DES-If Modelo Conceitual Versao 2.1

Declarao Eletrnica de Servios de Instituies Financeiras DES-IF
MODELO CONCEITUAL
Dezembro/2011 Verso 2.1
1 Sumrio
1 2 3 4 Sumrio ................................................................................................................. 2 APRESENTAO ...................................................................................................... 4 CONCEITO............................................................................................................... 5 PREMISSAS E REGRAS DE NEGCIO ......................................................................... 6 4.1 Declarao Eletrnica de Servios de Instituies Financeiras DES-IF ....... 6 4.1.1 Mdulo Informaes Comuns aos Municpios.......................................... 6 4.1.2 Mdulo Demonstrativo Contbil ............................................................... 6 4.1.3 Mdulo Apurao Mensal do ISSQN ....................................................... 6 4.1.4 Mdulo Demonstrativo das Partidas dos Lanamentos Contbeis........... 7 4.2 Definio dos registros que compem a DES-IF ............................................ 7 4.2.1 Identificao da declarao ..................................................................... 7 4.2.2 Plano geral de contas comentado PGCC ............................................. 7 4.2.3 Tabela de tarifas de servios da instituio ............................................. 7 4.2.4 Tabela de identificao de servios de remunerao varivel ................. 7 4.2.5 Identificao da dependncia .................................................................. 7 4.2.6 Balancete analtico mensal ...................................................................... 8 4.2.7 Demonstrativo de rateio de resultados internos ....................................... 8 4.2.8 Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo .......................................................................................................... 8 4.2.9 Demonstrativo da apurao do ISSQN mensal a recolher ....................... 8 4.2.9.1 Declarao sem movimento ................................................................. 9 4.2.10 Demonstrativo das partidas dos lanamentos contbeis ......................... 9 ESTRUTURA DOS APLICATIVOS ............................................................................... 11 5.1 Fluxo da soluo .......................................................................................... 11 5.2 Servios Disponveis .................................................................................... 11 5.2.1 Aplicativo ............................................................................................... 11 5.3 Segurana .................................................................................................... 12 ESTRUTURA DO ARQUIVO ....................................................................................... 13 6.1 Formato do arquivo....................................................................................... 13 6.2 Mdulo Informaes Comuns aos Municpios ............................................... 13 6.3 Mdulo Demonstrativo Contbil .................................................................... 14 6.4 Mdulo Apurao Mensal do ISSQN ............................................................ 15 6.5 Mdulo Demonstrativo das Partidas dos Lanamentos Contbeis ................ 15 6.6 Leiaute dos registros .................................................................................... 16 6.6.1 Legenda ................................................................................................ 16 6.6.2 Identificao da declarao ................................................................... 18 6.6.3 Plano geral de contas comentado PGCC ........................................... 18 6.6.4 Tabela de tarifas de servios da instituio ......................................... 285 6.6.5 Tabela de identificao de servios de remunerao varivel ............... 30 6.6.6 Identificao da dependncia ................................................................ 32 6.6.7 Balancete analtico mensal .................................................................. 352 6.6.8 Demonstrativo de rateio de resultados internos ................................... 395 6.6.9 Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo ........................................................................................................ 39 6.6.10 Demonstrativo do ISSQN mensal a recolher........................................ 462 6.6.11 Demonstrativo das partidas dos lanamentos contbeis ....................... 46 GLOSSRIO ......................................................................................................... 577 ANEXOS ................................................................................................................ 60 8.1 Anexo 1 Tabela de Eventos Contbeis em Contas de resultado................ 60 Pgina 2 de 178 Verso 2.1
7 8
8.2 Anexo 2 Tabela de Ttulos ......................................................................... 61 8.3 Anexo 3 Tabela do COSIF ......................................................................... 62 8.4 Anexo 4 Tabela da Lista de Servios ....................................................... 633 8.5 Anexo 5 Tabela de Municpios do IBGE .................................................. 644 8.6 Anexo 6 Tabela de Cdigos de Tributao da DES-IF ............................. 655 8.7 Anexo 7 Tabela de Cdigos de Tributao do Municpio ......................... 733 8.8 Anexo 8 Tabela de Tipos de Dependncias............................................. 744 8.9 Anexo 9 Tabela de Servios de Remunerao Varivel ............................ 75 8.10 Anexo 10 Tabela de Mensagens de Erros e Alertas ............................... 79 8.10.1 Mensagens de Erros da Declarao Anual Mdulo Demonstrativo Contbil 799 8.10.2 Mensagens de Erros da Identificao da Declarao ............................ 82 8.10.3 Mensagens de Erros Gerais comum a mais de uma declarao ........ 92 8.10.4 Mensagens de Erros da Declarao Anual Mdulo Informaes Comuns aos Municpios ........................................................................................................... 95 8.10.5 Mensagens de Erros da Declarao de Lanamentos Mdulo Demonstrativo da Partidas de Lanamentos Contbeis .............................................................. 99 8.10.6 Mensagens de Erros da Declarao Mensal Mdulo Apurao Mensal do ISSQN ............................................................................................................ 100 8.10.7 Mensagens de Alerta ........................................................................... 121 8.11 Anexo 11 Tabela de Solues dos Erros.............................................. 123 8.11.1 Solues de Erros do Mdulo Demonstrativo Contbil ........................ 123 8.11.2 Solues de Erros da Identificao da Declarao .............................. 127 8.11.3 Solues de Mensagens de Erros Gerais comum a mais de uma declarao ............................................................................................................ 139 8.11.4 Solues de Mensagens de Erros do Mdulo Informaes Comuns aos Municpios ......................................................................................................... 146 8.11.5 Solues de Mensagens de Erros do Mdulo Demonstrativo das Partidas de Lanamentos Contbeis .................................................................................... 153 8.11.6 Solues de Mensagens de Erros do Mdulo Apurao Mensal do ISSQN (Mensal) ............................................................................................................ 155 8.11.7 Solues de Mensagens de Alerta .................................................. 17777
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2 APRESENTAO
Este documento apresenta o modelo conceitual para o desenvolvimento do Aplicativo da Declarao Eletrnica de Servios de Instituies Financeiras DES-IF, para nas Secretarias Municipais, capaz de viabilizar o sincronismo de informaes entre contribuintes e municpios, e destes entre si e com outros rgos de governo das esferas federal e estaduais. A partir da implementao dos sistemas de DES-IF, as Administraes Tributrias Municipais podero atuar de forma integrada com o compartilhamento de informaes que viabilizaro o controle fiscal e de arrecadao do ISS de Instituies Financeiras, como forma de se adequarem nova realidade tributria. As bases para o desenvolvimento deste modelo foram definidas em reunies presenciais entre os representantes das reas de Tecnologia da Informao - TI e de Negcios, designados pelos municpios integrantes da Cmara Tcnica Permanente da Associao Brasileira das Secretarias de Finanas das Capitais CTP/ABRASF, para o desenvolvimento da DES-IF, com foco na gerao de um modelo que considerasse as necessidades e a legislao de cada municpio. O modelo conceitual proposto no substitui as metodologias de desenvolvimento de sistemas aplicadas pelas reas de TI de cada municpio. Destina-se especificao de uma padronizao da estrutura de dados, dos processos e a prover um sincronismo de informaes.
3 CONCEITO
A Declarao Eletrnica de Servios de Instituies Financeiras (DES-IF) um documento fiscal de existncia exclusivamente digital. Objetiva registrar a apurao do Imposto Sobre Servios de Qualquer Natureza (ISSQN) e as operaes das Instituies Financeiras e equiparadas autorizadas a funcionar pelo Banco Central (BACEN), obrigadas a utilizar o Plano de Contas das Instituies do Sistema Financeiro Nacional (COSIF). A gerao da DES-IF ser feita por meio de solues informatizadas, disponibilizadas aos contribuintes para a importao de dados que a compem, a sua validao e a assinatura e transmisso com certificao digital. de responsabilidade do contribuinte o cumprimento da obrigao acessria que consiste em: Gerao das informaes, conforme periodicidade estabelecida neste modelo; Entrega ao Fisco segundo periodicidade estabelecida pela respectiva legislao municipal; Guarda da DES-IF com o protocolo de entrega em meio digital.
4 PREMISSAS E REGRAS DE NEGCIO

4.1 Declarao Eletrnica de Servios de Instituies Financeiras DES-IF
A DES-IF tem as seguintes finalidades bsicas derivadas dos registros contbeis: Escriturar eletronicamente todas as contas de resultado com identificao das receitas dos servios prestados Escriturar eletronicamente a apurao do imposto devido
composta de quatro mdulos validados pelo aplicativo disponibilizado pelo Fisco Municipal, com gerao definida neste Modelo e entrega discriminada pela respectiva legislao municipal, constitudos das seguintes informaes:
4.1.1 Mdulo 3 - Informaes Comuns aos Municpios

Periodicidade de gerao: Anual e quando houver alterao Composto dos seguintes registros: Identificao da declarao Plano geral de contas comentado PGCC Tabela de tarifas de servios da instituio Tabela de identificao de servios de remunerao varivel
4.1.2 Mdulo 1 - Demonstrativo Contbil

Periodicidade de gerao: Anual Composto dos seguintes registros: Identificao da declarao Identificao da dependncia Balancete analtico mensal Demonstrativo de rateio de resultados internos
4.1.3 Mdulo 2 - Apurao Mensal do ISSQN

