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Caja
Bancos
Clientes
Inventarios
Terrenos
Edificios
Equipo de Reparto
Equipo de Transporte
Papelera y tiles
Seguros y Fianzas
Proveedores
Documentos por Pagar
Crdito Bancario a Corto
Capital Social
Utilidad Acumulada
$
10,000.00
$ 195,000.00
$
96,000.00
$ 128,000.00
$ 1,150,000.00
$ 750,000.00
$ 330,000.00
61%
$ 210,000.00
39% $ 540,000.00
$
14,500.00
$
58,000.00 $ 2,941,500.00
$ 215,000.00
$ 635,000.00
$ 850,000.00
$
Nota: Los gastos menores a $5,000.00 sern erogados a travs de la caja, y al final del perodo el saldo mnimo de caja debe s
Se pide:
a) Balanza de Comprobacin Inicial
tidad de $8,500.00
e la venta total.
icho crdito tiene una tasa anual del 13% y liquidar mediante pagos iguales mensuales en un perodo de 15 aos
mximo de 6 meses. La tasa de inters que maneja el banco es de 16% mensual.
58333.3333
13% 0.01083333
o de 15 aos
56000
7854.16667
4027.77778
11881.9444
Caja
Ap)
14)
$ 10,000.00
8,600.00
$ 18,600.00
4,900.00 (11c
3,700.00 (11i
8,600.00
$ 10,000.00
Ap)
3)
4)
8)
10)
Ap)
2)
5)
6a)
Inventarios
$ 128,000.00
41,250.00 (1a
35,000.00
48,000.00 (4a
8,500.00
4,800.00
$ 176,300.00 $
89,250.00
Ap)
Bancos
195,000.00
24,500.00 (2
45,300.00
8,500.00 (5
80,000.00
8,000.00 (6
350,000.00
79,375.00 (9
73,990.00
22,000.00 (11a
16,000.00 (11b
11,881.94 (12
114,333.33 (13
8,600.00 (14
451,099.73
Terrenos
$ 1,150,000.00
Ap) $
1)
$
$
Ap) $
7)
Clientes
96,000.00 $ 45,300.00 (3
55,000.00
73,990.00 (10
151,000.00 $ 119,290.00
31,710.00
Edificios
750,000.00
725,000.00
$ 1,475,000.00
$ 87,050.00
Ap)
Equipo de Reparto
$ 330,000.00
Ap)
Equipo de Transporte
210,000.00
Ap) $
$
Ap)
Seguros y Fianzas
$ 58,000.00
14,500.00 (11h
Proveedores
$ 215,000.00 (Ap
10,500.00 (2
9)
Papelera y tiles
14,500.00 $ 7,500.00 (11g
7,000.00
$ 43,500.00
$ 555,625.00
$ 225,500.00
13)
Capital Social
$ 806,500.00
Utilidad Acumulada
$ 435,000.00 (Ap
$ 1,141,666.67
6)
Ventas
8,000.00
55,000.00 (1
80,000.00 (4
8,000.00
135,000.00
Aj1)
127,000.00
11a)
11c)
11d)
11e)
11g)
11h)
Gastos de Ventas
22,000.00
2,940.00
59,000.00
66,000.00
1,125.00
10,875.00
161,940.00
Costo de Ventas
41,250.00
4,800.00 (6a
48,000.00
89,250.00
4,800.00
1a)
4a)
127,000.00
84,450.00
161,940.00 (Aj3
161,940.00
Crdito Hipotecario
4,027.78 $ 725,000.00 (7
$ 720,972.22
84,450.00 (Aj2
Gastos de Adminsitracin
16,000.00
1,960.00
14,750.00
42,000.00
6,375.00
3,625.00
3,700.00
88,410.00
88,410.00
88,410.00 (Aj4
11b)
11c)
11d)
11f)
11g)
11h)
11i)
12)
12)
13)
Gastos Financieros
7,854.16
56,000.00
63,854.16
63,854.16
Aj2)
Aj3)
Aj4)
Aj5)
Prdidas y Ganancias
84,450.00
127,000.00 (Aj1
161,940.00
88,410.00
63,854.16
398,654.16
127,000.00
271,654.16
271,654.16 (Aj6
Aj6)
63,854.16 (Aj5
Fecha
Concepto
Parcial
Debe
11g
11h
11i
12
13
14
Aj1
Aj2
$ 4,678,365.00
42,000.00
Gastos de Administracion
Dep. Acum. De Eq. De Transporte
Por la depreciacin mensual de equipo de transporte
Gastos de Venta
Gastos de Administracion
Papelera y tiles
Utilizacin de Papelera y tiles del Perodo
Gastos de Venta
Gastos de Administracion
Seguros y Fianzas
Amortizacin de Seguros y Fianzas del mes
Gastos de Administracion
Caja
Registro de Gastos Menores
Crdito Hipotecario
Gastos Financieros
Bancos
Amortizacin Mensual de Crdito Hipotecario
Crdito Bancario
Gastos Financieros
Bancos
Amortizacin Mensual de Crdito Revolvente
Caja
Bancos
Reembolso de Caja
Ventas
Prdidas y Ganancias
Traspaso de Ventas a Prdidas y Ganancias
Prdidas y Ganancias
Costo de Ventas
