MANUAL DE INSTRUES PARA CELEBRAO DE CONVNIOS APRESENTAO

A celebrao de convnios no mbito governamental, tanto entre entes pblicos, quanto entre entes pblicos e privados, exige procedimentos e documentos essenciais, que respaldem, operacional e juridicamente, os atos e fatos que sero praticados por fora de suas clusulas e convenes. Diante disso, e objetivando facilitar o entendimento quanto s providncias necessrias para a formalizao e operacionalizao dos convnios, sistema de controle acompanhamento e prestao de contas, a SECOMP Secretaria de Combate Pobreza e s Desigualdades Sociais organizou e torna pblico o Manual de Instrues para Celebrao de Convnios em duas verses: A atual para consulta online, e uma verso em arquivo pdf para impresso. Compem o Manual o Captulo X da Lei Estadual n 9.433 de 01 de maro de 2005, o Decreto Estadual n 9.266 de 14 de dezembro de 2004 e o Regulamento para celebrao de convnios por ele aprovado, a Resoluo do Tribunal de Contas do Estado n 86/2003 de 11 de dezembro de 2003, que estabelece procedimentos para controle externo de convnios, as recomendaes da Auditoria Geral do Estado sobre acompanhamento e controle de prestao de contas de convnios, alm de detalhamento das condies para celebrao de convnios e instrues de preenchimento do Plano de Trabalho. Espera-se, com este Manual, unificar e disciplinar os procedimentos no mbito interno da SECOMP, criando condies para maior controle e melhor qualidade do gasto pblico, bem como proporcionar aos que requeiram liberao de recursos do Fundo Estadual de Combate e Erradicao da Pobreza as condies para formalizao dos instrumentos exigidos. Salvador, setembro de 2005. Pe. CLODOVEO PIAZZA, S.J. Secretrio de Combate Pobreza e s Desigualdades Sociais JOS CARLOS ALVES GALLINDO Chefe de Gabinete RISALVA FAGUNDES COTRIM TELLES Superintendente de Apoio Incluso Social ELISA CRISTINA GUIMARES PELLEGRINI Superintendente de Articulao e Programas Especiais ANTNIO BARRETO DE OLIVEIRA Diretor Executivo do Fundo Estadual de Combate e Erradicao da Pobreza ALMIRO SACRAMENTO DA CUNHA Diretor Geral DIRLENE MENDONA Coordenadora Executiva de Gesto de Informao e Acompanhamento de Programas

SUMRIO

CONDIES PARA CELEBRAO DE CONVNIOS

3a6

MODELO DE PLANO DE TRABALHO

7 a 11

MODELO DE PLANILHA DE APLICAO DE RECURSOS

12

MODELO DE DECLARAO DE COMPATIBILIDADE DE PREOS

13

MODELO DE DECLARAO DE SITUAO REGULAR

14

MODELO DE FORMULRIO DE CADASTRO DE BENEFICIRIOS

15 e 16

LEI N 9.433 Dispe sobre as Licitaes e Contratos Administrativos

17 a 19

DECRETO N 9.266/04 Institui o Sistema SICON / Regulamenta Convnios

20 a 33

RESOLUO N 86/03 - Estabelece normas e procedimentos para o controle externo dos convnios

34 a 38

RECOMENDAES DA AUDITORIA GERAL DO ESTADO

39 a 41

CONTATOS SECOMP

42

NORMAS PARA UTILIZAO DA MARCA DO GOVERNO ESTADUAL

43

LEGISLAO

44
2

CONDIES PARA CELEBRAO DE CONVNIOS ORIENTAES ESPECFICAS

REQUISITOS
Para a celebrao de convnios com o Estado da Bahia, atravs da Secretaria de Combate Pobreza e s Desigualdades Sociais SECOMP, os projetos apresentados visando a obteno de apoio financeiro devero atender aos seguintes requisitos: Estar em consonncia com as polticas do Estado da Bahia, no que se refere s estratgias e diretrizes de combate pobreza e s desigualdades sociais; Atender exclusivamente aos destinatrios das polticas de combate pobreza, ou seja: famlias que vivem na Bahia em estado de pobreza, indigncia e desigualdade social, tendo como critrio de elegibilidade a renda mensal per capita no superior a meio salrio mnimo; Estar adimplente com a Unio e o Estado da Bahia; Existir disponibilidade de recursos na Lei Oramentria Anual do proponente, quando Municpio.

COMPOSIO DO PROCESSO
O proponente apresentar o projeto acompanhado da documentao exigida no presente manual, dando entrada no Setor de Protocolo da Secretaria de Combate Pobreza e s Desigualdades Sociais - SECOMP, situada na 3 Avenida, Plataforma IV, n 390, Centro Administrativo da Bahia, CEP 41.745-016 - Salvador/BA. Apresentada a proposta, desde que de acordo com as instrues contidas neste manual, o proponente ser cientificado da aprovao ou reprovao do seu pleito no prazo mximo de 30 dias. 4.1. Documentos necessrios Para a completa instruo dos processos, o proponente dever apresentar a documentao abaixo relacionada, contendo os requisitos estabelecidos nos artigos 171 e 173 da Lei n 9.433/2005, no art. 5 do Regulamento aprovado pelo Decreto Estadual n 9.266 e no art. 2 da Resoluo TCE n 86/2003: 1. Ofcio de solicitao: verso original, assinada pelo proponente (prefeito, dirigente mximo de rgo/entidade pblica, presidente ou cargo equivalente de instituio no governamental), encaminhado ao titular da Secretaria de Combate Pobreza e s Desigualdades Sociais SECOMP, indicando claramente o objeto a ser executado. 2. Plano de trabalho: original devidamente preenchido e assinado. 3. Projeto tcnico: detalhamento da proposta, constando o tipo de interveno, com justificativas, objetivos (gerais e especficos), metas, regies e/ou segmentos populacionais a serem beneficiados, resultados a serem alcanados, prazo de execuo, recursos envolvidos, demonstrao de viabilidade do projeto, indicadores fsicos, de desempenho e eficincia e outros elementos essenciais para a anlise e enquadramento nos programas, projetos e aes de responsabilidade da SECOMP. 4. 5. Cpia do CPF do responsvel pela instituio proponente. Cpia da carteira de identidade do responsvel pela instituio proponente.

6. Cpia do termo de posse do responsvel pela instituio proponente. 7. Comprovante de residncia do responsvel pela instituio proponente.
3

8. Cpia do carto do CNPJ do proponente. 9. Planilhas de aplicao dos recursos: para projeto que envolva aquisio de equipamentos, material de consumo e/ou servios de terceiros. O proponente dever apresentar as planilhas do valor total do projeto, incluindo as despesas relativas ao concedente e ao proponente. 10. Aquisio de equipamentos: especificar os equipamentos, os quantitativos, o valor unitrio e o valor global; 11. Aquisio de materiais de consumo: especificar os materiais, o quantitativo, o valor unitrio e o valor global; 12. Pagamento de servios de terceiros (pessoa fsica e/ou jurdica): especificar as categorias funcionais, nmero de profissionais necessrios por categoria, o custo/profissional/ms e o custo total, bem como os servios a serem adquiridos, se for o caso, indicando o quantitativo, custo unitrio e custo total. 13. Projeto bsico de engenharia (para proposta que envolva obras e servios de engenharia): este documento contemplar o detalhamento da obra, cujas informaes permitiro a posterior elaborao do Projeto Executivo e dever conter um conjunto de elementos tcnicos capazes de definir obras e/ou servios a executar, possibilitando SECOMP o entendimento do projeto e ao proponente a abertura posterior de licitao e contratao das obras, conforme legislao aplicvel, caso o projeto seja aprovado. a. Plantas: todas as plantas devero indicar o endereo do local da obra; conter assinatura do responsvel pelo projeto e registro do CREA. i. Planta de situao/locao da obra no terreno: conter a indicao do norte magntico; ii. Planta de detalhes: referentes a projetos estruturais, de terraplanagem, de instalao e obras complementares, em escala conveniente; e iii. Planta baixa: de cortes, de sees, de vistas e elevao, em escala 1/50 ou 1/100. b. Oramento das obras: planilhas contendo o detalhamento, por item de despesa, dos servios que compem cada fase de execuo da obra, j includos no preo unitrio o material, a mode-obra e o BDI (Benefcios e Despesas Indiretas), no apresentando itens indicados como: verba; global; eventuais; benefcios; e despesas indiretas. c. d. Cronograma de execuo fsica: adequado execuo da obra e coerente com o Plano de Trabalho. Memorial descritivo da obra: descrio sucinta da concepo da obra, incluindo a justificativa da alternativa tcnica adotada e como ser a execuo de cada etapa/fase da obra projetada. Especificaes tcnicas dos materiais e/ou equipamentos a serem empregados e normas tcnicas dos servios previstos para execuo da obra, explicitando que a obra est de acordo com a NBR 9050/94.

e. Memria de clculo: clculos dos quantitativos referentes aos servios constantes no oramento das obras, demonstrando como se chegou aos quantitativos da planilha. Exemplo: volume escavado de valas para fundao = comprimento x altura x largura das valas. f. Comprovao do exerccio pleno dos poderes inerentes propriedade do imvel, mediante Certido de Registro no Cartrio de Imveis (cpia autenticada), quando o convnio tiver por objeto a execuo de obras ou benfeitorias no imvel, no sendo admitida a indicao de terreno de terceiros. necessrio Municpios e Organizaes no-

4.1.1 Documento complementar Governamentais.

1. Cadastro dos beneficirios do programa/projeto. 4.1.2 Documentos complementares necessrios Organizaes no-Governamentais 1. Cpia da Lei de Utilidade Pblica Estadual.
4

2. Atos constitutivos da organizao (cpia do estatuto), devidamente registrados, contendo dispositivo estabelecendo a obrigatoriedade de no distribuir, entre seus scios ou associados, conselheiros, diretores, empregadores ou doadores, eventuais excedentes operacionais, brutos ou lquidos, dividendos, bonificaes, participaes ou parcelas do seu patrimnio, e que os aplica integralmente na consecuo do respectivo objeto social.No estatuto deve constar clusula comprovando que a entidade tem competncia para exercer a atividade / objetivo proposto. 3. Atestado de funcionamento fornecido por autoridade local constituda (Prefeito, Juiz, Promotor, Delegado, etc.). 4. Certido Negativa de Dbitos CND fornecida pelo INSS 5. Certido de Regularidade com o FGTS. 6. Certido Negativa de Dbitos CND fornecida pela SEFAZ. 7. Certido Negativa de Dbitos CND fornecida pelo Municpio sede da Organizao. 8. Certido Negativa de Dbitos CND fornecida pela Secretaria da Receita Federal SRF. 9. Certido Negativa de Dbitos CND fornecida pela Procuradoria Geral da Fazenda Nacional PGFN. 10. Certido Negativa de Dbitos CND fornecida pela EMBASA. 11. Certido Negativa de Dbitos CND fornecida pela CONDER. 12. Cpia do certificado ou comprovante do Registro de Entidade de Fins Filantrpicos, fornecido pelo Conselho Nacional de Assistncia Social CNAS, quando for o caso. 13.Declarao do convenente de que no est em situao de mora ou de inadimplncia junto a qualquer rgo ou entidade da Administrao Pblica Estadual, relativo a outros recursos anteriormente repassados. 14.Cpia das demonstraes contbeis do ltimo exerccio. 4.1.3 Documentos complementares necessrios Municpios 1. Certido Negativa de Dbitos CND fornecida pelo INSS. 2. Certido de Regularidade com o FGTS. 3. Certido Negativa de Dbitos CND fornecida pela Secretaria da Receita Federal SRF. 4. Certido Negativa de Dbitos CND fornecida pela Procuradoria Geral da Fazenda Nacional PGFN. 5. Certido Negativa de Dbitos CND fornecida pela EMBASA. 6. Certido Negativa de Dbitos CND fornecida pela CONDER. 7. Cpia da Lei Oramentria do exerccio vigente. 8. Balano sinttico do exerccio anterior. 9. Declarao quanto compatibilidade entre os preos apresentados e os praticados no mercado local: para projeto que envolva aquisio de equipamentos, material de consumo e/ou servios de terceiros. 10. Lei Municipal autorizando o prefeito a celebrar convnios. 11. Ata de posse do prefeito. 12. Diploma do prefeito. 13. Cpia do CPF e RG do prefeito. 4.2 Recomendaes
5