Periodicidade de gerao: Mensal Composto dos seguintes registros: Identificao da declarao Identificao da dependncia Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo Demonstrativo do ISSQN mensal a recolher Pgina 6 de 178 Verso 2.1
4.1.4 (Mdulo 4 - Demonstrativo das Partidas dos Lanamentos Contbeis

Periodicidade de entrega: Sob demanda, conforme solicitao do Fisco MunicipalComposto do seguinte registro: Demonstrativo das partidas dos lanamentos contbeis
4.2 Definio dos registros que compem a DES-IF

4.2.1 Identificao da Declarao (IDC)
o conjunto de informaes que identificam a Instituio, competncia da declarao e registros que a compem.
4.2.2 Plano Geral de Contas Comentado PGCC

Plano geral de contas comentado PGCC analtico de todas as Contas de resultado credoras, e a critrio do Municpio tambm devedoras, com vinculao das Contas internas codificao do COSIF. Tambm prev o enquadramento das contas tributveis na lista de servios da Lei Complementar 116/03 (LC 116/03) e a descrio detalhada da natureza das operaes registradas nos Subttulos. O PGCC deve conter todos os Grupos do COSIF, sendo obrigatrio somente para o grupo contbil 7.0.0.00.00-9, o detalhamento dos respectivos Subgrupos, desdobramento do Subgrupo, Ttulo e Subttulo. Se for o caso, tambm se aplica ao grupo contbil 8.0.0.00.006, nos termos da respectiva legislao municipal. Os Subttulos devero conter exclusivamente lanamentos de mesma natureza, no nvel mais analtico, segregando os valores por espcie. Exemplos: juros, multas, amortizaes, correo monetria, comisses pela intermediao na venda de seguro, comisses pela intermediao na venda de pacote turstico, comisses pela intermediao na venda de carto de crdito, tarifas de emisso de cheque, tarifas de manuteno de Contas, tarifa de abertura de crdito, bonificaes, honorrios e taxas.
4.2.3 Tabela de Tarifas de Servios da Instituio

Tabela de tarifas de produtos e servios da Instituio com suas vinculaes aos respectivos Subttulos de lanamento contbil. Este registro obrigatrio apenas s Instituies que tm o dever de possu-la, conforme disciplina do BACEN.
4.2.4 Tabela de Identificao de Servios de Remunerao Varivel

Tabela na qual so identificados os subttulos onde so escrituradas as receitas dos servios constantes na Tabela de Servios de Remunerao Varivel (Anexo 9).
4.2.5 Identificao da Dependncia (IDP)

o conjunto de informaes que identifica as dependncias na estrutura da Instituio:o detalhamento dos dados cadastrais, inclusive o tipo (Anexo 8).
4.2.6 Balancete Analtico Mensal (BAM)

Balancetes analticos mensais das Contas de resultado por CNPJ de cada dependncia da Instituio localizada no Municpio. Os balancetes de cada CNPJ Unificador devem integrar os registros das operaes das unidades a eles vinculadas. Todas as contas de resultado com movimentao no perodo devem constar no balancete.
4.2.7 Demonstrativo de Rateio de Resultados Internos (RRI)

Demonstra os valores por natureza de receita lanados de forma consolidada no ttulo Rateio de Resultados Internos ou nos relatrios gerenciais de rateio. Obrigatrio para todas as dependncias cujo ttulo Rateio de Resultados Internos possui lanamento em seus balancetes. O somatrio por competncia de Receita Rateada deve ser igual ao valor lanado no Registro de Balancete Analtico Mensal para o ttulo Rateio de Resultados Internos correspondente ao COSIF.
4.2.8 Demonstrativo da Apurao da Receita Tributvel e do ISSQN Mensal Devido por Subttulo (DAS)
Demonstrativo da apurao, por subttulo, da receita tributvel mensal por alquota e imposto devido. Devero ser informados mensalmente todos os subttulos sujeitos incidncia do ISSQN que tiveram movimentao no perodo.
4.2.9 Demonstrativo da Apurao do ISSQN Mensal a Recolher (DAIR)

Demonstrativo da apurao do ISSQN mensal a recolher com as devidas dedues e ajustes na receita declarada, incentivos autorizados em lei e depsitos judiciais. Os crditos a compensar s podero ser referentes a pagamento a maior de ISSQN em competncias anteriores ao aproveitamento do crdito, nos termos da legislao municipal. o resultado da consolidao dos registros do Demonstrativo da Apurao da Receita Tributvel e do ISSQN Mensal Devido por Subttulo (DAS), agrupados conforme definido em legislao municipal, e informado no campo tipo da consolidao (Tipo_Cnso) do registro Identificao da Declarao, a saber: TIPO DE CONSOLIDAO 1 2 3 4 DESCRIO Instituio e alquota Instituio, alquota e cdigo de tributao DES-IF Dependncia e alquota Dependncia, alquota e cdigo de tributao DES-IF CAMPO DE AGRUPAMENTO Aliq_ISSQN Aliq_ISSQN e Cod_Trib_DES-IF CNPJ_Unif e Aliq_ISSQN CNPJ_Unif e Cod_Trib_DES-IF Aliq_ISSQN e
4.2.9.1 Da declarao sem movimento

A Instituio Financeira que no tiver movimentao para as dependncias estabelecidas no municpio no deve informar o registro do Demonstrativo da Apurao da Receita Tributvel e do ISSQN Mensal Devido por Subttulo (DAS),. Porm, deve informar os registros do Demonstrativo da Apurao do ISSQN Mensal a Recolher (DAIR) para a dependncia ou instituio, conforme o tipo de consolidao, ou seja, a declarao deve conter somente os seguintes registros: Identificao da Declarao (0000) Identificao da Dependncia (0400) Demonstrativo do ISSQN Mensal a Recolher (0440), sendo que deve ser informado conforme quadro a seguir. OBR S S S REGRA DE PREENCHIMENTO Sequencial 0440 Se R0000.Tipo_Cnso = 1 ou 2, informar R0000.CNPJ_Resp_Rclh, seno, informar R0400.CNPJ_Unif No deve ser informado Deve ser preenchido com zero No deve ser informado No deve ser informado No deve ser informado Deve ser preenchido com zero Deve ser preenchido com zero Deve ser preenchido com zero No deve ser informado No deve ser informado No deve ser informado No deve ser informado No deve ser informado No deve ser informado No deve ser informado No deve ser informado No deve ser informado No deve ser informado
N 1 2 3
CAMPO Num_Linha Reg CNPJ
4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
Cod_Trib_DES-IF Rece_Decl_Cnso Dedu_Rece_Decl_Sub_Titu Dedu_Rece_Decl_Cnso Desc_Dedu Base_Calc Aliq_ISSQN Valr_ISSQN_Devd Valr_ISSQN_Retd Inct_Fisc_Sub_Titu Inct_Fisc Desc_Inct_Fisc Valr_A_Cmpn Orig_Cred_A_Cmpn Valr_ISSQN_Rclh Motv_Nao_Exig Proc_Motv_Nao_Exig ISSQN_A_Relh
N S N N N S S S N N N N N N N N N N
4.2.10 Demonstrativo das Partidas dos Lanamentos Contbeis

O Demonstrativo das Partidas dos Lanamentos Contbeis contm as informaes do Razo Analtico ou Ficha de Lanamentos. A Instituio Financeira deve apresentar ao Fisco Municipal, em meio magntico, sempre que demandada, conforme os seguintes critrios: Para um perodo Pgina 9 de 178 Verso 2.1
Para um conjunto de Subttulos Para o Tipo de Partida: Com todos os lanamentos Somente com os lanamentos a crdito Somente com os lanamentos a dbito.
Para um mesmo lanamento, a soma das partidas a dbito deve ser igual soma das partidas a crdito. Sempre que solicitado, devero ser entregues ao Municpio demandante todos os lanamentos onde este for o Municpio Contbil ou Municpio Vinculado.
5 ESTRUTURA DOS APLICATIVOS

O funcionamento do sistema de Declarao Eletrnica de Servios de Instituies Financeiras consiste em uma srie de servios informatizados, fornecidos s Instituies. Ser disponibilizado Aplicativo para o atendimento, no mnimo, dos seguintes servios: importao de arquivos, validao de registros, relatrios, assinatura digital, transmisso via protocolo TCP-IP, e recebimento de protocolo.
5.1 Fluxo da soluo

1. A Instituio verifica a existncia de nova verso do Aplicativo e o atualiza, desde que Aplicativo no faa a atualizao automaticamente; 2. A Instituio extrai de sua contabilidade, atravs de sistemas prprios, o arquivo conforme a estrutura deste documento; 3. O Aplicativo importa o arquivo gerado pela Instituio; 4. O Aplicativo executa as rotinas de consistncias necessrias atravs do cruzamento das informaes contidas no arquivo e tabelas disponibilizadas pelo Fisco Municipal; 5. A Instituio, atravs do Aplicativo, visualiza resumo e informaes do arquivo importado; 6. O representante legal da Instituio, atravs do Aplicativo, assina digitalmente o arquivo gerado pela Instituio; 7. O Aplicativo envia a DES-IF para o Fisco Municipal; 8. O Fisco Municipal verifica a verso do Aplicativo, autenticidade (Certificao Digital) e autorizao do remetente (Procurao) da DES-IF e retorna o protocolo de recebimento.
5.2 Servios Disponveis

