1 CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO 2.1.

Generalidades El objetivo de este capitulo es determinar la magnitud de la demanda para el proyecto, utilizando la metodologa analtica y sistemtica de la investigacin de mercados. Metodologa del Estudio El estudio de mercado se basara en la interpretacin de datos estadsticos mediante la proyeccin de la demanda histrica del pisco de uva como referencia, ya que, por el proceso tecnolgico que se utiliza es muy similar al licor de pera que se piensa obtener. El presente proyecto se destinara a desplazar el consumo de este producto. 2.2. Estudio del Producto Bien a Producir El proyecto esta centrado a producir destilado de pera, tambin conocido como licor de pera, para lo cual se utiliza el proceso de destilacin por medio de alambiques, al igual que la uva para producir pisco. Los productos tendrn que contar con la misma calidad que tienen los productos de la uva, vale decir pisco, de lo contrario no podrn competir con los productos locales. 2.2.2. Definicin de los Bienes Los bienes a producir por el proyecto botellas de licor de pera, los cuales se obtendrn mediante el proceso de destilacin de la pera, para ello se extrae el jugo de la pera con el fin de fermentarlo para su posterior llevado a alambiques e iniciar la destilacin. 2.2.2.1. Naturaleza del Producto Bien tangible: El producto final es un bien tangible (botellas de licor de pera)

2.2.1.

Cubre una necesidad secundaria: la de diversin, ocio, socializacin. Producto sustituto: Sustituye el consumo de otros licores y bebidas tales como el pisco, el ron o la cerveza. Producto principal: Porque es el objetivo de nuestro proceso productivo.

Producto Nacional: Porque est orientado a satisfacer la demanda del mercado nacional

2.2.2.2. Usos El licor de pera es un producto de consumo; mas preciso de consumo inmediato y de uso comn ya que varios usuarios, al mismo tiempo, consumirn el producto. 2.2.2.3. Caractersticas Para la elaboracin del licor de pera se tomara como referencia la fabricacin del licor de uva, es decir del pisco, por lo que se vera las caractersticas del pisco, segn la Norma Tcnica Peruana 211.001:2002 Bebidas Alcohlicas. Pisco. Requisitos. 6 Edicin de INDECOPI: Requisitos organolpticos: Color: Transparente incoloro. Sabor: Caracterstico a pera. Requisitos Fisicoqumicos:

Cuadro 2.1 Requisitos Fisicoqumicos del Pisco:

3 Requisitos Mnimo Grado alcohlico Volumtrico a 38.0 20C/20C en % Extracto Seco a 100 C Acidez total expresada en m.e./l (en g/l de acido actico) Acidez voltil expresada en m.e./l (en g/l de acido actico) Componentes voltiles y trazas 2.5 (0.2) 0.8 (0.05) Mximo 48.0 0.6 25.0 (1.5) 13.0 (0.8)

odorferos (mg en 100 cm3 de alcohol anhidro) Esteres, como acetato de etilo Furfural Aldehdos, como aldehdo actico Alcoholes superiores, como alcohol amilico Acidez Voltil, como acido actico Alcohol metlico TOTAL DE COMPONENTES 35.0 0.1 3.0 60.0 11.0 0.1 330.0 5.0 60.0 350.0 165.0 35.0 750.0

VOLATILES Y ODORIFEROS 150.0 Fuente: NTP 211.001.2002. INDECOPI 2.2.3. Unidad de Medida

El producto ser distribuido en botellas de 750 ml. mediante cajas de cartn de 6 botellas cada caja. 2.2.4. Estudio de la Materia Prima Esta parte del estudio de mercado esta orientado a la determinacin del volumen de materia prima que el proyecto requiere. 2.2.4.1. Descripcin de la Materia Prima.

2.2.4.1.1.

Clasificacin taxonmica. El peral pertenece a la familia de las rosceas (Rosaceae). El peral comn es Pyrus communis; el peral chino de arena, Pyrus pyrifolia; el asitico, Pyrus serotina, y el de nieve, Pyrus nivalis. La pera proviene del Peral, nombre comn de un grupo de unas 20 especies de un gnero de la familia de las rosceas que producen un fruto comestible llamado pera. El peral comn es nativo de Europa; el peral chino de arena es

4 nativo de Oriente. Ambas especies se cultivan mucho por su fruto en regiones templadas de clima fresco y hmedo de todo el mundo.

2.2.4.1.2.

Aspectos botnicos de la pera.

En la provincia de Caraveli se genera la mayor produccin de peras del departamento de Arequipa, concretamente en el distrito de Chaparra. La produccin es estacional, solo se produce peras en los meses de diciembre a marzo, tiempo de cosecha de este fruto. Las hojas del peral son ovales y simples y, a diferencia del manzano, glabras y lustrosas. Las flores blancas, dispuestas en umbelas, tienen cinco spalos, cinco ptalos, numerosos estambres y un nico pistilo. Color de la Fruta A medida que avanza la madurez, la pera va cambiando el color de su piel, pero el tono no es uniforme para todos las variedades, a parte de que dependen de la mayor o menor exposicin de la fruta al sol. Tamao Existe un volumen medio uniforme cuya proximidad tendr que cuidarse, cabe recordar que ese desarrollo se vincula con el sistema de poda, la riqueza y cuidados del suelo. Sabor En el curso de su crecimiento la pera atraviesa distintas fases, la primera es cida y se registra mientras la fruta es verde. Paulatinamente el almidn disminuye en beneficio de los azcares que aumentan, las clulas se abultan y las paredes engrosan, hasta que ms tarde empiezan a debilitarse y romperse para formar espacios acuosos. Facilidad con que se desprende La plena madurez vegetativa se produce cuando la fruta cae sola del rbol. Anticipndose a esa cada en la base del pednculo se manifiesta un ligero estrechamiento de color ms vivo. En algunos casos, la cada es precoz y por lo tanto ste individuo no debe ser tomado como fundamental. Perfume Es otro rasgo secundario, las peras en vas de la plena madurez despiden un perfume agradable, muy tpico en ciertas variedades. Consistencia de la pulpa

5 El proceso qumico que ocurre en la fruta influye sobre la consistencia de la pulpa, que disminuye paulatinamente por el debilitamiento de los tejidos. Adems en el lapso de pocas semanas, la cantidad de agua contenida en la pera se duplica.

2.2.4.1.3.

Aspectos agronmicos del cultivo de la pera.

Brotacin del peral Depende de las temperaturas medias en invierno. Cuando la media es inferior a 10C resulta muy satisfactoria. Floracin en peras La floracin es precoz, ya que empieza a mediados de marzo (Hemisferio Norte). Es muy sensible a las heladas primaverales. Polinizacin del peral La polinizacin es cruzada y se realiza a travs de insectos. Son necesarios los polinizadores. No son completamente autofrtiles. Para una buena cosecha es necesaria una polinizacin cruzada. La floracin suele ser muy abundante, pero la tasa de fructificacin es menor del 20%. Una tasa del 15% asegura una buena cosecha. Se debe asegurar una polinizacin cruzada correcta plantando 2 cultivares compatibles. La mayora de variedades requiere un 2 ejemplar cerca para polinizarse. Cada de frutos de peras Cada durante el cuajado de fruto. Ausencia de fecundacin Cada durante temporada. Es natural Cada antes de la madurez. Sensibilidad varietal. Cada debida a un parsito o enfermedad. 2.2.4.1.4. Exigencias del cultivo de peras. Clima El peral soporta temperaturas de -20C durante el reposo vegetativo, sin embargo es muy sensible a las heladas primaverales (flor). Los perales requieren condiciones ms clidas que los manzanos para dar cosechas confiables. Tienen unas necesidades de fro de 600-900 m.s.n.m. a menos de 7C, segn variedades. Los perales requieren un emplazamiento clido, protegido y soleado.

6 Suelo El peral requiere un suelo fresco y sano. Le son tambin favorables los suelos arenosos. Es vegetal mal en tierras ridas, secas y calizas. Los rboles en suelos arenosos y pobres producen frutos de sabor inferior, mientras que los que crecen en suelos calizos pueden sufrir clorosis inducida por la cal. Se puede corregir aportando quelatos de hierro, manganeso, etc. Patrones de peras Se cultivan los perales sobre patrones de membrillero en lugar de los de peral, ya que los de membrillero producen rboles ms pequeos (facilita la recoleccin) e inducen una floracin precoz. Plantacin de la pera Planta a finales de otoo o en invierno si vienen a raz desnuda. La preparacin del terreno y la plantacin es igual que el manzano. Aclareo de frutos de peras Tras la cada natural de los frutos pequeos a mediados de verano o algo despus, entresaca dejando 1 fruto por racimo en caso de cosecha abundante. Si fuera ms pobre, se dejan 2. Fertilizacin de peral Abono de fondo - Estircol: 50 toneladas por hectrea. - Fsforo: 400 Kg/ha - Potasio: 600 Kg/ha Abono de mantenimiento - Estircol: 30 toneladas por hectrea cada 3 aos. - Nitrgeno: 100 Kg/ha (la mitad en febrero y la otra mitad al cuajar el fruto). - Fsforo: 100 Kg/ha - Potasio: 150 Kg/ha Propagacin del peral No hay quien lo enrace por esqueje y se injerta. La propagacin por lo general se efecta por injertos de yema de otoo, usando el mtodo de T o escudete, ya sea sobre patrones de peral procedentes de semilla o sobre estacas enraizadas de membrillero. Para los perales los mejores patrones son el peral borde, el membrillo y el espino albar..