a. No caso de ampliaes e concluses, apresentar legenda destacando a parte existente e a parte a ser construda ou concluda, bem como fotografias externas e internas da obra. b. No caso de reformas ou adaptaes, alm dos itens anteriores, inserir legenda destacando as partes a demolir, construir e reformar, bem como as fotografias das fachadas, do telhado e dos elementos a reformar. So considerados servios de reforma aqueles executados dentro do permetro da edificao existente. c.Em todos os casos, devero ser obedecidas as recomendaes da Norma NBR 9050 da ABNT (Associao Brasileira de Normas Tcnicas), notadamente para acessibilidade de pessoa portadora de deficincia edificao, sendo que as instalaes sanitrias devero estar em conformidade com a Lei n. 10.098, de 19/12/2000 que estabelece normas gerais e critrios bsicos para a promoo da acessibilidade das pessoas portadoras de deficincia ou com mobilidade reduzida. d. Na indicao dos servios preliminares, indispensvel discriminar a sua composio e as respectivas unidades e quantidades. e. No oramento do projeto dever constar, quando necessrio, o fechamento do terreno (muro, alambrado, grades, portes, etc.). f. O custo da reforma ou adaptao no poder exceder a 30% (trinta por cento) do valor correspondente a uma obra nova. Como referncia dever ser usado o custo unitrio PINI de edificaes, adotando-se o padro residencial mdio. g. No devero constar da planilha oramentria os custos de projetos, administrao, taxas, eventuais, emolumentos, consultoria, servios topogrficos e mobilizao/desmobilizao. h. O BDI (Benefcios e Despesas Indiretas) no poder exceder a 20% (vinte por cento) do custo da obra. i. O BDI, os encargos sociais e a mo-de-obra devero ser includos nos preos unitrios dos servios e materiais. j. Consideram-se como Despesas de Capital (Investimento): as edificaes a serem iniciadas, as ampliaes e as concluses. k. Consideram-se como Despesas Correntes (Custeio): Adaptao: quando a obra se limitar execuo de servios dentro do permetro do prdio construdo, com o intuito de adequar o espao existente ao desenvolvimento de novas propostas de uso, considerando as demandas comunitrias; Reforma: quando a obra se limitar execuo de servios dentro do permetro do prdio construdo, tais como: pintura, reviso de instalaes eltricas e hidrulicas, reposio de pisos, telhados e esquadrias, bem como modificaes internas de alvenaria. l) O oramento dever pautar-se pelos preos de mercado praticados na regio, na data de apresentao do projeto, utilizados pelas Secretarias de Obras dos municpios, ou revistas especializadas da regio. Como referncia dever ser adotado o custo mdio do Estado elaborado pelo SINAPE/IBGE, mensalmente publicado na revista A Construo", da Editora PINI.

MODELO DE PLANO DE TRABALHO

PLANO DE TRABALHO 1- DADOS CADASTRAIS rgo / entidade proponente Endereo Cidade Conta corrente Banco UF CEP Agncia DDD / Telefone Praa de pagamento CPF Funo Matrcula CEP E.A. CNPJ FOLHA 1/3

Nome do responsvel CI / rgo expedidor Cargo Endereo 2 OUTROS PARTCIPES Nome Endereo 3 DESCRIO DO PROJETO Ttulo do projeto: CNPJ/CPF E.A. CEP

Perodo execuo Incio:

de Trmino:

Identificao do objeto:

Justificativa da proposio:

PLANO DE TRABALHO 4 CRONOGRAMA DE EXECUO (META, ETAPA OU FASE) METAS ETAPA / FASE ESPECIFICAO INDICADOR FSICO Unidade Quantidad e

FOLHA 2/3 DURAO Incio Trmino

5 PLANO DE APLICAO (R$ 1,00) NATUREZA DA DESPESA CDIGO ESPECIFICAO TOTAL CONCEDENTE PROPONENTE

TOTAL GERAL PROPONENTE / _________________________ Data Assinatura / CONCEDENTE / __________________________ Data Assinatura /

PLANO DE TRABALHO 6 CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO (R$ 1,00) CONCEDENTE Meta Ms 1 Ms 2 Ms 3

FOLHA 3/3

Ms 4

Ms 5

Ms 6

Meta

Ms 7

Ms 8

Ms 9

Ms 10

Ms 11

Ms 12

PROPONENTE (CONTRAPARTIDA) Meta Ms 1 Ms 2

Ms 3

Ms 4

Ms 5

Ms 6

Meta

Ms 7

Ms 8

Ms 9

Ms 10

Ms 11

Ms 12

7 DECLARAO Na qualidade de representante legal do proponente, declaro, para fins de prova junto Secretaria de Combate Pobreza e s Desigualdades Sociais, para os efeitos e sob penas da Lei, que inexistem qualquer dbito em mora ou situao de inadimplncia com o Tesouro Estadual ou qualquer rgo ou entidade da Administrao Pblica Federal, Estadual ou Municipal, que impeam a transferncia de recursos de dotaes consignadas nos oramentos do Estado, na forma deste Plano de Trabalho.

___________________________________ LOCAL E DATA 8 APROVAO PELO CONCEDENTE APROVADO

PROPONENTE

LOCAL E DATA

CONCEDENTE

INSTRUO DE PREENCHIMENTO: PLANO DE TRABALHO 1 - Dados Cadastrais rgo/Entidade Proponente Registrar o nome da instituio ou rgo proponente. CNPJ Registrar o nmero de inscrio do proponente no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica. Endereo - Registrar o endereo completo do proponente (rua, nmero, bairro). Cidade - Registrar o nome da cidade onde esteja situado o proponente. UF Registrar a sigla da unidade da federao a qual pertena o proponente. DDD/Telefone e Fax - Registrar o cdigo DDD e os nmeros do telefone e fax do proponente. CEP Registrar o cdigo do endereamento postal do proponente. EA - Registrar a esfera administrativa (federal, distrital, municipal) qual pertena o proponente, quando for o caso. Banco/Agncia - Indicar o cdigo do banco e da agncia bancria em que se fez a abertura da conta especfica para movimentar os recursos do projeto. Praa de pagamento - Indicar o nome da cidade onde se localize a agncia. Nome do responsvel - Registrar o nome. CPF - Registrar o nmero da inscrio do responsvel no Cadastro de Pessoas Fsicas. CI/rgo expedidor - Registrar o nmero da carteira de identidade do responsvel, sigla do rgo expedidor e unidade da federao. Cargo - Registrar o cargo do responsvel. Funo - Indicar a funo do responsvel. 2 - OUTROS PARTCIPES Preencher, quando houver. 3 - DESCRIO DO PROJETO Ttulo do projeto - Indicar o ttulo do programa, projeto ou evento a ser executado, por exemplo, Atendimento a jovens carentes na rea rural . Identificao do objeto - Descrever a aplicao total dos recursos, por exemplo: Construo de casas, aquisio de equipamentos e de materiais de consumo para atendimento de adolescentes e jovens nas EFAs. Perodo de execuo: Incio - Aps publicao do convnio no DOE Trmino - "X meses AP" (aps publicao) Justificativa da proposio - Descrever com clareza e sucintamente, ou seja, respeitando o espao reservado para tal, na folha 1/3 do Plano de Trabalho, as razes que levaram solicitao do programa, projeto ou evento, evidenciando os benefcios sociais e econmicos a serem alcanados pela comunidade, a localizao geogrfica, metas fsicas, faixa etria, etc. 4 - PROGRAMA DE EXECUO/META Meta Indicar o desdobramento do objeto em realizaes fsicas de acordo com as unidades de medida preestabelecidas. Etapa/fase Indicar cada uma das aes em que se divide uma meta. Especificao - Repetir o registrado no item descrio do projeto, no campo - Identificao do objeto da folha 1/3. Indicador fsico - Registrar a quantificao fsica do objeto a ser executado (m2; pessoas beneficiadas; ou outra unidade de mensurao). Durao - Repetir o registrado no item descrio do projeto, no campo - Perodo de Execuo da folha 1/3.

10

5 - PLANO DE APLICAO Refere-se ao desdobramento da dotao e a sua conseqente utilizao em diversas espcies de gastos, mas correspondentes aos elementos de despesas, de acordo com a legislao vigente. Natureza da despesa - Refere-se ao elemento de despesa correspondente aplicao dos recursos oramentrios. Cdigo/especificao - Registrar o cdigo referente a cada elemento de despesa e o elemento de despesa correspondente a cada cdigo, ou seja: . DESPESAS DE CAPITAL Registrar no concedente, por exemplo: 44.40.42 Investimento/Transferncia a Municpios/Auxlios. 44.50.42 Investimento/Transferncias a Instituies Lucrativos/Auxlios. . DESPESAS CORRENTES Registrar no concedente, por exemplo: 33.40.41 Outras Despesas Correntes/Transferncia a Municpios/Contribuies. 33.50.41 Outras Despesas Correntes/Transferncia a Instituies Privadas sem Fins Lucrativos/Contribuies. Total - Registrar o valor do recurso solicitado SECOMP somado ao valor do recurso a ser aplicado pelo proponente atravs da contrapartida. Concedente Registrar o valor dos recursos solicitados SECOMP. Proponente Registrar o valor dos recursos a serem aplicados pelo proponente como contrapartida. Detalhamento da contrapartida no Anexo II. Total geral Registrar o somatrio dos valores referentes ao concedente e ao proponente. 6 - CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO Concedente - Este campo refere-se ao valor do recurso a ser repassado pelo Concedente, devendo ser preenchido de acordo com o estabelecido no cronograma de execuo que poder estar distribudo em uma ou mais parcelas, indicadas nos diferentes meses. Proponente - Este campo refere-se ao valor da contrapartida, devendo ser preenchido de acordo com o desembolso do proponente, constante do cronograma de execuo que poder estar distribudo em uma ou mais parcelas, indicadas nos diferentes meses.

Privadas

sem

Fins

11

MODELO DE PLANILHA DE APLICAO DE RECURSOS

Planilha de aplicao de recursos Equipamentos ou material de consumo

Especificao

Quantitativo

Valor Unitrio

Valor total

Total Geral

Planilha de aplicao de recursos Servios de terceiros Especificao Quantitativo Valor Unitrio Valor total

Total Geral

12

DECLARAO DE COMPATIBILIDADE DE PREOS

Declaro, para os devidos fins junto a essa Secretaria de Combate Pobreza e s Desigualdades Sociais, que os preos constantes nas planilhas de aplicao dos recursos esto compatveis com os praticados no mercado. / / 2005

Assinatura

13

DECLARAO DE SITUAO REGULAR

Declaro, para fins de prova junto Secretaria de Combate Pobreza e s Desigualdades Sociais, que a CNPJ n se encontra em situao regular junto ao INSS, FGTS, Receita Federal, Fazenda Federal, Estadual e Municipal, bem como EMBASA e CONDER, comprometendose a apresentar os respectivos documentos at a assinatura do Convnio. Declaro, ainda, estar ciente de que a no apresentao dos citados documentos impossibilitar a assinatura do Convnio, desobrigando a SECOMP de qualquer responsabilidade subseqente. Salvador, de de 2005

________________________________________________

Nome: Cargo: CPF:

14

GOVERNO DO ESTADO DA BAHIA SECRETARIA DE COMBATE POBREZA E S DESIGUALDADES SOCIAIS

COORDENAO DE GESTO DA INFORMAO E ACOMPANHAMENTO DE PROGRAMAS SOCIAIS

CADASTRO DE BENEFICIRIOS
1-Dados de controle
101-Municpio Cdigo IBGE Nome

102-Entidade Parceira

103-Programa Cdigo

104-Data de pesquisa

Nome

105-Nome do entrevistador

106-CPF -

Endereo 201-CEP

2-Identificao do Domiclio
202-Tipo da localidade 1- Urbana 2- Rural

Logradouro (Rua,Praa, Largo, Alameda, Avenida, Travessa, Caminho etc) 203-Tipo 204-Nome

205-Nmero

206-Complemento (Fazenda)

207-Bairro/Distrito

208-UF

B A
209-Nome do municpio 210-DDD 211-Telefone para contato

301-Nome completo da pessoa sem abreviaes.