5.2.1 Aplicativo VISUALIZAO DE ROTEIRO (MANUAL ON-LINE)
Visualizao do roteiro para: Elaborao da DES-IF, construo do(s) arquivo(s), procedimentos (servios oferecidos), utilizao do Aplicativo para identificao e correo de erros Utilizao do Aplicativo para gravao e transmisso do arquivo para o Fisco Municipal.
IMPORTAO DE ARQUIVOS
Importao do(s) arquivo(s) com os dados da DES-IF, conforme leiaute definido.
VALIDAO DA DES-IF
Rotinas de validao dos registros que compem a DES-IF
SEGURANA
Rotinas de assinatura, certificao e criptografia da DES-IF
CONTROLE DE ENVIO
Rotinas de envio ao Fisco e controle de envio
VISUALIZAO DA DES-IF
Visualizao dos mdulos e registros que compem a DES-IF (Balancete Analtico Mensal, Plano Geral de Contas Comentado etc.)
RELATRIOS
Visualizao de relatrios de erros
TRANSMISSO DA DES-IF
Procedimentos de verificao da certificao e assinatura digital no envio da DES-IF, recebimento de Protocolo de Entrega ou Notificao de Rejeio, caso certificao digital esteja expirada ou remetente no seja autorizado.
ATUALIZAO DE TABELAS DO FISCO

Procedimentos de recebimento e atualizao de tabelas do Fisco pelo Aplicativo do contribuinte.
VISUALIZAO DO TOTAL DO ISSQN MENSAL A RECOLHER

Visualizao dos valores totalizados e agrupados do ISSQN mensal a recolher das dependncias para emisso da guia.
5.3 Segurana
O modelo prev como segurana para a transmisso da DES-IF e acesso s consultas no site do Fisco Municipal a utilizao de Certificado Digital para assinatura e identificao da Instituio ou Representante Legal. A Assinatura Digital deve ser fornecida por Entidade Certificadora vinculada ao ICP-Brasil. A DES-IF dever ser assinada digitalmente pela Instituio ou Representante Legal.
6 ESTRUTURA DO ARQUIVO
6.1 Formato do arquivo
Arquivo nico por mdulo de declarao contendo os registros conforme leiaute definido, padro de codificao UTF-8, no formato txt, com as seguintes delimitaes:
Tipo Smbolo Campo Multivalor Subvalor |
Delimitador Descrio Pipeline (barra vertical) Pargrafo Libra
6.2 Mdulo Informaes Comuns aos Municpios
6.3 Mdulo Demonstrativo Contbil
6.4 Mdulo Apurao Mensal do ISSQN
6.5 Mdulo Demonstrativo das Partidas dos Lanamentos Contbeis
6.6 Leiaute dos registros

6.6.1 Legenda
TTULO N Campo Descrio Oc Obr Tipo NOME Nmero Campo Descrio Ocorrncia Obrigatrio Tipo DESCRIO Indica o nmero do campo. Indica o mnemnico do campo. Indica a descrio da informao requerida no campo respectivo. Nmero de vezes que a informao pode ser apresentada. Obrigatoriedade de preenchimento. N Numrico C Caracteres D A data completa equivale a numrico de 8 caracteres, padro AnoMesDia, formato aaaammdd, excluindo-se quaisquer caracteres de separao (tais como ., /, - etc.) Campos cujo padro AnoMes (aaaamm), excluindo-se quaisquer caracteres de separao (tais como ., /, -); Devem ser informados conforme o padro Ano (aaaa); Quantidade mxima de caracteres ou preciso numrica, dependendo do tipo de informao. 16,2 = 14 inteiros e 2 decimais - Formato: 99999999999999,99. Utilizar , (vrgula) como separador de casa decimal e - (trao) para identificar valor negativo. No utilizar separadores de milhar ou quaisquer outros caracteres IMPORTANTE: Para clculo do imposto, o resultado da operao deve ter somente dois dgitos decimais. O uso do arredondamento definido pelo municpio e deve ser indicado no campo 15 do Registro 0000 (Tipo_Arred) , sendo 1 Arredondado e 2 - Truncado.
Tam
Tamanho
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TTULO
NOME Exemplos: Resultado 0,0049999 0,005 0,008 Arredondado 0,00 0,01 0,01
DESCRIO
Truncado 0,00 0,00 0,00
Regra de Regra de preenchimento preenchimento Erro Alerta Erro Alerta
Descrio das regras complementares para preenchimento do campo. Cdigo da mensagem de erro ou alerta, conforme Anexo 10 Tabela de Mensagens de Erro e Alerta Cdigos comeados com E representam Erro e A, Alerta, sendo que o erro impede a transmisso da Declarao e o alerta no impede.
6.6.2 Erros de Importao/Estrutura

CDIGO EG003 MENSAGEM Nmero da linha no arquivo TXT fora de sequncia. No corresponde ao nmero sequencial que a linha ocupa no arquivo TXT. Numero da linha errado #### Valor invlido Tipo de registro e valor invlido informados #### Tamanho do campo diferente do especificado no leiaute. Tipo de registro, campo e tamanho do campo com erro #### Tipo de registro invlido ou no informado. No existe esse tipo de registro previsto na DES-IF. Tipo de registro informado #### Existe ocorrncia sem nmero da linha no(s) Registro(s) #### O nmero de colunas est diferente do definido no leiaute para o Registro #### Arquivo vazio Caracteres invlidos Arquivo possui caracteres invlidos como separadores de linha (verificar CR+LF)
EG008 EG009 EG012 EG013 EG014 EG018 EG019 EG020
6.6.3 Identificao da declarao

Registro 0000: Abertura do arquivo digital, identificao da Instituio e da declarao Observaes: Mdulo da declarao: Informaes Comuns aos Municpios, Demonstrativo Contbil e Apurao Mensal de ISSQN Registro obrigatrio Nvel hierrquico 0 Ocorrncia: um (por arquivo) Conjunto de campos nico por linha no arquivo: no h
N 1
CAMPO Num_Linha
DESCRIO Nmero sequencial que identifica a linha do arquivo. Texto fixo contendo 0000
OC 1-1
OBR S
TIPO N
TAM 6
REGRA DE PREENCHIMENTO Iniciada com 1 no primeiro registro e mantida a sequncia em +1 para todos os demais registros
ERRO ALERTA EG008 EG009 ED035 EG009 EG014 ED037 ED001 EG009 EG008 ED058 ED002 EG009 A011 ED003 ED020 EG009 EG001 EG008 EG009 EG010 ED059
Reg
1-1
CNPJ
Identificao da Instituio composta dos 8 primeiros algarismos do CNPJ
1-1
S N
Sem mscara de formatao
Nome
Razo Social da Instituio
1-1
100
Tipo_Inti
Cod_Munc
Identifica o tipo de Instituio a qual se refere esta declarao, conforme Tabela de Ttulos (Anexo 2) Cdigo do municpio onde ser entregue a declarao (Tabela de Municpios do IBGE)
1-1
Deve pertencer Tabela de Ttulos (Anexo 2) Deve existir na Tabela de Municpios do IBGE (Anexo 5)
1-1
N 7
CAMPO
DESCRIO
OC 1-1
OBR S
TIPO C
TAM 6
REGRA DE PREENCHIMENTO Ano e ms vlidos Modu_Decl = 1 Ms deve ser igual a 01 (janeiro), exceto para incio de atividades em ms diferente de janeiro. Modu_Decl = 3 Ms deve ser igual a 01 (janeiro), exceto para: incio de atividades em ms diferente de janeiro em caso de alterao do PGCC e tabelas dentro do exerccio, informar incio da vigncia. Ano no pode ser inferior a 10 anos ou maior que o corrente Ano e ms vlidos Modu_Decl = 1 ou 3 Ms deve ser igual a 12 (dezembro) e ano igual ao ano de Ano_Mes_Inic_Cmpe, exceto para empresa que encerrou sua atividade antes do ms de dezembro Modu_Decl = 2 deve ser igual a Ano_Mes_Inic_Cmpe
ERRO ALERTA A007 ED004 ED005 ED054 EG007 EG009 ED060 EG024
Ano_Mes_Inic_Cmp Ano e ms de incio competncia da e declarao. Formato: aaaamm
Ano_Mes_Fim_Cm pe
Ano e ms de fim da competncia da declarao. Formato: aaaamm
1-1
A001 ED004 ED023 ED052 EG007 EG009 EG023 EG025 EG028
N 9
CAMPO Modu_Decl
DESCRIO Mdulo da declarao. 1 Demonstrativo Contbil 2 Apurao Mensal do ISSQN 3 Informaes Comuns aos Municpios
OC 1-1
OBR S
TIPO N
TAM 1
REGRA DE PREENCHIMENTO As mensagens ED065, ED066, A012 e A013 dependem da parametrizao do municpio quanto exigncia da entrega sequencial DES-IF
10
Tipo_Decl
Identificao do tipo da declarao 1 Normal 2 Retificadora
1-1
Modu_Decl = 3 Tipo deve ser igual a 1 (Normal)
11
Prtc_Decl_Ante
Protocolo da declarao a ser retificada ou complementada
0-1
30
Obrigatrio para Tipo_Decl igual a 2 (Retificadora) No deve ser informado para Tipo_Decl igual a 1 (Normal)
ERRO ALERTA EC021 ED014 ED015 ED065 ED066 EG008 EG009 EG022 A012 A013 EI030 ED006 ED018 ED046 EG008 EG009 EG021 ED024 ED025 ED026 EG009 EG026
N 12
CAMPO Tipo_Cnso
DESCRIO Indica o tipo da consolidao para fins de apurao do imposto mensal a recolher 1 Instituio e alquota 2 Instituio, alquota e cdigo de tributao DES-IF 3 Dependncia e alquota 4 Dependncia, alquota e cdigo de tributao DES-IF
OC 0-1
OBR N
TIPO N
TAM 1
REGRA DE PREENCHIMENTO Modu_Decl = 1 ou 3 Tipo no deve ser informado Modu_Decl = 2 Tipo deve ser informado.
ERRO ALERTA ED012 ED021 ED022 ED031 EG008 EG009
N 13
CAMPO CNPJ_Resp_Rclh
DESCRIO Dependncia com responsabilidade pelo recolhimento do ISSQN. Identificao da dependncia composta dos 6 ltimos algarismos do CNPJ da dependncia responsvel pelo recolhimento do ISSQN, inclusive dgito verificador e sem mscara de formatao.
OC 0-1
OBR N
TIPO N
TAM 6
REGRA DE PREENCHIMENTO Modu_Decl = 1 ou 3 CNPJ responsvel pelo recolhimento no deve ser informado Modu_Decl = 2 CNPJ responsvel pelo recolhimento deve ser informado conforme regra de tipo de consolidao. Validar dgito verificador, concatenando com CNPJ do Registro de Identificao da declarao para formao do nmero completo. Deve existir no Registro de Identificao da dependncia, com contabilidade prpria e pertencer ao municpio da entrega da declarao Obrigatrio se Tipo_Cnso igual a 1 Instituio e alquota ou 2 Instituio, alquota e cdigo de tributao DES-IF No informar se Tipo_Cnso igual 3 Dependncia e alquota ou 4 Dependncia, alquota e cdigo de tributao DES-IF A mensagem EG027 depende da parametrizao do municpio quanto atualizao cadastral via DES-IF Deve conter o nmero da verso atual da DES-IF no municpio
ERRO ALERTA ED013 ED019 ED032 ED033 ED048 ED051 EG004 EG008 EG009 EG027
14
Idn_Versao
Identificador da verso da DES-IF
1-1
10
ED042 ED043 EG009
N 15
CAMPO Tipo_Arred
DESCRIO Tipo do arredondamento de clculo dos valores: 1 Arredondado 2 Truncado
OC 0-1
OBR N
TIPO N
TAM 1
REGRA DE PREENCHIMENTO Modu_Decl = 1 ou 3 Tipo no deve ser informado Modu_Decl = 2 Tipo deve ser informado.
ERRO ALERTA ED044 ED045 ED049 EG008 EG009 ED061
6.6.4 Plano geral de contas comentado PGCC

