a con las facturas se l o har a travs de peritaje profesional. La prima o precio del seguro; y, La prima es otro de los elementos indispensables del contrato de seguro, constit uye la suma que debe pagar el asegurado a efecto de que el asegurador asuma la o bligacin de resarcir las prdidas y daos que ocasione el siniestro, en caso de que s e produzca. Este monto se fija proporcionalmente, tomando en cuenta la duracin de l seguro, el grado de probabilidad de que el siniestro ocurra y la indemnizacin p actada. A continuacin citamos definiciones de expertos en seguros: RODRIGUEZ PASTOR seala: "es la cantidad que paga el asegurado como contrapartida de las obligaciones, re sarcitiva e indemnizatoria del asegurador. Es el precio del seguro y un elemento esencial de la institucin. Representa el presupuesto "juris" de la relacin contra ctual, por lo que debe cancelarse por adelantado, al emitirse la pliza." Para los entendidos en la materia la prima es: " la prestacin que debe satisfacer el asegurado o el contratante, o el tomador del seguro, a cambio de la cual el asegurador asume la obligacin de satisfacer las consecuencias daosas del riesgo". As tenemos que la prima es el precio del seguro que paga el asegurado al asegurad or como contraprestacin del riesgo que asume ste y del compromiso que es su consec uencia. Existen distintos tipos de primas: Prima natural: En los seguros de vida es la prima que depende del cmputo matemtico del riesgo. Por esta razn, a mayor riesgo, mayor ser la prima natural, y vicevers a. Prima pura: Es la prima de riesgo de los otros ramos de seguros. Prima comercial: Esta es la prima que paga efectivamente el asegurado y se compo

ne de dos partes: la prima natural o pura por un lado y los gastos de explotacin y la ganancia del asegurador por el otro. De esos gastos los ms importantes son: Comisin a favor de los productores que colocan los seguros. Comisin de cobranza que se paga a los colaboradores por la percepcin de las primas . Gastos de administracin y propaganda. Recargo por fraccionamiento de la prima. La prima puede fraccionarse mediante cu otas peridicas, y ello da origen a un recargo, como suele ocurrir con las ventas a plazo. Margen de seguridad. Se trata de un recargo para prever cualquier aumento de gas tos y en particular la posibilidad de un riesgo mayor. Seguro Social Campesino Prima nivelada: La aplicacin simple de la prima natural para el clculo de la prima comercial hara prohibitivo el seguro de vida, a partir de una determinada edad. En este caso la prima comercial aumentara de continuo y llegara un momento en que el asegurado desistira del contrato dado el alto precio que debera abonar por su s eguro. Por ello ha sido necesario nivelar las primas a fin de que la prima comercial se a la misma, en los seguros de vida, durante toda la vigencia del contrato. Prima nica: Es lo que debe abonar el asegurado cuando ello se hace en una sola op ortunidad. Primas peridicas: La prima nica se abona con pagos parciales, con lo cual se ofrec e al asegurado una posibilidad que puede decidir la concentracin de estas operaci ones. 7. La obligacin del asegurador, de efectuar el pago del seguro en todo o en parte , segn la extensin del siniestro. Esta obligacin constituye otro de los elementos necesarios del contrato de seguro , ya que si no se indica el contrato no surte efecto, resultando ineficaz de ple no derecho. Este elemento resulta trascendente porque representa la causa de la obligacin que asume el tomador de pagar la prima correspondiente. Debido a que este se obliga a pagar la prima porque aspira que el asegurador asuma el riesgo y cumpla con p agar la indemnizacin en caso de que el siniestro ocurra. Esta obligacin depende de la realizacin del riesgo asegurado. Esto no es sino cons ecuencia del deber del asegurador de asumir el riesgo asegurable. Y si bien pued e no producirse el siniestro, ello no significa la falta del elemento esencial d el seguro que ahora nos ocupa, por cuanto este se configura con la asuncin del ri esgo que hace el asegurador al celebrar el contrato asegurativo, siendo exigible la prestacin indemnizatoria slo en caso de ocurrir el siniestro. A falta de uno o ms de estos elementos el contrato de seguro es absolutamente nul o. Indemnizacin.- La indemnizacin, es la contraprestacin a cargo del asegurador de paga r la cantidad correspondiente al dao causado por el siniestro, en virtud de haber recibido la prima". Asegurado.- Es la parte interesada en la traslacin de los riesgos. Beneficiario.- Es la que ha de percibir, en caso de siniestro, el producto del s eguro. Una sola persona puede reunir las calidades de solicitante, asegurado y b eneficiario. Art. 5.- Se denomina siniestro la ocurrencia del riesgo asegurado. 4.3. Objeto del contrato de seguro, caractersticas

Art. 10.- Con las restricciones legales, el asegurador puede asumir todos o algu nos de los riesgos a que estn expuestos la cosa asegurada o el patrimonio o la pe rsona del asegurado, pero deben precisarse en tal forma que no quede duda respec

to a los riesgos cubiertos y a los excluidos. Art. 11.- El dolo, la culpa grave y los actos meramente potestativos del asegura do son inasegurables. Toda estipulacin en contrario es absolutamente nula. Igualm ente, es nula la estipulacin que tenga por objeto garantizar al asegurado contra las sanciones de carcter penal o policial. 4.3.1. Contenido y estructura de un contrato de seguro de acuerdo al decreto su premo 1147: Ejemplos de contratos Art. 6.- El contrato de seguro se perfecciona y prueba por medio de documento pr ivado que se extender por duplicado y en el que se harn constar los elementos esen ciales. Dicho documento se llama Pliza; sta debe redactarse en castellano y ser fi rmada por los contratantes. Las modificaciones del contrato o pliza, lo mismo que su renovacin deben tambin ser suscritas por los contratantes. Art. 7.- Toda pliza debe contener los siguientes datos: a. El nombre y domicilio del asegurador; b. Los nombres y domicilios del solicitante, asegurado y beneficiario; c. La calidad en que acta el solicitante del seguro; d. La identificacin precisa de la persona o cosa con respecto a la cual se contra ta el seguro; e. La vigencia del contrato, con indicacin de las fechas y horas de iniciacin y ve ncimiento, o el modelo de determinar unas y otras; f. El monto asegurado o el modo de precisarlo; g. La prima o el modo de calcularla; h. La naturaleza de los riesgos tomados a su cargo por el asegurador; i. La fecha en que se celebra el contrato y la firma de los contratantes; j. Las dems clusulas que deben figurar en la pliza de acuerdo con las disposiciones legales. Los anexos deben indicar la identidad precisa de la pliza a la cual corresponden; y las renovaciones, adems, el perodo de ampliacin de la vigencia del contrato orig inal. Art. 8.- La pliza slo puede ser nominativa o a la orden. La cesin de la pliza nomina tiva en ningn caso produce efecto sin previa aceptacin del asegurador. Este puede hacer valer frente al cesionario o endosatario en su caso, o ante quien pretenda aprovecharse de sus beneficios las excepciones que tuviere contra el solicitant e, contra el asegurado o contra el beneficiario. Art. 9.- Ni la pliza de seguro, ni los dems documentos que la modifican o adiciona n, prestan mrito ejecutivo contra el asegurador, sino en los siguientes casos: 1. En los seguros de vida dotales, una vez cumplido el respectivo plazo; y, 2. En los seguros de vida en general, respecto de los valores de rescate.

4.3.2. De los derechos y obligaciones de las partes: clusulas DECRETO SUPREMO 1147 ANALISIS REFLEXIVO Art. 12.- Si el solicitante celebra un contrato de seguro a nombre ajeno sin ten er poder o facultad legal para ello, el interesado puede ratificar el contrato an despus de la verificacin del siniestro. El solicitante deber cumplir todas las obligaciones derivadas del contrato hasta el momento que se produzca la ratificacin o la impugnacin por parte del tercero. Art. 13.- Si el seguro se estipula por cuenta ajena, el solicitante tiene que cu mplir con las obligaciones emanadas del contrato, salvo aquellas que por su natu raleza no pueden ser cumplidas sino por el asegurado. Los derechos derivados del contrato corresponden al asegurado y aunque el solici tante tenga la pliza en su poder, no puede hacer valer esos derechos sin expreso consentimiento del mismo asegurado. Para efectos de reembolso de las primas paga das al asegurador y de los gastos del contrato, el solicitante tiene privilegio sobre las sumas que el asegurador deba pagar al asegurado. Art. 14.- El solicitante del seguro est obligado a declarar objetivamente el esta do de riesgo, segn el cuestionario que le sea propuesto por el asegurador. La reticencia o la falsedad acerca de aquellas circunstancias que, conocidas por el asegurador, lo hubieren hecho desistir de la celebracin del contrato, o induc irlo a estipular condiciones ms gravosas, vician de nulidad relativa el contrato de seguro, con la salvedad prevista para el seguro de vida en el caso de inexact itud en la declaracin de la edad del asegurado. Si la declaracin no se hace con sujecin a un cuestionario determinado, los vicios enumerados en el inciso anterior producen el mismo efecto, siempre que el solici tante encubra culpablemente circunstancias que agraven objetivamente la peligros idad del riesgo. La nulidad de que trata este artculo se entiende saneada por el conocimiento, de parte del asegurador, de las circunstancias encubiertas, antes de perfeccionarse el contrato, o despus, si las acepta expresamente. DECRETO SUPREMO 1147 ANALISIS REFLEXIVO Art. 15.- Rescindido el contrato por los vicios a que se refiere la disposicin an terior, el asegurador tiene derecho a retener la prima por el tiempo transcurrid o de acuerdo a la tarifa de corto plazo. Art. 16.- El asegurado o el solicitante, segn el caso, estn obligados a mantener e l estado del riesgo. En tal virtud debe notificar al asegurador, dentro de los tr

minos previstos en el inciso segundo de este artculo, todas aquellas circunstanci as no previsibles que sobrevengan con posterioridad a la celebracin del contrato y que impliquen agravacin del riesgo o modificacin de su identidad local, conforme el criterio establecido en el art. 14. El asegurado o el solicitante, segn el caso, debe hacer la notificacin a que se al ude en el precedente inciso con antelacin no menor de diez das a la fecha de la mo dificacin del riesgo, si sta depende de su propio arbitrio. Si le es extraa, dentro de los tres das siguientes a aquel en que tenga conocimiento de ella. En ambos c asos, el asegurador tiene derecho a dar por terminado el contrato o a exigir el ajuste en la prima. La falta de notificacin produce la terminacin del contrato, pe ro el asegurador tendr derecho a retener, por concepto de pena, la prima devengad a. No es aplicable la sancin de que trata el inciso anterior si el asegurador conoce oportunamente la modificacin del riesgo y consiente en ella expresamente, por es crito. La sancin tampoco es aplicable a los seguros de vida. Art. 17.- El solicitante del seguro est obligado al pago de la prima en el moment o de la suscripcin del contrato. En el seguro celebrado por cuenta de terceros, e l solicitante debe pagar la prima, pero el asegurador podr exigir su pago al aseg urado, o al beneficiario, en caso de incumplimiento de aqul. El pago que se haga mediante la entrega de un cheque, no se reputa vlido sino cua ndo sta se ha hecho efectivo, pero sus efectos se retrotraen al momento de la ent rega. El primer inciso de este artculo no es aplicable a los seguros de vida DECRETO SUPREMO 1147 ANALISIS REFLEXIVO Art. 18.- El pago de la prima debe hacerse en el domicilio del asegurador o en e l de sus representantes o agentes debidamente autorizados para recibirla. Art. 19.- El contrato de seguro, excepto el de vida puede, ser resuelto unilater almente por los contratantes. Por el asegurador, mediante notificacin escrita al asegurado en su domicilio con antelacin no menor de diez das; por el asegurado, me diante notificacin escrita al asegurador, devolviendo el original de la pliza. Si el asegurador no pudiere determinar el domicilio del asegurado, le notificar con la resolucin mediante tres avisos que se publicarn en un perodo buena de circulacin del domicilio del asegurador, con intervalo de tres das entre cada publicacin. Art. 20.- El asegurado o el beneficiario estn obligados a dar aviso de la ocurren cia del siniestro, al asegurador o su representante legal autorizado, dentro de los tres das siguientes a la fecha en que hayan tenido conocimiento del mismo. Es te plazo puede ampliarse, mas no reducirse, por acuerdo de las partes. Art. 21.- Igualmente est obligado el asegurado a evitar la extensin o propagacin de l siniestro y a procurar el salvamento de las cosas amenazadas. El asegurador de be hacerse cargo de los gastos tiles en que razonablemente incurra el asegurado e n cumplimiento de estas obligaciones, y de todos aquellos que se hagan con su aq uiescencia previa. Estos gastos en ningn caso pueden exceder del valor de la suma asegurada. Lo dispuesto en este artculo no se aplica a los seguros de personas. Art. 22.- Incumbe al asegurado probar la ocurrencia del siniestro, el cual se pr esume producido por caso fortuito, salvo prueba en contrario. Asimismo incumbe a

l asegurado comprobar la cuanta de la indemnizacin a cargo del asegurador. A ste in cumbe, en ambos casos, demostrar los hechos o circunstancias excluyentes de su r esponsabilidad.