7 Injerto de pera El mejor patrn para un peral es un peral borde, un membrillo o un espino albar. El fracaso de los injertos pueden ser por el problema fueron los chupones del patrn. En las plantas como ocurre con los trasplantes en las personas, si el injerto no es de la misma planta o de un clon idntico, el patrn lo identifica como extrao e intenta eliminarlo sintetizando anticuerpos (fitoanticuerpos) en las hojas de los chupones contra el injerto, que bloquean los vasos que nutren al injerto y ste se seca. Para evitar esto, deben eliminarse Todos los chupones y otras ramas del patrn, para que las hojas del patrn no puedan sintetizar anticuerpos. Una vez bien agarrado el injerto, ste sintetiza a su vez anticuerpos contra los anticuerpos del patrn, con lo que los bloquea y as consigue vivir sobre un rbol genticamente distinto. Cosecha y almacenado de peras La pera no tiene que madurar tanto como la manzana. El momento de cosechar es muy importante. Cosechar apenas la piel muestre un cambio de color bsico, de verde oscuro a verde ms claro. Si se desprende con facilidad, estn casi maduros y tendr el mejor sabor posible despus de algunos das. Si el tallo se rompiera, aguarda algunos das ms. Como no todos los frutos maduran simultneamente, debers efectuar varias pasadas. Almacenar las peras en condiciones frescas, colocando en cajas de madera. No se deben envolver o se decolorar la pulpa. La mayora de las variedades de pera deben guardarse durante unas semanas antes de madurar.

Cuadro 2.2. Composicin Qumica Porcentual de la Pera (Base 100 g de Parte Comestible) CONSTITUYENTE Componentes Mayores (g) Caloras Agua Protenas Sustancias Nitrogenadas CANTIDAD 55 85,4 0,4 0,7

8 Extracto Etreo Carbohidratos Azcar Fibra Cenizas Minerales (mg.) Sustancias Minerales Calcio Fsforo Hierro Vitaminas (mg) Caroteno Tiamina Riboflavina Miacina cido Ascrbico Otros (g) cidos Sueltos Residuos (cscara y semilla) Fuente: Instituto de Nutricin 0,7 13,3 9,06 1,0 0,2 0,39 6,0 9,0 0,3 0,05 0,05 0,07 0,11 2,8 0,21 4,30

2.2.4.2. Produccin Nacional de Peras

La pera es un cultivo resurgente en el Per y es cultivado en los valles del la regin de la costa, el cuadro muestra la produccin de peras en los ltimos 10 aos.

9 Cuadro 2.3. Tendencia Histrica de la Produccin Nacional de Peras en Miles de Toneladas Mtricas Volumen Aos (Miles de TM) 1997 8.89 1998 2.97 1999 5.78 2000 7.45 2001 7.67 2002 7.37 2003 7.57 2004 7.53 2005 7.59 2006 7.27 Fuente: MINAG-OIA Analizando el cuadro anterior podemos decir que la produccin de peras ha permanecido constante los ltimos 10 aos con picos bajos y altos, pero en general se mantiene constante.

2.2.4.3. Produccin de Peras en el distrito de Chaparra - Caraveli.

La provincia de Caraveli tiene un buen potencial frutcola en el departamento de Arequipa, elegido para la instalacin de la planta industrializadora de frutas. En toda la provincia existen 140 Has con peras. El rendimiento promedio es de 18 TM/Ha, el cual es muy superior al rendimiento nacional que alcanza a 10.75 Tm/Ha. De toda la provincia el distrito de Chaparra es el principal productor de pera. En el siguiente cuadro se presenta el rea sembrada con peras, su rendimiento y produccin estimada de este distrito.

10 Cuadro 2.4. Produccin de Peras en el distrito de Chaparra

SECTOR RENDIMIENTO PRODUCCION (toneladas TOTAL ESTIMADA (hectreas) /hectrea) (toneladas) 19 16 304 78 22 1716 43 18 774 140 2794 AREA

CHAPARRA CARAMBA ACHANIZO TOTAL

Fuente: DESCO

Asumiendo una produccin promedio para toda la provincia de 18 TM/Ha, para un total de 140 Has, se obtendra una produccin de 2520 TM/ao. 2.3. rea de Mercado Corresponde al destino del producto terminado el cual ser el mercado interno a nivel nacional, proponiendo a Lima el principal destino con una participacin aproximada de un 75% del total de consumo licor de pera a nivel nacional, en un segundo plano se encuentra Arequipa con un 15% y por ultimo el departamento de Ica con un 10%. 2.3.1. Justificacin Las razones para esta decisin son los siguientes:

2.3.2.1.

Sustituir un porcentaje del consumo de otros licores a nivel nacional. El mayor consumo de licores en el Per se encuentra en el departamento

de Lima. Son las regiones ms cercanas a la localizacin del proyecto.

2.3.2. Caractersticas Geogrficas El departamento de Lima se encuentra cerca de la localizacin del proyecto lo que facilita su transporte a un menor costo. 2.3.2.2. Poblacin Lima representa la cuarta parte del total de la poblacin del Per por lo tanto all se encuentra el mayor potencial de consumidores. Arequipa considerada como la segunda ciudad tambin tiene una poblacin de tamao considerable. Ica, por ser el lugar vecino donde el proyecto esta localizado. 2.3.2.3. Econmicas

11 Lima es la ciudad que mas movimiento econmico tiene, pues al tener una inmensa poblacin la mayora de industrias se encuentran concentradas en este departamento. 2.4. Anlisis de la Demanda Los consumidores de licor estn diferenciados en consumidores de bebidas alcohlicas de alta graduacin (piscos, rones, whiskys, vodkas, etc.) y bebidas alcohlicas de baja graduacin (cerveza, vinos). 2.4.2. Demanda Histrica. El anlisis de la demanda para nuestro producto ser tomado en referencia con el pisco, por ser el proceso tecnolgico de fabricacin muy similar al nuestro. En el siguiente cuadro se muestra el consumo a nivel nacional de pisco en litros Cuadro 2.5. Consumo Nacional Anual de Pisco Volumen (Miles Variacin de Litros) Porcentual % 1997 478.23 0.00 1998 256.38 -46.39 1999 386.11 50.60 2000 352.61 -8.68 2001 391.78 11.11 2002 329.34 -15.94 2003 499.51 51.67 2004 625.84 25.29 2005 842.25 34.58 2006 891.81 5.88 Fuente: Ministerio de Industria y Comercio Aos Como se observa en el cuadro el consumo de pisco se duplica de 1997 al 2006. En el ao 1998 el consumo decay por el elevado precio debido al impuesto selectivo al consumo gravado por el gobierno en ese tiempo a los licores. 2.4.3. Demanda Futura Con los datos obtenidos del consumo podemos determinar la demanda para los 5 prximos aos utilizando para ello la tcnica de proyecciones, tomando como

2.4.1. Anlisis de los consumidores.

12 base las series histricas y aplicando el mtodo que mejor se ajusta a los datos. Para este propsito determinamos las correlaciones correspondientes: Cuadro 2.6. Correlaciones de los Datos de la Demanda Correlacin Lineal Cuadrtica Logartmica Exponencial Modelo 0.653 0.9268 0.6524 0.6281

De acuerdo al anlisis anterior utilizaremos el mtodo cuadrtico para proyectar el consumo aparente, por lo tanto la ecuacin es la siguiente: Y=368.6436 + 56.5148X + 14.4669X2 Consumo Nacional Anual de Pisco

900 800 700 600 500 400 300 200 100 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Aos

y = 14.467x 2 + 56.515x + 368.644 R2 = 0.9268

Los datos en el grafico muestran el comportamiento de los datos y la lnea de tendencia que mas se ajusta, que es la cuadrtica por tener mayor coeficiente de correlacin con respecto a las dems lneas de tendencia. El siguiente cuadro presenta la proyeccin del consumo aparente:

Miles de Litros

Cuadro 2.7. Proyeccin de la Demanda

13 Demanda futura (Miles de Litros)

Aos

2007 1117.09 2008 1347.21 2009 1606.26 2010 1894.25 2011 2211.17 Fuente: Elaboracin propia 2.5. Anlisis de la Oferta Las fuentes de abastecimiento de las peras son de origen nacional. La oferta nacional se encuentra concentrada en los departamentos de Arequipa, Ica y Lima. Por otro lado la oferta de origen externo proviene principalmente de Chile y Argentina de acuerdo a la informacin recopilada del anuario estadstico del comercio exterior. 2.5.2. Oferta Histrica La oferta histrica esta dada por la produccin nacional de pisco 2.5.2.1. Produccin Histrica En el siguiente cuadro se registra la produccin histrica de pisco de los 10 ltimos aos. Cuadro 2.8. Produccin Nacional Anual de Pisco Volumen (Miles Variacin de Litros) Porcentual % 0.00 1997 448.19 -44.25 1998 249.88 47.05 1999 367.44 -7.17 2000 341.11 11.44 2001 380.14 -16.86 2002 316.05 54.69 2003 488.89 22.76 2004 600.17 35.62 2005 813.96 7.39 2006 874.14 Fuente: Ministerio de la Produccin - Viceministerio de Industria Aos Como podemos observar en el cuadro la produccin de pisco se duplica en los ltimos 10 aos, habiendo altas y bajas, siendo en los ltimos 4 aos los de

2.5.1. Anlisis del Producto

14 mayor aumento de produccin de pisco debido a la promocin por parte del gobierno. 2.5.3. Oferta Futura La oferta futura esta representada por la proyeccin de la produccin nacional de pisco por lo tanto nuevamente utilizaremos el mtodo de proyecciones que mas se ajusta a los datos. 2.5.3.1. Proyeccin de la Produccin Nacional La finalidad de este punto es poder determinar el comportamiento futuro de la produccin nacional de pisco, efectuamos la correspondiente proyeccin, utilizando el mtodo ms apropiado para lo cual analizamos los coeficientes de correlacin de los diferentes mtodos. Cuadro 2.9. Correlaciones de los Datos de la Produccin Nacional. Correlacin Lineal Cuadrtica Logartmica Exponencial Fuente: Elaboracin propia Modelo 0.6352 0.9177 0.6374 0.6053