3-Identificao do Beneficirio

302-Data de nascimento

303-Sexo 1-Masculino 2-Feminino

304-Estado civil 1- Solteiro(a) 2-Casado(a)

3-Divorciado(a) 4-Separado(a)

5-Vivo(a)

305-Nmero de Identificao Social - NIS

Documento de identidade 306-Nmero 307-Tipo 1-RG 2-Especial 311-CPF 315-Escolaridade 1-Analfabeto 2-Ensino fundamental incompleto 3-Ensino Fundamental completo 4-Ensino mdio incompleto 5-Ensino mdio completo 6-Outro. Especificar _____________________________ 317-N de pessoas Titulo de eleitor 312-Nmero 313-Zona 314-Seo
308-Data de emisso 310-Sigla do rgo emissor 309-UF

316-Renda familiar mensal (R$)__________________________________________________

15

N.

318-Nom e dos dependentes

319-Sexo 320-Data de nascim ento / /

321-Grau de parentesco

01 / 02 / 03 / 04 / 05 / 06 / 07 / 08 / 09 / 10 / 11 / 12 / 13 / 14 / 15 322-A fam lia est cadastrada no Cadastro nico? 1-Sim 2-No 323-A fam lia beneficiria de program a de transferncia de renda do Governo Federal e/ou program a do Governo Estadual? 1-Sim 2-No Sim (especificar): ........................................................................ 325-Valor do benefcio estadual - R$______________________ / / / / / / / / / / / / / /

324-Valor do benefcio federal - R$______________________

4-Autenticao
Assum o a responsabilidade pela veracidade das inform aes aqui prestadas.

__________________________________________________ 401-Assinatura do entrevistado

__________________________________________________ 402-Assinatura do entrevistador

16

LEI N 9.433 DE 01 DE MARO DE 2005

Dispe sobre as licitaes e contratos administrativos pertinentes a obras, servios, compras, alienaes e locaes no mbito dos Poderes do Estado da Bahia e d outras providncias. CAPTULO X DOS CONVNIOS Art. 170 - Constitui o convnio uma forma de ajuste entre o Poder Pblico e entidades pblicas ou privadas, buscando a consecuo de objetivos de interesse comum, por colaborao recproca, distinguindo-se dos contratos pelos principais traos caractersticos: Iigualdade jurdica dos partcipes; II no persecuo da lucratividade; III possibilidade de denncia unilateral por qualquer dos partcipes, na forma prevista no ajuste; IV diversificao da cooperao oferecida por cada partcipe; Vresponsabilidade dos partcipes limitada, exclusivamente, s obrigaes contradas durante o ajuste. Art. 171 - A celebrao de convnio, acordo ou ajuste pelo Estado da Bahia e demais entidades da Administrao depende de prvia aprovao do competente plano de trabalho proposto pela organizao interessada, o qual dever conter, no mnimo, as seguintes informaes: Iidentificao do objeto a ser executado; II metas a serem atingidas; III etapas ou fases de execuo; IV plano de aplicao dos recursos financeiros; Vcronograma de desembolso; VI previso de incio e fim da execuo do objeto, bem assim da concluso das etapas ou fases programadas; VII se o ajuste compreender obra ou servio de engenharia, comprovao de que os recursos prprios para complementar a execuo do objeto esto devidamente assegurados, salvo se o custo total do empreendimento recair sobre a entidade ou rgo descentralizador. 1 - Os convnios, acordos, ou ajustes que no impliquem repasse de verba pela entidade convenente, podero prescindir das condies previstas nos incisos IV e V deste artigo. 2 - O plano de trabalho dever ser elaborado com a observncia dos princpios da Administrao Pblica, especialmente os da eficincia, economicidade, isonomia, proporcionalidade, vantajosidade e razoabilidade. 3 - O plano de trabalho deve detalhar as aes a serem implementadas e, envolvendo construes e/ou reformas, ser acrescido do projeto prprio, aprovado pelos rgos competentes, acompanhado de cronograma fsico-financeiro da obra. Art. 172 - Sem prejuzo do acompanhamento direto pelos rgos setoriais, o rgo central de controle, acompanhamento e avaliao financeira de contratos e convnios supervisionar a fiel execuo dos convnios.

17

Art. 173 - Os processos destinados celebrao de convnio devero ser instrudos com os seguintes documentos: Iato constitutivo da entidade convenente; II comprovao de que a pessoa que assinar o convnio detm competncia para este fim especfico; III prova de regularidade do convenente para com as Fazendas Pblicas; IV prova de regularidade do convenente para com a Seguridade Social (INSS), mediante a apresentao da Certido Negativa de Dbitos/CND, e o Fundo de Garantia por Tempo de Servio (FGTS), mediante a apresentao do Certificado de Regularidade de Situao/CRS; Vplano de trabalho detalhado, com a clara identificao das aes a serem implementadas e da quantificao de todos os elementos; VI prvia aprovao do plano de trabalho pela autoridade competente; VII informao das metas a serem atingidas com o convnio; VIII justificativa da relao entre custos e resultados, inclusive para aquilatao da equao custo/benefcio do desembolso a ser realizado pela Administrao em decorrncia do convnio; IX especificao das etapas ou fases de execuo, estabelecendo os prazos de incio e concluso de cada etapa ou fase programada; Xoramento devidamente detalhado em planilha; XI plano de aplicao dos recursos financeiros; XII correspondente cronograma de desembolso; XIII indicao das fontes de recurso - dotao oramentria - que asseguraro a integral execuo do convnio; XIV a estimativa do impacto oramentrio-financeiro no exerccio em que deva entrar em vigor e nos dois subseqentes; XV a declarao do ordenador da despesa de que a despesa tem adequao oramentria e financeira com a lei oramentria anual e compatibilidade com o plano plurianual e com a lei de diretrizes oramentrias; XVI sendo o convnio celebrado nos dois ltimos quadrimestres do mandato imprescindvel que haja declarao do ordenador de despesa de que existe disponibilidade de caixa para pagamento das despesas decorrentes do convnio a ser celebrado. Art. 174 - A minuta do convnio deve ser adequada ao disposto no artigo anterior, devendo, ainda, contemplar: Idetalhamento do objeto do convnio, descrito de forma precisa e definida; II especificao das aes, item por item, do plano de trabalho, principalmente as que competirem entidade privada desenvolver; III previso de prestaes de contas parciais dos recursos repassados de forma parcelada, correspondentes e consentneos com o respectivo plano e cronograma de desembolso, sob pena de obstar o repasse das prestaes financeiras subseqentes; IV indicao do agente pblico que, por parte da Administrao, far o acompanhamento e a fiscalizao do convnio e dos recursos repassados, bem como a forma do acompanhamento, por meio de relatrios, inspees, visitas e atestao da satisfatria realizao do objeto do convnio; Vpreviso de que o valor do convnio no poder ser aumentado, salvo se ocorrer ampliao do objeto capaz de justific-lo, dependendo de apresentao e aprovao prvia pela Administrao de projeto adicional detalhado e de comprovao da fiel execuo das etapas anteriores e com a devida prestao de contas, sendo sempre formalizado por aditivo; VI previso da necessidade de abertura de conta especfica para aplicao dos recursos repassados.
18

Art. 175 - Os recursos financeiros repassados em razo do convnio no perdem a natureza de dinheiro pblico, ficando a sua utilizao vinculada aos termos previstos no ajuste e devendo a entidade, obrigatoriamente, prestar contas ao ente repassador e ao Tribunal de Contas. Art. 176 - As parcelas do convnio sero liberadas em estrita conformidade com o plano de aplicao aprovado, exceto nos casos abaixo enumerados, hipteses em que as mesmas ficaro retidas at o saneamento das impropriedades ocorrentes: Iquando no tiver havido comprovao da boa e regular aplicao da parcela anteriormente recebida, na forma da legislao aplicvel, inclusive mediante procedimentos de fiscalizao local, realizados periodicamente pela entidade ou rgo descentralizador dos recursos ou pelos rgos competentes do controle interno da Administrao; II quando verificado desvio de finalidade na aplicao dos recursos, atrasos no justificados no cumprimento das etapas ou fases programadas, prticas atentatrias aos princpios fundamentais de Administrao Pblica nas contrataes e demais atos praticados na execuo do convnio, ou o inadimplemento do executor com relao a outras clusulas conveniais bsicas; III quando o executor deixar de adotar as medidas saneadoras apontadas pelo partcipe repassador dos recursos ou por integrantes do respectivo sistema de controle interno. Art. 177 - No convnio vedado: Ipreviso de pagamento de taxa de administrao ou outras formas de remunerao ao convenente; II trespasse, cesso ou transferncia a terceiros da execuo do objeto do convnio. Art. 178 - A ampliao do objeto do convnio depender de prvia aprovao de projeto de trabalho adicional e da comprovao da execuo das etapas anteriores com a devida prestao de contas. Art. 179 - A ampliao do objeto do convnio e a prorrogao de seu prazo de vigncia sero formalizadas mediante termo aditivo. Art. 180 - Os saldos de convnio, enquanto no utilizados, sero, obrigatoriamente, aplicados em cadernetas de poupana de instituio financeira oficial se a previso de seu uso for igual ou superior a um ms, ou em fundo de aplicao financeira de curto prazo ou operao de mercado aberto lastreada em ttulos da dvida pblica, quando a utilizao dos mesmos verificar-se em prazos menores que um ms. Art. 181 - As receitas financeiras auferidas na forma do artigo anterior sero obrigatoriamente computadas a crdito do convnio e aplicadas, exclusivamente, no objeto de sua finalidade, devendo constar de demonstrativo especfico que integrar as prestaes de contas do ajuste. Art. 182 - Quando da concluso, denncia, resciso ou extino do convnio, acordo ou ajuste, os saldos financeiros remanescentes, inclusive os provenientes das receitas obtidas das aplicaes financeiras realizadas, sero devolvidos entidade ou rgo repassador dos recursos, no prazo improrrogvel de 30 (trinta) dias do evento, sob pena da imediata instaurao de tomada de contas especial do responsvel, providenciada pela autoridade competente do rgo ou entidade titular dos recursos. Art. 183 - Aplicam-se as disposies desta Lei, no que couber, aos convnios, acordos, ajustes e outros instrumentos congneres celebrados por qualquer dos Poderes do Estado, rgos e entidades de sua Administrao direta ou indireta, entre si ou com outras pessoas de direito pblico ou privado.