Art. 23.- El asegurador no est obligado a responder, en total y por cualquier con cepto, sino hasta concurrencia de la suma asegurada. Art. 24.- El asegurado o el beneficiario pierden sus derechos al cobro del segur o, por incumplimiento de las obligaciones que les correspondera en caso de sinies tro, conforme a los arts. 20 y 21, si as se estipula expresamente en la pliza. Pero la mala fe del asegurado en la reclamacin o comprobacin del derecho al pago d e determinado siniestro, o de su importe, causa la sancin establecida en el incis o primero, an a falta de estipulacin contractual. Art. 25.- Las acciones contra el asegurador, deben ser deducidas en el domicilio de ste. Las acciones contra el asegurado o beneficiario, en el domicilio del dem andado. Art. 26.- Las acciones derivadas del contrato de seguro, prescriben en dos aos a partir del acontecimiento que les dio origen. Qu logro interiorizar?........................................................... ................................................................................ ......................................................... .. .. .. .. .. ..

4.4. Clases o tipos de seguros: incendio, responsabilidad civil, transportes, de vida, fidelidad, robo salto, lucro cesante, desgravamen, todo riesgo, otros.

DEL SEGURO DE INCENDIO DECRETO SUPREMO1147 ANALISIS REFLEXIVO

Art. 46.- El asegurador contra el riesgo de incendio responde por los daos materi ales causados a los bienes asegurados, por incendio, es decir por llamas o por s imple combustin o por rayo. Responde igualmente cuando tales daos sean consecuencia de las medidas adoptadas para evitar la propagacin del siniestro.

Art. 47.- El asegurador no responde, salvo convencin expresa en contrario de los daos causados por explosin, a menos que esta sea efecto del incendio. Si el incendio sobreviene como consecuencia de la explosin, se entienden amparado s nicamente los daos que aqul origine. Art. 48.- Salvo pacto expreso en contrario, no se comprenden dentro del riesgo a sumido por el asegurador los bienes robados durante el siniestro o despus del mis mo. Art. 49.- El asegurador no responde de las prdidas o daos que sean ocasionados o q ue se produzcan como consecuencia de terremoto, temblor, erupcin volcnica u otra c onvulsin de la naturaleza, salvo pacto en contrario.

SECCION III DEL SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL DECRETO SUPREMO 1147 ANALISIS REFLEXIVO Art. 50.- En los seguros de responsabilidad civil, el asegurador debe satisfacer , dentro de los lmites fijados en el contrato, las indemnizaciones pecuniarias qu e, de acuerdo con la leyes, resulten obligado a pagar el asegurado, como civilme nte responsable de los daos causados a terceros, por hechos previstos en el contr ato. Art. 51.- Salvo pacto en contrario, corre a cargo del asegurador, dentro de los lmites de la garanta pactada, los honorarios y gastos de toda clase que se produzc an con motivo de la defensa civil del asegurado, incluso contra reclamaciones in fundadas. Art. 52.- Es prohibido al asegurado, bajo pena de prdida del derecho a la indemni zacin, realizar transacciones, arreglos extrajudiciales o cualquier otro acto que tienda a reconocer su responsabilidad, sin previa y expresa aprobacin del asegur ador. Sin embargo, esta prohibicin no rige en caso de que el asegurado sea compel ido a declarar bajo juramento acerca de los hechos constitutivos del siniestro Art. 53.- El seguro de responsabilidad civil no es un seguro a favor de terceros . El damnificado carece, en tal virtud, de accin directa contra el asegurador. Este principio no obsta para que el asegurador adopte las providencias que estim e conducentes a fin de evitar que el asegurado obtenga del contrato ganancias o lucro. Art. 54.- Es nulo, de nulidad absoluta el seguro de responsabilidad profesional cuando la profesin y su ejercicio no estn reconocidos por el Estado o cuando, al m omento de celebrarse el contrato, el asegurado no sea legalmente hbil para ejerce r la profesin. Art. 55.- Los seguros sobre riesgos del trabajo, mencionados en el Cdigo del Trab ajo, se asimilan a los seguros de responsabilidad civil. SECCION IV DEL SEGURO DE TRANSPORTE TERRESTRE

Art. 56.- Adems de los elementos exigidos en el art. 2, la pliza de seguro de tran sporte terrestre debe contener: 1. El nombre del porteador y su domicilio; 2. La forma como debe hacerse el transporte; 3. La indicacin del lugar donde deben ser recibidos los objetos asegurados para l a carga, y el lugar donde ha de hacerse la entrega, es decir, el trayecto asegur ado; y, 4. La calidad especfica de los efectos asegurados, con expresin del nmero de bultos y las marcas que tuvieren. Art. 57.- La responsabilidad del asegurador principia desde el momento en que la s mercancas quedan a disposicin del porteador y concluye con la llegada de las mis mas al destino indicado en la pliza. ANALIS REFLEXIVO Art. 58.- El asegurador gana la prima desde el momento en que los riesgos empiez an a correr por su cuenta. Art. 59.- El asegurador responde de los daos causados por culpa o dolo de los enc argados de la recepcin, transporte o entrega de los objetos asegurados, sin perju icio de la accin subrogatoria a que tiene derecho de conformidad con el art. 38 d e esta ley. Art. 60.- El seguro de Transporte comprende todos los riesgos inherentes al tran sporte terrestre, pero el asegurador no est obligado a responder por los deterior os causados por el transcurso del tiempo, ni por los riesgos expresamente exclui dos en el contrato Art. 61.- El certificado de seguro de transporte puede ser nominativo, a la orde n o al portador. La cesin del certificado nominativo puede hacerse an sin el consentimiento del ase gurador, a menos que se estipule lo contrario. Art. 62.- En el monto asegurado se puede incluir para efectos de la indemnizacin, adems del costo de las mercaderas en el lugar de destino, un porcentaje adicional por concepto lucro cesante. Art. 63.- Por ser incompatibles con la naturaleza especfica del seguro de transpo rte, no se aplican a este contrato los arts. 7 e), 19 y 43 de esta ley. Art. 64.- En los casos no previstos en esta Seccin se aplicar las disposiciones so bre el seguro martimo DEL SEGURO A LAS PERSONAS DECRETO SUPREMO 1147 ANALISIS REFLEXIVO Art. 65.- Toda persona tiene inters asegurable: a. En su propia vida; b. En la de las personas a quienes pueda reclamar alimentos de acuerdo con el ar tculo 360 del Cdigo Civil; y, c. En la de aqullas cuya muerte pueda aparejarle un perjuicio econmico aunque esto

no sea susceptible de una evaluacin exacta. Art. 66.- En los seguros de personas del valor del inters asegurable no tiene otr o lmite que el que libremente le asignen las partes contratantes. Art. 67.- Los amparos accesorios de gastos tengan carcter de dao patrimonial, como gastos mdicos, clnicos, quirrgicos o farmacuticos, son susceptibles de indemnizacin y se regulan por las normas relativas a los seguros de daos. Art. 68.- Es beneficiario a ttulo gratuito aquel cuya designacin tiene por causa l a simple liberalidad del solicitante o asegurado. En los dems casos, el beneficia rio lo es a ttulo oneroso. A falta de estipulacin en contrario, se presume que el beneficiario ha sido designado a ttulo gratuito. Las dems primas son pagaderas por anticipado o dentro del mes siguiente a la fecha de cada vencimiento. El asegur ador no tiene derecho para exigirlas por la va judicial. La falta de pago de la prima producir la caducidad del contrato, a menos que sea procedente la aplicacin del art. 76 de esta ley. Art. 75.- Las primas pueden ser mensuales, trimestrales, semestrales o anuales, y las respectivas tarifas deben ser aprobadas por la Superintendencia de Bancos. Art. 76.- Los seguros de vida no se consideran caducados, una vez que hayan sido pagadas las primas correspondientes a los dos primeros aos de su vigencia, sino cuando el valor de las primas atrasadas, o el de los prstamos efectuados con sus intereses excedan el valor de rescate de la pliza. Se exceptan de esta disposicin l os seguros temporales en caso de muerte, sean individuales o de grupo, y otros q ue fueren expresamente autorizados por la Superintendencia de Bancos.

DEL SEGURO A LAS PERSONAS DECRETO SUPREMO 1147 ANALIS REFLEXIVO PARA SU APLICACION Art. 77.- Las plizas deben contener la tabla de valores garantizados, aprobada po r la Superintendencia de Bancos, con indicacin de los beneficios reducidos a que tiene derecho el asegurado al final de cada perodo anual, a partir del segundo ao. Art. 78.- En los seguros de vida contra el riesgo de muerte, slo puede excluirse el suicidio voluntario o involuntario del asegurado ocurrido durante los dos pri meros aos de vigencia del contrato. Art. 79.- Son vlidos los seguros conjuntos, en virtud de los cuales, dos o ms pers onas, mediante un mismo contrato, se aseguren recprocamente, una en beneficio de otra u otras. Art. 80.- Aunque el asegurador prescinda del examen mdico, el asegurado no queda exento de las obligaciones a que se refiere el art. 14, ni de las sanciones a qu e su infraccin da lugar; pero el asegurador no puede alegar la nulidad por error en la declaracin proveniente de buena fe exenta de culpa. Art. 81.- Transcurridos dos aos en vida del asegurado, desde la fecha, del perfec cionamiento del contrato o de la rehabilitacin, el seguro de vida es indisputable .

