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11 EDICIN
El seguimiento continuo de los procesos funcionales y operativos de una organizacin financiera es una tarea fundamental que ha de ser realizada por profesionales cualificados y con herramientas y tcnicas adecuadas que aseguren el cumplimiento de los objetivos de control y eficiencia de dichas entidades en el contexto econmico y normativo actual. A tal fin, la Escuela Superior de Cajas de Ahorros, en colaboracin con el Instituto de Auditores Internos de Espaa, organiza y convoca del 6 de Noviembre al 14 de Diciembre de 2012, el
OBJETIVOS:
Profundizar en el conocimiento de los aspectos tericos y prcticos que son necesarios para realizar la funcin de auditora (Interna y Externa) de una Entidad de Crdito, de tal forma que se consiga la especializacin. Analizar los conceptos, procedimientos, tcnicas e informes de auditora, reas crticas de auditora, auditora a distancia, auditora de sucursales, auditora y fraude, auditora y prevencin de blanqueo de capitales, cumplimiento normativo y auditora informtica.
Apertura:
Da. Teresa Cubas Jefa de Auditoria Interna CONFEDERACION ESPAOLA DE CAJAS DE AHORROS D. Javier Faleato Director General INSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DE ESPAA
El ciclo de vida de la auditora informtica. Metodologas. La planificacin. El desarrollo de la Auditora de Sistemas de Informacin Anlisis de los procesos de negocio. La auditora a distancia. Muestreos masivos, anomalas y la Ley de Benford. El informe de Auditora de Sistemas de Informacin. Normativa y legislacin aplicable. LOPD. LSSI. Firma electrnica. El impacto de Basilea II en Auditora Informtica. reas de Riesgo Tecnolgico. Auditora de la seguridad fsica. Auditora de Tcnica de sistemas. Auditora de la explotacin. Auditora del desarrollo. Auditora de la continuidad. Auditora de los servicios de outsourcing. Auditora de los nuevos canales bancarios. Los procesos de banca remota. Confidencialidad, integridad y no repudio. Infraestructuras de seguridad y tests de intrusin. Procedimientos de ataque vs. Sistemas de defensa. D. Ricardo Lpez Lzaro .............................................................. Duracin: 13 horas
Control Interno o Objetivo y riesgos del rea. o Controles Operativos. o Controles Contables. Unidad de Riesgo Operacional o Objetivo y riesgos del rea. o Metodologa y Medicin del Riesgo Operacional o Gestin del Riesgo Operacional. rea de Riesgos o Objetivo y riesgos del rea. o Metodologa y Medicin del Riesgo de Crdito, Mercado y Liquidez o Gestin del Riesgo de Crdito, Mercado y Liquidez. Tesorera. Principales riesgos inherentes al rea. Gestin de los riesgos.. Manual de procedimientos. Anlisis de su contenido bsico. Medios de pago. Anlisis de productos. Visin del rea desde el punto de vista del fraude. Gobierno corporativo El tratamiento contable de las Inversiones Financieras segn la Circular 4/2004, del Banco de Espaa Criterios de clasificacin de la circular 4/2004 del Banco de Espaa Criterios de clasificacin y registro de las Carteras. Ejemplos prcticos: Tcnicas de cobertura de riesgos. Introduccin a los derivados Criterios de reconocimiento contable de los activos y pasivos financieros. Clasificacin de los instrumentos financieros. Nuevos criterios y categoras de instrumentos. Criterios de valoracin de los instrumentos financieros. Definicin de valor razonable. Presuncin de valor razonable- jerarqua de valoracin, principios y reglas de aplicacin. El coste amortizado y el mtodo del Tipo de Inters Efectivo. Impacto sobre los criterios de reconocimiento de ingresos en las Cajas de Ahorros. La problemtica del impairment de los activos financieros distintos de las cuentas a cobrar. Resolucin de diversos ejemplos prcticos. Clasificacin pasivo-fondos propios segn la Circular 4/2004. Instrumentos compuestos. Acciones preferentes y otros instrumentos financieros. Los recursos propios desde la ptica de la Circular 4/2004 de Banco de Espaa. Principales diferencias con la Circular de Solvencia. Cuentas de Orden Criterios contables actuales. Anlisis del contenido de las cuentas de orden ms relevantes La Consolidacin de Estados Financieros y el tratamiento de los Fondos de Comercio Aspectos del proceso de consolidacin que se ven afectados por la nueva Circular contable 4/2004. Sociedades que vienen obligadas a consolidar. Criterios para considerar una entidad como Asociada. Definicin del permetro de consolidacin y sus implicaciones.