19

DECRETO N 9.266 DE 14 DE DEZEMBRO DE 2004

Institui o Sistema de Informaes Gerenciais de Convnios e Contratos - SICON, no mbito da Administrao Pblica Estadual, aprova o regulamento para celebrao de convnios ou instrumentos congneres que requeiram liberao de recursos estaduais e d outras providncias. O GOVERNADOR DO ESTADO DA BAHIA, no uso de suas atribuies, e considerando a necessidade de preservar o equilbrio econmico e a eficincia operacional dos rgos e entidades da administrao pblica estadual; considerando a necessidade de criar condies para maior controle e melhor qualidade do gasto pblico; DECRETA Art. 1 - Fica institudo o Sistema de Informaes Gerenciais de Convnios e Contratos SICON com a finalidade de disponibilizar informaes sobre a situao de convnios celebrados com rgos municipais e outras entidades privadas ou de contratos celebrados com pessoas jurdicas, inclusive com indicao da situao de adimplncia dos convenentes ou dos contratados. 1 As informaes do SICON sero originrias dos sistemas operacionais de contabilidade estadual: o Sistema de Informaes Contbeis e Financeiras SICOF, e de gesto dos instrumentos contratuais do estado, o Sistema de Gesto de Gastos Pblicos SIGAP. 2 - Ser implantado inicialmente o Mdulo de Convnios como ferramenta de gesto dos convnios celebrados com rgos municipais e outras entidades privadas, sendo posteriormente implementados os mdulos para pleitos e contratos. Art. 2 - O SICON ser disponibilizado a todos os rgos e entidades da Administrao Pblica Estadual, inclusive s empresas pblicas e de economia mista. 1 - As Empresas Pblicas e / ou de Economia Mista ficam obrigadas a registrar no SIGAP os devedores que sejam potenciais convenentes, a exemplo de prefeituras, organizaes sociais e ONGs, informando nome, CNPJ, valor do dbito e a data do dbito mais antigo, e a fazer a atualizao dessas informaes, no mnimo, mensalmente. 2 O SICON ser acessado por meio do site www.sefaz.ba.gov.br, na Seo Finanas Pblicas. 3 - Os Diretores Gerais das diversas Secretarias e / ou rgos indicaro os seus respectivos gestores setoriais para fins de controle de acesso ao sistema. Art. 3 - No podero ser celebrados convnios ou ser dada continuidade aos mesmos quando ocorrerem pendncias referentes aos convenentes em decorrncia das seguintes situaes verificadas pelo sistema de execuo: I - existncia de dbitos referentes a empresas estatais e a concessionrias de servios pblicos; II - existncia de dbitos referentes a tributos estaduais; III - indicao no SIGAP referente a irregularidades nos procedimentos de contratao ou de aplicao;
20

IV - existncia de irregularidades na prestao de contas do convnio ou no realizao da prestao de contas em tempo hbil. Pargrafo nico O SICON emitir a Certido da Situao de Adimplncia do Convenente indicando a situao da inadimplncia, caso exista. Art. 4 - Nas compras de mercadorias com recursos provenientes de convnios, em que seja exigida a emisso de Notas Fiscais modelos 1 ou 1-A, dever, tambm, ser exigida a emisso de Nota Fiscal por meio eletrnico, disponibilizado no endereo eletrnico www.sefaz.ba.gov.br Art. 5 - Fica aprovado o Regulamento para celebrao de convnios ou instrumentos congneres que requeiram liberao de recursos estaduais, que com este se publica. Art. 6 - A Secretaria da Fazenda expedir os atos complementares necessrios ao cumprimento deste Decreto. Art. 7 - Este Decreto entrar em vigor, no que couber, na data de sua publicao e produzir integralmente seus efeitos 180 dias aps a data de publicao. Art. 8 - Revogam-se as disposies em contrrio. PALCIO DO GOVERNO DO ESTADO DA BAHIA, em 14 de dezembro de 2004. PAULO SOUTO Governador Ruy Tourinho Secretrio de Governo Albrico Mascarenhas Secretrio da Fazenda

REGULAMENTO PARA CELEBRAO DE CONVNIOS OU INSTRUMENTOS CONGNERES QUE REQUEIRAM LIBERAO DE RECURSOS ESTADUAIS CAPTULO I DAS DISPOSIES GERAIS Art. 1 - As Entidades da Administrao Pblica Estadual devero observar os procedimentos estabelecidos neste Regulamento, quando celebrarem convnios ou instrumentos congneres entre si ou com a Unio, outros Estados, Distrito Federal, Municpios, entidades a eles vinculadas, ou com entidades privadas, que requeiram liberao de recursos estaduais. Art. 2 - Assinado o convnio, as entidades concedentes da Administrao Pblica Estadual daro cincia Assemblia Legislativa ou Cmara Municipal do convenente. Ar*t. 3 - Para efeito deste Regulamento, considera-se: I - Convnio instrumento qualquer que discipline a transferncia de recursos e tenha como partcipe entidade da administrao pblica estadual direta, autrquica ou fundacional, empresa pblica ou sociedades de economia mista, que estejam gerindo recursos dos oramentos fiscal e da seguridade social, visando consecuo de programa de trabalho de interesse recproco, em regime de mtua cooperao. II - Concedente entidade da administrao estadual direta, autarquia, fundao, empresa pblica ou sociedade de economia mista, responsvel pela transferncia dos recursos financeiros destinados execuo do objeto do convnio. III - Convenente - entidade da administrao estadual direta, autarquia, fundao, empresa pblica ou sociedade de economia mista, do Estado da Bahia ou de outra esfera de
21

governo, ou entidades privadas, responsveis pelo recebimento dos recursos do convnio, sua aplicao e prestao de contas. suas finalidades. IV - Objeto - produto final do convnio, considerando o programa de trabalho e

V - Contrapartida recursos financeiros, bens ou servios, desde que economicamente mensurveis investidos pelo convenente, para a execuo do objeto. VI Contrapartida Mnima valor mnimo em R$ definido pelo concedente para a existncia de contrapartida, considerando o princpio da economicidade na execuo da despesa. VII - Termo Aditivo - instrumento que tenha por objetivo a alterao de convnio, formalizado durante a sua vigncia, vedada a alterao da natureza do objeto. VIII - Meta especificao da quantidade de produto(s) ou resultado(s) que se espera obter em determinado horizonte temporal, expressa na unidade de medida adotada. IX - Inadimplente verificado pelo sistema - convenente que se enquadre em um ou mais dos motivos de inadimplncia descritos abaixo: a) Prestao de contas: 1. Quando no apresent-la nos prazos estabelecidos; 2. Quando no aprovada pelo concedente, em razo de qualquer fato que cause prejuzo ao errio. b) Credor inabilitado tributrio convenente em dbito junto ao Estado, referente a obrigaes fiscais; c) Suspenso pela Administrao convenente com irregularidade apurada ou com indcios de irregularidades na aplicao dos recursos recebidos, a exemplo de execuo fsica incompatvel com o cronograma financeiro, qualidade do material empregado inferior ao descrito no instrumento, meta estabelecida no alcanada; d) Dbito com Concessionrias / empresas convenente em dbito com empresas integrantes da Administrao Estadual. Art. 4 - Em qualquer das hipteses estabelecidas no inciso IX, do Artigo 3, sero averiguados todos os CNPJ pertencentes entidade da administrao direta e indireta ou da entidade privada, cadastrados no Sistema de Gesto dos Gastos Pblicos SIGAP e, a transao no ser efetuada caso seja constatada alguma irregularidade. CAPTULO II REQUISITOS PARA CELEBRAO DE CONVNIOS Art. 5 - As Entidades da Administrao Pblica Estadual, para a celebrao de Convnios, devero exigir dos convenentes, no mnimo, a apresentao dos requisitos a seguir: a) plano de trabalho, que integrar o convnio independentemente de transcrio, contendo, no mnimo, as seguintes informaes: 1. razes que justifiquem a celebrao do convnio; 2. descrio completa do objeto do convnio a ser formalizado e seus elementos caractersticos, com descrio detalhada, objetiva, clara e precisa, do que se pretende realizar ou obter;
22

3. metas fsicas a serem atingidas, objetivamente especificadas, descritas quantitativa e qualitativamente; 4. detalhamento e especificao do bem a ser produzido ou adquirido ou dos servios a serem prestados. Quando se tratar de obras e servios de engenharia, apresentar as plantas (projeto grfico), os memoriais descritivos, as especificaes e as planilhas de custos; 5. plano de aplicao dos recursos financeiros a serem desembolsados pelo concedente, e a contrapartida do convenente, quando esta estiver prevista; 6. oramento e cronograma de desembolso (origem dos recursos), compatvel com o plano de aplicao de recursos apresentado pelo convenente; 7. previso de incio e concluso da execuo do objeto, assim como das etapas ou fases intermedirias; assegurada; 8. comprovao de que a contrapartida, quando prevista, est devidamente

8.1 caso o valor em R$ calculado para a contrapartida do convnio for inferior ao mnimo estabelecido pelo Estado da Bahia, o concedente dispensar o convenente dessa obrigao. b) declarao do convenente de que no est em situao de mora ou de inadimplncia junto Administrao Pblica Estadual, relativa a outros recursos anteriormente transferidos; c) certido de Regularidade junto a Instituto Nacional da Seguridade Social INSS e ao Fundo de Garantia por Tempo de Servio FGTS; d) prova de regularidade com a Fazenda Federal, Estadual e Municipal do domiclio do convenente; e) pareceres: tcnico, de viabilidade financeira e jurdico; f) comprovao do exerccio pleno dos poderes referentes propriedade do imvel, mediante certido emitida por cartrio competente, sempre que o objeto do convnio seja a execuo de obras ou benfeitorias em imvel; g) certido de situao de adimplncia emitida atravs do Sistema de Informaes Gerenciais de Convnios e Contratos SICON; convnio; h) comprovao da capacidade tcnica do convenente para a execuo do

i) cpia do certificado ou comprovante do Registro de Entidade de Fins Filantrpicos, fornecido pelo Conselho Nacional de Assistncia Social - CNAS, quando aplicvel; j) declarao de que est enquadrado nos limites constitucionais de educao e sade, bem como nos limites de dvida consolidada, operaes de crdito, inclusive por Antecipao de Receita e despesa total com pessoal, determinados pela LRF e Resoluo 43 / 2001, do Senado Federal, quando o convnio for celebrado com outras esferas de governo; l) comprovao de que instituiu, regulamentou e arrecadou os tributos previstos no art. 156 da Constituio Federal, no caso de municpios; m) se entidade de utilidade pblica, apresentar certificado de utilidade pblica estadual (lei especfica), conforme Lei Estadual n 6.670, de 21.07.94; n) se organizaes sociais, comprovao de que sejam constitudas e qualificadas em conformidade com a Lei Estadual n 8.647, de 29.07.2003; o) cpia das demonstraes contbeis do ltimo exerccio.
23

CAPTULO III CLUSULAS OBRIGATRIAS NA FORMALIZAO DOS CONVNIOS Art. 6 - A parte preliminar do Termo de convnio conter nome e CNPJ das entidades concedentes, nome, CNPJ dos convenentes, nome, endereo, nmero e rgo expedidor da carteira de identidade e o CPF dos respectivos titulares dos rgos ou entidades convenentes, ou daqueles que estiverem atuando por delegao de competncia, indicando os dispositivos legais, finalidade e a sujeio do convnio e sua execuo s normas da Lei 8.666/93, e LDO vigente. sobre: Art. 7 - Os termos de convnios devem estabelecer obrigatoriamente clusulas

a) o objeto e seus elementos caractersticos, em conformidade com o Plano de Trabalho e as finalidades do convnio; b) valor em real; c) localidade onde ser executado o objeto do convnio, informando o bairro da sede do municpio, o distrito ou povoado; d) proibio de redistribuio dos recursos a outras entidades, congneres ou no, quando se tratar de convenente no pertencente a esfera estadual; e) obrigaes do concedente incluindo, no mnimo: 1. acompanhar sistematicamente o convnio e, quando necessrio, proceder alterao atravs de termos aditivos antes do trmino do convnio; 2. atualizar o cronograma de desembolso quando houver atualizao do plano de aplicao ou insuficincia de recursos; 3. registrar o convenente no SICON como suspenso pela administrao, por motivo de inadimplncia, quando comprovado indcio de irregularidade na aplicao dos recursos do convnio. f) obrigaes do convenente, incluindo, no mnimo, as seguintes: 1. contrapartida, quando prevista; 2. contratar obras, servios e compras para execuo do objeto do convnio precedidas de licitao, conforme Lei Federal n 8.666/93 e da Lei Estadual n 4.660/86. No caso de entidades privadas, no sujeitas ao procedimento licitatrio, fica o responsvel pela aplicao dos recursos obrigado ao atendimento dos princpios de economicidade e eficincia, mediante cotao de preos dos bens e servios adquiridos, demonstrando e justificando, expressamente, a opo utilizada, sob pena de responsabilidade pelos atos de gesto antieconmica; 3. apresentar relatrios de execuo fsico-financeira e prestar contas do total dos recursos recebidos, no prazo mximo de 30 (trinta) dias, contados da data do trmino da vigncia, salvaguardada a obrigao de prestao de contas parcial na forma prevista neste Decreto; 4. aplicar no mercado financeiro o valor correspondente aos recursos recebidos, no perodo compreendido entre a liberao do recurso e sua utilizao ou devoluo de saldo remanescente, desde que este perodo seja superior a 30 (trinta) dias; 5. atualizar, quando cabvel, o plano de aplicao; 6. restituir ao concedente o valor transferido, nos seguintes casos:
24