Art. 82.- Dentro de los cinco aos posteriores a la fecha en que caduca la pliza, e l asegurado puede obtener la rehabilitacin de la misma, siempre que cumpla con lo s requisitos que para el efecto debe contener el contrato de seguro. Art. 83.- En ningn caso el asegurador puede revocar unilateralmente el contrato d e seguro de vida. Art. 84.- El error sobre la edad del asegurado no anula el seguro, a menos que l a verdadera edad del asegurado a la fecha de emitirse la pliza estuviese fuera de los lmites previstos por las tarifas del asegurador. Si la edad real es mayor qu e la declarada, el valor del seguro se reduce proporcionalmente en relacin matemti ca con la prima efectivamente pagada; si la edad real es menor, el valor del seg uro se aumenta proporcionalmente en la forma antes Indicada. DE LOS SEGUROS DE FIDELIDAD Los seguros de Fidelidad ofrecen cobertura a las empresas ante prdidas resultante s de actos deshonestos y fraudulentos, cometidos por sus empleados, cuando hayan sido provocados por stos con el fin de obtener beneficios financieros para ellos mismos. Tienen como objeto garantizar proteccin contra la prdida monetaria por el manejo i ndebido de fondos, por parte de empleados pblicos o privados. DE LOS SEGUROS POR ROBO O ASALTO Seguro contra robos es aquel en el que el asegurador se compromete a indemnizar al asegurado por las prdidas sufridas a consecuencia de la desaparicin de los obje tos asegurados. Este seguro cubre las prdidas materiales y directas provenientes del robo de los objetos contenidos dentro de un establecimiento o residencia, empleando violenci a en las personas o fuerza en las cosas. Se da cobertura este tipo de eventos, es decir si existe o no robo con violencia en las personas o fuerza sobre las cosas, incluyendo los daos materiales al edif icio, con motivo del robo o la tentativa de hacerlo. Robo: Hurto o daos ejecutados al amparo de la cada o destruccin del estable cimiento, o por incendio, explosin, fenmenos propios de la naturaleza, guerra o c onmociones populares de cualquier clase Otras excluidas expresamente en la pliza, siempre que la cosa o bien asegurado de saparecido fue por violencia o fuerza demostrada o no. Hurto: Sustraccin cuando se verifica que no existi sin violencia o fuerza para cometer el hecho que produjo la desaparicin de los objetos asegurados. Desaparicin misteriosa cuando sea el autor o cmplice cualquier pariente del asegur ado, trabajador o por personas que se encuentren lcitamente dentro del estableci miento. DE LOS SEGUROS DE LUCRO CESANTE Este seguro es una extensin de los seguros contra accidentes, incendio y rotura de maquinaria. Indemniza la disminucin de ingresos por interrupcin del neg ocio como consecuencia de la destruccin o del dao cubierto bajo el seguro de incen dio o rotura de maquinaria. El lucro cesante es una forma de dao patrimonial que consiste en la prdida de una ganancia legtima o de una utilidad econmica por parte de la vctima o sus familiares como consecuencia del dao, y que sta se habra produci do si el evento daoso no se hubiera verificado. Es, por tanto, lo que se ha dejad o de ganar y que se habra ganado de no haber sucedido un dao.

Podemos observar el la grafica los conductores de estos vehiculos fueron indemni zados por tener el seguro de lugro cesantes. El lucro cesante ocurre cuando hay una prdida de una perspectiva cierta de benefi cio. Por ejemplo, el comerciante cuya mercanca ha sido destruida puede reclamar e l precio de la misma, as como el beneficio que hubiera obtenido. Si bien se admite generalmente la indemnizacin por lucro cesante, la jurisprudenc ia suele exigir una carga probatoria mucho mayor, y son mucho ms cautelosos a la hora de concederla. DE LOS EGUROS DE DESGRAVAMEN

Es un seguro que paga el valor de la deuda pendiente a la fecha de fallecimiento del deudor principal. Tiene un doble propsito. Por un lado, la vivienda queda en manos de los herederos, sin ninguna deuda pendiente. Por otro, la aseguradora p aga el prstamo al banco acreedor, de manera que ste no sufre una prdida Quines pueden obtener este seguro? Est disponible nicamente para personas naturales cuando contratan Un crdito en un a entidad financiera. Qu situaciones cubre? El seguro paga la totalidad del saldo pendiente de la deuda hipotecaria a la fec ha del fallecimiento de la persona asegurada. Y la cobertura funciona sea cual f uere la causa de la muerte, incluyendo el suicidio. El Seguro de Desgravamen ha sido diseado para proteger los crditos que tu empresa, financiera o no, otorgue a personas naturales, de manera que no se vea perjudic ada por las deudas que pudiesen quedar pendientes de pago como consecuencia del fallecimiento o invalidez del prestatario. De esta manera se protege el saldo deudor de un crdito hipotecario, crditos de con sumo, tarjetas de crdito o cualquier lnea de crdito en caso de fallecimiento o inva lidez del asegurado. Para quines es ideal este producto? Es un producto ideal para: Bancos Cajas comunales de ahorro Mutualistas Cooperativas Casas Comerciales, entre otros SEGUROS DE TODO RIESGO: Seguro a todo riesgo, aquel en el que se han incluido todas las garantas normalme nte aplicables a determinado riesgo. El seguro a todo riesgo es aquel seguro de automvil que cubre adems de los daos a t erceros, cuyo seguro es obligatorio por Ley, los daos propios, es decir el coche. Realmente no existe un modelo estndar de seguro a todo riesgo y cada compaa asegur adora tiene sus propios productos comerciales pero, en general, adems de los daos producidos al vehculo, es habitual ofrecer otros seguros complementarios como seg uro del conductor, responsabilidad civil voluntaria, defensa jurdica y reclamacin de daos, asistencia mecnica, asistencia en carretera, robo, incendio, lunas, vehcul o de sustitucin, cobertura por la prdida de puntos, etc. REASEGUROS El Reaseguro: es una operacin mediante la cual el asegurador cede al reasegurador la totalidad o una parte de los riesgos asumidos directamente por l. Reasegur ador: es la persona o entidad que otorga el reaseguro; puede tambin llamarse cesi onario o aceptante.

Art. 85 LGS.- Art. 86.- El asegurador en cualquier momento puede reasegurar los riesgos que hubiere asegurado. Art. 87.- El reaseguro no modifica las obligaciones asumidas por el asegurador, ni da al asegurado accin directa contra el reasegurador. Art. 88.- La liquidacin forzosa del reasegurado carece carece de toda influencia en el ajuste de la indemnizacin a cargo del reasegurador. 4.4.1. Seguros individuales y colectivos Cuando el riesgo cubierto es la misma existencia de la persona asegurada, en dos formas distintas: el riesgo cubierto es la muerte del asegurado o bien el riesg o es la supervivencia del asegurado despus de una determinada fecha. Se pueden co ntratar ambos riesgos simultneamente. Definicin de seguro individual Se lo define como aquel contrato de seguro por el que el asegurador, a cambio d e una prima nica o peridica, se obliga a satisfacer al suscriptor de la pliza, o a la persona que l designe, un capital o una renta cuando fallezca o llegue a deter minada edad la persona asegurada. Los seguros individuales por lo general se los aplica en los de Seguros de Vid a. Tradicionalmente se ha venido clasificando en: Seguros para casos de muerte: En estos seguros la obligacin del asegurador est sub ordinada a la muerte del asegurado. A su vez pueden ser: Seguro de vida entera: El asegurador se obliga a satisfacer al fallecimiento del asegurado en cualquier poca. Seguro temporal: La obligacin de pagar la indemnizacin por el asegurador solo surg e cuando el asegurado fallece dentro de un determinado perodo. Seguros para caso de vida o supervivencia: La obligacin del asegurador est subordi nada a la supervivencia del asegurado a una determinada edad o fecha. A su vez p ueden ser: Seguro de capital diferido: Cuando el asegurador se obliga, sencillamente, a pag ar determinada suma si el asegurado est vivo en una cierta fecha. Seguro de renta: Cuando el asegurador se obliga a pagar una renta en vez de un c apital. Seguros mixtos: Combinan los seguros para caso de muerte o para caso de superviv encia. A su vez pueden ser: Seguro mixto ordinario: El asegurador se obliga a pagar tanto si muere el asegur ado o sobrevive a una determinada fecha. Seguro a trmino fijo: El asegurador se obliga a pagar un capital a una fecha dete rminada, sea al propio asegurado, si entonces viviera, sea al beneficiario desig nado, pero cesando la obligacin de pagar la prima si el asegurado falleciera ante s de ese trmino. Definicin de Seguro colectivo. Es aquel contrato de seguro sobre personas, que se caracteriza por cubrir median te un solo contrato mltiples asegurados que integran una colectividad homognea, de igual forma se pueden contratar las coberturas y beneficios de los contratos in dividuales. 4.5. Registro de intermediarios internacionales

Que mediante Resolucin No. SB-INS-98-272 de 30 de julio de 1998, la Intendencia N acional de Seguros expidi las normas relativas al registro de reaseguradores e in termediarios de reaseguros no establecidos en el pas; Las entidades de reaseguro o de retrocesin domiciliadas en el exterior que tengan inters de operar con empresas de seguros y compaas de reaseguros constituidas o es tablecidas legalmente en el Ecuador, solicitarn al Superintendente de Bancos su i nscripcin en el registro que llevar la Intendencia Nacional de Seguros de esta Sup erintendencia de Bancos, directamente o por medio de cualquier empresa de seguro

s o compaa de reaseguros e intermediarios de reaseguros domiciliados en el pas, o c ualquier persona natural o jurdica que ostente su representacin legal. A la solicitud de inscripcin deber acompaar la evaluacin que hubiere efectuado cualq uier agencia calificadora internacional que respalde la solvencia y estabilidad para efectuar operaciones de reaseguro en el Ecuador y acredite estar facultada por las leyes y autoridades de su pas para realizar habitualmente dichas operacio nes. 5.6 actividades de aprendizaje

5.7 Verificacin de logros para la cuarta unidad 1) Defina al contrato de seguros segn legislacin ecuatoriana? 2) Escriba los elementos esenciales del contrato de seguro. a) b) c) d) e) f) g) h) ..

3) Determine el objeto del contrato de seguros. 4) 1) 2) 3) 4) 5) 6) Enumere el contenido de un contrato de seguro. . .

Quien es el asegurador?

5) Defina quienes el solicitante? 6) Defina que entiende por inters asegurable

7) Caso 1 para analizar: El asegurado luego de firmar y aceptar la pliza ha venido pagando puntualmente y al termino de ella no sucedi el siniestro; La empres a aseguradora le devuelve algn valor s o no por qu? 8) Caso2 para analizar. l asegurado adquiere para su vehculo un seguro, despus de unos meses tiene un accidente de trnsito y los policas asientan en el parte qu e el asegurado que estaba conduciendo se encontraba en estado etlico. Qu hace la em presa aseguradora? Qu situacin se presenta? ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ............................................................... 9) Escriba los derechos y obligaciones de las partes.

DERECHOS OBLIGACIONES ASEGURADOR ASEGURADOR

ASEGURADO

ASEGURADO

10) ubran

Realice un cuadro sinptico de los seguros que conozca y los riesgos que c

11) Realice un cuadro comparativo entre los los seguros individuales y cole ctivos. SEGUROS COLECTIVOS SEGUROS INDIVIDUALES

CAPITULO SEGUROS PATRIMONIALES 5.1 seguros Patrimoniales.- definicin

Los seguros patrimoniales son los seguros que amparan las ganancias previstas y lcitas de un negocio o industria, as como la honestidad de las personas, la fideli dad de los trabajadores para con sus patronos, la responsabilidad civil frente a terceras personas o la idoneidad para realizar un trabajo. Bajo esta denominacin se recogen todos los seguros cuyo fin principal es reparar la prdida sufrida, a causa de siniestro, en el patrimonio del tomador del seguro. Son elementos esenc iales de los seguros de daos: el inters asegurable, que expresa la necesidad de q ue el tomador del seguro tenga algn inters directo y personal de que el siniestro no se produzca, bien a titulo de propietario, usuario, etc., y el principio inde mnizatorio, segn el cual la indemnizacin no puede ser motivo de enriquecimiento pa ra el asegurado y debe limitarse del dao concreto y real sufrido en su patrimonio . 5.1.2 Proteccin empresarial e implicaciones financieras Las empresas saben que sus xito se dan a largo plazo y se refleja en el cumplim iento seriedad con que cumplan sus transacciones y el fracaso depende sustanc ialmente de la capacidad y el valor de la toma decisiones y la, mala aplicacin de la planificacin estratgica El objeto de esta parte del libro es analizar el deber de proteccin empresarial y de la seguridad de las instalaciones incluida la salud de los trabajadores. Da do su carcter genrico y complejo la vamos a dividir en dos partes bien identificad