Registro 0100: Plano geral de contas comentado PGCC Observaes: Mdulo da declarao: Informaes Comuns aos Municpios Registro obrigatrio Nvel hierrquico 1 Ocorrncia: vrios (por arquivo) Conjunto de campos nico por linha no arquivo: Conta N 1 CAMPO Num_Linha DESCRIO Nmero sequencial que identifica a linha do arquivo. Texto fixo contendo 0100 OC 1-1 OBR S TIPO N TAM 6 REGRA DE PREENCHIMENTO Iniciada com 1 no primeiro registro e mantida a sequncia em +1 para todos os demais registros ERRO ALERTA EG008 EG009 EG009 EG014 EI023 EI030 EG008 EG009 EG016 EI001 EI032
Reg
1-1
Conta
Cdigo do Grupo, Subgrupo, desdobramento do Subgrupo, Ttulo e Subttulo de acordo com o Plano de Contas PGCC interno.
1-1
S N
30
Sem uso de mscara de formatao. Deve ter uma ocorrncia por declarao.
N 4 Nome
CAMPO
DESCRIO Nome do Grupo, Subgrupo, desdobramento do Subgrupo, Ttulo e Subttulo de acordo com o PGCC interno Descrio detalhada que permita a identificao a natureza da operao nela contabilizadas. Obrigatrio somente para Subttulos mais analticos (que recebem os lanamentos contbeis) Cdigo da Conta hierrquica e imediatamente superior. No preencher se, e somente se, Grupo inicial (topo).
OC 1-1
OBR S
TIPO C
TAM 100
REGRA DE PREENCHIMENTO
ERRO ALERTA EG009 EI003
Desc_Conta
0-1
600
Obrigatrio se no for referenciada no campo Conta_Supe do PGCC
EG009 EI004
Conta_Supe
0-1
N N
30
Conta_COSIF
Cdigo da conta de mesmo nvel hierrquico ou do Subttulo mais analtico do COSIF relacionado a esta Conta do PGC interno.
1-1
S N
20
Sem uso de mscara de formatao. Deve existir como Conta no Registro de Plano geral de contas comentado PGCC obrigatrio sempre que Conta_COSIF no for um Grupo da Tabela COSIF Deve existir pelo menos um Grupo inicial No pode haver mais que dois Grupos iniciais (Grupos 7 e 8 do COSIF) Sem mscara de formatao. Deve existir na Tabela do COSIF (Anexo 3) Deve seguir a mesma estrutura hierrquica do COSIF Conta COSIF deve estar vigente na competncia da declarao
EG008 EG009 EI005 EI006 EI007 EI031
EG008 EG009 EI008 EI009 EI018 EI027 EI028 EI029 EI032
N 8
CAMPO Cod_Trib_DES-IF
DESCRIO Cdigo de tributao DES-IF.
OC 0-1
OBR N
TIPO
TAM 20
REGRA DE PREENCHIMENTO Obrigatrio somente para os subttulos informados no campo Sub_Titu dos registros 0200 e 0300. Devem ser informados para todos os subttulos em que so contabilizadas receitas de prestao de servios. No pode ser informado para subttulos que so referenciados no campo Conta_Supe do registro 0100 Deve existir na Tabela de Cdigos de Tributao da DES-IF (Anexo 6) e Tabela Cdigos de Tributao do Municpio (Anexo 7) dentro da vigncia da declarao
ERRO ALERTA EI010 EI014 EG008 EG009 EG011
6.6.5 Tabela de tarifas de servios da instituio

Registro 0200: Tabela de Tarifas de Servios da Instituio Observaes: Mdulo da declarao: Informaes Comuns aos Municpios Registro no obrigatrio Nvel hierrquico 1 Ocorrncia: vrios (por arquivo) Conjunto de campos nico por linha no arquivo: Idto_Tari Sub_Titu N 1 CAMPO Num_Linha DESCRIO Nmero sequencial que identifica a linha do arquivo. Texto fixo contendo 0200 OC 1-1 OBR S TIPO N TAM 6 REGRA DE PREENCHIMENTO Iniciada com 1 no primeiro registro e mantida a sequncia em +1 para todos os demais registros Registro obrigatrio quando Instituio cujo Tipo da instituio (Tipo_Inti no Registro Identificao da declarao) refere-se ao Anexo 2 Tabela de Ttulos com atributo Tabela de Tarifas obrigatria igual a Sim Sem uso de mscara de formatao. No pode ter mais de uma ocorrncia para o mesmo Subttulo para a mesma vigncia ERRO ALERTA EG008 EG009 EG009 EG014 EI024 EI030
Reg
1-1
Idto_Tari
Cdigo de identificao da tarifa, atribudo pela instituio.
1-1
20
EG009 EI011 EI015
N 4
CAMPO Desc_Tari
DESCRIO Descrio da tarifa
OC 1-1
OBR N
TIPO C
TAM 100
REGRA DE PREENCHIMENTO Obrigatrio somente a primeira ocorrncia para o mesmo perodo Sem uso de mscara de formatao. Deve existir no Registro de Plano geral de contas comentado PGCC como subttulo analtico
Sub_Titu
Cdigo do Subttulo, de acordo com o PGCC interno, no qual a receita da tarifa escriturada.
1-1
S N
30
ERRO ALERTA EI012 EI020 EG009 EG008 EG009 EG015 EI002 EI013
6.6.6 Tabela de identificao de servios de remunerao varivel