6.1. quando no for executado o objeto do convnio; 6.2. quando no for apresentada, no prazo exigido, a prestao de contas; 6.3. quando os recursos forem utilizados em finalidade no estabelecida no instrumento de Convnio. 7. restituir eventual saldo de recursos, inclusive os rendimentos em aplicao financeira, ao concedente ou ao Tesouro Estadual, conforme o caso, na data de sua concluso ou extino; 8. movimentar os recursos em conta bancria especfica. g) vigncia, que dever ser fixada em conformidade com o prazo previsto para a execuo do objeto expresso no Plano de Trabalho, acrescido de 60 (sessenta) dias para apresentao da Prestao de Contas Final; h) prerrogativa do concedente para prorrogar de ofcio a vigncia do convnio, sempre que der causa a atraso na liberao dos recursos, limitada a prorrogao ao exato perodo do atraso verificado; i) declarao da prerrogativa do Estado, exercida pelo rgo ou entidade responsvel pelo programa, de conservar a autoridade normativa e, diretamente ou delegando competncia a dirigente de rgos e entidades pertencentes Administrao Estadual que se situem prximos ao local de aplicao dos recursos, exercer o controle e fiscalizao sobre a execuo, bem como de assumir ou transferir a responsabilidade pelo mesmo, no caso de paralisao ou de fato relevante que venha ocorrer, de modo a evitar a descontinuidade da execuo do convnio; j) classificao Funcional-Programtica e econmica da despesa, mencionandose o nmero do pr-empenho ou o da solicitao de reserva de dotao - SRD; l) previso da liberao de recursos, obedecendo ao cronograma de desembolso atualizado e aprovado; m) definio do direito de propriedade dos bens remanescentes na data da concluso ou extino do instrumento e que, em razo deste, tenham sido adquiridos, produzidos, transformados ou construdos, respeitado o disposto na legislao pertinente, podendo ser doados ao convenente quando, aps a consecuo do objeto do convnio, forem necessrios para assegurar a continuidade de programa governamental, observado o que, a respeito, tenha sido previsto no convnio; n) capacidade do concedente e/ou convenente de denunci-lo ou rescindi-lo, a qualquer tempo, imputando-se-lhes as responsabilidades das obrigaes decorrentes do prazo de sua vigncia e creditando-se, igualmente os benefcios adquiridos no mesmo perodo; o) indicao, quando for o caso, de cada parcela da despesa relativa parte a ser executada em exerccios futuros, com a declarao de que sero includos na proposta oramentria; p) indicao de que, recursos para atender s despesas em exerccios futuros no caso de investimentos, esto consignados no Plano Plurianual e que anualmente, constaro do oramento; q) obrigaes do executor, quando houver; r) determinao do livre acesso de servidores do concedente e dos rgos de auditoria do Estado da Bahia a qualquer tempo e lugar, a todos os atos e fatos relacionados direta ou indiretamente com o instrumento pactuado, quando em misso de fiscalizao ou auditoria; s) penalidades:
25

1. aplicao do disposto no art. 99, incisos II e III da Lei Estadual n 4.660/84 quando houver atraso injustificado na execuo do convnio; 2. pagamento de atualizao monetria acrescida de juros legais, na forma da legislao aplicvel aos dbitos para com a Fazenda Estadual: 2.1. ocorrendo as hipteses previstas no alnea f, item 6, do Artigo 7, devido desde a data do recebimento dos recursos; 2.2. sobre o saldo remanescente, incluindo os rendimentos em aplicao financeira, devido a partir da data da concluso ou extino do convnio. aplicao de recursos; 3. suspenso da liberao de parcelas quando comprovada irregularidade na

t) indicao do foro para dirimir dvidas decorrentes de sua execuo. Art. 8 - Os Termos Aditivos devero conter clusula que expresse o valor em real que ser aditado de forma clara e precisa. CAPTULO IV DAS VEDAES Art. 9 - No permitido: a) firmar convnio com outras esferas de governo, ou com qualquer rgo ou entidade de direito pblico ou privado, que esteja em mora, inadimplente com outros convnios ou no esteja em situao de regularidade com o Estado ou qualquer entidade da Administrao Indireta Estadual; b) proover aditamento com alterao do objeto; c) realizar despesas com taxas bancrias, multas, juros ou correo monetria, inclusive referente a recolhimento fora do prazo; d) utilizar as receitas auferidas da aplicao do recurso do convnio como contrapartida do convenente; e) efetuar pagamento a qualquer ttulo, a servidor ou empregado pblico ativo, integrante de quadro de pessoal de qualquer rgo ou entidade pblica da administrao estadual direta ou indireta, pela prestao de servios, inclusive de consultoria ou assistncia tcnica; f) utilizar os recursos em finalidade diversa da estabelecida no respectivo instrumento, ainda que em carter de emergncia; g) realizar despesas a ttulo de taxa de administrao, de gerncia ou similar; h) realizar despesas em data anterior ou posterior vigncia do convnio; i) incluir clusula de vigncia ou de efeitos financeiros retroativos; l) realizar despesas com publicidade, salvo as de carter educativo, informativo ou de orientao social, desde que no constem nomes, smbolos ou imagens que caracterizem promoo pessoal de autoridades ou servidores pblicos; m) transferir recursos para clubes, associaes de servidores ou quaisquer entidades congneres, excetuadas creches e escolas para o atendimento pr-escolar; n) reprogramar as parcelas do convnio sem editar Termo Aditivo.

26

CAPTULO V DA EFICCIA DOS CONVNIOS Art. 10 - A eficcia dos convnios e de seus aditivos, qualquer que seja o seu valor, fica condicionada publicao do respectivo resumo na imprensa oficial do Estado, que ser providenciada pela Administrao at o quinto dia til do ms seguinte ao de sua assinatura, devendo esta ocorrer no prazo de vinte dias a contar daquela data, contendo os seguintes elementos: a) espcie e valor do instrumento; b) denominao, domiclio e inscrio no Cadastro Nacional de Pessoas Jurdicas - CNPJ dos partcipes e nome e inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas do Ministrio da Fazenda - CPF / MF dos signatrios; c) resumo do objeto; d) cdigo da Unidade Gestora, da gesto e classificao funcional programtica e econmica, correspondente aos respectivos crditos pelos quais correro as despesas, nmero e data do pr-empenho e da portaria de descentralizao de crdito, quando couber; e) valor a ser transferido ou descentralizado no exerccio em curso e, se for o caso, o previsto para exerccios subseqentes, bem como o da contrapartida que o convenente se obriga a aplicar; f) prazo de vigncia e data da assinatura. CAPTULO VI DAS LIBERAES DE RECURSOS Art. 11 - A liberao de recursos financeiros referentes ao cumprimento do objeto do convnio seguir a programao estabelecida no plano de trabalho, conforme cronograma de desembolso, a programao financeira do governo estadual e fluxo de pagamento registrado no SIGAP, exceto nos casos a seguir, em que as parcelas ficaro retidas at o saneamento das impropriedades ocorrentes: a) quando no tiver havido comprovao da regular aplicao da parcela anteriormente recebida, na forma da legislao aplicvel, inclusive mediante procedimentos de fiscalizao local, realizados periodicamente pela entidade ou rgo concedente e adequadamente formalizados; b) quando verificado desvio de finalidade na aplicao dos recursos, atrasos no justificados no cumprimento das etapas ou fases programadas, prticas atentatrias aos princpios fundamentais de Administrao Pblica nas contrataes e demais atos praticados na execuo do convnio, ou o inadimplemento do executor com relao a outras clusulas conveniais bsicas; pelo concedente. c) quando o convenente deixar de adotar as medidas saneadoras apontadas

Art. 12 - A liberao de recursos mediante a celebrao de convnios com outras esferas de governo ou entidades privadas constituir despesa do concedente e receita do convenente, em razo do convenente no integrar o oramento fiscal ou de seguridade social do ente concedente. Art. 13 - Cada pagamento efetuado pelo concedente corresponder a uma parcela liberada, admitindo-se mais de um pagamento quando o recurso tiver origem em contas oramentrias diferentes.
27

Art. 14 - Quando a liberao de recursos for efetuada em at duas parcelas, a prestao de contas ser exigida no final do convnio, de forma global. Art. 15 - Sendo a liberao de recursos em trs parcelas ou mais, a liberao da terceira parcela ficar condicionada a aprovao da prestao de contas da primeira, a liberao da quarta parcela ficar condicionada a aprovao da prestao de contas da segunda e assim sucessivamente. Art. 16 - A partir da 2 (segunda) parcela, transcorridos 60 dias do pagamento sem que seja apresentada e aprovada a prestao de contas da parcela anterior, o convenente ser considerado inadimplente no SICON. O prazo comear a ser contado na data do ltimo pagamento da respectiva parcela. Art. 17 - Os recursos liberados devero ser mantidos em conta bancria especfica aberta para essa finalidade. Art. 18 - O resultado da aplicao no mercado financeiro dos recursos recebidos dever ser utilizado no objeto do convnio, estando sujeito s mesmas condies de prestaes de contas exigidas para os recursos recebidos. CAPTULO VII DA PRESTAO DE CONTAS Art. 19 - O convenente ficar sujeito a apresentar prestao de contas, parcial e ou total, na forma estabelecida neste Regulamento. Art. 20 - A Prestao de contas parcial refere-se a cada uma das parcelas dos recursos liberados. Ser exigida quando a liberao de recursos for em trs parcelas ou mais. A liberao da terceira parcela ficar condicionada a aprovao da prestao de contas da primeira, a liberao da quarta parcela ficar condicionada a aprovao da prestao de contas da segunda e assim sucessivamente. I. A prestao de contas parcial ser analisada e avaliada na unidade tcnica responsvel pelo programa do rgo ou entidade concedente que emitir parecer sobre os aspectos: a) Tcnico referente a execuo fsica e cumprimento dos objetivos do convnio, podendo inclusive o concedente valer-se de laudos de vistoria ou informaes conseguidas junto a autoridades pblicas do local de execuo do convnio; b) Financeiro - o qual dever referir-se correta aplicao dos recursos recebidos pelo convenente, observando tanto os aspectos formais como os princpios fundamentais da Administrao Pblica, especialmente o da economicidade. II. Constatada irregularidade ou inadimplncia na apresentao da prestao de contas parcial, o concedente notificar o convenente para no prazo mximo de 30 (trinta) dias, sanar as irregularidades ou cumprir a obrigao. III. Esgotado o prazo da notificao, sem que o convenente regularize a situao dever ser determinada a instaurao da Tomada de Conta Especial, e conseqentemente, registrada a inadimplncia no SIGAP e comunicado o fato a Auditoria-Geral do Estado. Art. 21 - A Prestao de Contas total refere-se a prestao a ser efetuada no final do convnio de forma global, exigida para todos os tipos de liberao, ser analisada e avaliada na unidade tcnica responsvel pelo programa do rgo ou entidade concedente, formalizada por meio de relatrio de cumprimento do objeto do convnio e dos seguintes documentos: a) cpia do convnio e, se for o caso, dos termos aditivos, bem como da respectiva publicao no Dirio Oficial;
28

b) cpia do Plano de Trabalho devidamente aprovado; c) cpia dos processos de licitao ou do ato que declarar a dispensa ou inexigibilidade daquele procedimento, para as entidades pblicas, ou a comprovao de atendimento dos princpios de economicidade e eficincia, mediante cotao de preos dos bens e servios adquiridos, demonstrando e justificando, expressamente, a opo utilizada, para as entidades privadas; d) relatrio de Execuo fsico-financeira; e) demonstrativo financeiro das origens e aplicaes dos recursos; necessria; concedente; realizadas: f) extrato bancrio da conta do convnio e conciliao bancria, quando g) comprovante de recolhimento do saldo de recursos conta indicada pelo h) documentao original para a comprovao das seguintes despesas