as, resulta interesante examinar las distintas obligaciones en que se concreta, tomando como punto de partida la abundante y dispersa normativa existente en mat eria de prevencin de riesgos empresariales y laborales, dedicando especial atencin a la negociacin en toda su etapa y los riesgos que bordean todas las actividades empresariales Cabe reconocer que en nuestro medio con frecuencia se protege edificios, equipos y transporte. Es fcil calcular las consecuencias financieras y las prdidas potenc iales de las ganancias, de los daos o la perdida de estos activos. Pero a menudo se pasan por alto o se ignora la proteccin del valor de las dems actividades lo qu e debe ser evaluado y seleccionado para darle solucin a la proteccin de los negoci os y su objetivo principal que es la rentabilidad. PROTECCIN EMPRESARIAL Muchas empresas dentro de todos los sectores de la economa han empezado a darse c uenta de que su actitud frente al ambiente de los negocios, ha adquirido carcter de decisin estratgica, en la medida en que el entorno econmico, poltico y social qu e se ha ido forjando en los ltimos aos se ha convertido en un factor estratgico rel evante que pueden condicionar tanto la capacidad de una empresa de generar valor para sus accionistas como su habilidad para gestionar los riesgos que rodean a dicha capacidad. As, la toma de decisiones sobre el desempeo funcional de las empr esas no difiere sustancialmente de los procesos de decisin a los que se enfrenta cualquier clase de organizacin. Cada vez es ms patente que el impacto de las empre sas sobre el ambiente de los negocios puede dar origen a riesgos que pueden, a s u vez, generar un importante impacto en su desempeo econmico financiero por lo que se hace primordial actuar bajo parmetros internacionales y asegurar todas las oper aciones empresariales. La decisin de gestionar o no esos riesgos compete nica y exclusivamente a las empr esas, aunque distintos elementos de los sistemas econmicos, tales como la actitud de los gobiernos o el papel del sistema financiero, pueden crear las condicione s necesarias para que esas decisiones sean las adecuadas, permitiendo compatibil izar el objetivo clsico de creacin de valor para el accionista con objetivos de pr oteccin en todo riesgo. En concreto, y a la vista de los ltimos desarrollos en mat eria de promocin de la inversin de seguros de las empresas y de la incapacidad que en muchas ocasiones han demostrado los gobiernos para lograr este objetivo, el papel del sector financiero en el mbito de la proteccin de las empresas se revela como una piedra angular en el proceso de cambio de las culturas empresariales ha cia el desarrollo sostenible, capaz de generar un entorno econmico propicio. De lo que no cabe duda es que la preocupacin de los empresarios puesta en los cam bios socioeconmicos est influenciando y condicionando los procesos de toma de dec isiones financieras de empresas, de inversores, de instituciones financieras y c ompaas de seguros. Aunque tradicionalmente la respuesta empresarial a las nuevas e xigencias de responsabilidad social de las empresas se ha caracterizado por cons iderarlas como una amenaza para sus mrgenes y para su capacidad de generar valor, en los ltimos aos han empezado a proliferar estudios que han tratado de poner de manifiesto la posibilidad de que la inversin y la actividad empresarial responsab les puedan derivar impactos financieros positivos y, por lo tanto, encerrar opor tunidades de generacin de valor para todos los participantes en los mercados fina ncieros. No slo las empresas no financieras sino tambin el sector financiero se ha n percatado de que esas oportunidades existen y de que no sera racional desaprove charlas ni desde un punto de vista econmico ni, y aqu radica la principal novedad, desde un punto de vista tico. IMPLICACIONES FINANCIERAS Como ya se ha indicado, las decisiones empresariales en el ambiente de los negoc

ios requeran, como cualquier otro tipo de decisiones, una planificacin financiera y estratgica que concretase sus consecuencias en trminos de rentabilidad y de ries go. Esta planificacin financiera y estratgica no implica una transformacin radical de las tareas y de las herramientas tradicionalmente empleadas en los procesos de planificacin, a saber: anlisis del entorno y de la competencia, establecimiento de objetivos, diseo y seleccin de acciones, etc. As pues, las finanzas responden a potenciales eventos que pudieran perjudicar a la empresa, de forma ms general, la implantacin de sistemas de gestin empresarial globalizada (SGEG) siguen un patrn conocido y paralelo a los procesos de gestin existentes en la empresa con la dif erencia de que todo riesgo que se de en los ambientes de los negocios, los prove edores y clientes se sientan protegidos y aseguren sus ingresos, tal como se da el comercio internacional. ANALOGAS ENTRE LA PLANIFICACIN ESTRATGICA Y EL DISEO DE SGEG PLANIFICACIN ESTRATGICA DISEO SGEG Anlisis DAFO Revisin globalizada inicial Necesidad de hacer pronsticos a largo plazo

Horizonte de planificacin Objetivos

Objetivos empresariales Acciones

Acciones mundiales estratgicas (operaciones, inversiones, finanzas) mundiales estratgicas (op., inv., fin.) Anlisis de rentabilidad Anlisis del riesgo Operacin de seguros Anlisis de rentabilidad Anlisis del riesgo Operacin de seguros

Sin embargo, lo fundamental de esta similitud es, ms que mostrar la posibilidad d e integrar la gestin del ambiente de los negocios en las actividades habituales d e la gestin empresarial, poner de manifiesto que el medio ambiente local as como i nternacional constituye un elemento estratgico ms a tener en cuenta en esa gestin y que, por lo tanto, ha de prestrsele una mayor atencin que la limitada nicamente a conocer y a tratar de eliminar los impactos sobre el ambiente local e interno de la actividad de una empresa. Es este uno de los aspectos de los que adolecen mu chos sistemas de gestin empresarial, la ausencia de un enfoque estratgico. As, por ejemplo, la prctica de realizar una revisin de los impactos ambientales inicial, p revia a la definicin de una poltica, de unos objetivos y de unas acciones empresar iales globalizadas, suele perder gran parte de su potencial al no traducirse la informacin que proporciona en la identificacin de amenazas y de oportunidades estr atgicas. En un anlisis reciente publicado por la CEPAL indica que latino amrica tie ne un alto grado de inseguridad en todos los aspectos, en este estudio se destac aban los principales riesgos que corren las empresas. . Ambiente de los negocios: fuentes de oportunidad y de amenaza OPORTUNIDADES ESTRATGICAS AMENAZAS ESTRATGICAS

Creciente productividad de los recursos y mayor eficiencia en el consumo de recursos y de energa Riesgo de deterioro de los activos de la empresa a consecuencia de los e fectos del calentamiento global, de la destruccin de la capa de ozono y de la llu

via cida Uso creciente de fuentes de energa renovables Acceso reducido a recursos naturales crticos, como el Agua Identificacin de materiales alternativos menos perjudiciales Acceso reducido a mercados clave y a mano de obra cualificada Eliminacin de los costes y de los riesgos asociados con el uso y con el desecho d e materiales txicos Incremento progresivo de costos y de riesgos debido a la confianza continuada en tecnologa inferior Desarrollo de nuevos mercados para tecnologas, productos y servicios eficientes e n relacin con el consumo de recursos Costos y riesgos crecientes asociados co n el uso y con el desecho de materiales txicos Promocin de nuevos productos y servicios basados en principios de consumo sosteni ble Creciente regulacin e imposicin para controlar actividades y emisiones con taminantes. Innovacin de productos y servicios Reduccin de la biodiversidad y de las fuentes de recursos genticos Creciente cultura de calidad, y de gestin de riesgos. Creciente grado de inseg uridad generado por la inequidades sociales 5.3 Coberturas y exclusiones del contrato de seguros: comercializacin de seguros Qu es la cobertura? Cobertura es la descripcin que hace la compaa, del amparo otorgado mediante la resp ectiva pliza, la cual obliga a cancelar el valor de la indemnizacin en el evento e n que un siniestro afecte dicha cobertura. La cobertura especfica los riesgos protegidos por una determinada pliza. Tal espec ificacin produce una diferencia entre los diversos tipos de pliza. Son complementos de la delimitacin que entrega el texto del amparo o cobertura; e llas permiten diferenciar la proteccin que brinda cada una de las plizas. Como se dijo, una pliza no puede cubrir todos los riesgos a los que est expuesto un bien. Algunas de las exclusiones que se incluyen en una pliza son inmodificables, es de cir, no pueden ser amparadas bajo ninguna circunstancia, se conocen como exclusi ones absolutas. Qu son las exclusiones? Son todos los trminos que consten en las diferentes clausulas del contrato de se guro que no responsabilizan al asegurador de resarcir o cubrir en parte el dao c ausado en caso de suceder un evento adverso, algunas razones pueden eliminarse p or inclusin del amparo adicional, las exclusiones ms comunes que se conocen son: L a huelga, el motn, la conmocin civil y el terremoto, en la pliza de incendio; se c onocen como exclusiones relativas. Que se entiende por vigencia del contrato de seguro? Es el periodo de tiempo previsto en la pliza, durante el cual surten efectos sus coberturas. En general, las plizas de seguro se emiten por el trmino de un ao calen dario, 365 das. La vigencia del contrato debe indicarse con fecha y hora de inici acin y vencimiento. El contrato de seguro es un acto de comercio? Efectivamente el contrato de seguro constituye un contrato mercantil, tanto Inte rnacionalmente como en nuestro pas, regulado en el antiguo Cdigo de Comercio y en otros aspectos supletoriamente por el cdigo civil, cdigo penal, sin embargo la par te tcnica y legislativa es tratada exclusivamente por la Ley General de seguros, su reglamento y las resoluciones del Superintendencias de Bancos y Compaas de Segu ros y Reaseguros del Ecuador

5.4

Infraseguros y sobreseguros: Elementos de tarifacin

La ley General de Seguros en el Ecuador no admite estas figuras legalmente, sin embargo puedan que se apliquen al margen de la ley, como acontece nivel internac ional, es decir en algunos pases s suceden, y por eso las consideramos. EL INFRASEGURO Existe Infraseguros cuando la suma asegurada es superior mnimamente al valor del seguro, es decir que: La suma asegurada es superior al valor del inters, lo que o rigina una situacin de peligro para el asegurador, ya que el asegurado no tendr in ters en la conservacin de la cosa asegurada y puede verse tentado a provocar el si niestro, a fin de obtener como indemnizacin una suma mayor al valor real de lo as egurado. SOBRESEGUROS Se habla de sobreseguros cuando la suma asegurada es notablemente superior al va lor del inters asegurado. El sobre seguro puede tener lugar de buena fe, sin que haya voluntad por parte d el asegurado de cobrar al asegurador una suma superior al dao que pueda sufrir si se produce el siniestro. Pero tambin se puede actuar con mala fe, eso se da cuan do el asegurado, seala como suma asegurada una que l sabe que excede el valor del inters asegurado, con el objeto de obtener un beneficio econmico, esta actitud des naturaliza el contrato de seguro. ELEMENTOS DE TARIFACION La mayora de la gente es consciente de que las compaas de seguros fijan sus prima s a cada producto que ofertan, lo que no saben es en se basan para formular y fi jar esas tablas. Cmo llegan los precios a su prima? Pues en base a principios, est adsticas, productos y mercado se determina la siguiente lgica: Precio esperado + Costos administrativos + precio del riesgo. Principio 1.- La tarifa es la cantidad necesaria para cubrir, al menos, el valo r esperado de los costos futuros. Una tarifa es una estimacin del valor actual de los costos futuros esperados, po r lo que su determinacin debe realizarse de manera prospectiva y antes de que se efecte la transferencia del riesgo del asegurado a la aseguradora. Principio 2.- La tarifa debe garantizar suficiencia y solidez. Una prima de ta rifa, junto con los productos financieros esperados, debe proveer ingresos sufic ientes para cubrir, al menos, todos los costos asociados a la transferencia del riesgo, considerando la evolucin y las posibles desviaciones de dichos costos en el tiempo, as como el margen de utilidad esperado, a fin de garantizar que el seg uro sea financieramente slido. En su caso, deber considerarse tambin el otorgamient o de dividendos por experiencia global, propia o combinada, a fin de garantizar la suficiencia de la prima de tarifa. Principio 3.- La tarifa debe reconocer las caractersticas individuales o particul ares de la unidad expuesta al riesgo. Una prima de tarifa debe tomar en cuenta las caractersticas de la unidad expuesta al riesgo y la experiencia acumulada en grupos de unidades de riesgo homogneos o similares. Tambin puede tomar en cuenta l a experiencia particular de grupos o colectividades especficas, con base en infor macin estadstica suficiente y confiable que sustente el comportamiento del riesgo. Principio 4.- La determinacin de la tarifa debe sustentarse es. Una prima de tarifa se presume suficiente, si representa ial del valor esperado de todos los costos futuros asociados individual de riesgos, de conformidad con los principios 1, Todos estos principios se basan en los siguientes elementos: Caractersticas de la persona o cosa a asegurar Asignacin de riesgos sobre bases actuarial una estimacin actuar a una transferencia 2 y 3.