De acuerdo a las correlaciones elegimos el mtodo cuadrtico por tener la correlacin que mas se acerca a uno, luego pasamos a proyectar los datos. La ecuacin que rige a los datos es la siguiente: Y =13.825X2 + 49.234X + 310.258 El grafico correspondiente a los datos es el siguiente:

15

Produccin Nacional Anual de Pisco

1000 Miles de Litros 800 600 400 200

y =13.825x 2 + 49.234x + 310.258 R2 = 0.9177

0 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Aos

De acuerdo al modelo matemtico la proyeccin de la produccin nacional es la siguiente: Cuadro 2.10. Proyeccin de la Produccin Nacional de Pisco Aos Produccin futura (Miles de Litros)

2007 998.63 2008 1224.65 2009 1476.83 2010 1750.89 2011 2025.64 Fuente: Elaboracin propia. 2.6. Demanda a Cubrir por el Proyecto. Como se dijo al inicio del estudio, que el proyecto ser destinado para sustituir parcialmente la demanda insatisfecha de licor. 2.6.1. Balance Demanda Vs. Oferta. En el balance Demanda Vs. Oferta se toma en cuenta el consumo de pisco futuro y la produccin nacional futura. En el cuadro 2.11. se muestra el balance Demanda Vs Oferta 2.6.2. Cuanta de la demanda. De acuerdo al balance demanda oferta podemos decir que existe una gran demanda que puede ser atendida, por lo tanto solo tomaremos un porcentaje del balance, ya que existen muchos factores que restringen poder cubrir toda la

16 demanda como por ejemplo el tamao y la cantidad de materia prima que se requiere. Cuadro 2.11. Balance Demanda Vs. Oferta Aos Consumo Aparente Produccin Futura (Miles de Litros) (Miles de Litros) 998.63 1224.65 1476.83 1750.89 2025.64 Balance (Miles de Litros) 118.47 122.57 129.44 143.36 185.53

2007 1117.09 2008 1347.21 2009 1606.26 2010 1894.25 2011 2211.17 Fuente: Elaboracin propia. 2.7. Comercializacin.

2.7.1. Canales de comercializacin. La comercializacin es el conjunto de todas las actividades que la empresa debe realizar para crear, promover y distribuir los productos de acuerdo con la demanda de los consumidores actuales y potenciales. En el caso de distribucin directa se ofrecer el producto a los compradores potenciales, que son las bodegas, tiendas, centros comerciales y en el caso de intermediarios se utiliza este canal para poder cumplir con los consumidores indirectos, en este grupo se encuentra las distribuidores de licores de todos los tipos (piscos, rones, whiskys, vodkas, etc.) El presente esquema representa los canales de distribucin: PRODUCTORES NACIONALES PRODUCTORES DEL EXTERIOR

MAYORISTAS

DISTRIBUIDORES MAYORISTAS

Cuadro 2.12. Sistema de distribucin de licor de pera. MINORISTAS

CONSUMIDORES

17

Elegimos este tipo de distribucin porque el producto esta destinado para satisfacer la demanda interna insatisfecha, quienes compran en cantidades razonables y en un segundo plano para el publico mediante la distribucin de minoristas (tiendas de licores) quienes ofrecern el producto al por menor. 2.7.2. Presentacin del Producto. El producto ser presentado en botellas de vidrio de 750 ml. de capacidad, cerradas hermticamente y con las debidas etiquetas que la identifiquen como licor de pera y sern embaladas en cajas de cartn debidamente etiquetadas, conteniendo cada caja 6 botellas. 2.8. Estudio del Precio El precio ser determinado por el mercado, no se puede imponer un precio pues la ley de la oferta y la demanda es muy sensible para este producto. 2.8.2. Precios histricos. El precio de los licores segn los valores CIF de las importaciones han tenido un ligero incremento, pero es importante destacar que el precio es en dlares, lo cual hace que el precio de nuestro licor dependa mucho de la variacin del dlar. 2.8.3. Precios futuros. 2.8.1. Tipo de precio.

18 El precio futuro de nuestro producto estar dado por el comportamiento del mercado y por la reaccin de los competidores ante nuestro producto. 3.9. Conclusiones del Estudio de Mercado. Con el presente Estudio de Mercado llegamos a las siguientes conclusiones:

La demanda del proyecto esta representada por la demanda insatisfecha de licores a nivel nacional. La oferta es considerada por la produccin nacional de pisco en el Per sin importaciones de Chile. Las peras tienen una demanda estacionaria anual pues desde diciembre hasta marzo se elabora cosecha este fruto.

Por todo lo expuesto anteriormente demostramos la factibilidad del proyecto desde el punto de vista del estudio de mercado.

CAPITULO III TAMAO DEL PROYECTO

19

3.1.

Generalidades. El tamao del proyecto constituye la capacidad instalada y se expresa en unidades de produccin por ao. El problema de determinar el tamao optimo de la planta industrial esta estrechamente ligado a aspectos de mercado, disponibilidad de materia prima, inversiones y financiamiento.

3.2.

Medicin del Tamao. El tamao del proyecto ser medido de acuerdo a la capacidad de planta instalada y depender principalmente de la cuanta de la demanda y los factores que afectan el tamao del proyecto. La capacidad de produccin se encuentra determinada por la siguiente relacin: Cp = F(X1,X2,X3,X4) Donde: Cp = Capacidad de produccin en TM X1 = Numero de das de funcionamiento al ao X2 = Turnos de trabajo / da X3 = Horas de trabajo / da X4 = Produccin / da Cabe resaltar que las alternativas que se van a seleccionar no ofrecen una capacidad ociosa; debido a que cada una de estas alternativas dependen directamente de la capacidad del alambique de destilacin. Por otro lado se debe resaltar que el periodo de funcionamiento ser desde el mes de diciembre hasta el mes de abril (fin de temporada de cosecha de pera en Chaparra) considerndose 125 das de funcionamiento al ao (5 meses a 25 das por mes). La capacidad instalada de planta no ser en un 100% al iniciar las operaciones sino que se empezara con un 40% en el primer y segundo ao, luego un 60% en el tercer, 80% en el cuarto ao y por ltimo 100% en el quinto ao.

3.3.

Alternativas de Tamao Basndose principalmente en la tecnologa que se utiliza y en los factores que afectan la capacidad de produccin; y para la determinacin del tamao optimo; se considerara para las tres alternativas seleccionadas. Cuadro 3.1. Alternativas de tamao

20 Capacidad Nro de das Turnos de Horas de Requerimie/da Produccion/dia Produccin de func/ao trabajo/dia trabajo/da de materia (Litros) (Litros/ao) (das) (turnos) (horas) prima (TM) 27000 125 1 Turno 8 1.5 27 30000 125 1 Turno 8 2 30 33000 125 1 Turno 8 2.5 33 Fuente: Elaboracin propia.

3.4. Criterios o Relaciones para la Seleccin del Tamao ptimo.

Entre las principales relaciones de tamao a ser analizadas para determinar el tamao de planta optimo, tenemos. Relacin Tamao- mercado. Relacin Tamao-materia prima. Relacin Tamao-capacidad financiera. Relacin Tamao-rentabilidad.

3.5. Seleccin del Tamao ptimo.

Para la seleccin del tamao ptimo utilizaremos las relaciones mencionadas en el punto anterior y de acuerdo a ese anlisis se tomara el tamao ptimo. 3.5.1. Relacin Tamao Mercado. La demanda es uno de los factores ms importantes para determinar el tamao del proyecto. Los tres tamaos de produccin se adecuan a la cuanta de la demanda correspondiente. Teniendo en cuenta que el mercado no es un factor que afecta el tamao de ninguna de las alternativas seleccionadas. Cuadro 3.2. Relacin Tamao-Mercado Demanda para el proyecto (Litros) Tamao I Tamao II Tamao III

Prod. Prod. Prod. Cob. (%) Cob. (%) Cob. (%) (Litros) (Litros) (Litros) 2007 118470 10800 9.12 12000 10.13 13200 11.14 2008 122570 10800 8.81 12000 9.79 13200 10.77 2009 129440 16200 12.52 18000 13.91 19800 15.30 2010 143360 21600 15.07 24000 16.74 26400 18.42 2011 185530 27000 14.55 30000 16.17 33000 17.79 Fuente: Elaboracin Propia De acuerdo al anlisis, la alternativa III el que logra la mayor cobertura de mercado. El mercado no constituye un limitante del tamao de planta optimo, ya

Aos

21 que los tres tamaos alternativos se adecuan al ritmo de crecimiento de demanda de licores. 3.5.2. Relacin Tamao-Materia Prima. La materia prima que se utilizara para el proyecto debe contar con las especificaciones de calidad del producto. De acuerdo a la ingenieria del proyecto se requiere de 11 Kg. De peras para producir un litro de destilado de pera. De acuerdo a la produccin actual de peras podemos determinar que no afecta a ninguna de las tres alternativas. Cuadro 3.3. Relacin tamao-Materia Prima Dem. Ao Disp. Alternativas de tamao CP = 27000 TM CP = 30000 TM CP = 33000 TM % % Req. Req. Req. % Util. Prod. Util. Prod. Util. Prod. Mat. Mat. Mat. Mat. (Litro) Mat. (Litro) Mat. (TM) Prima Prima Prima Prima Prima Prima 10800 118.80 4.71 12000 132.00 5.24 13200 145.2 5.76 10800 118.80 4.71 12000 132.00 5.24 13200 145.2 5.76 16200 178.20 7.07 18000 198.00 7.86 19800 217.8 8.64 21600 237.60 9.43 24000 264.00 10.48 26400 290.4 11.52 27000 297.00 11.79 30000 330.00 13.10 33000 363 14.40

Para el Materia proyecto Prima (Litros) (TM)

2007 118470 2520 2008 122570 2520 2009 129440 2520 2010 143360 2520 2011 185530 2520 Fuente: Elaborado.