1. nos pagamentos a pessoas jurdicas, notas ou cupons fiscais de compras ou prestao de servios, devidamente atestadas ou certificadas pela unidade competente, com identificao do responsvel; 1.1 nos pagamentos de mercadorias, em que seja exigida a emisso de Notas Fiscais modelos 1 ou 1-A, dever, tambm, ser emitida Nota Fiscal por meio do sistema informatizado da Secretaria da Fazenda, disponibilizado no endereo eletrnico www.sefaz.ba.gov.br, em conformidade com o disposto no Decreto que estabelece a obrigatoriedade de emisso de Nota Fiscal por meio eletrnico. 2. nos pagamentos a trabalhador avulso, sem vnculo empregatcio, recibos com identificao do RG, CPF e endereo de sua residncia, e a comprovao do recolhimento da reteno e da* cota patronal ao INSS; 3. nos casos de pagamento de mo-de-obra contratada pelo regime celetista, devero ser anexadas a folha de pagamento e as guias autenticadas de recolhimento dos encargos sociais (FGTS e INSS). i) parecer ou laudo tcnico da entidade ou unidade responsvel pela fiscalizao da execuo do convnio, emitido por profissional habilitado, devidamente identificado (nome, cargo e matrcula funcional), atestando quanto ao percentual fsico de realizao do objeto e se compatvel com o montante financeiro dos recursos aplicados, bem como se atingiu aos fins propostos. 1. quando o objeto for a aquisio de mquinas ou equipamentos, mencionar se foram instalados e se encontram em efetivo funcionamento 2. quando o objeto for obra de construo civil, mencionar se o recebimento definitivo ou provisrio, apresentando as certides de quitao dos encargos incidentes sobre a obra, bem como do documento hbil expedido pelo Poder Pblico Municipal liberando a obra para uso e utilizao para os fins autorizados, quando cabvel. Art. 22 - O convenente prestar contas total ao rgo/entidade concedente dos recursos aplicados dentro de 30 (trinta) dias do trmino da vigncia do convnio. Art. 23 - A prestao de contas total do convnio dever ser encaminhada, pelo concedente, ao Tribunal de Contas do Estado at 60 (sessenta) dias aps o prazo de vigncia do convnio. I. Ficam dispensadas do encaminhamento ao TCE as prestaes de contas de convnios consideradas regulares pelo controle interno do rgo / entidade concedente e que
29

envolverem montante igual ou inferior ao previsto na alnea "a", do inciso I, do caput do art. 23, da Lei Federal n 8.666/93 (limite mximo para a contratao de obras mediante realizao de carta convite), corrigido na forma do art. 120, ficando a prestao de contas sob a guarda do rgo repassador para exame oportuno pelos rgos de Controle Interno e Externo. CAPTULO VIII DOS CONVNIOS CELEBRADOS ENTRE ENTIDADES DA ADMINISTRAO PBLICA ESTADUAL Art. 24 - Nos convnios que entre si celebrem, as entidades da administrao direta, autrquicas, fundacionais e empresas que integram o oramento nico estadual (empresas estatais dependentes) devero adotar os procedimentos descritos no Anexo II deste Regulamento. CAPTULO IX DAS DISPOSIES FINAIS Art. 25 - O concedente dever verificar a similaridade de objeto e meta fsica com convnio celebrado com a mesma entidade ou com outra. Art. 26 - O rgo ou entidade concedente ficar obrigado a atualizar o SIGAP com as informaes das prestaes de contas, condio para liberao da parcela seguinte e manuteno do registro de adimplncia do convenente. Art. 27 - As Entidades da Administrao Pblica Estadual devero adotar os procedimentos de registros dos recursos referentes aos convnios e instrumentos congneres firmados com rgos ou entidades de outras esferas de governo ou com entidades privadas, dispostos no Anexo I deste Regulamento. Art. 28 - A entidade concedente fica responsvel pela apresentao das prestaes de contas ao Tribunal de Contas do Estado TCE. Art. 29 - O concedente deve fazer acompanhamento sistemtico do convnio e, quando necessrio, proceder alterao por meio de Termos Aditivos antes do trmino do convnio. Art. 30 - A qualquer indcio de irregularidade quanto a aplicao dos recursos do convnio, o concedente poder suspender a liberao dos recursos financeiros, inclusive registrando o convenente no SIGAP como suspenso pela administrao, ao que motiva a inadimplncia do mesmo no SICON. Art. 31 - Devero compor o convnio, conforme Anexo III deste Regulamento, dados das contas bancrias pagadoras e recebedoras, como banco e agncia bancria respectiva, devidamente rubricados pelos partcipes. Art. 32 - considerado motivo para resciso do convnio, independentemente de sua formalizao, a no observncia de qualquer das clusulas estabelecidas, especialmente quando verificadas as seguintes situaes: a) utilizao dos recursos em desacordo com o plano de trabalho; b) falta de apresentao de prestao de contas de qualquer parcela, conforme prazos estabelecidos; c) aplicao dos recursos no mercado financeiro em desacordo com o estabelecido neste Regulamento. ocorrncias: Art. 33 - Requer a instaurao de tomada de contas especial as seguintes

30

b) no aprovao da prestao de contas, apesar de eventuais justificativas apresentadas pelo convenente, em decorrncia de: 1. no execuo total do objeto pactuado; 2. atingimento parcial dos objetivos ajustados; 3. desvio de finalidade; 4. impugnao de despesas; 5. no cumprimento dos recursos da contrapartida; 6. no aplicao de rendimentos de aplicaes financeiras no objeto pactuado; c) ocorrncia de desfalques ou desvio de dinheiro, bens e valores pblicos; d) prtica de qualquer ato ilegal, ilegtimo, desarrazoado ou antieconmico, de que resulte dano ao errio ou ao patrimnio pblico. Inclui alteraes do Decreto n 9.283 de 23 de dezembro de 2004.

Regulamento;

a) resciso do convnio na hiptese estabelecida no Artigo 32 deste

31

ANEXO I RECURSOS CONCEDIDOS EM CONVNIOS E INSTRUMENTOS CONGNERES CELEBRADOS POR ENTIDADES DA ADMINISTRAO PBLICA ESTADUAL COM ENTIDADES PERTENCENTES UNIO, OUTROS ESTADOS OU MUNICPIOS, OU COM ENTIDADES PRIVADAS. PASSO EXECUTOR E DESCRIO DAS ATIVIDADES UNIDADE CONCEDENTE DA ORAMENTRIA E GESTORA 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. ADMINISTRAO DIRETA E INDIRETA QUANDO

Analisar documentos exigidos por este Regulamento; Emitir Certido de Situao de Adimplncia no SICON; Se o convenente se enquadrar nas regras estabelecidas neste Regulamento gerar, pr-empenho ou solicitao de reserva de dotao SRD, no SIGAP; Formalizar e assinar o convnio; Publicar o resumo do convnio; Comunicar a Cmara Municipal ou a Assemblia Legislativa quando for o caso, mediante ofcio ao respectivo presidente; Confirmar se o CNPJ do convenente j est cadastrado no grupo de CNPJ vinculado. Acessar no SICON ou no SIGAP, menu principal opo 9 consulta, selecionar o item tabela, em seguida opo 10 grupo de CNPJ vinculado e informar o CNPJ desejado; Caso o CNPJ do convenente no esteja cadastrado, solicitar o cadastramento do mesmo GERAC / DICOP informando o CNPJ, a razo social e o municpio; Registrar no SIGAP o termo do convnio e seus aditamentos, quando houver, programando o fluxo conforme previso de desembolso; Emitir empenho; Autorizar pagamento; Analisar a prestao de contas e, se estiver em conformidade com este Regulamento, registrar os dados no SIGAP. EXECUTOR E DESCRIO DAS ATIVIDADES UNIDADE CONCEDENTE DA ADMINISTRAO DIRETA E INDIRETA QUANDO GESTORA Analisar documentos exigidos por este Regulamento; Emitir Certido de Adimplncia no SICON; Se o convenente se enquadrar nas regras estabelecidas neste Regulamento, solicitar a descentralizao de crdito Unidade Oramentria correspondente; Gerar pr-empenho no SIGAP; Formalizar e assinar o convnio; Publicar o resumo do convnio; Comunicar a Cmara Municipal ou a Assemblia Legislativa quando for o caso, mediante ofcio ao respectivo presidente; Registrar no SIGAP o termo do convnio e seus aditamentos, quando houver, programando o fluxo conforme previso de desembolso; Emitir empenho; Autorizar pagamento; Analisar a prestao de contas e se estiver em conformidade com este Regulamento, registrar os dados no SIGAP. EXECUTOR E DESCRIO DAS ATIVIDADES DIRETORIA DE FINANAS OU UNIDADE EQUIVALENTE Liquidar despesa; Confirmar pagamento; Confirmar Termo Aditivo, quando for o caso;

8. 9. 10. 11. 12. PASSO 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. PASSO 24. 25. 26.

32

27.

Acompanhar a anlise da prestao de contas e o competente registro dos dados no SIGAP.

ANEXO II RECURSOS CONCEDIDOS EM CONVNIOS, QUE ENTRE SI CELEBRAM A ADMINISTRAO DIRETA, ENTIDADES AUTRQUICAS E FUNDACIONAIS E EMPRESAS ESTATAIS DEPENDENTES. EM FUNO DO ORAMENTO NICO, ESSE TIPO DE CONVNIO NO GERA REGISTRO NO SIGAP PPASSO EXECUTOR E DESCRIO DAS ATIVIDADES UNIDADE CONCEDENTE 1. 2. Descentralizar crdito oramentrio; Liberar recursos financeiros atravs da Movimentao de Recursos Bancrios - MRB quando se tratar de recursos que no possam ser movimentados pela CUTE Disponibilidade Interna na unidade convenente, ou; Liberar recursos financeiros atravs da Movimentao de Recursos Intra-Sistemas - MRI quando se tratar de recursos que transitem exclusivamente pela CUTE Disponibilidade Interna. UNIDADE CONVENENTE 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. Receber a descentralizao de crdito oramentrio; Gerar registro pr-empenho no SIGAP; Realizar licitao; Contratar; Registrar o contrato no SIGAP; Empenhar; Receber a liberao dos recursos financeiros por meio de LRI, MRB ou MRI conforme o caso; Autorizar pagamento. DIRETORIA DO TESOURO - DEPAT Efetuar a liberao de recursos conforme liquidao da despesa. DIRETORIA DE FINANAS OU UNIDADE EQUIVALENTE Liquidar despesa; Confirmar pagamento. ANEXO III DADOS DA CONTA BANCRIA UTILIZADA PELO CONVENENTE 1. 2. 3. 4. 5. 6. Nome do Banco Nmero do Banco Nome da agncia bancria Nmero da agncia bancria Nmero da conta corrente DADOS DO CONCEDENTE Cdigo contbil pagadora da conta

3.

INSTRUES DE PREENCHIMENTO 1. 2. 3. 4. Preencher com o nome da instituio financeira onde ser aberta a conta bancria especfica para movimentao dos os recursos do convnio. Preencher com o nmero correspondente instituio financeira designada. Preencher com o nome da agncia do banco detentora da conta especfica. Preencher com o nmero correspondente agncia do banco detentora da conta especfica.

33

5. 6.

Preencher com o nmero da conta-corrente especfica do convnio. Preencher com o nmero correspondente ao cdigo contbil da conta pagadora.