Costos de los servicios Cobertura Impuestos (IVA, Seguro Social Campesino) Tiempo Manejo de reclamacin Forma de pago e intereses Reconocimiento comercial de compaa de seguros

5.6

Ramas tcnicas, Seguro de todo riesgo de montaje, rotura de maquinaria

Se refiere a otros tipos de aseguramiento que difieren de los patrimoniales, de vida de vehculos y que corresponden al ramo general que existen en el mundo como equipos electrnicos, casco areo, casco martimo que para su funcionamiento pasan po r un largo proceso de montaje. Consideramos los ms usuales en nuestro medio. Montaje Todo Riesgo Definicin: Este tipo de seguro abarca el montaje de mquinas individuales, como ascensores, s istemas elctricos o informticos completos, adems centrales elctricas, plantas tritur adoras, vehculos en montaje, barcazas, planta de mezcla asfltica. Cobertura: Todos los riesgos de base incluyendo la cobertura para las pruebas y puesta en marcha de las mquinas construidas, sin perjuicio de los daos imprevistos y accide ntales, y con sujecin a las exclusiones de la pliza. Asegurados: Adems, el fabricante de maquinaria se podra incluir como asegurado si se realiza una funcin en el sitio del montaje de la planta. Suma Asegurada Nos permite prever el valor de las obras terminadas. Puede ser revisado durant e el proceso o el curso de la instalacin. El total de la inversin final se declar a al trmino del proyecto. Principales Riesgos El principal peligro es el fuego y explosin, y la avera de la maquinaria durante l as pruebas y puesta en marcha de los equipos o maquinarias, los peligros adicio nales dependen del tipo de obras y la ubicacin, por ejemplo, en el Ecuador, no es lo mismo realizar un montaje en el oriente, en la costa, sierra o regin insular cada una tiene sus caractersticas y por ende sus niveles de riesgos tambin varan. Rotura de Maquinaria Definicin Son seguros Renovables pues en la cobertura ofrecen proteccin contra una repentin a para de equipos y maquinaria por cualquier motivo, y la prdida imprevista de la s circunstancias fsicas o daos a estas que se han montado y estando en funciona miento o en reposo sufren un evento adverso. Cobertura Por poltica la aseguradora paga todos los costos de reparacin, o en caso de prdida total o los costos de reposicin de las maquinarias o equipos afectados por encim a del valor real de los mismos, el valor real es indemnizado. Asegurados Los propietarios o propietario de las maquinarias. Suma Asegurada Nuevo valor de reposicin de la maquinaria asegurada que se puede definir como el costo de reemplazar por uno nuevo de la misma capacidad que incluye y montaje costos de transporte, impuestos y aduanas. Principales Riesgos Accidentes de trabajo, la fuerza centrfuga romper una mquina aparte, corto circuit os, los defectos o fallas en el diseo, material o de fabricacin, o cuando es incor

recta la operacin. Exclusiones Se excluyen del seguro la Corrosin, erosin, desgaste, sobrecarga, y ms exclusiones especficas que se podran aplicar y describir en la pliza de seguro. 5.7 Operaciones de seguros, anlisis e inspeccin de riesgos Las operaciones de seguro se basan en primer lugar en las disposiciones legales que se emitan en cada pas, y esta difieren de un pas a otro por ejemplo en el Ecua dor para operar se necesita seguir los siguientes pasos de acuerdo al art. 6 LG S Elevado a escritura pblica el contrato de constitucin, los promotores entregarn al Superintendente de Bancos, tres copias certificadas de dicho instrumento, en el que debe constar especialmente: 1. El listado de los accionistas suscriptores, el monto de los capitales au torizado como del suscrito y pagado, y el nmero de acciones queles corresponde. L os accionistas o suscriptores debern ser los mismos fundadores iniciales; sin emb argo, por causas justificadas, se aceptar previa calificacin del Superintendente d e Bancos el cambio, y siempre que, en conjunto no represente ms del 20 por ciento del capital suscrito y pagado por los fundadores; 2. El seguro en que se propone operar; y, 3. El documento que certifique la integracin del capital suscrito y pagado, emitido por el banco depositario. Este depsito deber hacerse bajo una modalidad qu e devengue intereses. El Superintendente de Bancos analizar la documentacin remitida, y de ser sta confor me a derecho, expedir la resolucin aprobatoria, en la que dispondr: a) La publicacin en el Registro Oficial; b) La inscripcin en el Registro Mercantil donde conste su domicilio principal; c) La publicacin en un peridico de circulacin nacional, conjuntamente con un extrac to de la escritura pblica de constitucin, elaborado por la Superintendencia de Ban cos; y, d) El cumplimiento de las dems formalidades legales. Los promotores o la persona designada por ellos intervendrn en los trmites de cons titucin y convocarn a la primera reunin de junta general de accionistas, para compr obar y aprobar la suscripcin del capital, los gastos de constitucin y designar a l os directores, administradores, auditor externo, auditor interno y comisario. Comprobado el cumplimiento de los requisitos legales, el Superintendente de Banc os extender el certificado de autorizacin. Inspeccin de Riesgo Al hablar de inspeccin riesgo en el mbito de los seguros queremos darle un enfoqu e analtico de recomendaciones justificadas que incluyen, a ciencia cierta que la posibilidad de un evento adverso suceda y genere de una prdida, dao o deterioro en la persona o cosa asegurada. Este tipo de inspeccin va desde la planificacin de los anlisis, de la probabilidad y las consecuencia que podran darse al suceder un siniestro. El plan de inspeccin que resulte describe el tipo y la frecuencia de la inspeccin para los riesgos na turales o antropicos que han sucedido en los ltimos aos. Los eventos adversos con alta probabilidad y consecuencias (es decir, de alto riesgo ) se les da una ma

yor prioridad para la inspeccin riesgo en las personas o bienes a ser asegurados. En nuestro pas el ndice de mortalidad ser considerado para los seguros de vida junt o a la historia clnica de la persona que dese asegurarse, la inseguridad para los seguros todo riesgo como asalto y robo, se debe considerar la ubicacin geogrfica , ya que consideramos tambin juega un papel importante durante la inspeccin de rie sgo, por ejemplo un vehculo liviano en pocas horas puede atravesar la frontera, l as ciudades de Quito y Guayaquil tiene un alto ndice delincuencial. En lo que la inspeccin de riesgo es favorable si se podra considerar es en los des astres naturales, ya que solo en ciertas partes del pas son permanentes mientras que en la costa solo se presenta del fenmeno del nio. OBJETIVO Ayuda a las compaas de seguro a seleccionar de una forma efectiva y apropiada el c oste de la tarifa de la prima de seguro a ser aplicada, segn sea el ramo de esta. PROPOSITO La inspeccin del riesgo de seguro permite reducir el riesgo del fracaso y as reduc ir gastos de operacin por pago de indemnizaciones.

5.8 Nociones generales de la teora del riesgo, estudio de la siniestralidad Riesgo La percepcin del riesgo es el juicio subjetivo que la gente hace sobre las caract ersticas y la gravedad de un riesgo. La frese es ms comnmente utilizada en referenc ia los peligros naturales y a las amenazas para el medio ambiente o la salud en general. Varias teoras se han propuesto para explicar por qu diferentes personas hacen diferentes estimaciones de la peligrosidad de los riesgos. Tres grandes f amilias de la teora se han desarrollado: enfoques psicologa (heursticos y cognitivo s), la antropologa y enfoques sociologa (teora cultural) y los enfoques interdiscip linarios (amplificacin social del marco de riesgo). El estudio de la percepcin del riesgo surge de la observacin de que los expertos y los cientficos, a menudo en desacuerdo sobre el riesgo que se pueden advertir co n el uso de diversas tecnologas y la aparicin cada vez ms repentina de los desas tres naturales que se originan por el desorden climtico. A mediados de la dcada de 1960 se vio el rpido aumento de las tecnologas nucleare s y la promesa de energa limpia y segura. Sin embargo, la percepcin del pblico cam bi en contra de esta nueva tecnologa. Los temores de los peligros longitudinales al medio ambiente, as como los desastres de inmediata creacin de desiertos radiact ivos volvieron al pblico en contra de esta nueva tecnologa. Las comunidades cientf icas y gubernamentales preguntaron por qu la opinin pblica estaba en contra de la u tilizacin de la energa nuclear cuando todos los expertos y cientficos declararon que realmente era seguro la aplicacin de la tecnologa. El problema, desde la pers pectiva de los expertos, es que existe una diferencia entre los hechos cientficos y la opinin pblica por la percepcin exagerada de los peligros. Un documento de principios claves para la percepcin de riesgos, fue escrito en 19 69 por Chauncey Starr. Este investigador utiliz una preferencia reveladora para saber qu riesgos se consideran aceptables por la sociedad. Se supone que la soci edad haba alcanzado el equilibrio en su sentencia de riesgos, as que los niveles d e riesgo que en realidad existan en la sociedad eran aceptables. Su principal ha llazgo fue que la gente acepte los riesgos 1.000 ms si son de carcter voluntario ( por ejemplo, conducir un coche) que si son involuntarios (por ejemplo, una catstr ofe nuclear). Este enfoque asume que temprano los individuos se comportan de manera racional, con un peso de informacin antes de tomar una decisin. Las personas tienen temor exagerado debido a la informacin insuficiente o incorrecta. Implicados en este su puesto es que la informacin adicional puede ayudar a la gente a entender el verda dero riesgo o por lo tanto disminuir su dictamen de peligro. Mientras que otros estudios demuestran que la percepcin de riesgos no solo est en catstrofes naturales o antropicas, sino que la percepcin del riesgo est incluida por las teoras de la

salud y de adaptacin de la economa, a pesar de que en salud tiene su repercusin en los asuntos econmicos tiene poco uso en un entorno prctico. Numerosos estudios ha n rechazado la creencia de que la informacin adicional, por s solo, va a cambiar l a percepcin de los individuos. Esto responde a las creencias, pues nadie desea qu e le ocurra una desgracia mucho menos creada por la mano del hombre. 5.9 Riesgo Petrolero

El riesgo petrolero comprende los eventos adversos que se puedan suscitar en el territorio donde se realiza cualquier actividad de la industria petrolera, ya s ea exploracin, explotacin, transportacin o comercializacin. Las polticas estatales, L a guerra, el terrorismo, las guerrillas, los grupos ecolgicos, la conservacin ambi ental, fenmeno natural y la violencia entre facciones siguen amenazando las act ividades de produccin petroleras tanto en el Ecuador como en el mundo. Por otra parte, no solo ese tipo de sucesos que lo podramos denominar como viole ntos pueden afectar esta actividad sino que tambin se ve reflejado el riesgo en l a renegociacin de los contratos y los cambios en las reglas de operacin, subrayan do la posibilidad de interferencia por los gobiernos anfitriones cuando aplican sus polticas nacionalistas. En este sentido se constituye la gestin de riesgo petr olero que incluye polticas de seguro la misma que permite a las empresas de se guros aprovechar las oportunidades que se dan en el desarrollo de los mercados de hidrocarburos. Las empresas del petrleo y de gas son exclusivos tomadores de seguros. Por ejemp lo en el Ecuador se da de parte y parte, tanto de la institucin que responde a lo s intereses nacionales como es PETROECUADOR quienes segn datos en el 2010 invirt ieron en Seguros Colonial cerca 40 millones de dlares en plizas de responsabilidad civil, todo riesgo petrolero y rotura de mquina, de igual forma las empresas qu e se dedican a la exploracin y explotacin del petrleo hacen lo propio, en los dos c asos estas se enfrentan constantemente a cambios en las poltica de renegociacin po r lo entran en entran procesos y desafos cambiantes, lo que hace que sus directi vos prevean la mitigacin de prdidas futuras instigadas por fuerzas externas. Adems el riesgo poltico a menudo se extiende a los inversores y proveedores de servici os asociados. Entre los principales riesgos en las actividades petroleras hemos identificado: La nacionalizacin de petroleras internacionales La expropiacin y La incautacin de activos fijos o mviles Dao fsico y prdida de ingresos Deterioro de los contratos debido a la violencia poltica Aplicacin de impuestos Frustracin de otros contratos por riesgos polticos Restriccin en la transferencia de divisas Reconozcamos entonces que La administracin de riesgos petroleros es una herramien ta que hoy en da en pases industrializados es muy utilizada, este sistema de admin istracin de seguridad a diferencia de los dems sistemas de seguridad implementa la manera de cmo transferir los riesgos a una empresa especialista en este ramo, la s compaas de seguros han tomado en las ltimas dcadas gran importancia para el desarr ollo de las actividades petroleras, es por este motivo importante y necesario, c onocer su manera de operar as como la manera de optimizar el proceso de transfere ncia de riesgo. Al analizar todas las percusiones que se pueden dar ante una falta de manejo de riesgos, as como una mala transferencia de riesgos se recomienda a las empresas d e seguros en este tipo de actividad lo siguiente: Identificar y Evaluar los Riesgos. Disminuir la probabilidad y consecuencia de los Riesgos.