3.5.3. Relacin Tamao Capacidad-Financiera. Como para la mayora de proyectos de inversin, el monto financiable es un impedimento debido a la situacin econmica que atraviesa el pas.

Cuadro 3.4. Relacin Tamao Capacidad Financiera Alternativa de tamao (Litros) Inversin Estimada (US$) Financiamiento Aporte Propio (30%) Prstamo (70%)

22 CP = 27000 50000 CP = 30000 60000 CP = 33000 70000 Fuente: Elaborado. 15000 18000 21000 35000 42000 49000

De acuerdo a este anlisis la alternativa III queda descartada por presentar una inversin elevada que no se puede financiar. 3.5.4. Tamao optimo del proyecto De acuerdo al anlisis efectuado en las relaciones de tamao, consideramos ptimo como tamao de planta a la alternativa II con una produccin de 30000 Litros/ao

CAPITULO IV LOCALIZACIN DEL PROYECTO 4.1. Generalidades

23 Determinar la localizacin ptima de la planta entre una serie de alternativas de localizacin. La localizacin ptima quedar determinada por aquella alternativa que obtenga el mnimo costo de produccin, resultando de un proceso que se divide en dos anlisis: 4.2. Macrolocalizacin. Microlocalizacin.

Macrolocalizacin del Proyecto Consiste en la eleccin de la regin o localidad. Para el caso de nuestro proyecto la localizacin de la unidad productiva deber considerarse de manera principal la cercana de las fuentes de materia prima, debido fundamentalmente a los mayores costos por los fletes de transportes de la materia prima a la planta de produccin.

4.2.1. Factores Locacionales Se denomina as a los diversos aspectos que van a ser considerados para identificar, evaluar y seleccionar las posibles alternativas de localizacin. Para el proyecto se ha considerado los siguientes factores de localizacin Factores Relacionados con la Inversin: a) Terreno b) Construcciones Factores Relacionados con la Gestin: c) Mano de obra d) Materia Prima e) Agua f) Energa g) Cercana a la materia prima h) Cercana al mercado de productos terminados 4.2.2. Alternativas de Localizacin. Debido a los factores de localizacin, se ha determinado como consideracin general de localizacin, la cercana a la materia prima, y se ha escogido como alternativas de macrolocalizacin a los siguientes productores de peras del pas. Cuadro 4.1. Principales Productores de Peras en el Per Departamento Ica La libertad Lima Produccin (t) 38648.8 30486.3 20652.0 % de participacin 35.3 33.38 24.04

24 Arequipa Otros Total Fuente: MINAG. 3343.7 5212.2 98343 3.13 4.15 100

De acuerdo al perfil del proyecto, la provincia de Caraveli perteneciente al departamento de Arequipa, posee un proyecto piloto para la industrializacin de frutas, por lo que la eleccin de macrolocalizacin ser el departamento de Arequipa. Justificacin de la eleccin de macrolocalizacin. Adems de ser Caraveli, el mas importante centro de produccin de peras en Arequipa, se eligi este departamento por contar con un Plan de Desarrollo para esta provincia que identifica como una de las vocaciones productivas de la misma a la agroindustria en base a su produccin local de frutas. 4.3. Microlocalizacin del proyecto Decidida la macrolocalizacin en el departamento de Arequipa, el anlisis de la microlocalizacin tendr como finalidad determinar la localizacin de la planta en un lugar determinado dentro del departamento de Arequipa, que como se menciono anteriormente ser la provincia de Caraveli. 4.3.1. Factores de Localizacin. Los factores locacionales para la microlocalizacin sern los mismos que para la macrolocalizacin ya que son determinantes para el proyecto. 4.3.2. Alternativas de localizacin La provincia de Caraveli, concretamente el distrito de Chaparra, esta ubicado en la regin de la costa, por ende tiene valles muy productivos y adems es una zona productora de peras y es considerada la que produce la mejor calidad de peras. De acuerdo a las caractersticas del departamento se propone a la localidad de Achanizo, capital del distrito de Chaparra como localizacin de la planta industrializadora de frutas. Justificacin de la eleccin de localizacin.

25 Segn el cuadro 2.4. que indica la produccin de peras en el distrito de Chaparra, la zona de Achanizo presenta una considerable produccin de peras, si bien no la mayor, se elige esta zona por ser capital del distrito y tener las mayores facilidades de acceso de transporte que las dems zonas.

CAPITULO V INGENIERIA DEL PROYECTO 5.1. Generalidades En el presente capitulo se desarrollan todos los aspectos referidos al proceso de produccin para obtener el producto terminado as como el balance de materias,

26 programa de produccin, requerimiento de maquinarias y equipos, requerimiento e insumos, control de calidad y dems caractersticas del proceso productivo. El objetivo general de este capitulo esta orientado a resolver todo lo concerniente a la instalacin y funcionamiento de la planta. Desde la descripcin del proceso hasta la distribucin optima de la planta. 5.2. Proceso Productivo. Definicin. El proceso de produccin es aquel ciclo productivo al cual se somete la materia prima o insumos para su transformacin en bienes finales, con participacin de la tecnologa, mano de obra y otros. Las transformaciones que se experimentan pueden ser simples o mltiples, dependiendo de la tecnologa y la mano de obra utilizada por el proyecto. 5.2.1. Alternativas de los procesos productivos. Para la produccin de licor de peras podemos identificar los siguientes tipos de procesos: Tipo artesanal. Tipo de tecnologa media. Tipo de tecnologa avanzada. 5.2.2. Tecnologa optima para el proyecto. A. Factores de seleccin de tecnologa para el proyecto. 1. Disponibilidad de maquinaria, equipos y mano de obra 2. Mercado meta del producto y usos del producto final 3. Caractersticas de la materia prima B. Tecnologa ptima. Para nuestro proyecto el tipo de tecnologa que mas se adapta es el de tecnologa intermedia ya que es el que mejor se adecua a nuestra realidad y al tipo mercado que se pretende abastecer y al consumo que se le va ha dar al producto. Adems con este tipo de tecnologa se puede competir con la calidad de los productos nacionales e importados. 5.2.3. Descripcin del proceso productivo. Comprende las siguientes etapas: A. Seleccin y Clasificacin.

27 Se realiza una seleccin y clasificacin del fruto desechndose la fruta daada. Posteriormente se pesa la materia para una evaluacin del rendimiento. B. Lavado de Materia Prima. El lavado del fruto tiene la finalidad de retirar las impurezas y materias slidas que arrastra consigo el fruto desde el campo. C. Trituracin del Fruto. El fruto es agregado sin mondar (quitar cscara a la fruta) directamente sobre la mquina trituradora. D. Recepcin del Mosto. Producto de la trituracin se obtiene el mosto de peras que contiene cscaras, pepas, bagazo y el mosto propiamente dicho, obtenido as el mosto se procede un tamizado retirndose parte de las materias slidas. E. Filtracin del Mosto. Por medio de esta operacin se consigue la separacin del bagazo del fruto, a continuacin se prensa el bagazo obtenindose el mosto residual an contenido, realizado estas operaciones se obtiene el mosto de peras libre de materias slidas que en nada favorecen la fermentacin. F. Correccin del Mosto. Sobre el mosto de peras limpio se realiza un ajuste de azcares totales mediante la adicin de azcar, la acidez total por adicin de cido ctrico el cual va en relacin con el nivel de pH registrado, las cantidades adicionadas estn determinadas en funcin a parmetros previamente establecidos. G. Fermentacin del Mosto. Proceder la fermentacin alcohlica inducida por la inoculacin de levaduras secas activas, durante el mismo que tiene un tiempo de proceso de 10-12 das se realiza un control de los azcares totales verificndose as la finalizacin del proceso fermentacin. H. Destilacin. El mosto de peras se destila en un alambique separando cabeza, cuerpo y cola, llevndose a cabo un control de temperatura y grado alcohlico del destilado durante la operacin el cuerpo en s del destilado de pera tendr un grado alcohlico de 45 G. L. (Gay Lussac).

28 Se coloca en el alambique para que destile durante 4 horas. Este alambique, marca el grado de fuego que se est utilizando en la destilacin. Debe colocarse en el centro para que tenga el grado de calor exacto. Si esta muy caliente, el alambique se mover al lado izquierdo. Operacin que hay que hacer con sumo cuidado para que el lquido no se queme. Durante esas 4 horas, se debe tener en cuenta los 78 grados que se deben alcanzar para la ebullicin del mosto. Lo primero que se destila es el alcohol metlico, llamado Cabeza (200 a 500 cm3). El lquido continuo, conocido como Cuerpo, va entre los 79 C a 90C (40 - 50 de alcohol). La Cola, que es lo final, ya son los alcoholes mezclados con agua. Estos hay que eliminarlos porque malogran al Cuerpo. I. Conservacin. El destilado obtenido debe conservarse mnimo 3 meses a fin que durante ese periodo adquiera el bouquet caracterstico del fruto. J. Envasado. Transcurrido el tiempo de conservacin se procede a envasar el licor en botellas de 750 ml. y llenados en cajas de 6 unidades cada caja. 5.2.4. Diagrama de Bloques del Proceso En el grafico 5.1. se presenta el Diagrama de Bloques para nuestro proceso de produccin. 5.2.5. Diagrama de Anlisis del Proceso En el Grafico 5.2 se presenta el Diagrama de Operaciones del Proceso para el proyecto. 5.2.6. Balance de materias 5.2.6.1. Base de calculo Se ha considerado como base de clculo la produccin correspondiente a un da de trabajo, operando a plena capacidad de produccin (100%). De acuerdo a parmetros tcnicos de elaboracin de licores, el requerimiento de materia prima (peras) para obtener licor de pera es: Con 11 Kg. de peras se obtiene 1 litro de licor. Trabajando al 100% de la Capacidad Instalada se producir 30000 Litros/ao de licor con lo que se requerir 330 TM/ao de materia prima(peras). 5.2.6.2. Balance de materias en la lnea de produccin

29 Seleccin y Clasificacin. ENTRAN: Peras para el proceso................................2 000.0 Kg/da SALEN: Peras seleccionadas..................................1980.0 Kg/dia Peras descartadas (1%)........................... Lavado de la Materia Prima. ENTRAN: Peras para el proceso.................................1980.0 Kg/dia SALEN:. Peras para el proceso....................................1980.0 Kg/dia Trituracin del Fruto. ENTRAN: Peras para el proceso.......................................1980.0 Kg/dia SALEN: Mosto para el proceso............1980.0 Kg/dia Recepcin del Mosto. ENTRAN: Mosto recepcionado........................................ 1980.0 Kg/dia SALEN: Mosto para el proceso.................................... 1980.0 Kg/dia Filtracin del Mosto. ENTRAN: Mosto para el proceso.....................................1980.0 Kg/dia SALEN: Mosto filtrado(56,6% de la MP)....................1120.68 Lt/dia Bagazo resultante............859.32 Kg/dia Total salen.................................................... 1980.0 Kg/dia Correccion del Mosto. ENTRAN: Mosto filtrado.....................1120.68 Lt/da Azucar agregada(9.43% del volumen de mosto) 105.67Kg/da Total entran....1226.35 Lt/dia 20.0 Kg/dia Total salen.............................................. 2 000.0 Kg/dia

A.