Registro 0300: Tabela de identificao de servios de remunerao varivel Observaes: Mdulo da declarao: Informaes Comuns aos Municpios Registro no obrigatrio Nvel hierrquico 1 Ocorrncia: vrios (por arquivo) Conjunto de campos nico por linha no arquivo: Idto_Serv_Remn_Varl Sub_Titu N 1 CAMPO Num_Linha DESCRIO Nmero sequencial que identifica a linha do arquivo. Texto fixo contendo 0300 OC 1-1 OBR S TIPO N TAM 6 REGRA DE PREENCHIMENTO Iniciada com 1 no primeiro registro e mantida a sequncia em +1 para todos os demais registros Registro obrigatrio para as instituies que executam pelo menos uma das atividades definidas na Tabela de Servios de Remunerao Varivel (Anexo 9) Deve existir na Tabela de Servios de Remunerao Varivel (Anexo 9). No pode ter mais de uma ocorrncia para o mesmo Subttulo para a mesma vigncia. Sem mscara de formatao. ERRO ALERTA EG008 EG009 EG009 EG014 EI030
Reg
1-1
Idto_Serv_Remn_V arl
Cdigo de identificao do servio de remunerao varivel.
1-1
EG008 EG009 EI016 EI017 EI019
N 4
CAMPO Desc_Compl_Serv_ Remn_Varl
DESCRIO Descrio complementar do servio de remunerao varivel
OC 0-1
OBR N
TIPO C
TAM 255
REGRA DE PREENCHIMENTO Obrigatrio somente se Indicador de obrigatoriedade de descrio complementar = Sim na Tabela de Servios de Remunerao Varivel (Anexo 9) e na primeira ocorrncia para o mesmo perodo Sem uso de mscara de formatao. Deve existir no Registro de Plano geral de contas comentado PGCC como subttulo analtico
ERRO ALERTA EG009 EI022
Sub_Titu
Cdigo do subttulo analtico, de acordo com o PGCC interno, no qual o servio escriturado.
1-1
S N
30
EG008 EG009 EG015 EI025 EI026
6.6.7 Identificao da dependncia

Registro 0400: Identificao da dependncia Observaes: Mdulo da declarao: Demonstrativo Contbil e Apurao Mensal de ISSQN Registro obrigatrio Nvel hierrquico 1 Ocorrncia: vrios (por arquivo) Conjunto de campos nico por linha no arquivo: Cod_Depe N 1 CAMPO Num_Linha DESCRIO Nmero sequencial que identifica a linha do arquivo. Texto fixo contendo 0400 OC 1-1 OBR S TIPO N TAM 6 REGRA DE PREENCHIMENTO Iniciada com 1 no primeiro registro e mantida a sequncia em +1 para todos os demais registros ERRO ALERTA EG008 EG009 ED036 ED050 ED063 ED070 EG009 EG014 EG002 EG009 ED028 ED039
Reg
1-1
Cod_Depe
Inscrio Municipal da Dependncia. Caso no exista Inscrio Municipal, deve ser utilizado o cdigo interno de identificao da dependncia, sendo nico por dependncia, para todas as declaraes dentro do exerccio de apurao de resultado
1-1
15
No pode ter mais de uma ocorrncia para a declarao
N 4
CAMPO Indr_Insc_Munl
DESCRIO Indica se Inscrio Municipal foi informada no campo Cod_Depe 1 Inscrio Municipal 2 Cdigo interno da Instituio Identificao da dependncia composta dos 6 ltimos algarismos do CNPJ da dependncia, inclusive com dgito verificador e sem mscara de formatao.
OC 1-1
OBR S
TIPO N
TAM 1
CNPJ_Proprio
0-1
N N
Validar dgito verificador, concatenando com CNPJ do Registro de Identificao da declarao para formao do nmero completo
Tipo_Depe
Identificao do tipo de dependncia da Instituio, conforme Tabela de Tipos de Dependncia
1-1
Deve existir na Tabela de Tipos de Dependncia (Anexo 8)
7 8
Endr_Depe CNPJ_Unif
Endereo (logradouro, nmero, complemento, bairro). Identificao da dependncia composta dos 6 ltimos algarismos do CNPJ da dependncia responsvel junto ao BACEN, inclusive com dgito verificador e sem mscara de formatao. Cdigo do municpio onde est estabelecida a dependncia unificadora (Tabela de Municpios do IBGE), se exterior colocar 9999999
0-1 1-1
N S
100 6
Obrigatrio se Indr_Insc_Munl igual a 2 (Cdigo interno da Instituio) Validar dgito verificador, concatenando com CNPJ do Registro de Identificao da declarao para formao do nmero completo
Cod_Munc
1-1
Deve existir na Tabela de Municpios do IBGE (Anexo 5), se diferente de 9999999
ERRO ALERTA ED007 ED041 ED068 EG008 EG009 EG004 EG008 EG009 ED029 ED057 ED067 ED069 ED008 ED017 EG008 EG009 ED062 ED009 EG009 ED038 ED040 EG004 EG008 EG009 ED057 EG001 EG008 EG009 EG010 ED057
N 10
CAMPO Ctbl_Propria
DESCRIO Identifica se declarante possui contabilidade prpria 1 Sim 2 No Data de incio da paralisao comunicada ao BACEN. Formato: aaaammdd
OC 1-1
OBR S
TIPO C
TAM 1
REGRA DE PREENCHIMENTO Se CNJP_Propria igual CNPJ_Unif Ctbl_Propria deve ser igual a 1 (Sim), Ou se CNPJ_Proprio diferente do CNPJ_Unif, Ctbl_Propria deve ser igual a 2 (No) Data vlida Deve ser anterior Ano_Mes_Fim_Cmpe do Registro de Identificao da declarao Data no pode ser superior a 10 anos que o corrente Preencher somente quando se tratar de declarao do mdulo de apurao mensal do ISSQN. Data vlida. Preenchido somente se Dat_Inic_Para for informada Deve ser superior a Dat_Inic_Para Deve ser anterior a Ano_Mes_Fim_Cmpe do Registro de Identificao da declarao Diferena entre Dat_Inic_Para e Dat_Fim_Para no pode ser superior a 180 dias Preencher somente quando se tratar de declarao do mdulo de apurao mensal do ISSQN.
ERRO ALERTA ED055 ED016 EG009 EM010 A006 EG005 EG009 ED030 ED064
11
Dat_Inic_Para
0-1
12
Dat_Fim_Para
Data de fim da paralisao comunicada ao BACEN. Formato: aaaammdd
0-1
ED010 ED011 ED027 ED056 ED064 EG005 EG009
6.6.8 Balancete analtico mensal

Registro 0410: Balancete analtico mensal Observaes: Mdulo da declarao: Demonstrativo Contbil Registro no obrigatrio Nvel hierrquico 2 Ocorrncia: vrios (por arquivo) Conjunto de campos nico por linha no arquivo: Cod_Depe Ano_Mes_Cmpe Conta N 1 CAMPO Num_Linha DESCRIO Nmero sequencial que identifica a linha do arquivo. Texto fixo contendo 0410 OC 1-1 OBR S TIPO N TAM 6 REGRA DE PREENCHIMENTO Iniciada com 1 no primeiro registro e mantida a sequncia em +1 para todos os demais registros ERRO ALERTA EG008 EG009 EC002 EC012 EC021 EG009 EG014
Reg
1-1
N 3
CAMPO Cod_Depe
DESCRIO Inscrio Municipal da Dependncia. Caso no exista Inscrio Municipal, deve ser utilizado o cdigo interno de identificao da dependncia, sendo nico por dependncia, para todas as declaraes dentro do exerccio de apurao de resultado Ms e ano de competncia do balancete. Formato: aaaamm
OC 1-1
OBR S
TIPO C
TAM 15
REGRA DE PREENCHIMENTO Deve ter sido informado no Registro de Identificao da dependncia.
ERRO ALERTA EC001 EG002 EG006 EG009
Ano_Mes_Cmpe
1-1
Conta
Cdigo do Grupo ou Subgrupo ou desdobramento do Subgrupo ou Ttulo ou Subttulo de acordo com o PGC.
1-1
S N
30
Ano e ms vlidos Deve estar compreendido no perodo de competncia da declarao, ou seja, maior ou igual a Ano_Mes_Inic_Cmpe e menor ou igual a Ano_Mes_Fim_Cmpe ambos no Registro de Identificao da declarao Sem uso de mscara de formatao Deve existir no Registro Plano geral de contas comentado PGCC Deve ter ocorrncia mensal, a partir da competncia da primeira movimentao, at o final do semestre, exceto se saldo final for igual a zero antes do trmino do semestre
EC014 EG007 EG009
EC013 EG008 EG009 EG016
N 6
CAMPO Sald_Inic
DESCRIO Valor do saldo inicial da Conta no ms em R$
OC 1-1
OBR S
TIPO N
TAM 16,2
REGRA DE PREENCHIMENTO Deve ser sempre igual ao Sald_Final do Ano_Mes_Cmpe anterior, exceto para a ocorrncia igual Ano_Mes_Inic_Cmpe do Registro de Identificao da declarao. O Sald_Inic de um Grupo, Subgrupo, desdobramento do Subgrupo, Ttulo ou Subttulo, para uma competncia, deve ser igual a soma dos respectivos Sald_Inic dos Subgrupos, desdobramento do Subgrupo, Ttulos ou Subttulos imediatamente abaixo, conforme Registro de Plano geral de contas comentado PGCC, para a mesma competncia. Valores dos meses janeiro e julho so iguais a zero O Debito de um Grupo, Subgrupo, desdobramento do Subgrupo, Ttulo ou Subttulo, para uma competncia, deve ser igual soma dos respectivos Valr_Debt dos Subgrupos, desdobramento do Subgrupo, Ttulos ou Subttulos, imediatamente abaixo, conforme Registro de Plano geral de contas comentado PGCC, para a mesma competncia. Deve ser em valor absoluto, sem sinal.
ERRO ALERTA EC003 EC004 EC005 EG008 EG009
Valr_Debt
Valor total de lanamentos a dbito no ms em R$, em valor absoluto sem sinal
1-1
16,2
EC006 EC007 EG008 EG009
N 8
CAMPO Valr_Cred
DESCRIO Valor total de lanamentos a crdito no ms em R$, em valor absoluto sem sinal.
OC 1-1
OBR S
TIPO N
TAM 16,2
REGRA DE PREENCHIMENTO O Credito de um Grupo, Subgrupo, desdobramento do Subgrupo, Ttulo ou Subttulo, para uma competncia, deve ser igual soma dos respectivos Valr_Cred dos Subgrupos, desdobramento do Subgrupo, Ttulos ou Subttulos, imediatamente abaixo, conforme Registro de Plano geral de contas comentado PGCC, para a mesma competncia. Deve ser em valor absoluto, sem sinal. Deve ser sempre igual ao Sald_Inic mais Valr_Cred menos Valr_Debt O Sald_Final de um Grupo, Subgrupo, desdobramento do Subgrupo, Ttulo ou Subttulo, para uma competncia, deve ser igual a soma dos respectivos Sald_Final dos Subgrupos, desdobramento do Subgrupo, Ttulos ou Subttulos, imediatamente abaixo, conforme Registro de Plano geral de contas comentado PGCC, para a mesma competncia.
ERRO ALERTA EC008 EC009 EG008 EG009
Sald_Final
Valor do saldo final da Conta no ms em R$
1-1
16,2
EC010 EC011 EC017 EG008 EG009
6.6.9 Demonstrativo de rateio de resultados internos