RESOLUO N 86/2003 DE 11 DE DEZEMBRO DE 2003

Estabelece normas e procedimentos para o controle externo dos convnios, dos acordos, dos ajustes, dos recursos estaduais descentralizados e outros instrumentos assemelhados. CAPTULO I Art. 1. - Os termos de convnios e ajustes congneres firmados pelas Administraes Direta e Indireta do Estado, entre si, ou com entes pertencentes estrutura da Unio, ou de outros Estados, Distrito Federal ou Municpios, ou com entidades privadas, sujeitam-se s normas e procedimentos desta Resoluo, da Lei Federal n 4.320/64, da Lei Federal n 8.666/93 e suas alteraes posteriores e da Lei de Diretrizes Oramentrias. ajustes: execuo; Pargrafo nico Para os fins desta Resoluo, incluem-se como convnios os I de cooperao mtua, ainda que no gerem despesas diretas e exclusivas na II que visem a transferncia de recursos a ttulo de subveno; III que visem transferncia de recursos aos Municpios, excludas as previstas constitucionalmente; IV que tratem de auxlios e contribuies de qualquer natureza. CAPTULO II DA FORMALIZAO DOS INSTRUMENTOS Art. 2. Os convnios ou outros instrumentos assemelhados, bem como seus Termos Aditivos, devero conter os seguintes requisitos para a sua celebrao: I - Plano de Trabalho, proposto pelo convenente, que dever conter, no mnimo: a) descrio completa do objeto a ser executado; b) descrio das metas a serem atingidas, qualitativa e quantitativamente; c) etapas ou fases da execuo do objeto; d) previso de incio e fim da execuo do objeto, bem assim da concluso das etapas ou fases programadas; II) Plano de aplicao dos recursos financeiros a serem desembolsados, includos os da contrapartida financeira do conveniado, se for o caso, para cada projeto ou evento; III) Oramento e cronograma de desembolso, bem como as plantas referentes aos projetos e planilhas de custos com as especificaes, quando se tratar de obra;
34

 1 O termo de convnio, dentre outros dispositivos, deve conter proibio aos convenentes de redistribuio dos recursos a outras entidades, congneres ou no. 2 O valor das subvenes de carter social, sempre que possvel, ser calculado com base em unidades de servios, obedecidos os padres mnimos de eficincia, em conformidade com o art. 16 da Lei n 4.320/64. Art. 3. Os rgos repassadores devero exigir dos convenentes, antes da celebrao dos termos e anualmente no mbito da vigncia de cada convnio, os seguintes elementos, os quais devero compor os respectivos processos: I) Declarao de que o convenente no est em situao de mora ou de inadimplncia junto Administrao Pblica Estadual, relativos a outros recursos anteriormente repassados; II) Certido de regularidade junto ao INSS e ao FGTS, conforme dispem o art. 195, 3, da Constituio Federal; III) Prova de regularidade com a Fazenda Federal, Estadual e Municipal do domiclio do convenente, conforme previso do inciso III do art. 29 da Lei n 8.666/93, e IV) No caso de instituies sociais: a) certificado de utilidade pblica estadual; b) cpia do estatuto, o qual dever conter dispositivo estabelecendo a obrigatoriedade de no distribuir, entre seus scios ou associados, conselheiros, diretores, empregados ou doadores, eventuais excedentes operacionais, brutos ou lquidos, dividendos, bonificaes, participaes ou parcelas do seu patrimnio, e que os aplica integralmente na consecuo do respectivo objeto social; c) cpia do certificado ou comprovante do Registro de Entidade de Fins Filantrpicos, fornecido pelo Conselho Nacional de Assistncia Social CNAS, quando for o caso; d) cpia das demonstraes contbeis do ltimo exerccio. CAPTULO III DOS CONTROLES Art. 4. Compete aos rgos repassadores dos recursos: I autorizar, desde que fundamentadas, prorrogaes de prazo de aplicao dos recursos ou adaptaes no seu objeto; II examinar as prestaes de contas oriundas do convnio, segundo as disposies estabelecidas nesta Resoluo e na legislao pertinente, exigindo das entidades beneficirias o saneamento de eventuais irregularidades na comprovao apresentada; III suspender a liberao de parcelas ou novas concesses aos inadimplentes, quando decorrido o prazo estabelecido para a prestao de contas sem a devida regularizao, quando verificado desvio de finalidade na aplicao dos recursos ou por prticas atentatrias aos princpios fundamentais da Administrao Pblica, comunicando tal fato autoridade competente, no prazo mximo de 15 (quinze) dias; IV providenciar o registro contbil adequado dos repasses, alm de manter controle atualizado sobre os recursos liberados e as prestaes de contas;
35

recursos.

IV) Pareceres tcnico, de viabilidade e jurdico do rgo ou entidade repassadora dos

V exigir que os recursos sejam movimentados em conta bancria exclusiva para cada convnio; VI exigir do convenente que as aplicaes dos recursos sejam suportadas por documentao idnea para comprovao dos gastos, sob pena de responsabilizao pela omisso. Art. 5. Devero ser encaminhados ao Tribunal de Contas, nos primeiro e segundo quadrimestres, at 31 de maio e 30 de setembro, respectivamente, pelos entes pertencentes estrutura dos Poderes Legislativo, Judicirio e Executivo do Estado da Bahia, o demonstrativo dos convnios e outros instrumentos assemelhados em vigncia, assim como das descentralizaes liberadas e das prestaes de contas remetidas ou no a este Tribunal, por termo e entidade favorecida, conforme modelo a ser definido pelo TCE. 1 Os rgos da Administrao Direta devero encaminhar o demonstrativo, de forma consolidada por Secretaria ou rgo equivalente, Ministrio Pblico e demais Poderes. 2 Ficam dispensados do encaminhamento das informaes requeridas neste artigo, as Secretarias/rgos que as disponibilizarem, tempestivamente, em seu site na internet. CAPTULO IV DAS PRESTAES DE CONTAS bsicos: Art. 6. Os processos de prestao de contas devero conter os seguintes elementos I cpia do plano de trabalho devidamente aprovado;

II cpia do convnio e, se for o caso, dos termos aditivos, bem como da respectiva publicao no Dirio Oficial; III extrato bancrio da conta do convnio; IV demonstrativo financeiro das origens e aplicaes dos recursos, assinado por profissional responsvel pela contabilidade, com indicao do nmero do seu registro no Conselho Regional de Contabilidade. V parecer ou laudo tcnico da entidade ou unidade responsvel pela fiscalizao da execuo do convnio, emitido na forma do 5 a seguir. 1 A prestao de contas incluir como origens, alm dos recursos estaduais repassados, os rendimentos decorrentes da aplicao no mercado financeiro e os recursos previstos de contrapartida do convenente, assim como as aplicaes dos recursos totais e os saldos porventura devolvidos. 2 Integrar a prestao de contas a cpia dos processos de licitao ou do ato que declarar a dispensa ou inexigibilidade daquele procedimento. No caso de entidades privadas, no sujeitas ao procedimento licitatrio, fica o responsvel pela aplicao dos recursos obrigado ao atendimento dos princpios de economicidade e eficincia, mediante cotao de preos dos bens e servios adquiridos, demonstrando e justificando, expressamente, a opo utilizada, sob pena de responsabilidade pelos atos de gesto antieconmica. 3 Integrar a prestao de contas para a comprovao das despesas realizadas, a seguinte documentao original: I nos pagamentos a pessoas jurdicas, notas ou cupons fiscais de compras ou prestao de servios, devidamente atestadas ou certificadas pela unidade competente, com identificao do responsvel;
36

II nos pagamentos a trabalhador avulso, sem vnculo empregatcio, recibos com identificao do RG e CPF, alm do endereo de sua residncia; III nos casos de pagamento de pessoal pelo regime celetista, devero ser anexadas a folha de pagamento e as guias autenticadas de recolhimento dos encargos sociais (FGTS e INSS). 4 nos casos de recursos estaduais atribudos a Municpio, ou s entidades sob a jurisdio do TCU, ou de fins filantrpicos devidamente registradas no Conselho Nacional de Assistncia Social CNAS, podero ser remetidas cpias da documentao prevista no pargrafo precedente, devendo os originais dos comprovantes de pagamento conter indicao de forma objetiva do convnio a que se refere e serem mantidos arquivados at cinco anos aps a data de trmino de sua vigncia, disposio dos rgos de controle interno e externo da Administrao Pblica Estadual. 5 O parecer ou laudo tcnico da entidade ou unidade responsvel pela fiscalizao da execuo do convnio, mencionado no inciso IV deste artigo, dever ser emitido por profissional habilitado, devidamente identificado (nome, cargo e matrcula funcional), atestando quanto ao percentual fsico de realizao do objeto e se compatvel com o montante financeiro dos recursos aplicados, bem como se atingiu aos fins propostos. I quando o objeto for a aquisio de mquinas ou equipamentos, mencionar se foram instalados e se encontram em efetivo funcionamento. II quando o objeto for obra de construo civil, mencionar se o recebimento definitivo ou provisrio, apresentando as certides de quitao dos encargos incidentes sobre a obra, bem como do documento hbil expedido pelo Poder Pblico Municipal liberando a obra para uso e utilizao para os fins autorizados, quando cabvel. 6 No caso de no haver prestao de contas, dever o rgo repassador informar ao Secretrio, ou autoridade correspondente, que determinar a necessria tomada de contas. CAPTULO V DOS PRAZOS Art. 7. As Entidades pblicas e privadas que receberem recursos estaduais prestaro contas aos rgos da administrao direta, Secretaria ou rgo subordinado ao Governador, ou entidade da administrao indireta que lhes repassou os fundos, dentro de trinta dias da aplicao de cada parcela ou do trmino da vigncia estabelecido pelo respectivo convnio. 1 A prestao de contas do convnio dever ser encaminhada ao Tribunal de Contas at 60 (sessenta) dias aps o prazo de vigncia do convnio. 2 Quando o prazo de execuo do convnio ultrapasse o perodo de seis meses, o rgo estadual responsvel pela fiscalizao enviar ao Tribunal de Contas relatrios semestrais sobre a aplicao dos recursos, no prazo de trinta dias contados a partir do encerramento de cada semestre. 3 Havendo indcios de irregularidades, identificados pelo controle interno ou por auditoria deste TCE, dever ser encaminhado ao Tribunal de Contas a prestao de contas dos recursos repassados at ento. CAPTULO VI DO ENCAMINHAMENTO E DO EXAME PELO TRIBUNAL DE CONTAS Art. 8. A responsabilidade pela apresentao das prestaes de contas ao Tribunal de Contas do rgo que descentralizou os recursos, cabendo-lhe adotar todos os procedimentos nesse sentido e sanear previamente as falhas porventura constatadas.
37

 1 Ficam dispensadas do encaminhamento ao Tribunal de de contas de convnios consideradas regulares pelo controle interno e que igual ou inferior ao previsto na alnea "a", do inciso I, do caput do art. 23, da mximo para a contratao de obras mediante realizao de carta convite), art. 120, ficando a prestao de contas sob a guarda do rgo repassador pelos rgos de Controle Interno e Externo.