B.

C.

D.

E.

30 SALEN: Mosto corregido............................................1226.35 Lt/dia Fermentacin del Mosto. ENTRAN: Mosto corregido..........................................1226.35 Lt/dia SALEN: Mosto fermentado (81% del mosto)....................994.32 Lt/dia Agua evaporada por fermentacin. 232.03 Lt/dia Total salen........................................................ 1226.35 Lt/da Destilacin. ENTRAN: Mosto fermentado....................994.32 Lt/dia SALEN: Destilado de pera (13.81% del mosto).................137.32 Lt/dia Agua evaporada de la destilacin......................857 Lt/dia Total salen................................................ 994.32 Lt/dia Conservacin. ENTRAN: Destilado de pera (13.81% del mosto).................137.32 Lt/dia SALEN: Licor de pera........................................................130.45 Lt/dia gua evaporada......................................................6.87 Lt/dia Total salen.......................................................... 137.32 Lt/dia Envasado. ENTRAN: Licor de pera.......................................................30.45 Lt/dia SALEN: Botellas (750 ml.)..................................................173 Bot/da Merma por manipulacin0.7 Lt/dia Total salen.......................................................... 30.45 Lt/da 5.3. Programa de produccin. 5.3.1. Capacidad de produccin.

G.

H.

31 De acuerdo al tamao seleccionado podemos determinar nuestro programa de produccin. Considerando que el producto tendr una participacin progresiva en el mercado, necesitamos tomar en cuenta los siguientes aspectos: En el primer y segundo ao de produccin solo se utilizara el 40% de la capacidad instalada. En el tercer y cuarto ao se incrementar a un 60% y 80% respectivamente. A partir del quinto ao se trabajara con el 100% de la capacidad instalada. 5.3.2. Programa de produccin. El programa de produccin esta elaborado de acuerdo a la capacidad instalada de planta. El cuadro 5.1. se muestra el programa de produccin.

Grafico 5.1. DIAGRAMA DE BLOQUES DEL PROCESO PARA DESTILADO DE PERA

32

SELECCIN Y CLASIFICACION

PERAS DESECHADAS

LAVADO DE MP

TRITURACION DEL FRUTO

RECEPCION DEL MOSTO

FILTRACION DEL MOSTO

BAGAZO

AZUCAR INOCULACION DE LEVADURAS (VINICAS) ACTIVAS

CORRECCION DEL MOSTO

FERMENTACION DEL MOSTO

AGUA EVAPORADA

DESTILACION

AGUA EVAPORADA

CONSERVACION

AGUA EVAPORADA

ENVASADO Grafico 5.2. DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO

33

PERAS RECOLECTADAS
1, 1

SELECCIN Y CLASIFICACIN DE M.P. Desecho

ALMACENADO DE M.P.

A BALANZA

PESADO

A EQUIPO DE LAVADO

LAVADO

A MAQUINA TRITURADORA

TRITURADO

RECEPCION DEL MOSTO

FILTRACION

34

PRENSADO DEL BAGAZO Bagazo A EUIPO DE FERMENTACION CONTROL DE pH

8
Azcar

CORRECCION

CONTROL DE AZUCARES TOTALES

1
Levaduras Vnicas

FERMENTACION
CONTROL DE GRADO ALCOHOLICO Y TEMPERATURA

A ALAMBIQUE

DESTILACIN

CONTROL DE GRADO ALCOHOLICO (45 GL)

A ZONA DE CONSERVACION

35

CONSERVACION

CONTROL DE CALIDAD

A EQUIPO DE ENVASADO

1 0

ENVASADO

A ALMACEN DE P.T.

ALMACENADO

SIMB.

DESCRIP. CANTID. Operacin Inspeccin Transporte Almacenaje Demoras 10 6 8 2 2

36 Cuadro 5.1. Programa de produccin Ao Prod. (Litros)

2007 12000 2008 12000 2009 18000 2010 24000 2011 30000 Fuente: Elaboracin propia. 5.4. Requerimientos. 5.4.1. Requerimientos de Materia Prima. La materia prima es la pera y de acuerdo a la ingeniera del proyecto, para producir 1 litro de destilado de pera se requieren 11 Kg de peras. Los requerimientos de materia prima son determinados por el programa de produccin, por lo tanto. Cuadro 5.2. Requerimiento de materia prima Ao Produccin Requerimientos

(Litros) de M. P. (TM) 2007 12000 132.00 2008 12000 132.00 2009 18000 198.00 2010 24000 264.00 2011 30000 330.00 Fuente: Elaborado en base a la capacidad instalada. 5.4.2. Requerimientos de Insumos 5.4.2.1.Directos. Los insumos utilizados para la produccin de destilado de peras son el azcar utilizado en la parte de la correccin del proceso y las levaduras vnicas, estas ltimas al ser mnimo su uso no se consideran. Se requiere 9.43 % de azcar por volumen de mosto o lo que es igual 5.28% de azcar por materia prima. Cuadro 5.3. Requerimiento de insumos directos

37 Azcar (Kg)

Ao

2007 6969.6 2008 6969.6 2009 10454.4 2010 13939.2 2011 17424 Fuente: Elaboracin Propia 5.4.2.2.Indirectos. Envase y embalaje En este punto mencionamos el material de envase y embalaje. Como se mencion en el estudio de mercado el envasado del licor de pera ser en botellas de 750 ml. y sern embaladas en cajas de cartn de 6 botellas cada caja, debidamente etiquetadas. Cuadro 5.4. Requerimiento de envase y embalaje Produccin Requerimiento Requerimiento de Cajas (Litros) de Botellas 2007 12000 16000 2000 2008 12000 16000 2000 2009 18000 24000 3000 2010 24000 32000 4000 2011 30000 40000 5000 Fuente: Elaboracin Propia. Ao Requerimientos de agua. Se requiere de cantidades regulares de agua para el proceso, servicios generales y oficinas de administracin. Para el rea de fabricacin: Para el proceso. De acuerdo al balance de materias se requiere suministros de agua para la etapa de lavado, para una operacin a plena capacidad se requiere 4.8 m3/da. Para un funcionamiento de 125 das/ao se requiere de 600 m3/ao. En el cuadro 5.5. se determinan los requerimientos de agua para el proceso. Servicios generales . Se requiere de agua la limpieza del personal y el mantenimiento de maquinarias y equipos. Se calcula que se

A.

B.

38 necesita 30 m3 agua / mes, por lo tanto el consumo anual ser de 360 m3. Para el rea administrativa. Consumo diario: 2 m3 /dia. Consumo anual: 600 m3/dia Cuadro 5.5. Requerimiento total de agua. rea de rea fabricacin administrativa Totales (m3) (m3) (m3) 600 600 600 600 600 1200 1200 1320 1440 1560

Aos

2007 600 2008 600 2009 720 2010 840 2011 960 Fuente: Elaboracin propia.

C. Requerimientos de Energa elctrica. Para el rea de fabricacin: - Para funcionamiento de maquinarias y equipos En el siguiente cuadro se presenta el balance de energa elctrica para el funcionamiento de maquinaria y equipo. Cuadro 5.6. Balance de Energa para Maquinarias y Equipos Maquinaria / equipo Cantidad Triturador 1 Licuadora industrial 1 Alambique 1 Equipo de envasado 1 Equipo lavador 1 Equipo de prensado 1 Balanza electrnica 1 Sub Total Mas 10% Perdidas por arranque TOTAL DIARIO Fuente: Elaboracin propia. Potencia (HP) 5.00 0.75 3.00 2.50 2.50 3.00 1.50 KW-H 3.73 0.56 2.24 1.86 1.86 2.24 1.20 Funcionamiento/dia KW-H/da (horas) 4.0 14.92 1.0 0.56 1.0 2.24 1.0 1.86 2.0 3.72 2.0 4.48 2.0 2.40 30.18 3.02 33.20

Servicios generales. Para iluminacin interna y externa se requiere de un suministro regular de energa elctrica.

39 Consumo diario: Consumo anual: 15 Kw-Ho 4 500 Kw-Ho/ao

Para el area administrativa. Se requiere para iluminacin interna y para funcionamiento de equipos elctricos y electrnicos de oficina. Consumo diario: Consumo anual: 8 Kw-H 2 400 Kw-H

Cuadro 5.7. Requerimiento total de energa elctrica rea de fabricacin (Kw.-H) rea administrativa (Kw.-H) 2400 2400 2400 2400 2400 Totales (Kw.-H) 8892 8892 9888 10884 11880

Aos

2007 6492 2008 6492 2009 7488 2010 8484 2011 9480 Fuente: Elaboracin propia. 5.4.3.