Registro 0420: Demonstrativo de rateio de resultados internos Observaes: Mdulo da declarao: Demonstrativo Contbil Registro no obrigatrio Nvel hierrquico 2 Ocorrncia: vrios (por arquivo) Conjunto de campos nico por linha no arquivo: no h N 1 CAMPO Num_Linha DESCRIO Nmero sequencial que identifica a linha do arquivo. Texto fixo contendo 0420 OC 1-1 OBR S TIPO N TAM 6 REGRA DE PREENCHIMENTO Iniciada com 1 no primeiro registro e mantida a sequncia em +1 para todos os demais registros Obrigatrio se existir movimentao no Balancete para Conta no Registro de Plano geral de contas comentado PGCC cuja Conta_COSIF igual 7.8.0.00.00-1 ERRO ALERTA EG008 EG009 EC021 EG009 EG014
Reg
1-1
Cod_Depe
Inscrio Municipal da Dependncia. Caso no exista Inscrio Municipal, deve ser utilizado o cdigo interno de identificao da dependncia, sendo nico por dependncia, para todas as declaraes dentro do exerccio de apurao de resultado
1-1
15
EG002 EG006 EG009
N 4
CAMPO Ano_Mes_Cmpe
DESCRIO Ano e ms de competncia do balancete. Formato: aaaamm
OC 1-1
OBR S
TIPO C
TAM 6
REGRA DE PREENCHIMENTO Ano e ms vlidos Deve estar compreendido no perodo de competncia da declarao, ou seja, maior ou igual a Ano_Mes_Inic_Cmpe e menor ou igual a Ano_Mes_Fim_Cmpe ambos no Registro de Identificao da declarao
ERRO ALERTA EC014 EG007 EG009
5 6
Desc_Rate Valr_Rate
Descrio detalhada da receita rateada Valor da receita rateada.
1-1 1-1
S S
C N
255 16,2 Maior do que zero O somatrio por competncia de Valr_Rate deve ser igual ao valor lanado no Balancete para o Ttulo Rateio de Resultados Internos, isto , somente para Conta do balancete (Conta) com Conta do COSIF (Conta_COSIF no Registro Plano geral de contas comentado PGCC) igual a 7.8.0.00.00-1. Somatrio do Valor do rateio (Valr_Rate) menor que diferena entre Valor de crdito e Valor de dbito (Valr_Cred Valr_Debt no Registro Balancete analtico mensal) para a Dependncia (Cod_Depe) e para Ano e ms de competncia (Ano_Mes_Cmpe)
EC015 EG009 EC016 EG008 EG009
Tipo_Prda
Tipo da partida: 1 Crdito 2 Dbito
1-1
EG008 EG009 EG017
N 8
CAMPO Cod_Evto
DESCRIO Cdigo do evento conforme Tabela de Eventos Contbeis em Contas de resultado (Anexo 1) Grupo Apropriao de Receitas.
OC 1-1
OBR S
TIPO N
TAM 3
REGRA DE PREENCHIMENTO Deve existir na Tabela de Eventos Contbeis em Contas de resultado (Anexo 1) e ser diferente do cdigo 113 Valor referente a rateio de receitas por prestao de servios
ERRO ALERTA EC018 EC019 EC020 EG008 EG009 EC022
6.6.10 Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo
Registro 0430: Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo Observaes: Mdulo da declarao: Apurao Mensal de ISSQN Registro no obrigatrio Nvel hierrquico 2 Ocorrncia: vrios (por arquivo) Todas as Contas referentes a receitas de servios tributveis devem ser informadas, independentemente de no haver sido movimentadas no perodo declarado (os campos de conta tributvel sem movimento devem ser preenchidos com zero). Conjunto de campos nico por linha no arquivo: Cod_Depe Sub_Titu Cod_Trib_DES-IF Aliq_ISSQN N 1 CAMPO Num_Linha DESCRIO Nmero sequencial que identifica a linha do arquivo. Texto fixo contendo 0430 OC 1-1 OBR S TIPO N TAM 6 REGRA DE PREENCHIMENTO Iniciada com 1 no primeiro registro e mantida a sequncia em +1 para todos os demais registros Obrigatrio se dependncia no estiver paralisada e tiver contabilidade prpria ERRO ALERTA EG008 EG009 EG009 EG014 EM095
Reg
1-1
N 3
CAMPO Cod_Depe
DESCRIO Inscrio Municipal da Dependncia. Caso no exista Inscrio Municipal, deve ser utilizado o cdigo interno de identificao da dependncia, sendo nico por dependncia, para todas as declaraes dentro do exerccio de apurao de resultado Cdigo do Subttulo analtico, conforme o PGCC interno, com incidncia de ISSQN. Sem uso de mscara de edio. Cdigo de tributao DES-IF
OC 1-1
OBR S
TIPO C
TAM 15
REGRA DE PREENCHIMENTO Deve ter sido informado no Registro de Identificao da dependncia.
ERRO ALERTA EG002 EG006 EG009 EM019
Sub_Titu
1-1
30
Informar obrigatoriamente todas as contas tributveis, ainda que no tenham sido movimentadas no ms. Deve existir na Tabela de Cdigos de Tributao da DES-IF (Anexo 6) Deve existir na Tabela Cdigos de Tributao do Municpio (Anexo 7) dentro da vigncia da declarao O valor deve ser maior ou igual a zero.
EG008 EG009 EM071 EG008 EG009 EG011 EM004 EG008 EG009 EM026 EM061 EG008 EG009 EM027 EM062 EG008 EG009 EM021 EM063 EM096
Cod_Trib_DES-IF
1-1
20
Valr_Cred_Mens
Valor total dos lanamentos a crdito do Subttulo
1-1
16,2
Valr_Debt_Mens
Valor total dos lanamentos a dbito do Subttulo
1-1
16,2
O valor deve ser maior ou igual a zero.
Rece_Decl
Valor da receita tributvel pelo ISSQN do Subttulo, no ms de competncia, em R$
1-1
16,2
Deve ser maior ou igual a zero Caso resultado seja negativo, Rece_Decl igual a zero
N 9
CAMPO Dedu_Rece_Decl
DESCRIO Valor total de dedues legais da receita declarada, em R$.
OC 0-1
OBR N
TIPO N
TAM 16,2
REGRA DE PREENCHIMENTO Deve ser menor ou igual a Rece_Decl
10
Desc_Dedu
Discriminao das dedues da receita declarada (descrio e valor em R$) Valor da base de clculo do ISSQN (Rece_Decl Dedu_Rece_Decl), em R$.
0-1
255
Obrigatrio se Dedu_Rece_Decl for informado Deve ser igual a (Rece_Decl Dedu_Rece_Decl) Deve ser maior ou igual a zero Caso resultado seja negativo, Base_Calc igual a zero Aliq_ISSQN deve ser igual a alquota para o Cod_Trib_DES-IF do municpio de entrega e vigncia da declarao, conforme Tabela de Cdigos de Tributao do Municpio (Anexo 7)
11
Base_Calc
1-1
16,2
12
Aliq_ISSQN
Alquota que se aplica base de clculo.
1-1
5,2
13
Inct_Fisc
Valor do incentivo fiscal, em R$.
0-1
16,2
14
Desc_Inct_Fisc
Discriminao da fundamentao legal do incentivo fiscal (descrio e valor em R$)
0-1
255
Obrigatrio se Inct_Fisc for informado
ERRO ALERTA EG008 EG009 EM028 EM064 EG009 EM029 EM072 EG008 EG009 EM030 EM032 EM033 EG008 EG009 EM038 EM046 EM059 EM074 EG008 EG009 EM034 EM076 EM097 EG009 EM035
N 15
CAMPO Motv_Nao_Exig
DESCRIO Motivo da no exigibilidade 1- Exigibilidade suspensa por deciso Judicial; 2- Exigibilidade suspensa por procedimento administrativo Nmero do processo que estabeleceu a suspenso da exigibilidade
OC 0-1
OBR N
TIPO N
TAM 1
ERRO ALERTA EG008 EG009 EM016
16
Proc_Motv_Nao_Ex ig
0-1
20
Obrigatrio se Motv_Nao_Exig informado for igual a 1 (Exigibilidade suspensa por deciso Judicial) ou 2 (Exigibilidade suspensa por procedimento administrativo)
EG009 EM044
6.6.11 Demonstrativo do ISSQN mensal a recolher