Tratamiento contable de los fondos de comercio segn la nueva Circular contable. Resolucin de diversos ejemplos prcticos. Derivados Tratamiento de los instrumentos financieros derivados de acuerdo a la Circular 4/2004. Derivados implcitos. Cuando separar un implcito del instrumento principal. Consecuencias de separar un derivado. Resolucin de diversos ejemplos prcticos. Coberturas Tipos de coberturas admitidas en la Circular 4/2004: Coberturas de flujos de caja, de valor razonable y coberturas de inversin neta en el extranjero. Instrumentos de cobertura permitidos. Restricciones a las partidas cubiertas. Condiciones de identificacin, eficiencia y documentacin. La problemtica de las macrocoberturas. Resolucin de diversos ejemplos prcticos. Las Inmovilizaciones materiales e inmateriales con la Circular 4/2004 La valoracin del inmovilizado material. La revalorizacin del inmovilizado material (primera aplicacin de la nueva circular). Anlisis de la problemtica de los activos adjudicados. El tratamiento de los activos inmateriales. Efectos del cambio de valoracin en los balances, patrimonios y resultados. Resolucin de diversos ejemplos prcticos. Cuenta de resultados Anlisis de la cuenta de resultados con un enfoque de riesgo operacional. Reconocimiento de gastos e ingresos a partir de los criterios que establece la circular 4/2004 del Banco de Espaa. Baja de Activos y Pasivos Financieros Qu establece la Circular contable en relacin a la baja de balance de activos y pasivos financieros. Titulizaciones. Problemas tpicos de aplicacin en la actualidad. Resolucin de diversos ejemplos prcticos. Fondo de pensiones y compromisos con el personal Tratamiento contable de los fondos de pensiones y compromisos con el personal. Anlisis de los problemas tpicos de aplicacin en la actualidad. Resolucin de diversos ejemplos prcticos. Las provisiones para insolvencias de prstamos y crditos Tipos de provisiones para insolvencias segn la Circular 4/2004. La metodologa para el clculo de las provisiones para insolvencias. Implicaciones de la Circular en el clculo de los activos dudosos. El efecto arrastre. Resolucin de diversos ejemplos prcticos. Los pasivos y las provisiones segn la Circular 4/2004 Cambios en el tratamiento de las provisiones. Tipos de provisiones segn la Circular contable. La presentacin de los Estados Financieros de acuerdo con la Circular 4/2004 Cules son las directrices de la Circular respecto a la transparencia en la informacin sobre instrumentos financieros. Desgloses exigidos.
Cmo deben elaborar, presentar y publicar la informacin contable las entidades financieras. Principales aspectos reporting al Banco de Espaa de estados financieros reservados. Resumen de los principales impactos detectados en esta rea. Cambios Normativos previstos Modificaciones previstas en el texto de la Circular 4/2004 de Banco de Espaa. Otros cambios normativos: modificaciones de las Normas Internacionales de contabilidad previstos.
Da. Teresa Cubas .........................................Duracin: 12 horas D. Antonio Romero..Duracin: 5 horas Ernst & Young: D. Hctor Martn .Duracin: 23 horas D. Julin Carrin Da. Mara Cofre D. Vctor Gutirrez D. Francisco Javier Yage
MDULO VI: AUDITORA A DISTANCIA, AUDITORA DE SUCURSALES, AUDITORA Y FRAUDE, AUDITORIA Y BLANQUEO.
Auditora a Distancia. Concepto. Implantacin de la Auditora a Distancia. Programa de trabajo. Control incidencias. Evaluacin centros auditados. Auditora de Sucursales. Planificacin. Relacin con Auditora a Distancia. Programa de trabajo. Recomendaciones y seguimiento. Evaluacin centros auditados. Auditora y fraude. El papel de Auditora ante el fraude. Proceso de una accin fraudulenta. Fuentes, indicadores y prevencin. Deteccin, investigacin e informe. Secuelas del fraude. El fraude externo. Generalidades. Tipologa. Medidas de prevencin. Auditora y blanqueo. D. Manuel Domnguez Mayn ............................................. Duracin: 28 horas
PROFESORADO:
Da. Ana Eva Alonso Fernndez Jefa de Prevencin de Blanqueo de Capitales CONFEDERACIN ESPAOLA DE CAJAS DE AHORROS D. Julin Carrin Catalina Senior Manager de Assurance ERNST&YOUNG Da. Mara Cofre Gmez Manager de Assurance ERNST&YOUNG D. Jess Contreras Garay Responsable de la Divisin de Riesgo de Mercado, Balance y Liquidez CONFEDERACIN ESPAOLA DE CAJAS DE AHORROS Da. Teresa Cubas Mndez Jefa de Auditora Interna CONFEDERACIN ESPAOLA DE CAJAS DE AHORROS D. Manuel Domnguez Mayn Ex -Jefe de Auditora de Sucursales CAIXANOVA (PONTEVEDRA) D. Vctor Gutirrez Senior Manager de Assurance ERNST&YOUNG D. Ricardo Lpez Lzaro Jefe de Auditora Informtica CONFEDERACIN ESPAOLA DE CAJAS DE AHORROS D. Hctor Martn Daz Director de Assurance ERNST&YOUNG D. Andrs Martn Pintor Director del rea de Riesgos CONFEDERACIN ESPAOLA DE CAJAS DE AHORROS D. Alfredo Ooro Carrascal Jefe de Cumplimiento Normativo CONFEDERACIN ESPAOLA DE CAJAS DE AHORROS D. Antonio Jess Romero Mora Director Adjunto-rea Asociativa CONFEDERACIN ESPAOLA DE CAJAS DE AHORROS D. Francisco Javier Yage Senior Manager de Assurance ERNST&YOUNG
TITULO:
El Instituto de Auditores Internos de Espaa expedir el Diploma Experto en Auditora Interna de Entidades de Crdito a todos aquellos alumnos que asistan a un mnimo del 80% de las horas lectivas de dicho curso y hayan realizado las pruebas propuestas en el mismo.