Estructurar un Programa de seguros eficiente en trminos de Costo y Coberturas. Disminuir el costo global del Manejo de Riesgo. Focalizacin de la inversin en Control y Prevencin de Prdidas. Disponer de un Plan de Contingencias y Procedimientos en caso de Siniestro. Focalizacin de la Inversin en Entrenamiento y Capacitacin. Y que lograremos teniendo una buena administracin de riesgos y seleccionando bien una transferencia de riesgos: Mantener la imagen ante los Clientes. Evitar la disminucin de prdidas. Permanencia en el mercado. Evitar la quiebra de la Empresa. La Administracin de Riesgos petroleros en el Ecuador y Latinoamrica, se encuentra en etapa de desarrollo y es fundamental el contar con apoyo profesional califica do e independiente, que presten asesora en este campo al sector de la industria p etrolera en toda sus etapas, en la pujante economa nacional que esta proceso de i nternacionalizacin. 5.10 Pliza bancaria

Una pliza bancaria, no es ms que un crdito que te concede el banco, su funcionamien to es similar a de las tarjetas de crdito, con la particularidad de que no se pag a nada por el importe dispuesto. Es decir, se liquidan intereses, por el saldo d ispuesto, cada tres o seis meses, y al vencimiento de la pliza (que suele ser anu al) se debe reintegrar en el banco el importe dispuesto, es decir, por ejemplo n os conceden una pliza de importe 10. 000 dlares con vencimiento anual, vamos pagan do recibos con cargo a esa pliza y al vencimiento de la misma tenemos un saldo de 8. 000 dlares, nosotros deberamos pagar al banco 2. 000 dlares que es lo que hemos dispuesto. Seguro de fidelidad, cumplimiento en obras, garantas o importaciones Este tipo de pliza sirve apara cubrir uno de los mayores riesgos que corre el ex portador, es decir el impago debido a la insolvencia del importador (riesgo come rcial) o a acontecimientos polticos (riesgo poltico). El seguro de crdito a la expo rtacin se menciona con frecuencia en relacin con las garantas de crdito a la exporta cin. Las garantas cubren los prstamos bancarios para la exportacin, mientras que las plizas se emiten directamente a favor de los exportadores. En muchos pases en des arrollo, este tipo de seguro no existe o es demasiado caro. Existen diversos tip os de seguro de crdito a la exportacin que varan segn el pas en funcin de las necesida des del sector comercial local. Los seguros de crdito a la exportacin ms empleados son: Seguro de crdito a la exportacin a corto plazo: Cubre las fases previa y posterior al embarque y riesgos polticos y comerciales durante perodos inferiores a 180 das. Seguro de crdito a la exportacin a plazo medio y largo: Cubre la exportacin de bien es de capital, de construccin o servicios especiales durante perodos superiores a 12 meses. Seguro de inversin: Cubre a empresas que invierten en el exterior. El Organismo M ultilateral de Garanta de Inversiones (OMGI), afiliado al Banco Mundial, ofrece e ste tipo de seguro Seguro de comercio exterior: Se aplica a bienes que no se envan desde el pas de or igen. En muchos pases en desarrollo no existe. Seguro de riesgo cambiario: Cubre las prdidas procedentes de la fluctuacin de los tipos de cambio en las monedas del importador y del exportador durante un perodo determinado. 5.11 Prctica: Visita a empresas de seguros: Observacin sobre su estructura, org anizacin y funcionamiento. 5.12 Actividades de aprendizaje

5.13 Verificacin de logros para la quinta unidad 1) Defina segn la Ley general de Seguros a los seguros patrimoniales. ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ............................................................... 2) Con sus propias palabras describa la importancia de la proteccin empresar ial. ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ............................................................... 3) Con un ejemplo demuestre cuando existe infraseguro y sobreseguros. ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ............................................................... 4) Por qu se define al seguro como acto comercial? ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ............................................................... 5) Cules y cuantos son los elementos de tarifacin: 1.).. 3.). 5.). 7.). 9.) 2.).. 4.).. 6.).. 8.)..

11.) Otros.. 10.).. 6) Describa que entiende por ramas tcnicas de seguros? ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ............................................................... 7) Realice un resumen general del riesgo y su teora psicolgica ............. ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ..................................................

8)

Que entiende por Cobertura del Requerimiento Mnimo de Capital (CRMC)?

................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ............................................................... 9) Defina que es una pliza bancaria. ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ............................................................... 10) Describa el uso y la importancia de las plizas bancarias. ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ..............................................................

CAPITULO GESTION FINANCIERA DE SEGUROS 6.1 Aplicacin de principios contable en las empresas y Compaas de seguros. De acuerdo a las disposiciones legales de la ley de compaas, a ley Orgnica De Rgimen Tributario Interno las compaas annimas estn obligadas a llevar contabilidad de acu erdos a las Norma Internacionales de Informacin Financiera (NIIF) Pero adems en conformidad con lo dispuesto en el primer inciso del artculo 78 de

la Codificacin de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, le cor responde a la Superintendencia de Bancos y Seguros normar las prcticas contables de las instituciones sujetas a su control, Y mediante resolucin No. SB-84-773 de 31 de julio de 1984, la Superintendencia de Bancos y Seguros puso en vigencia e l Catlogo nico de Cuentas y su instructivo, que rige para las instituciones del si stema financiero nacional; adems dispone que es necesario que la informacin regist rada en los estados financieros de las instituciones del sistema financiero reve len los riesgos que stas asumen, segn la naturaleza de cada entidad, para as facili tar las labores de supervisin de la Superintendencia de Bancos y Seguros y la tom a de decisiones de los agentes econmicos; y debern elaborar balances diarios que s ern remitidos a la Superintendencia de Bancos y Seguros, en el plazo de 48 horas, contados desde la fecha del balance que se reporta. Los libros de contabilidad de las instituciones sujetas a la aplicacin del Catlogo nico de Cuentas, registrarn una por una todas las transacciones que realicen, de conformidad con las disposiciones dictadas por la Superintendencia de Bancos y S eguros. Las reversiones o ajustes contables que sean necesarios para incorporar los efectos de procedimientos que se hubieren dejado de realizar, o para corregi r las consecuencias de procesos cuya aplicacin hubiere generado cifras equvocas, d ebern contabilizarse en la fecha en que se conocen o detectan o en la que se reci be la instruccin de la Superintendencia de Bancos y Seguros, por lo que queda exp resamente prohibida la reapertura contable de los estados financieros, sea stos d iarios, mensuales o anuales. 6.2. Contabilizacin de primas, reservas, siniestros Contabilizacin de primas Como debemos recordar las normativas contables que rigen para este sector econmic o las dicta la Superintendencia de Bancos y Compaas de seguros, adems de las Normas Internacionales de Informacin Financiera y las disposiciones legales de la Servi cio de Rentas Internas a travs de la LORTI y su reglamento. Con fecha 22 de noviembre aseguramos un vehculo valorado en 20,000.00 dlares, la tasa referencial para la prima neta es del 6% COMPAA DE SEGUROS XXXX LIBRO DIA RIO GENERAL Foli o No 1 Fecha Descripcin Parcial Debe Haber Caja Impuesto sper bancos 3.5% PN Gastos administrativo Seguro campesino IVA Produccin P/R ingresos ordinarios por venta de seguros al Sr. xxx. 42.00 1.00 6.22 149.91 1,200.00 Contabilizacin de reservas COMPAA DE SEGUROS XXXX LIBRO DIA RIO GENERAL o No 1 Fecha Descripcin Parcial Debe Haber Foli

1,399.13

22/11/2010 Primas reaseguradora cedido 900.00

1% remesas al exterior 9.00 Primas por pagar al reasegurador 621.00 30% comisin al reasegurador 270.00 P/R reserva de contrato No. 000123 del seor Wilfrido coronel Contabilizacin de siniestro Del vehculo asegurado anteriormente ocurri un evento adverso por lo que tenemos qu e cubrir el siniestro COMPAA DE SEGUROS XXXX LIBRO DIARIO GENERAL Folio No 1 Fecha Descripcin Parcial Debe Haber 22/05/2011 Siniestro pagado 420.00 Deducible por cobrar 250.00 Siniestros por pagar 670.00 P/R compromiso de pago por siniestro ocurrido Contabilizacin de pago de siniestro ocurrido COMPAA DE SEGUROS XXXX LIBRO DIARIO GENERAL No 1 Fecha Descripcin Parcial Debe Haber Folio

22/05/2011 Siniestro pagado 420.00 Deducible por cobrar 250.00 Siniestros por pagar 670.00 P/R compromiso de pago por siniestro ocurrido 6.2.1. Plan de cuentas para las empresas de seguros, codificacin CATALOGO DE CUENTAS (VER ANEXO 1) 6.3. Estudios de indicadores financieros: Anlisis de estados de resultados

6.3.1. Gestin financiera del seguro dentro de la empresa El objetivo fundamental de la supervisin de seguros consiste en mantener un merca do asegurador estable, eficiente, y equitativo para el beneficio y proteccin de l os asegurados. Para lograr este objetivo, los supervisores necesitan establecer mecanismos adecuados para velar que las compaas de seguros cumplan en tiempo y en forma con las obligaciones derivadas de los contratos de seguros que celebren. Asimismo, los supervisores necesitan llevar a cabo medidas preventivas para evit