Registro 0440: Demonstrativo do ISSQN mensal a recolher Observaes: Mdulo da declarao: Apurao Mensal de ISSQN Registro obrigatrio Nvel hierrquico 2 Ocorrncia: vrios (por arquivo) Conjunto de campos nico por linha no arquivo: CNPJ Aliq_ISSQN Cod_Trib_DES-IF (Se tipo de consolidao igual a 2 - Instituio, alquota e cdigo de tributao ou 4 Dependncia, alquota e cdigo de tributao) N 1 CAMPO Num_Linha DESCRIO Nmero sequencial que identifica a linha do arquivo. Texto fixo contendo 0440 OC 1-1 OBR S TIPO N TAM 6 REGRA DE PREENCHIMENTO Iniciada com 1 no primeiro registro e mantida a sequncia em +1 para todos os demais registros ERRO ALERTA EG008 EG009 EG009 EG014 EM066 EM067 EM068 EM069 EM079 EM095
Reg
1-1
N 3 CNPJ
CAMPO
DESCRIO Identificao da dependncia composta dos 6 ltimos algarismos do CNPJ unificador estabelecido no municpio, inclusive dgito verificador e sem mscara de formatao.
OC 1-1
OBR S
TIPO N
TAM 6
REGRA DE PREENCHIMENTO Validar dgito verificador, concatenando com CNPJ do Registro de Identificao da declarao para formao do nmero completo. Deve ter sido informado no Registro de Identificao da dependncia. Deve ser igual a CNPJ_Resp_Rclh no Registro Identificao da declarao se Tipo_Cnso igual a 1 Instituio e alquota ou 2 Instituio, alquota e cdigo de tributao DES-IF Deve existir para o municpio de entrega e estar na vigncia da declarao, conforme Tabela de Cdigos de Tributao do Municpio (Anexo 7) Informado e obrigatrio somente se Registro Identificao da declarao se Tipo_Cnso igual a 2 Instituio, alquota e cdigo de tributao ou 4 Dependncia, alquota e cdigo de tributao
ERRO ALERTA EG004 EG008 EG009 EM013 EM037
Cod_Trib_DES-IF
Cdigo de tributao DES-IF.
0-1
C N
20
EG008 EG009 EG011 EM020 EM078
N 5
CAMPO Rece_Decl_Cnso
DESCRIO Somatrio de Rece_Decl do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo agrupado conforme definio de Tipo_Cnso no Registro de Identificao da declarao
OC 1-1
OBR S
TIPO N
TAM 16,2
REGRA DE PREENCHIMENTO Rece_Decl_Cnso igual ao somatrio Rece_Decl no Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo conforme definido em Tipo_Cnso no Registro de Identificao da declarao Se no houver ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo, deve ser preenchido com zero Dedu_Rece_Decl_Sub_Titu igual ao somatrio de Dedu_Rece_Decl no Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo consolidado conforme definido em Tipo_Cnso no Registro de Identificao da declarao Se no houver ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo, no deve ser preenchido
ERRO ALERTA EG008 EG009 EM039 EM047 EM048 EM049 EM050 EM080
Dedu_Rece_Decl_ Sub_Titu
Valor total da deduo por subttulo em R$
0-1
16,2
EG008 EG009 EM022 EM023 EM024 EM025 EM082
N 7
CAMPO Dedu_Rece_Decl_ Cnso
DESCRIO Valor de deduo da receita declarada conforme tipo de consolidao da apurao de ISSQN, em R$.
OC 0-1
OBR N
TIPO N
TAM 16,2
REGRA DE PREENCHIMENTO Deve ser menor do que ou igual a Rece_Decl_Cnso Dedu_Rec_Decl_Sub_Titu Se no houver ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo, no deve ser preenchido Obrigatrio se Dedu_Rece_Decl_Cnso informado Deve ser igual diferena entre Rece_Decl_Cnso e Dedu_Rece_Decl_Cnso e Dedu_Rece_Decl_Sub_Titu Se no houver ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo, deve ser preenchido com zero
ERRO ALERTA EG008 EG009 EM051 EM083
Desc_Dedu
Identificao das dedues da receita declarada (descrio e valor em R$) Valor diferena entre Rece_Decl_Cnso e Dedu_Rece_Decl_Cnso e Dedu_Rece_Decl_Sub_Titu, em R$.
0-1
255
Base_Calc
1-1
16,2
EG009 EM052 EM073 EG008 EG009 EM031 EM053 EM070 EM084
N 10
CAMPO Aliq_ISSQN
DESCRIO Alquota que se aplica base de clculo.
OC 1-1
OBR S
TIPO N
TAM 5,2
REGRA DE PREENCHIMENTO Deve existir no Registro de Demonstrativo da apurao, da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo A Aliq_ISSQN deve ser igual a alquota para o Cod_Trib_DES-IF (se informado) do municpio de entrega e estar na vigncia da declarao, conforme Tabela de Cdigos de Tributao do Municpio (Anexo 7) Se no houver ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo, deve ser preenchido com zero Deve ser igual ao valor da (Base_Calc vezes a Aliq_ISSQN dividida por 100 (cem)) Se no houver ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo, deve ser preenchido com zero Arredondar ou truncar o resultado em duas casas decimais, conforme determinado pelo municpio e indicado no campo Idn_Arred no Registro Identificao da declarao
ERRO ALERTA A004 EG008 EG009 EM001 EM002 EM003 EM038 EM046 EM060 EM075 EM081 EM093
11
Valr_ISSQN_Devd
Resultado do clculo: (Base_Calc vezes a Aliq_ISSQN dividida por 100 (cem)), em R$.
1-1
16,2
EG008 EG009 EM041 EM054 EM085
N 12
CAMPO Valr_ISSQN_Retd
DESCRIO Valor mensal do ISSQN retido conforme consolidao definida no campo Tipo_Cnso no Registro Identificao da declarao, em R$.
OC 0-1
OBR N
TIPO N
TAM 16,2
REGRA DE PREENCHIMENTO Deve ser menor do que ou igual ao (Valr_ISSQN_Devd Inct_Fisc Inct_Fisc_Sub_Titu) Se no houver ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo, no deve ser preenchido Inct_Fisc_Sub_Titu igual ao somatrio de Inct_Fisc no Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo consolidado conforme definido em Tipo_Cnso no Registro de Identificao da declarao Se no houver ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo, no deve ser preenchido Deve ser menor ou igual ao Valr_ISSQN_Devd Se no houver ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo, no deve ser preenchido Obrigatrio se Inct_Fisc informado
ERRO ALERTA EG008 EG009 EM055 EM086 EM099
13
Inct_Fisc_Sub_Titu
Valor total do incentivo fiscal por Subttulo em R$
0-1
16,2
EG008 EG009 EM005 EM006 EM007 EM008 EM087
14
Inct_Fisc
Valor do incentivo fiscal por Aliq_ISSQN ou Cod_Trib_DES-IF, em R$.
0-1
16,2
EG008 EG009 EM056 EM077 EM088 EM097 EG009 EM042 EM057
15
Desc_Inct_Fisc
Discriminao da fundamentao legal do incentivo fiscal (descrio e valor em R$)
0-1
255
N 16
CAMPO Valr_A_Cmpn
DESCRIO Valor do crdito para abater no pagamento do imposto devido, em R$.
OC 0-1
OBR N
TIPO N
TAM 16,2
REGRA DE PREENCHIMENTO No pode ser maior que (Valr_ISSQN_Devd Valr_ISSQN_Retd Inct_Fisc) Se no houver ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo, no deve ser preenchido Obrigatrio, pelo menos uma ocorrncia, se Valr_A_Cmpn informado Ano e ms validos Ano e ms anteriores competncia da declarao Somatrio das ocorrncias deve ser igual a Valr_A_Cmpn
ERRO ALERTA EG008 EG009 EM015 EM058 EM089
17
Orig_Cred_A_Cmp n Cmpe_Orig_Cred
17. 1
Discriminao do crdito a ser compensado (competncia e valor em R$). Competncia do crdito a ser compensado: Formato: aaaamm
0-N
EM018 EM017 EG009 EM011 EM014 EM065 EG008 EG009 EM036 EM045 EG008 EG009 EM009 EM090
0-1
17. 2
Valr_Orig_Cred
Valor do crdito a ser compensado
0-1
16,2
18
Valr_ISSQN_Rclh
Valor do imposto recolhido no ms em R$
0-1
16,2
19
Motv_Nao_Exig
Motivo de no exigibilidade 1- Exigibilidade suspensa por deciso Judicial; 2- Exigibilidade suspensa por procedimento administrativo
0-1
No pode ser menor que zero Se no houver ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo, no deve ser preenchido Se no houver ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo, no deve ser preenchido
EG008 EG009 EM016 EM091
N 20
CAMPO Proc_Motv_Nao_Ex ig
DESCRIO Nmero do processo que estabeleceu a suspenso da exigibilidade
OC 0-1
OBR N
TIPO C
TAM 20
REGRA DE PREENCHIMENTO Obrigatrio se Motv_Nao_Exig informado for igual a 1(Exigibilidade suspensa por deciso Judicial) ou 2 (Exigibilidade suspensa por procedimento administrativo) Resultado do clculo (Valr_ISSQN_Devd Valr_ISSQN_Retd Inct_Fisc Valr_A_Cmpn Val_ISSQN_Rclh) Deve ser igual a zero se Motv_Nao_Exig for informado Se o resultado da expresso for negativo, deve ser zero. Se no houver ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo, no deve ser preenchido
ERRO ALERTA EG009 EM044
21
ISSQN_A_Relh
Resultado do clculo (Valr_ISSQN_Devd Valr_ISSQN_Retd Inct_Fisc Valr_A_Cmpn Val_ISSQN_Rclh), em R$.
0-1
16,2
EG008 EG009 EM012 EM040 EM043 EM092
6.6.12 Demonstrativo das partidas dos lanamentos contbeis