FECHAS:
Mdulo I: Mdulo II: Mdulo III: Mdulo IV: Martes 6 de Noviembre de 2012: Mircoles 7 de Noviembre de 2012: Martes 13 de Noviembre de 2012: Mircoles 14 de Noviembre de 2012: Jueves 15 de Noviembre de 2012: Viernes 16 de Noviembre de 2012: Mircoles 21 de Noviembre de 2012: Jueves 22 de Noviembre de 2012: Viernes 23 de Noviembre de 2012: Mircoles 28 de Noviembre de 2012: Jueves 29 de Noviembre de 2012: Viernes 30 de Noviembre de 2012: Mdulo VI: Martes 11 de Diciembre de 2012: Mircoles 12 de Diciembre de 2012: Jueves 13 de Diciembre de 2012: Viernes 14 de Diciembre de 2012: de 10:00 a 14:00 y de 16:00 a 18:00 de 09:00 a 14:00 de 10:00 a 15:00 y de 16:30 a 18:30 de 09:00 a 14:00 y de 16:00 a 19:00 de 09:00 a 14:00 y de 16:00 a 19:00 de 09:00 a 14:00 de 10:00 a 15:00 y de 16:30 a 18:30 de 09:00 a 14:00 y de 16:00 a 19:00 de 09:00 a 14:00 de 10:00 a 14:00 y de 16:00 a 19:00 de 09:00 a 14:00 y de 16:00 a 19:00 de 09:00 a 14:00 de 10:00 a 14:00 y de 16:00 a 19:00 de 09:00 a 14:00 y de 16:00 a19:00 de 09:00 a 14:00 y de 16:00 a 19:00 de 09:00 a 14:00
Mdulo V:
CUOTA DE INSCRIPCIN:
La cuota de inscripcin para el curso completo ser de 3.500 por asistente. Cuota de inscripcin Mdulo 1: Cuota de inscripcin Mdulo 2: Cuota de inscripcin Mdulo 3: Cuota de inscripcin Mdulo 4: Cuota de inscripcin Mdulo 5: Cuota de inscripcin Mdulo 6: 572,00 por asistente 364,00 por asistente 416,00 por asistente 676,00 por asistente 1.080,00 por asistente 1.456,00 por asistente
Incluye cafs, almuerzo de apertura, cctel de clausura y documentacin. Poltica de fidelizacin: 2 inscrito de la misma entidad: 20% de descuento. 3 y sucesivos: 25% de descuento.
INFORMACIN E INSCRIPCIONES:
Los interesados en asistir al curso debern enviar el Boletn de Inscripcin adjunto antes del 22 de Octubre de 2012, a la Secretaria de la ESCA.
MAS INFORMACIN:
Informa: M Victoria Lpez Pando Telfonos: 91 596.52.50 91 596.52.56 Fax: 91 596.52.70 e-mail: mvlopez@ceca.es, escapresencial@ceca.es Internet: www.esca.es Si a la fecha lmite de recepcin de inscripciones no hubiera recibido CONFIRMACIN DE SU INSCRIPCIN por parte de la ESCA, contacte con nosotros en los telfonos 91.596.52.54/91.596.81.75 La celebracin de este curso est supeditada a un nmero mnimo de inscripciones. La Escuela Superior de Cajas de Ahorros se reserva el derecho de anulacin del curso hasta 72 horas hbiles antes de su celebracin, por lo que no se har responsable de los gastos que se pudieran originar antes de este plazo. Nota: las plazas que se cancelen dentro de las 48 horas hbiles antes del inicio del Curso, sufrirn un cargo del 50% de la cuota de inscripcin.
ENVIAR A:
ESCUELA SUPERIOR DE CAJAS DE AHORROS Secretara. C/ Caballero de Gracia n 28-30, 4 Planta. 28013 MADRID Tf.- (91) 596.52.50/53 - FAX: (91) 596.52.70. escapresencial@ceca.es, mvlopez@ceca.es
BOLETN DE INSCRIPCIN PROGRAMA: EXPERTO EN AUDITORIA INTERNA DE ENTIDADES DE CREDITO (11 EDICION) MADRID, del 6 de Noviembre al 14 de Diciembre de 2012
DATOS DE FACTURACIN
ENTIDAD____________________________________________________________________ C.I.F. _______________________________________________________________________ Persona de Contacto______________________email:________________________________ TFNO. CONTACTO _____________________ FAX_________________________________
El Interesado