Contas as prestaes envolverem montante Lei n 8.666/93 (limite corrigido na forma do para exame oportuno

2 O rgo repassador dos recursos dever encaminhar todos os processos resultantes de tomadas de contas para julgamento pelo Tribunal de Contas. Art. 9. As prestaes de contas de recursos descentralizados para uma mesma entidade, inclusive atravs de instrumentos distintos e mesmo que sejam repassados por rgos diversos, podero, aps autuadas, ser reunidas para exame conjunto mediante aprovao do Plenrio. Art. 10. A programao anual de auditoria deste Tribunal definir os critrios de seleo dos convnios a serem objeto de inspeo in loco. Art. 11. O Tribunal de Contas realizar auditoria, quando considerar conveniente, diretamente no Municpio ou ente privado responsvel pela aplicao dos recursos estaduais que lhes forem repassados. Art. 12. No julgamento do Tribunal de Contas, quando se verifique indcios de crimes contra a Administrao Pblica e de responsabilidade, dar-se- conhecimento ao Ministrio Pblico e Secretaria, rgo ou entidade estadual que conceder os recursos, e, quando se tratar de recursos repassados aos municpios, tambm Assemblia Legislativa, ao Prefeito, Cmara de Vereadores e ao Tribunal de Contas dos Municpios. Art. 13. Esta Resoluo entrar em vigor a partir de 1 de janeiro de 2004, revogando-se os art. 38 a 49 da Resoluo n 012/93 e o art. 133 do Regimento Interno do TCE-BA e demais disposies em contrrio. Tribunal de Contas do Estado da Bahia, em 11 de dezembro de 2003. CONS. MANOEL FIGUEREDO CASTRO Presidente CONS. ANTONIO HONORATO Vice-Presidente CONS. PEDRO HENRIQUE LINO Corregedor CONS. FILEMON MATOS CONS. FRANA TEIXEIRA CONS. RIDALVA FIGUEIREDO CONS. URSICINO QUEIROZ - Relator

38

RECOMENDAES DA AUDITORIA GERAL DO ESTADO

Relatrio de AGE n 009/04 As prestaes de contas devem reunir toda a documentao referente execuo e acompanhamento do objeto acordado. Estas devem ser suficientes para permitir aferir a legitimidade e legalidade dos atos praticados, comprovando de forma efetiva o acompanhamento da execuo dos convnios e acordos celebrados pela entidade. Faz-se necessrio um acompanhamento efetivo destes processos, no apenas pelo dever de prestar contas, mas sobretudo pela relevncia dos valores envolvidos e em nome das boas prticas administrativas. Os pareceres devem ser conclusivos, apresentar informaes novas obtidas atravs do acompanhamento da execuo do objeto, feito pelo rgo repassador dos recursos, e estar devidamente documentados. Como medida de controle deve-se ainda verificar se as aes implementadas nestes instrumentos constituem novas aes ou j esto includas em outros programas sociais executados atravs de convnios celebrados com outra esfera administrativa ou dentro do prprio Estado. Esta informao pode ser tambm obtida por declarao do representante legal, firmada no Plano de Trabalho, seguindo a mesma linha da declarao referente situao fiscal. O dever de prestar contas imposto pela Constituio Federal a toda pessoa que utilize, arrecade, guarde, gerencie ou administre dinheiros, bens e valores pblicos, no fazendo distino forma de transferncia. Cabe lembrar a observncia das exigncias previstas pela Resoluo n 86 do TCE/BA, de 11 de dezembro de 2003. Destaca-se nesta norma a necessidade de incluso na formalizao dos instrumentos de acordo de pareceres tcnico, de viabilidade e jurdico do rgo ou entidade repassadora dos recursos, conforme art. 2, e ainda, a previso de incluso dos documentos de despesas previstas no art. 6 , da referida resoluo, ao tratar da prestao de contas. Deve-se, ainda: a) Observar para que as orientaes emitidas pela Procuradoria sejam consideradas nos instrumentos celebrados pela instituio; b) Documentar as informaes constantes dos relatrios e pareceres anexados prestao de contas, sejam emitidos pelo convenente ou pela SECOMP, para atender a sua finalidade e eficincia; c) Orientar para que seja includa no processo de prestao de contas justificativa acompanhada de documentao suficiente e necessria que subsidie a escolha direta pelo conveniado, de instituies e/ou pessoas particulares para execuo dos objetos. Sempre que cabvel, observar a exigncia de realizao do devido processo licitatrio; d) Observar para que os planos de trabalho sejam elaborados conforme previsto no art. 116 da Lei Federal 8.666/93, em especial, quanto determinao da localizao fsica do objeto, a preciso na sua descrio, o detalhamento preciso das metas e etapas de execuo, a clareza na determinao das obrigaes e deveres das partes, inclusive atualizando os cronogramas quando da celebrao de aditivos; e) Anexar s prestaes de contas laudos tcnicos de inspeo e avaliao realizados por servidor competente, contendo dados relativos s etapas devidamente acompanhados dos documentos necessrios referentes s informaes registradas que comprovem a execuo das atividades previstas nos convnios e/ou termos de compromissos; bem como outros documentos relativos
39

 fiscalizao, entre os quais: relatrios de visitas tcnicas, boletins de medies, pareceres e planilhas de acompanhamento; f) Incluir no processo estudo dos custos do objeto atravs de planilhas com memria de clculos que sirvam de parmetros para avaliao da adequao do valor conveniado evitando a realizao de acordos em valor incompatvel com o objeto, inclusive subsidiando posteriormente a verificao da compatibilidade do preo de aquisio dos produtos quando da execuo do convnio ou termo de compromisso;

g) Liberar as parcelas relativas aos acordos celebrados, em estrita observncia apresentao, anlise e aprovao da prestao de contas referente parcela anterior, incluindo ainda a realizao de controle sobre as parcelas liberadas por conta dos acordos celebrados, e ainda no prestada conta, como forma de evitar liberaes sem a devida regularidade; h) Incluir no processo documentos relativos a licitaes realizadas para execuo do objeto acordado, ou justificativa plausvel para sua dispensa ou inexigibilidade, com a devida fundamentao legal, conforme os preceitos da Lei Federal n 8.666/93. Este procedimento no se limita apenas observao de incluso no processo do documento em questo, faz-se necessrio a preocupao de verificar, entre outros:

Se os preos praticados so compatveis com os de mercado e se houve pesquisas para referend-los ou algum estudo de custo, que sirva de parmetro para subsidiar o processo. Este procedimento no exclui a necessidade do rgo repassador dos recursos fazer um estudo da avaliao da compatibilidade dos preos conveniados quando da celebrao do instrumento de convnio. Tratam-se de procedimentos complementares; Se no houve direcionamento intencional para determinada empresa, com apresentao proposital de preos manifestamente superiores aos preos de mercado, ou ainda, quando os participantes deixarem de apresentar documentos previstos no prprio edital de licitao, como condio, expressamente indispensvel para sua habilitao, em especial, quando estes licitantes so empresas acostumadas a participar de processo licitatrio, inclusive na esfera estadual. Ou tambm, apresentarem documentos diferentes do que foi solicitado no edital;

i)

Quando se tratar de produtos de distribuio gratuita, a exemplo da distribuio de sementes, deve-se fazer constar no prprio instrumento, obrigaes que aprimorem os controles e o acompanhamento de sua execuo, amparadas em princpios constitucionais como: isonomia, legalidade e eficincia, entre as quais:

Verificar o cumprimento das exigncias legais quanto aquisio dos produtos na execuo destes convnios; Critrios relativos distribuio, incluindo parmetros determinantes para seleo do beneficirio, como renda familiar, comprovao da propriedade ou posse da terra para plantio, formao de um cadastro de beneficirios, informaes sobre a atividade vocacional da regio para avaliao da compatibilidade do objeto; Orientaes quanto comprovao da entrega dos produtos que deve ser documentada, incluindo a identificao completa do beneficirio acompanhada da cpia de algum documento de identificao, endereo, quantidade total e por beneficirio distribuda, condio necessria para um controle mais eficaz.

j)

Em relao a acordos celebrados referentes a obras e servios de engenharia, dentre outras recomendaes, deve-se apresentar oramento detalhado discriminando a composio dos servios, encargos sociais, mo-de-obra, materiais, incluindo todos e quaisquer elementos que definem a obra e/ou servios, com respectivos preos unitrios, quantidades e preos totais, utilizando-se de fontes tcnicas de pesquisas, revistas especializadas, rgos pblicos e pesquisa de preos em mercado local, e ainda:

40

Observar se os preos e condies de pagamentos, os critrios, a data-base e periodicidade de reajustamento de preos, os critrios de atualizao monetria entre a data do adimplemento das obrigaes e a do efetivo pagamento, esto sendo cumpridos;

No caso de alteraes de especificaes tcnicas preciso atentar para a manuteno da qualidade, garantia e desempenho requeridos para execuo das obras inicialmente contratadas; Verificar se alteraes das especificaes apresentam justificativas coerentes e consistentes evitando que o contrato seja onerado indevidamente pela reduo de quantitativos de servios cotados a preos muito baixos e aumento de quantitativos de servios cotados a preos muito altos; Observar se esto sendo cumpridas as entregas de garantias, bem como todas as obrigaes e responsabilidades estabelecidas entre as partes; Verificar se as medies e os pagamentos esto sendo executados conforme critrios estipulados no edital de licitao, se no h divergncias entre medies atestadas e os valores efetivamente pagos, se h comprovao e conferncia pela fiscalizao de servios executados; Realizar um acompanhamento permanente da fiscalizao para que as medies de servios executados se apresentem corretas e estejam de acordo com o projeto bsico e executivo que devem retratar com clareza a realidade da obra, incluindo documento resultante desta atividade no processo de prestao de contas.

41

CONTATOS SECOMP

Gabinete do Secretrio Fone: 71-3115-6577/6590 Fax: 71-3115-6198 Endereo eletrnico: piazza@secomp.ba.gov.br

Superintendncia de Apoio Incluso Social - SIS Fone: 71-3115-6181 Fax: 71-3115-6203 Endereo eletrnico: risalva.telles@secomp.ba.gov.br

Superintendncia de Articulao e Programas Especiais - SPE Fone: 71-3115-6292 Fax: 71-3115-6170 Endereo eletrnico: elisa@secomp.ba.gov.br

Diretoria Executiva do Fundo Estadual de Combate e Erradicao da Pobreza - DEF Fone: 71-3115-6643 Fax: 71-3115-3815 Endereo eletrnico: antoniobarreto@secomp.ba.gov.br

Coordenao de Gesto da Informao e Acompanhamento de Programas CGI Fone: 71-3115-3847 Fax: 71-3115-6946 Endereo eletrnico: dirlene@secomp.ba.gov.br

42

NORMAS PARA UTILIZAO DA MARCA DO GOVERNO ESTADUAL

A marca do Governo Estadual, assim como as de seus rgos, possuem especificaes de acordo com as diversas aplicaes, seja na confeco de materiais de divulgao placas, adesivos ou uso televisivo. As normas estabelecidas no Manual de Identidade Visual do Governo da Bahia so definidas pela AGECOM - Assessoria Geral de Comunicao Social e devem ser rigorosamente seguidas. O Manual, com as orientaes e procedimentos relativos comunicao visual, pode ser obtido atravs da AGECOM pelos telefones (71) 3115-6447/6446.

43

LEGISLAO

1) Constituio Federal de 1988. 2) Lei Complementar no 101, de 04/05/2000 - Lei de Responsabilidade Fiscal. 3) Lei no 8.666 de 21/06/93 e suas alteraes, que institui normas para licitaes e contratos da administrao pblica. 4) Lei no 4.320, de 17/03/64, que dispe sobre a gesto oramentria, contbil e financeira na administrao pblica, e sobre a criao de fundos especiais. 5) Lei Estadual n 7.988, de 21/12/01, que cria a Secretaria Estadual de Combate Pobreza e s Desigualdades Sociais SECOMP e o Fundo Estadual de Combate e Erradicao da Pobreza FUNCEP. 6) Lei de Diretrizes Oramentrias, que dispe sobre as diretrizes para elaborao oramentria e d outras providncias. 7) Lei Estadual que estima a recita e fixa a despesa do Estado da Bahia para o exerccio financeiro. 8) Decreto Estadual no 8.142, de 05/02/02 que aprova o Regimento da Secretaria Estadual de Combate Pobreza e s Desigualdades Sociais SECOMP. 9) Resoluo n 86, de 11/12/03 do Tribunal de Contas do Estado da Bahia que estabelece normas e procedimentos para o controle externo dos convnios, dos acordos, dos ajustes, dos recursos estaduais descentralizados e outros instrumentos assemelhados. 10) Decreto n 9.266, de 14 de dezembro de 2004 que institui o Sistema de Informaes Gerenciais de Convnios e Contratos - SICON, no mbito da Administrao Pblica Estadual, aprova o regulamento para celebrao de convnios ou instrumentos congneres que requeiram liberao de recursos estaduais e d outras providncias. 11) Resoluo n 29, de 13/05/04 do Tribunal de Contas do Estado da Bahia que d nova redao ao 1 do artigo 2 da Resoluo n 86 de 11/12/03. 12) Instruo Normativa no 1, de 15/01/97 e suas alteraes da Secretaria do Tesouro Nacional do Ministrio da Fazenda, que disciplina a celebrao de convnios de natureza financeira que tenham por objeto a execuo ou realizao de eventos e d outras providncias. 13) Norma Brasileira 9050, de 31/10/94 da Associao Brasileira de Normas Tcnicas ABNT, que dispe sobre a acessibilidade de pessoas portadoras de deficincias a edificaes, espao, mobilirio e equipamentos urbanos.

44