ar futuros problemas financieros y mitigar, en caso de que stos se presenten, las consecuencias econmicas que puedan generar. Dentro de estos mecanismos, el marge n de solvencia es una herramienta fundamental para la supervisin de la situacin fi nanciera de las compaas de seguros, y por ende, para la proteccin de los intereses de los asegurados. 6.3.2. Implicaciones del margen de solvencia: gestin de activos y pasivos. Solvencia La solvencia, de manera general, se refiere a la capacidad financiera de una emp resa para hacer frente a sus obligaciones en tiempo y en forma, y puede conceptu arse como la suficiencia de los activos sobre los pasivos asumidos. Requerimiento Mnimo de Capital (RMC) Debido a la naturaleza de los riesgos, en una institucin de seguros no es posible predecir totalmente la experiencia en siniestralidad, an con el empleo adecuado y eficiente de tcnicas actuariales y estadsticas. No obstante que una prima de rie sgo sea calculada con los parmetros ms conservadores, sta puede ser insuficiente de bido a las desviaciones sobre los valores esperados. Para absorber estas posibles desviaciones, las autoridades supervisoras en el mu ndo han establecido la necesidad de requerir a las instituciones de seguros una determinada cantidad de recursos adicionales, lo que constituye el Requerimiento Mnimo de Capital, referido tambin como Capital o Fondo Mnimo de Garanta. En este contexto, se puede definir al Requerimiento Mnimo de Capital como el nive l o monto mnimo de recursos patrimoniales que las instituciones de seguros deben mantener para responder a variaciones adversas por lo que respecta a la totalida d de sus obligaciones y responsabilidades asumidas Cobertura del Requerimiento Mnimo de Capital (CRMC) Se refiere a la cantidad de recursos patrimoniales con los que la institucin de s eguros realmente cuenta para cubrir el requerimiento mnimo de capital. Si la auto ridad supervisora enfoca el anlisis de esta cobertura a travs de los conceptos de capital, generalmente se le denomina capital o fondo de garanta. Por otra parte, en caso de que la autoridad supervise la cobertura a travs de los activos que respa ldan al requerimiento, se le refiere como activos afectos al requerimiento mnimo d e capital. Margen de Solvencia Cuando una institucin de seguros cuenta con un nivel de recursos (CRMC) por lo me nos mayor al nivel mnimo requerido (RMC), se considera que mantiene un margen de solvencia. Si los recursos de la aseguradora caen por debajo del nivel requerido de capital, la autoridad supervisora podr contar con el tiempo suficiente para d eterminar las medidas necesarias que recuperen la estabilidad de la situacin fina nciera de la institucin, y si las medidas correctivas no resultan exitosas, podr t omar otras medidas para proteger en la mayor medida posible los intereses de los asegurados. Gestin de activos y pasivos La gestin de activos- pasivos (ALM) es la prctica de gestin de negocios en la que l as decisiones y acciones tomadas con respecto a los activos y pasivos estn coordi nadas. ALM puede ser definido como el proceso continuo de formular, implementar, monito

rizar y revisar estrategias relacionadas con los activos y pasivos para alcanzar los objetivos financieros de la organizacin dada la tolerancia al riesgo de la o rganizacin y otras limitaciones. ALM es importante y un factor crtico para la gest in slida de las finanzas de una organizacin que invierte para satisfacer sus futura s necesidades de flujos de caja y para cumplir sus requerimientos de capital. Medida y gestin del riesgo: La autoridad de Supervisin requiere que los asegurador es reconozcan la variedad de riesgos con los que se enfrentan y que los midan y gestionen eficazmente. Criterio esencial a: La Autoridad de supervisin requiere y comprueba que los aseg uradores han implantado polticas de gestin de riesgos comprehensivas y sistemas ca paces de identificar con prontitud, medir, valorar, informar y controlar sus rie sgos. Criterio esencial b: Las polticas de gestin de riesgos y los sistemas de control s on apropiados a la complejidad, tamao y naturaleza del negocio del asegurador. El asegurador establece un nivel de tolerancia apropiado o lmite de riesgo para las fuentes de riesgo materiales. Inversiones: La Autoridad de Supervisin requiere que los aseguradores cumplan las normas sobre actividades de inversin. Estas normas incluyen requerimientos sobre poltica de inversin, tipos de activos, valoracin, diversificacin, casamientos de ac tivos y pasivos y gestin del riesgo. Criterio esencial: La Autoridad de Supervisin requiere que los aseguradores tenga n implantadas procedimientos eficaces para monitorizar y gestionar sus posicione s de activos-pasivos de modo que se asegure que sus actividades de inversin y pos iciones en activos son apropiadas para sus pasivos y perfiles de riesgo. 6.4. Elementos de cuantificacin del riesgo

Clasificacin de Riesgos Existen diversas clasificaciones de los riesgos a los que generalmente se encuen tran expuestas las instituciones de seguros. En este documento se propone adopta r la clasificacin establecida por la Unin Europea, en donde los riesgos se dividen en tres grandes rubros: Riesgos tcnicos Riesgos de inversin Riesgos no tcnicos Esta clasificacin puede presentar algunos traslapes, ya que ciertos riesgos no pu eden ser considerados como independientes. La siguiente tabla muestra los riesgo s individuales que conforman a los tres rubros anteriores: Riesgos Tcnicos Riesgo de desviacin: Se refiere a las desviaciones estadsticas de los riesgos, tal es como cambios en la mortalidad, morbilidad, mejoras en la esperanza de vida, c riminalidad, incremento de precios y salarios, cada de tasas de inters, etc. Riesgo de prima insuficiente: Representa el riesgo de que las primas cobradas re sulten ser muy bajas. Este tipo de riesgo puede presentar traslapes, ya que pued e clasificarse como riesgo de desviacin cuando la prima es insuficiente a pesar d e haber realizado una valuacin cuidadosa y responsable con toda la informacin disp onible. Riesgo de valuacin de reservas tcnicas: Se presenta cuando existe una incorrecta v aluacin de los riesgos, y por lo tanto las reservas tcnicas son insuficientes para cubrir las obligaciones derivadas de los contratos de seguros. Riesgo de reaseguro: Es el riesgo de quiebra o insolvencia de los reaseguradores

y la mala calidad de los mismos. Tambin puede clasificarse dentro de los no tcnic os. Riesgo de los gastos de operacin: Se refiere al riesgo de que la cantidad de gast os de operacin incluidos en la prima de tarifa sea insuficiente para cubrirlos en el futuro. Riesgo de grandes prdidas (grandes riesgos): Se presenta nicamente en seguros de n o vida y refleja el riesgo potencial de que una aseguradora se encuentre expuest a a los riesgos mayores en nmero o tamao. Riesgo de acumulacin o catastrfico: Describe el riesgo de la acumulacin de siniestr os causados por un solo evento (terremoto, tormenta, etc.). Riesgo de crecimiento: Se encuentra asociado a las consecuencias tcnicas derivada s de un crecimiento excesivo o no coordinado. Riesgo de liquidacin: Se refiere al riesgo de que los fondos o capital existente de la aseguradora no sean suficientes para cumplir con todas sus obligaciones, e n cuyo caso deber salir del negocio y terminar los contratos existentes de seguro s Riesgos de Inversin Riesgo de depreciacin: Describe el riesgo de la prdida de valor de una inversin deb ido a cambios en los mercados de capitales, en el tipo de cambio (para las oblig aciones denominadas en moneda extranjera) e incumplimiento derivado de la quiebr a de los acreedores. Riesgo de liquidez: Se refiere al riesgo de que las inversiones no puedan liquid arse en el momento adecuado, causando que la aseguradora sea incapaz de cumplir con el vencimiento de sus obligaciones financieras. Riesgo de descalce o reinversin: Se presenta cuando los activos de una institucin de seguros, en trminos del plazo y tasa de inters, no cubren en los mismos trminos a las reservas tcnicas. Riesgo de mercado: Es el riesgo que corre la situacin financiera de una asegurado ra como resultado de movimientos adversos en los precios de mercado de los valor es de los activos que componen el portafolio de una aseguradora, independienteme nte de la naturaleza de sus pasivos. Riesgo de crdito: Se presenta cuando la contraparte de una operacin financiera no cumple con la obligacin que tiene con la aseguradora. Riesgo de valuacin de inversiones: Relacionado a las inversiones, describe el rie sgo de que una inversin sea valuada de manera incorrecta. Riesgo de participacin: Se refiere al riesgo de que las aseguradoras que mantiene n acciones en otras resulten afectadas por las dificultades que las otras asegur adoras presenten (riesgo de contaminacin). Riesgo relacionado con el uso de instrumentos financieros derivados: El uso de d erivados tambin se encuentra sujeto a los riesgos de mercado, crdito y liquidez. Riesgos No Tcnicos Riesgo de gestin: Se refiere a los riesgos a los que una aseguradora se encuentre expuesta por la calidad, competencia e intenciones de sus administradores. Riesgo relacionado con las garantas a favor de terceros: Se refiere al riesgo de

que la capacidad econmica de una aseguradora se vea afectada en caso en que no pu edan liquidarse las garantas aportadas por terceros. Riesgo de cuentas a cargo de terceros: Describe el riesgo de que terceras partes externas a la institucin de seguros no cumplan sus obligaciones, ya sea bajo el ASSAL/CT/GES/02-1999 9 de agosto de 1999 8 de 27 esquema de reaseguro, coaseguro o contratos de intermediacin (cuentas incobrables). Riesgo del negocio en general: Se refiere a las consecuencias que las modificaci ones que las condiciones generales legales, econmicas y sociales tienen sobre la situacin general de la institucin de seguros. 6.5. Tablas de mortalidad y anualidades contingentes

La tabla de mortalidad constituye una herramienta estadstica relativamente comple ja que resume la experiencia de mortalidad de una poblacin. Aunque tiene un campo de aplicaciones relativamente variado, sirve fundamentalmente para analizar la mortalidad y, ms concretamente, para calcular el tiempo promedio de vida restante o esperanza de vida. La esperanza de vida indica el nmero adicional de aos, ms all de la edad actual, que un individuo tpico puede esperar vivir si los niveles de vida permanecen constant es. Se trata de un promedio, que representa la experiencia potencial de un grupo hip ottico de personas. En este sentido, la esperanza de vida, es anloga a la tasa de fecundidad total.

Fuente Registro civil del Ecuador Elaborado por: John Burgos En el ao 2009 hubieron 59714 muertes inscritas en el registro civil del Ecuador, donde podemos apreciar que la tasa de mortalidad de nuestro pas esta mayormente sobre las personas de hasta sesenta aos, este es un indicador qque utilizan las compaas aseguradoras para determinar la secuencia y consecuencias de las muertes e n el Ecuador para segn esto ofertar y vender seguros de vida. Fuente Registro civil del Ecuador Elaborado por: John Burgos En este cuadro podemos identificar claramente las muertes generadas en el ao 2009 por cada 100personas

Fuente Registro civil del Ecuador Elaborado por: John Burgos En este cuadro identificamos la cantidad de muertes por regiones naturales en el Ecuador Tabla de contingencias Incendios Fuente: Cuerpo de bomberos Quito y Guayaquil Elaborado por John Burgos Burgos Como podemos observar, en este cuadro los niveles de siniestros por incendio man tiene una media de 900 incendios por ao en el Ecuador, las ciudades donde ms se ge neran son Quito y Guayaquil.

En Guayaquil se mantiene una media de 600 incendios en hogares de recursos econmi cos bajos y, a diferencia de que en Quito se dan ms incendios forestales que de i gual forma ponen el riesgo la vida de muchos seres humanos. El seguro contra incendios debe ser ley para todos los hogares Esta es la opinin de los comandantes de los cuerpos de bomberos de la mayora de un idades que existen nuestro medio, quienes sealan que seala que el 70% de los ince ndios se suscitan, especficamente en los barrios urbano-marginales. Aunque no se puede establecer con exactitud las causas que originan estos sinies tros, (la Polica Judicial del Ecuador no cuenta con los equipos especiales para d eterminarlo), personal especializado del Cuerpo de Bomberos presume que muchos o curren por posibles cortocircuitos o fallas elctricas.

Robo de vehculos y otros POLICIA NACIONAL DEL ECUADOR DIRECCION NACIONAL DE LA POLICIA JUDICIAL DNPJ-SECCION ESTADISTICA CUADRO COMPARATIVO DE DENUNCIAS Y DETENIDOS POR DELITOS DE MAYOR INCIDENCIA E IMPACTO SOCIAL, REGISTRADOS EN LA POLICIA JUDICIAL NIVEL REPUBLICA DENUNCIAS SEMANA ANTERIOR DEL 12 AL 18 DE NOV DEL 2010 SEMANA ACTUAL DE L 19 AL 25 DE NOV DEL 2010 VARIACION % Robo/Asalto a bancos 0 0 0,0 Robo/Asalto en carreteras 2 7 250,0 Robo/Asalto y robo a personas 271 236 -12,9 Robo/Asalto a locales comerciales 81 67 -17,3 Desaparicin de personas 18 10 -44,4 Estafa 85 80 -5,9 Extorsin 14 3 -78,6 Homicidios 14 12 -14,3 Asesinatos 26 20 -23,1 Robo de domicilios 153 131 -14,4 Robo de vehculos 184 165 -10,3 Violaciones 34 26 -23,5 Fuente. Polica nacional del ecuador Elaborado por : John Burgos Burgos En este cuadro estadstico proporcionado por la Polica Nacional, podemos observar el nivel de inseguridad que se da en nuestro pas, debemos considerar para el obje to de nuestro estudio que estas cifras son de reportes semanales y imperiosa nec esidad de adquirir un seguro contra robo. En estos datos solo se consideran las denuncias presentadas ante la polica judicial, es decir se exceptan las de las fi scalas y las que los afectados por algn motivo no las presentan. Accidentes de transito Segn informacin proporcionada por la Subdireccin Nacional de Accidentes de Trnsito, los accidentes de trnsito son la segunda causa de muerte en el Ecuador. Las fras cifras esconden el dolor, el drama y la muerte. A la falta de control y coordinacin de las autoridades lidad de conductores y peatones. Los pasajeros de autos es de seguridad. Todava hay gente que se transporta en as y los muchos motociclistas y sus acompaantes viajan se suman a la irresponsabi y buses no usan cinturon los baldes de las camionet sin cascos.