Requerimientos de maquinaria y equipos. 5.4.3.1.Criterios de seleccin. Para la seleccin de maquinarias y equipos de proceso se tomaron en cuenta los siguientes criterios: Tipo de producto a obtenerse y materia prima a procesar. Capacidad de las maquinarias y equipos disponibles en el mercado nacional ofertado por los proveedores. El tipo de proceso productivo seleccionado para la lnea de produccin del proyecto. 5.4.3.2.Requerimiento y especificaciones de maquinaria y equipos Para la lnea de produccin de licor de pera se requiere de la siguiente maquinaria. 1. Mesa de trabajo. 2. Triturador. 3. Bandejas de recepcin. 4. Licuadora Industrial. 5. Equipo Prensador

40 6. Equipo de envasado. 7. Equipo lavador 8. Alambique de tipo discontinuo. 9. Balanza Electrnica. 10. 11. 5.4.4. Prensa manual. Carritos transportadores. Requerimientos de personal. La planta de produccin requiere dos tipos de personal: trabajadores permanentes y trabajadores eventuales, los trabajadores eventuales solo sern contratados en el tiempo de cosecha de la pera que va desde el mes de diciembre hasta el mes de mayo. Tambin se ha considerado el tamao de la planta, tipo de unidad empresarial y estructura orgnica propuesta. En el cuadro siguiente se presentan los requerimientos de personal para la planta industrial del proyecto, determinados en base a los criterios anteriormente indicados.

Alambique tipo pera con capitel, cuello cisne y serpentn.

Cuadro 5.8. Requerimientos de Personal Puestos de Trabajo 1.Personal de produccin 1.1. Mano de obra directa Permanente Eventual Total

41 Recepcionadores y clasificadores de M.P. Operadores de Maquinaria y equipo Operadores de envasado y embalaje 1.2. Mano de obra indirecta Jefe de produccin Asistente de Produccin 2. Personal de Administracin Gerente Secretaria Limpieza y guardiana 3. Personal de ventas Jefe de Ventas Auxiliar de Ventas Sub Total TOTAL de personal requerido Fuente: Elaboracin propia. 5.4.5. 5.4.5.1. Requerimientos de Infraestructura fsica. Terreno. El terreno requerido para la construccin de la infraestructura fsica de la planta industrial para el proyecto es de 450 m. El requerimiento del terreno esta basado en base al requerimiento de espacios para la planta. 5.4.5.2. Edificacin y obras civiles. Para el proyecto se propone un tipo de edificacin plano con proyeccin horizontal. 5.5. 5.5.1 Distribucin de planta. Objetivos. Los objetivos principales de una distribucin en planta ptima son: a) Favorecer el proceso productivo basndose en: Disponer las maquinarias y equipos de manera que los materiales circulen sin ninguna dificultad a travs de los mismos. Eliminar demoras innecesarias. Reducir el esfuerzo del personal. Establecer condiciones ptimas de calidad. 2 4 1 1 1 1 1 1 1 1 14 4 2 1 ... ... ... ... ... ... ... 7 6 6 2 1 1 1 1 1 1 1 21

b) Reducir el manejo de materiales. c) ptima utilizacin del espacio disponible.

42 d) Flexibilidad para hacer frente a cambios futuros. e) Utilizacin efectiva de las maquinarias y equipos. f) Reduccin del riesgo para la salud y aumento de la seguridad. g) Elevacin de la motivacin y satisfaccin en el puesto de trabajo trabajador. 5.5.2 Requerimiento de espacios. 5.5.2.1 Requerimiento de espacio para la sala de proceso. Para nuestro estudio se aplicar el mtodo de Guerchet, la que este basada en clculos y considerada tres reas para la determinacin de la Superficie Total (ST): rea esttica, rea Gravitacional y rea de Evolucin. rea o Superficie Esttica (Ss) Es el rea neta correspondiente de cada elemento que va ubicar en la planta o sala de proceso. Ss=L*A Superficie Gravitacional (Sg) Es el rea reservada para la manipulacin de la maquinaria y para todos los materiales que se estn procesando. Se determina multiplicando la superficie esttica (Ss) por el nmero de lados que se utilizan de la mquina o equipo. Sg=Ss*N Superficie de Evolucin (Se) Es el rea reservada para el desplazamiento de los materiales y el personal entre las estaciones o secciones de trabajo. Se determina multiplicando el coeficiente K por la suma de reas o superficies estticas(Ss) y gravitacional(Sg). Se = (Ss+Sg)*K Donde la constante K se determina de la siguiente forma: K=h/2H En donde: h = Altura promedio de los elementos que se mueven o desplazan dentro de la sala de proceso. H= Altura promedio de los elementos que no se desplazan o que permanecen fijos en la sala de proceso. rea o Superficie Total (ST) Es la suma de las tres reas o superficies anteriores del

43 ST= Ss+Sg+Se Superfcie o Espacio Requerido (SR) Es la superficie total (ST), ms un margen de seguridad sea para futuras ampliaciones u otras 15% de la superficie anterior (ST). En el cuadro se presenta la determinacin de la superficie necesaria para el rea de armado de Gourchet. 5.5.2.2 Requerimiento de superficies para el proyecto. El requerimiento de espacios se muestra en el cuadro 6.9. para lo cual se ha tomado las recomendaciones hechas en el punto anterior (Gerchet).

Cuadro 5.9. Requerimiento total de superficies para el proyecto Concepto rea administrativa Oficina de gerencia Sala administrativa Oficina de Comercializacin SS.HH. Subtotal rea de Produccin Oficina de Produccin Sala de proceso Superficie (m2) 15 12 12 8 47 12 165

44 Almacn de M.P. Almacn de P.T. Taller de Mantenimiento Sala de envasado SS.HH. y Vestuarios Sub Total Otras reas Patio de Maniobras Portera Jardines Guardiana Sub Total TOTAL Fuente: Elaboracin propia. 40 30 15 15 22 299 65 4 25 10 104 450

CAPITULO VI ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN 6.1. Generalidades. Despus de haber determinado el tamao ms apropiado para el proyecto, es necesario contar con el suficiente personal y tambin con el apropiado para cada uno de los puestos de la empresa. El objetivo consiste en definir la estructura organizativa ms adecuada para el proyecto, as como el marco de referencia legal del mismo, que incluye el tipo de sociedad, leyes laborales y otros factores de importancia para el proyecto

45 6.2. Tipo de Propiedad. Se propone para el proyecto el de una empresa de propiedad privada, ya que los propietarios de esta empresa sern personas jurdicas o naturales esto por ser lo ms conveniente para el desarrollo de una pequea empresa. 6.3. Tipo de Sociedad. En el proyecto la empresa se define como una Sociedad de Responsabilidad Limitada, porque esta modalidad nos proporciona ventajas para nuestro proyecto, teniendo en cuenta que el Horizonte de Planeamiento es de 5 aos y que para este tipo de sociedad se requiere de menos de 20 socios. 6.4. Estructura Orgnica de la Empresa El tipo de estructura que se a escogido es la Funcional, la cual se caracteriza por la divisin del trabajo de modo que cada trabajador descendiendo desde los niveles ms altos hasta los ms bajos tienen que ejecutar el menor nmero de funciones. A continuacin se presenta el organigrama.

Grafico 6.1. ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA EMPRESA

JUNTA DE ACCIONISTAS

GERENCIA

DPTO PRODUCCION

DPTO COMERCIALIZACION

46

6.5. Funciones Principales de los Elementos Estructurales de la Empresa 6.5.1 Junta de Socios La junta general de Accionistas, es el rgano mximo de la empresa y esta compuesta por el total de socios, que constituimos en junta general debidamente convocada deciden los asuntos propios de la competencia de ella. La junta general de accionistas se regir por las disposiciones de la Ley General de Sociedades. 6.5.2 Gerencia Objetivo Lograr la coordinacin e integracin de todas las reas de la empresa con la finalidad de alcanzar las metas y objetivos de la empresa. Funciones de la Gerencia 6.5.3 Dirigir el funciamiento de la empresa. Controlar el cumplimiento de las labores de cada departamento. Hacer respetar las disciplinas sobre la ejecucin de las tareas. Fijar los precios de venta y los mrgenes de beneficios. Controlar la ejecucin de los planes a seguir para la promocin del producto y la expansin de la empresa. Intervenir en los asuntos relacionados con el personal, como nombramientos, promociones, renuncias, etc. Unidades de Lnea Departamento de Produccin El departamento de produccin es un rgano de lnea. Es responsable ante la Gerencia. Objetivo Ejecutar la planificacin, la organizacin el control de la produccin, control de calidad y gestion logstica en forma eficiente para poder cumplir con las existencias del mercado objetivo.

47 Departamento de Comercializacin El departamento de comercializacin es un rgano de lnea. Es responsable ante la gerencia. Objetivo Colocar y mantener el producto en el mercado eficientemente, satisfaciendo as las necesidades del consumidor.