Traspaso del Costo de Ventas a PyG
SUMAS IGUALES
1,125.00
6,375.00
10,875.00
3,625.00
3,700.00
4,027.78
7,854.16
58,333.33
56,000.00
8,600.00
127,000.00
84,450.00
$ 5,092,330.27
Haber
$ 4,678,365.00
42,000.00
7,500.00
14,500.00
3,700.00
11,881.94
114,333.33
8,600.00
127,000.00
84,450.00
$ 5,092,330.27
Concepto
Fecha
Parcial
Debe
6a
10
11a
11b
11c
11d
11e
$ 3,254,550.00
$
8,000.00
Ventas
Bancos
Devolucin de Mercanca Daada
Inventarios
Costo de Ventas
Entrada al almacn de MP Daada
Edificios
Crdito Hipotecario
Contratacin de Nueva deuda por Adquisicin de Edificios
Bancos
Crdito Bancario a CP
Contratacin de crdito revolvente a 6 meses
Documentos por Pagar
Bancos
Liquidacin de la 8a parte de documentos por pagar
Bancos
Clientes
Cobro del 70% del saldo de clientes al momento
Gastos de Venta
Bancos
Pago de Gastos Generales del Dpto de Ventas
Gastos de Administracin
Bancos
Pago de Gastos Generales del Dpto de Administracin
Gastos de Venta
Gastos de Administracin
Caja
Pago de Combustibles y lubricantes del mes
Gastos de Venta
Gastos de Administracin
Dep. Acum. De Edificios
Por la depreciacin mensual del edificio
Gastos de Venta
Dep. Acum. De Eq. De Reparto
Por la depreciacin mensual de equipo de reparto
4,800.00
725,000.00
350,000.00
79,375.00
73,990.00
22,000.00
16,000.00
2,940.00
1,960.00
59,000.00
14,750.00
66,000.00
Pasa a la hoja 3
SUMAS IGUALES
$ 4,678,365.00
Haber
$ 3,254,550.00
$
8,000.00
4,800.00
725,000.00
350,000.00
79,375.00
73,990.00
22,000.00
16,000.00
4,900.00
73,750.00
66,000.00
$ 4,678,365.00
Concepto
Fecha
Ap
Parcial
Caja
Bancos
Clientes
Inventarios
Terrenos
Edificios
Equipo de Reparto
Equipo de Transporte
Papelera y tiles
Seguros y Fianzas
Debe
$
10,000.00
$
195,000.00
$
96,000.00
$
128,000.00
$ 1,150,000.00
$
750,000.00
$
330,000.00
$
210,000.00
$
14,500.00
$
58,000.00
Proveedores
Documentos por Pagar
Crdito Bancario a Corto
Capital Social
Utilidad Acumulada
Asiento de Apertura
1
1a
4a
Clientes
55,000.00
Ventas
Venta de Mercanca a Crdito
Costo de Ventas
Inventarios
Salida de la Mercanca Precio de Costo
Inventarios
Bancos
Proveedores
Compra de Mercanca a Crdito
Bancos
Clientes
Cobro del 30% del saldo de clientes
Bancos
Ventas
Venta al contado de Mercanca
Costo de Ventas
Inventarios
Salida de la Mercanca Precio de Costo
Inventarios
Bancos
Pago de Fletes y Acarreos
Pasa a la hoja nmero 2
SUMAS IGUALES
41,250.00
35,000.00
45,300.00
80,000.00
48,000.00
8,500.00
$ 3,254,550.00
Haber
$
$
$
$
$
215,000.00
635,000.00
850,000.00
806,500.00
435,000.00
55,000.00
41,250.00
24,500.00
10,500.00
45,300.00
80,000.00
48,000.00
8,500.00
$ 3,254,550.00
A CORTO PLAZO
Caja
Bancos
Clientes
Inventarios
Seguros y Fianzas
Papelera y tiles
Total Activo Circulante
10,000
451,100
31,710
87,050
43,500
7,000
$
630,359.73
2,983,250.00
3,613,609.73
FIJO
Terrenos
Edificios
Dep. Acum. Edificios
Equipo de Transporte
Dep. Acum. Eq. De Transporte
Equipo de Reparto
Dep. Acum. Eq. De Reparto
Total Activo Fijo
TOTAL ACTIVO
1,150,000
1,475,000
73,750
210,000
42,000
330,000
66,000
1,401,250
168,000
264,000
A LARGO PLAZO
.A. DE C.V.
AL
DE 2012
PASIVO
A CORTO PLAZO
Proveedores
Documentos por Pagar
Crdito Bancario a Corto
225,500
555,625
1,141,667
Total Pasivo a CP
1,922,791.67
720,972.22
2,643,763.89
A LARGO PLAZO
Crdito Hipotecario
Total Pasivo a LP
720,972
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
Capital Social
Utilidad del Ejercicio
Prdida del Ejercicio
TOTAL C.C.
PASIVO + C.C.
806,500
435,000
271,654
$
969,845.84
3,613,609.73