Es reiterativo saber que un chofer se qued dormido. Muchos no tienen suficientes horas de descanso. La prolija reportara constata que apenas el 40% de los conduct ores profesionales est afiliado al IESS (debera ser obligatorio) y apenas se hacen espordicos chequeos mdicos. Al menos el funcionamiento del corazn, la presin arteri al y la diabetes que puede causar desvanecimiento deberan prevenirse. Ni qu decir de l estrs que causa las largas jornadas de manejo desaconsejadas y vigiladas con ri gor en otros pases. Adems de la accidentalidad sufrida en 2010, las estadsticas oficiales registran qu e el 11,8% se debe a conductores en estado de embriaguez. Basta con analizar los siguientes datos proporcionados por el INEC.

Los accidentes de trnsito, produjeron 17.032 VCTIMAS en el ao 2009, de las cuales e l 11.7 por ciento, fallecieron, el 87.2 por ciento, quedaron heridas y el 1.1 po r ciento, quedaron con traumatismos. Un ao atrs, en el 2008, la distribucin fue en su orden: 10.6, 88.0 y 1.4 por ciento respectivamente.

Accidentes de trnsito por provincias: Fuente escuela de conduccin TRANSSA de Guaya quil y que son un dato del 2005 pare que esto mantiene una media, es decir no ha n disminuido considerablemente los accidentes y a esto hay que sumar los que no se reportan se decir los que se arreglan entre los dueos o perjudicados Las compaas de seguros tiene identificados los riesgos y las circunstancias que g eneran o producen un accidente de trnsito, es importante analizar qu circunstanci as han generado el accidente y los factores humanos que contribuyen a que se pro duzca el accidente, y analizamos que el comportamiento del sistema conductor/vehc ulo depende de la calidad con que funcionen sus dos componentes: El factor humano Si los sentidos del conductor son pobres, su nocin de riesgo es escasa y sus tiem pos de reaccin son extensos, etc. as tendr una errnea aptitud para evitar accidentes , as mismo un mal conductor es un sujeto proclive a participar en un accidente co n el vehculo que conduce, reglas similares se pueden aplicar a un mal peatn. El factor mecnico Si el vehculo tiene desajustes mecnicos, como pueden ser malos frenos, defectos en la direccin, problemas en la suspensin, neumticos inservibles, etc. solo se requer ir la concurrencia de circunstancias generadoras de un accidente para que este oc urra. 6.6. Elementos actuariales que intervienen en el clculo de la prima Para efectos de la aplicacin de los estndares de prctica actuarial, la que se esta dado por la ley de grandes nmeros de Pousson, se han definido los siguientes conc eptos para calcular los costos de las primas: Clculo actuarial.- Se refiere al procedimiento con el que se determina actuarialm ente el valor de la prima de tarifa de un seguro, o cualquier variable, parmetro o medida relacionada con un riesgo asegurado. Costos de administracin.- Son los relativos a la suscripcin, emisin, cobranza, admi nistracin, control y cualquier otra funcin necesaria para el manejo operativo de u na cartera de seguros de corto plazo. Costos de adquisicin.- Son los relacionados con la promocin y venta de los seguros , que incluyen comisiones a intermediarios, bonos y otros gastos comprendidos de ntro de este rubro. Costo de siniestralidad y otras obligaciones contractuales.- Refleja el monto es perado de los siniestros del riesgo en cuestin, actualizados por el impacto de la

inflacin pasada y tomando en cuenta un estimado de la inflacin futura, as como el de otras obligaciones contractuales, considerando, en su caso, el efecto de dedu cibles, coaseguros, salvamentos y recuperaciones, as como el margen para desviaci ones y la provisin para gastos de ajuste y otros gastos relacionados con el manej o de los siniestros, si son aplicables. En el caso de riesgos de naturaleza cata strfica, debe considerar el costo anual que corresponda, en funcin del tipo de rie sgo y el perodo de recurrencia considerado en el modelo de clculo utilizado. Informacin confiable.- Es aquella cuya fuente y forma de generacin sea conocida, c omprobable y veraz, o que sea generada y publicada por una institucin reconocida a nivel nacional o internacional. Informacin homognea.- Se refiere a que los datos estadsticos utilizados para el clcu lo actuarial de la prima de tarifa, deben corresponder a unidades (personas o co sas) expuestas, en condiciones iguales o similares, a riesgos del mismo tipo. Informacin suficiente.- Aquella cuyo volumen de datos permite la aplicacin de mtodo s estadsticos o modelos de credibilidad y que abarca todos los aspectos relaciona dos con la valoracin del riesgo en cuestin. Margen de utilidad.- Es la contribucin marginal a la utilidad bruta general, que se haya definido para el ramo y tipo de seguro en cuestin, de conformidad con las polticas establecidas por la empresa que asume el riesgo. Nota tcnica.- Es el documento que describe la metodologa y las bases aplicadas par a el clculo actuarial de la prima y en el que se sustenta la aplicacin de los estnd ares de prctica actuarial. En este documento deben incluirse de manera especfica: la definicin clara y precisa del riesgo y de las obligaciones contractuales cubie rtas, las caractersticas, alcances, limitaciones y condiciones de la cobertura, l as definiciones, conceptos, hiptesis y procedimientos empleados y, en su caso, la s estadsticas y datos utilizados en la valoracin del riesgo, as como las fuentes de informacin y cualquier otro elemento necesario para fundamentar actuarialmente l a prima resultante. Prima de tarifa.- Monto unitario necesario para cubrir un riesgo, comprendiendo los costos esperados de siniestralidad y otras obligaciones contractuales, de ad quisicin y de administracin, as como el margen de utilidad previsto. Principios actuariales.- Teoras y conceptos fundamentales de uso y aplicacin comn e n la prctica actuarial, que son generalmente aceptados y que se encuentran explic ados y sustentados en la literatura nacional o internacional. Procedimientos actuariales.- Conjunto de mtodos y tcnicas cientficamente sustentada s, aplicables al problema de seguros que se pretende resolver y que son congruen tes con los principios actuariales. Productos financieros.- Retorno o ingreso que la entidad que asume los riesgos d e los contratos de seguro, espera obtener razonablemente, por la inversin de los recursos que respalden las reservas por constituir para garantizar las obligacio nes de dichos contratos y por los flujos libres que se espera obtener por stos. Seguros de corto plazo.- Son todos aquellos contratos de seguro con una duracin i gual o menor a un ao, independientemente del ramo al que pertenezcan. En esta def inicin quedan comprendidos seguros de los ramos de Vida, Daos, Accidentes, Enferme dades y Salud. Tasa de inversin.- Es la tasa de inters que se utiliza para estimar los productos financieros. Tasa tcnica o de descuento para el clculo de la prima.- Es la tasa de inters que se utiliza para determinar el valor del dinero en el tiempo, al realizar el clculo actuarial de la prima de tarifa. 1.7. Prctica: casos prcticos con datos de diferentes empresas de seguros de la localidad. 1.8. VERIFICACION DE LOGROS PARA SEXTA UNIDAD 1) Que instituciones emiten las principales disposiciones de las normativas contables para las compaas de seguros y reaseguros? ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................ ................................................................................

................................................................................ ............................................................... 2) ) Con los siguientes datos calcule una prima total.(Taller grupal en clase

Valor asegurable $ 35.000,00 Tasa 4.5% Sper de Bancos 3.5% Gastos adm: $ 2.00 Seguro campesino: 5 x 1000 IVA 12% 3) Realice el registro contable de una prima. Folio No 1

COMPAA DE SEGUROS XXXX Asiento No: .. LIBRO DIA RIO GENERAL Fecha Descripcin Parcial Debe Haber

4) Realice el registro contable de las reservas. COMPAA DE SEGUROS XXXX Asiento No: .. LIBRO DIA RIO GENERAL Fecha Descripcin Parcial Debe Haber

Folio No 1

5) Realice el registro contable de un siniestro. COMPAA DE SEGUROS XXXX LIBRO DIA RIO GENERAL o No 1 Fecha Descripcin Parcial Debe Haber

Foli

6) Analice e interprete los siguientes indicadores financieros de las empr esas de seguros.(Tarea extraclase) Visitar los siguientes sitios web. www.superban.gov.ec www.aseguradoradelsur.com http://www.generali.es/fcocnt/GWC_Documento/memoriaestrella2009.pdf http://www.segurosalianza.com/ 7) Enumere los elementos de cuantificacin de riesgos.

1.).. 3.). 5.). 7.). 9.).. 10.) Otros 8)

2.).. 4.).. 6.).. 8.).. 10.)..

Realice un cuadro sinptico de los riegos considerados no tcnicos

9)

Realice un cuadro sinptico de los riegos considerados tcnicos

10)

Realice un cuadro sinptico de los riegos de inversin.

11) Elabore las tablas de mortalidad, anualidades y contingencias del ao ante rior.(Tarea extraclase) Ejemplo. En el ao 2009 hubieron 59714 muertes inscritas en el registro civil del Ecuador, donde podemos apreciar que la tasa de mortalidad de nuestro pas esta mayormente sobre las personas de hasta sesenta aos, este es un indicador qque utilizan las compaas aseguradoras para determinar la secuencia y consecuencias de las muertes e n el Ecuador para segn esto ofertar y vender seguros de vida. 12) Escriba ordenadamente los elementos actuariales que interviene para el cl culo de las primas. 1.).. 3.). 5.). 7.). 9.).. 2.).. 4.).. 6.).. 8.)..

10.) Otros 10.).. 7. Bibliografa Ley general de seguros N 74 del 25 de febrero,1998 Reglamento general a la ley general de seguros. Legislacin sobre el contrato del seguro decreto supremo 1147. Resolucin N JB-2001-289 de la junta bancaria Manual de usuario sistema de providencia judicial Webgrafia www.bce.fin.ec Banco Central del Ecuador www.superban.gov.ec Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador

Paulina Tobar Maruri y Edmundo Ocaa Mazn, Subdireccin de Estudios, Superintendenci de Bancos y Seguros. Comportamiento del sistema privado de seguros en Ecuador www.sri.gov.ec Servicio de Rentas Internas www.eclac.org Comisin Econmica para Amrica Latina y el Caribe. Daniel Titelman. Un dad de Estudios www.felaban.com Federacin Latinoamericana de Bancos. Ramn Casilda Bjar www.fidesseguros.com Federacin Interamericana de Empresas de Seguros www.assalweb.org Asociacin de Supervisores de Seguros de Amrica Latina http://www.iadb.org Banco Interamericano de Desarrollo www.imf.org Fondo Monetario Internacional http://www.anacseecuador.com/revista/paginas/cgiDetaArti21.php http://www.ecuaprimas.com/scei/rt/rdmaq.html http://www.monografias.com/trabajos17/contrato-seguro/contrato-seguro.shtml http://es.wikipedia.org/wiki/Contrato_de_seguro http://www.eumed.net/cursecon/dic/glos-segur.htm http://www.generali.es/fcocnt/GWC_Documento/memoriaestrella2009.pdf http://www.segurosalianza.com/