CAPITULO VII INVERSIN 7.1. Generalidades Inversin es el proceso en virtud del cual se utiliza determinados recursos para la creacin de nuevos medios de produccin. 7.2. Clasificacin de la Inversin Las inversiones se agrupan en: a) Inversin fija

48 Inversin tangible Inversin intangible

b) Capital de Trabajo 7.2.1. Inversin Fija. Constituye los activos tangibles e intangibles que tienen una vida til dada, que son destinados a la produccin y que no forman parte de las operaciones corrientes y por lo general se ejecutan una sola vez. Cuadro 7.1. Inversin Fija para el Proyecto Rubros 1. Terreno 2. Construcciones y obras civiles 3. Maquinarias y Equipos 4. Mobiliario y equipo de oficina 5. Vehculos 6. Imprevistos 10% de rubro anteriores Total Fuente: Elaboracin Propia Moneda Moneda Nacional Extranjera Cobertura (%) (Soles) (US$) 11605.69 34413.66 41988.35 8537.60 19664.99 11621.03 127831.33 3626.78 10754.27 13121.36 2668 6145.31 3631.572 39947.29 9.08 26.92 32.85 6.68 15.38 9.09 100

Cuadro 7.2. Rubros

Inversin Intangible del Proyecto Moneda Moneda Cobertura Nacional Extranjera (%) (Soles) (US$) 624.85 1874.55 1874.55 2147.42 1874.55 2329.60 10725.53 195.27 585.80 585.80 671.07 585.80 728.00 3351.73 5.83 17.48 17.48 20.02 17.48 21.72 100

1. Estudio de pre-inversin (0.5% de IF) 2. Estudios Definitivos de Ing. (1.5% de IF) 2. Gastos de Organizacin y capacitacin de personal (1.5% de IF) 4. Montaje industrial (10% de Costo de Maquinaria y Equipo) 5. Gasto, Pruebas y puesta en marcha (1.5% de IF) 6. Intereses Pre Operativos Cuadro 9.6 Total

49 Fuente: Elaboracin propia 7.2.2. Capital de trabajo. Es un conjunto de recursos reales y financieros que forma parte del patrimonio de la empresa o proyecto, los cuales son necesarios como activos corrientes para la puesta de operacin del proyecto durante su ciclo productivo. Cuadro 7.3. Capital de Trabajo para el Proyecto Concepto Materia prima Material de env. Y emb. Otros materiales directos Mano de obra directa Mano de obra indirecta Materiales indirectos Gastos indirectos Gastos administrativo Gastos de ventas Total Fuente: Elaboracin propia. 7.3. Composicin de la inversin total. En el siguiente cuadro se presenta la Inversin Total del Proyecto. Reserva meses 3 3 3 3 1 1 1 1 1 Ao 1 9312.5 1642.84 861.77 3844.27 520.84 1040 151.01 1151.22 875.31 19399.76 Total 9312.5 1642.84 861.77 3844.27 520.84 1040 151.01 1151.22 875.31 19399.76

Cuadro 7.4. Inversiones Totales del Proyecto Moneda Rubros 1. In versiones fijas 2. Inversiones intangibles 3. Capital de trabajo Total Fuente: Elaboracin Propia. 7.4. Programa de la inversin total. En el cuadro se presenta el cronograma del proyecto para el horizonte de planeamiento del Proyecto. Cuadro 7.5. Programa de inversin para el Proyecto Actividades Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Nacional (Soles) 124970.21 10725.53 62079.23 197774.97 Moneda Extranjera Cobertura (%) (US$) 39947.29 3351.73 19399.76 61804.68 63.19 5.42 31.39 100.00

50 Periodo 1 Estudios de preinversin Estudios def. de Ingeniera Adquisicin de terrenos Organizacin y Capacitacin Construcciones y Obras Civiles Adquisicin de Maq y Equipos Adquisicin de Vehculos Adq. Mob. Y Eq. Oficina. Pruebas y puesta en marcha Pago de Int. Pre-Operativos Operacin Fuente: Elaborado 2 3 4 5 6 7 8 9 Operacion

X X

X x x x x x x x x x x x x x x

CAPITULO VIII FINANCIAMIENTO 8.1. Generalidades. Es definir las fuentes de financiamiento y las condiciones que se obtendrn, la estructura de los usos a que dichos recursos se destinarn y las implicaciones para el proyecto. Los recursos monetarios son aquellos recursos que provienen de las instituciones financieras, las cuales sirven para crear, costear y adelantar costos a travs del acto de financiacin; el cual consiste en la obtencin de los recursos reales y financieros para la ejecucin de proyectos. 8.2. Fuentes de Financiamiento. Son los orgenes de los que provienen los recursos necesarios para el Proyecto. Las fuentes pueden ser: FUENTES INTERNAS Cuando el origen de los recursos financieros provienen del mismo Proyecto de una empresa filial, con frecuencia de la renta neta. FUENTES EXTERNAS

51 Cuando el origen de los recursos financieros son captados de las operaciones ajenas del Proyecto. Para nuestro Proyecto se ha propuesto las siguientes fuentes de financiamiento: - Aporte Propio. - Crdito de COFIDE.

- Crdito Banco comercial.

8.2.1. Aporte propio. Constituyen los aportes de capital que realizarn los socios, que conforman la Junta de Socios, correspondientes a un 33.77 % del total de la inversin, destinado bsicamente a la compra de terreno y los gastos intangibles, adems de una parte del resto de la inversin fija. 8.2.2. Prstamo. 8.2.2.1. COFIDE. La Corporacin Financiera de Desarrollo (COFIDE) mediante la lnea de crditos PROBID financia proyectos de inversin para la pequea industria, cuyos costos de inversin no sea mayor a los US $ 2 000 000. COFIDE aporta hasta el 60% del monto a financiar, la diferencia, 40% de la inversin, se cubrir con los aportes del beneficiario y del intermediario financiero, en forma tal que el aporte de cada uno de ellos sea como mnimo 15%. Se requiere de financiamiento para: Inversiones Fijas (edificaciones, maquinarias y equipos, mobiliario y equipos de oficina, vehculos, imprevistos) y Capital de Trabajo. 8.2.2.2. Intermediario Financiero. El intermediario financiero conjuntamente con el beneficiario del Proyecto completar el financiamiento de las inversiones fijas y Capital de Trabajo inicial. 8.3. Composicin del Financiamiento del Proyecto. En el cuadro se presenta la estructura financiera del Proyecto, sobre la base de las fuentes de financiamiento consideradas. Cuadro 8.1. Estructura Financiera del proyecto Rubros Inversiones fijas Cobertura (%) Aporte Propio Crdito COFIDE Crdito Banco 11984.19 30% 23968.38 60% Total

3994.73 39947.29 10%

52 Inversin intangible Cobertura (%) Capital de trabajo Cobertura (%) INVERSION TOTAL COBERTURA (%) Fuente: Elaboracin propia. 8.4. Servicio de la Deuda. 8.4.1.1. Para inversin Fija 8.4.1. COFIDE. 3381.43 100% 5819.92 30% 21185.55 33.77 3381.43 11639.85 60% 35608.23 56.77 1939.97 19399.76 10% 5934.71 62728.48 9.46 100.00

Monto total Monto financiable : Tasa de inters Plazo de amortizacin Forma de pago

US $ 39947.29

US $ 23968.38 (60%) : : : 16% anual 5 aos cuotas anuales

8.4.1.2. Para Capital de trabajo Monto total Monto financiable : Tasa de inters Plazo de amortizacin Forma de pago : US $ 19399.76

US $ 1163985 (60%) : : : 16% anual 5 aos cuotas anuales

8.4.2. Intermediario Financiero. Para el proyecto el intermediario financiero ser el Banco BCP. 8.4.2.1. Para inversin Fija

Monto total Monto financiable : Tasa de inters Plazo de amortizacin Forma de pago

US $ 39947.29

US $ 3994.73 (10%) : : : 20% anual 5 aos cuotas anuales.

8.4.2.2. Para Capital de Trabajo Monto total : US $ 19399.76

53

Monto financiable : Tasa de inters Plazo de amortizacin Forma de pago

US $ 1939.97 (10%) : : : 20% anual 5 aos cuotas anuales

CAPITULO IX COSTOS E INGRESOS 9.1. Generalidades. Los ingresos y costos del proyecto constituyen clculos anticipados que se elaboran sobre la base de las proformas y/o presupuestos de costos verificados. 9.2. Costos. En la etapa de operacin del proyecto, los costos se clasifican por su uso en costos de fabricacin o de produccin, gastos de operacin y gastos financieros; los cuales estn claramente reflejados en el cuadro de costos o egresos. 9.2.1. Costos por Objeto de Gasto. 9.2.1.1. A. Costos Directos. Costos de Fabricacin.

54 Los costos directos se encuentran integrados por los siguientes elementos: A.1. Material de envase y embalaje Materias primas e insumos Otros Materiales Directos Mano de obra directa

Costo de Materia Prima. En el siguiente cuadro se determina los costos de materia prima requeridas para el proyecto Cuadro 9.1 Costo de materia Prima.

Aos

Requerimiento de Materia Prima (Kg)

Precio Unitario (US$)

Costo anual (US$) 29700 44550 59400 74250

1-2 132000 0.225 3 198000 0.225 4 264000 0.225 5 330000 0.225 Fuente: Elaborado en base a cuadros anteriores. Tipo de Cambio S/. 3.20 (Vigente al 2007-03-07)

A.2.

Costo de Otros Materiales Directos En el siguiente cuadro se determina los costos de materiales directos.

Cuadro 9.2.

Costo de Otros Materiales Directos

Azucar Aos Costo Total Cantidad Valor (Kg.) (US$) 1-2 6969.6 4138.2 4138.2 3 10454.4 6207.3 6207.3 4 13939.2 8276.4 8276.4 5 17424 10345.5 10345.5 Fuente: Elaborado en base a requerimientos y precios de mercado A.3. Costo de Mano de Obra Directa. En el siguiente cuadro se determina los costos de mano de obra directa. Cuadro 9.3. Costo de Mano de Obra Directa

55 Salario Das de Cantidad diario trabajo (US$) 2 4 4 2 1 1 300 150 300 150 300 150 4.27 4.27 5.70 5.70 4.27 4.27 Rem. Total (US$) 2562.00 2562.00 6840.00 1710.00 1281.00 640.50 15595.50 8421.57 24017.07

Puestos de trabajo Recepcionadores y clasificadores de M.P. (permanente) Recepcionadores y clasificadores de M.P. (eventual) Operadores de Maquinaria y equipo (permanente) Operadores de Maquinaria y equipo (eventual) Operadores de envasado y embalaje (permanente) Operadores de envasado y embalaje (eventual) Sub Total Mas 42% Provisiones y recargas Sociales Total Fuente: Elaboracin propia A.4.

Costo de Envase y Embalaje. En el siguiente cuadro se determina los costos de mano de obra directa.

Cuadro 9.4.

Costo de Envase y Embalaje Embalaje Costo Total Cantidad Valor (US$) (Kg) 2000 280 5280 3000 420 7920 4000 560 10560 5000 700 13200

Envases Aos Cantidad Valor (Botellas) (US$) 5000 1-2 16000 7500 3 24000 10000 4 32000 12500 5 40000 Fuente: Elaboracin propia. Botella de 750 ml. Cajas de cartn Granel A.5. directa.

US$ US$

312.5/millar 140.00/millar

Costo Total de Materiales Directos.

En el siguiente cuadro se determina los costos de mano de obra

56 Cuadro 9.5. Costo Total de Materiales Directos Costo Total 63135.27 82694.37 102253.47 121812.57

Aos 1-2 3 4 5

Costo Costo Costo M.P. Otros Costo M.O. Envase y (US$) materiales D. Embalaje directo 24017.07 24017.07 24017.07 24017.07 5280 7920 10560 13200

29700 4138.2 44550 6207.3 59400 8276.4 74250 10345.5 Fuente: Elaborado

Tipo de Cambio S/. 3.20 (Vigente al 2007-03-07) B. Costos indirectos. Los costos indirectos se encuentran integrados por los siguientes elementos: Mano de obra indirecta Materiales indirectos Gastos indirectos de fabricacin

En el siguiente cuadro se determina costos indirectos de fabricacin incurrida anualmente. Cuadro 9.6. Costos Indirectos de fabricacin Aos Mano de obra Materiales Gastos Costos Indirecta indirectos Indirectos Indirectos (US$) (US$) (US$) (US$) 8452.3 8452.3 8452.3 8452.3 9812.12 10879.59 11936.67 12993.75 21716.65 22784.12 23841.2 24898.28

3452.23 1-2 3452.23 3 3452.23 4 3452.23 5 Fuente: Elaborado C. Costos Totales de fabricacin.

En el siguiente cuadro se determina los costos totales de fabricacin. Cuadro 9.7. Costos Totales de Fabricacin Aos Costos Directos (US$) Costos Indirectos (US$) Costos Totales de Fabricacin (US$)

57 1-2 63135.27 3 82694.37 4 102253.47 5 121812.57 Fuente: Elaboracin propia 9.2.1.2. Gastos de Operacin. Se encuentra conformado por los siguientes rubros 9.2.1.3. Gastos de administracin. Gastos de ventas. 21716.65 22784.12 23841.2 24898.28 84851.92 105478.49 126094.67 146710.85

Gastos Financieros. Son recursos monetarios destinados al pago peridico de los prstamos o crditos obtenidos de las entidades financieras cuyos desembolsos de dinero y los servicios a la deuda se propagan en periodos definidos como amortizaciones e intereses del prstamo.

9.2.1.4.

Costos Totales del Proyecto Los egresos o costos totales incurridos anualmente se determinan mediante la sumatoria de los costos de fabricacin, gastos de operacin y gastos financieros. En el siguiente cuadro se presenta el presupuesto de egresos o costos totales incurridos durante el periodo operativo del proyecto. Cuadro 9.8. Costos Totales del Proyecto Costos de Fabricacin Gastos de Operacin Gastos Costos totales Financieros 9593.8 8024.36 5832.41 2641.12 441.17 102227.04 101657.60 120092.22 137517.11 155933.34

Aos

1 84851.92 8781.32 2 84851.92 8781.32 3 105478.49 8781.32 4 126094.67 8781.32 5 146710.85 8781.32 Fuente: Elaboracin propia 9.3. Ingresos.

9.3.1. Precio Unitario. Los precios unitarios se han determinado tomando como base de referencia los precios unitarios de mercados alternativos y de condicionamientos vigentes.

58 Cuadro 9.9. Precios Unitarios de los Productos Productos Botella de Pisco Puro Majes de 750 ml. Botella de Pisco Acholado Majes de 750 ml. Fuente: En base al precio del mercado. 9.3.2. Volumen de ventas. Se considera que la produccin total de licor de pera ser vendida en su totalidad. 9.3.3. Ingresos Totales. Los ingresos totales por ventas se presentan en el cuadro 10.19. Precio Soles 21.00 23.00 Precio US$ 6.56 7.19

Cuadro 9.10. Ingresos Totales por Ventas Aos Cantidad (Botellas) Precio Soles Precio US$ Total US$ 104960 104960 157440 209920 262400

1 16000 19.00 6.56 2 16000 19.00 6.56 3 24000 19.00 6.56 4 32000 19.00 6.56 5 40000 19.00 6.56 Fuente: Elaborado en base a los cuadros anteriores. 9.4. Estados Financieros. 9.4.1. Generalidades.

Los estados financieros son aquellos instrumentos de anlisis en forma de cuadros sistemticos, que determinan aspectos fundamentales de la situacin financiera y econmica de la empresa y muestran cual ha sido el movimiento de recursos disponibles de la mismas. Se ha considerado para el proyecto los siguientes estados financieros: Estado de Ganancias y Prdidas. Flujo de Caja.

9.4.2. Estado de Ganancias y Prdidas.

59 En el cuadro se muestra el estado de ganancias y perdidas con financiamiento proyectadas para los diez aos de horizonte de planeamiento. Cuadro 9.11. Estado de ganancias y Perdidas Rubros Ingreso por ventas (-)Costos de produccin UTILIDAD BRUTA (-) Gastos de Operacin UTIL. DE OPERACIN (-) Gastos Financieros Ao 1 104960 84851.92 20108.08 8781.32 11326.76 9593.80 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 104960 157440 209920 262400 84851.92 105478.49 126094.67 146710.85 20108.08 51961.51 83825.33 115689.15 8781.32 8781.32 8781.32 8781.32 11326.76 8024.36 43180.19 5832.41 75044.01 106907.83 2641.12 441.17

RENTA NETA 2732.96 3302.40 37347.78 72402.89 106466.66 Impuesto a la renta 30% 819.88 990.72 11204.33 21720.86 31939.99 UTILIDAD A DIST. 1913.072 2311.68 26143.446 50682.023 74526.662 Fuente: Cuadro 9.8. (Costos Totales), Cuadro 9.10. (Ingresos Totales) 9.4.3. Estados de Flujos de Caja El Estado de Flujo de Caja se muestra en el Cuadro 10.21 Cuadro 9.12. Estado de Flujo de Caja 0 Ingreso por Ventas (Costo de produccin) (Gastos de Operacin) 1 2 3 4 5 104960 104960 157440 209920 262400 84851.92 84851.92 105478.49 126094.67 146710.85 8781.32 8781.32 8781.32 8781.32 8781.32

(Intereses) 9593.80 8024.36 5832.41 2641.12 441.17 (Impuesto a la renta 30%) 519.88 990.72 11204.33 21720.86 31939.99 Valor residual del Mercado Inversiones (Inversin Fija Tangible) 39947.29 (Inversin Fija Intangible) 3381.43 (Inversin en Capital de Trabajo) 19399.76 = Flujo de caja Econmico -62728.48 1213.07 2311.68 26143.45 50682.02 74526.66 Fuente: Elaborado en base a: Cuadro 9.11 (Estado de Ganancias y Prdidas) Cuadro 8.1 (Inversiones Totales)

60

CAPITULO X EVALUACIN 10.1. Generalidades. El objetivo de la evaluacin del Proyecto es la obtencin de los elementos de juicio necesarios para tomar decisiones respecto a la ejecucin, postergacin o rechazo del Proyecto. El presente Proyecto se evala desde el punto de vista empresarial o privado, que busca la maximizacin de las utilidades y rapidez en la recuperacin de la inversin. 10.2. Indicadores de evaluacin. VAN (Valor Actual Neto) Tasa Interna de Retorno (TIR) Relacin Beneficio Costo (B/C) Periodo de Recuperacin del Inversin (PRI)

10.3. Evaluacin Econmica. La Evaluacin Econmica mide los mritos intrnsecos del Proyecto, sin tener en cuenta la forma como se obtenga y se paguen los recursos financieros provenientes en calidad de prstamos y el modo como se distribuyen los beneficios netos que genera. Calculo del VAN Tasa de corte : 14%

61 VAN = Flujos de Caja llevados al presente - Inversin Cuadro 10.1. Flujos Econmicos. Flujo Econmico -62728.48 1213.07 2311.68 26143.45 50682.02 74526.66 Factor de actualizacin (14%) Flujo Actualizado

-62728.48 0.87719 1064.096491 0.76947 1778.762696 0.67497 17646.08409 0.59208 30007.82446 0.51937 38706.81186 VAN = 26475.09 Fuente: Cuadro 9.12. (Estado de Flujo de Caja) Segn el resultado, el VAN es mayor que cero, por lo tanto se acepta el proyecto. Calculo de la TIR. TIR : Flujos/ (1 + i)t = 0 Del cuadro 11.1 y en base a clculos realizados desde el Excel obtenemos una TIR: TIR = 24 % Al ser la TIR mayor que la tasa de corte que es 14%, se acepta el proyecto. 10.4. Evaluacin Ecolgica. 10.4.1. Generalidades La evaluacin ecolgica o ambiental del proyecto consiste en identificar y cuantificar los daos y/o beneficios que podrn suscitarse a futuro, en la medida que se desarrolle una accin propuesta en el presente. 10.4.2. El Ecosistema y el Proyecto Desde el punto de vista ecolgico, la planta procesadora de frutas no generar mayores efectos para el medio ambiente del entorno donde se ubique. El procesamiento destilado no generara residuos contaminantes para el medio ambiente. El material que se obtiene despus de prensar la pera triturada se puede utilizar para consumo animal.

Aos 0 1 2 3 4 5

62