Registro 1000: Demonstrativo das partidas dos lanamentos contbeis Observaes: Mdulo da declarao: Demonstrativo das partidas dos lanamentos contbeis Registro obrigatrio Nvel hierrquico 0 Ocorrncia: vrios (por arquivo) Conjunto de campos nico por linha no arquivo: no h N 1 CAMPO Num_Linha DESCRIO Nmero sequencial que identifica a linha do arquivo. Texto fixo contendo 1000 OC 1-1 OBR S TIPO N TAM 6 REGRA DE PREENCHIMENTO Iniciada com 1 no primeiro registro e mantida a sequncia em +1 para todos os demais registros ERRO ALERTA EG008 EG009 EG009 EG014 EL007 EG004 EG008 EG009
Reg
1-1
CNPJ_Ctbl
Cod_Munc_Ctbl
Identificao da dependncia composta dos 14 algarismos do CNPJ da dependncia onde foi contabilizada a partida do lanamento, inclusive dgito verificador e sem mscara de formatao. Cdigo do municpio onde est situada a CNPJ_Ctbl (Tabela de Municpios do IBGE), se exterior colocar 9999999
1-1
S N
14
Validar dgito verificador.
1-1
Deve existir na Tabela de Municpios do IBGE (Anexo 5)
EG001 EG008 EG009 EG010
N 5
CAMPO Idto_Lanc
DESCRIO Nmero de identificao do lanamento, nico por lanamento. Data do lanamento. Formato: aaaammdd Valor da partida do lanamento
OC 1-1
OBR S
TIPO C
TAM 50
REGRA DE PREENCHIMENTO Mesma adotada pela contabilidade para atender ao que estabelece o COSIF Data vlida
ERRO ALERTA EG009 EL004 EG005 EG009 EL003 EG008 EG009 EL002 EL005 EG008 EG009 EG015 EG008 EG009 EG017 EG008 EG009 EL001
Dat_Lanc
1-1
Valr_Prda_Lanc
1-1
16,2
Para um mesmo lanamento, a soma das partidas a dbito (Tipo_Prda igual a 2 Dbito) deve ser igual a soma das partidas a crdito (Tipo_Prda igual a 1 Crdito)
Sub_Titu
Tipo_Prda
10
Cod_Evto
Cdigo do Subttulo de acordo com o PGCC interno. Sem uso de mscara de edio. Tipo da partida: 1 Crdito 2 Dbito Cdigo do evento da partida conforme Tabela de Eventos Contbeis em Contas de resultado (Anexo 1)
1-1
S N
30
1-1
0-1
N 11
CAMPO Munc_Vinc
DESCRIO Cdigo do municpio onde est situada a dependncia na qual o cliente possui vnculo como correntista da instituio. Caso o cliente no seja correntista da Instituio, informar a identificao da dependncia onde foi adquirida / contratada / iniciada a operao / transao / aquisio que deu origem ao lanamento contbil, (Tabela de Municpios do IBGE), se exterior colocar 9999999 Descrio detalhada da operao que deu origem partida do lanamento contbil
OC 1-1
OBR S
TIPO N
TAM 7
REGRA DE PREENCHIMENTO Deve existir na Tabela de Municpios do IBGE (Anexo 5)
ERRO ALERTA EG001 EG008 EG009 EG010
12
Hist_Prda
1-1
255
EG009 EL006
7 GLOSSRIO
TERMO Alerta CONCEITO Ocorrncia na validao do arquivo da declarao que indica alguma inconsistncia que no invalida o seu envio Secretaria Municipal de Finanas Aviso do Aplicativo Aplicativo disponibilizado pelo Fisco Municipal para ser instalado no ambiente do contribuinte Cdigo de criptografia (chave privada) anexado ou logicamente associado a uma mensagem eletrnica que permite de forma nica e exclusiva a comprovao da autoria de um determinado conjunto de dados de computador (um arquivo, um e-mail ou uma transao). A assinatura digital comprova que a pessoa criou ou concorda com um documento assinado digitalmente, como a assinatura de prprio punho comprova a autoria de um documento escrito. A verificao da origem do dado feita com a chave pblica do remetente. Banco Central do Brasil a atividade de reconhecimento em meio eletrnico, que se caracteriza pelo estabelecimento de uma relao nica, exclusiva e intransfervel entre uma chave de criptografia, inserida em um Certificado Digital; uma pessoa fsica, jurdica, mquina ou aplicao e a Autoridade Certificadora. (1) um documento contendo dados de identificao da pessoa ou instituio que deseja, por meio deste, comprovar, perante terceiros, a sua prpria identidade. Serve igualmente para conferir a identidade de terceiros. (2) um conjunto de dados de computador, gerados em observncia Recomendao Internacional ITU-T X.509, que se destina a registrar, de forma nica, exclusiva e intransfervel, a relao existente entre uma chave de criptografia, uma pessoa fsica, jurdica, mquina ou aplicao e a Autoridade Certificadora. O Certificado Digital pode ser armazenado em um software ou em um hardware. Dependncia que possui escriturao de balancetes para registro de suas atividades Tomador do servio ou comprador do produto Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica Plano de Contas das Instituies do Sistema Financeiro Nacional e conjunto de normas e cdigos de escriturao contbil Valor de reduo da base de clculo Ver Anexo 8 Tabela de Tipos de Dependncias Dependncia com contabilidade e CNPJ prprios a qual se vinculam outras dependncias
Aplicativo Assinatura Digital
BACEN Certificao Digital
Certificado Digital
Contabilidade prpria Cliente CNPJ COSIF
Deduo Dependncia Dependncia responsvel junto ao BACEN Detalhamento imediato Detalhamento imediato de uma Conta o conjunto das Contas do Plano geral de contas comentado que a referenciam como Conta Superior Erro Ocorrncia na validao do arquivo da declarao que invalida o seu envio Secretaria Municipal de Finanas Erro fatal Pgina 57 de 178 Reviso 1.0.2
TERMO Hash
IBGE ICP-Brasil
Imposto Sobre Servios de Qualquer Natureza Incentivo Infra-Estrutura de Chaves Pblicas Brasileira ISSQN Lanamento LC 116/03 MNI Movimentao
CONCEITO o resultado da ao de algoritmos que fazem o mapeamento de uma sequncia de bits de tamanho arbitrrio para uma sequncia de bits de tamanho fixo menor conhecido como resultado hash de forma que seja muito difcil encontrar duas mensagens produzindo o mesmo resultado hash (resistncia coliso), e que o processo reverso tambm no seja realizvel (dado um hash, no possvel recuperar a mensagem que o gerou). Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica Infra-Estrutura de Chaves Pblicas Brasileira, instituda a partir da medida provisria 2.200/2001, composta de entidades pblicas e privadas, homologadas pela comisso de certificados digitais, que podem ser utilizados para a conferncia de assinaturas digitais, conferindo-lhes validade jurdica. um conjunto de tcnicas, arquitetura, organizao, prticas e procedimentos, implementados pelas organizaes governamentais e privadas brasileiras que suportam, em conjunto, a implementao e a operao de um sistema de certificao, com o objetivo de estabelecer os fundamentos tcnicos e metodolgicos de um sistema de certificao digital, baseado em criptografia de chave pblica, garantir a autenticidade, a integridade e a validade jurdica de documentos em forma eletrnica, das aplicaes de suporte e das aplicaes habilitadas que utilizem certificados digitais, bem como a realizao de transaes eletrnicas seguras. o imposto de competncia dos Municpios e do Distrito Federal, por fora da CF, art 156, III, que tem como fato gerador a prestao dos servios constantes da lista anexa Lei Complementar 116/2003. Valor de reduo do imposto Veja ICP-Brasil. Veja Imposto Sobre Servios de Qualquer Natureza Conjunto de partidas a dbito e a crdito relativas a um ato ou fato contbil Lei Complementar 116/03 Manual de Normas e Instrues do BACEN Ocorrncia, no Balancete Analtico Mensal, de qualquer lanamento a crdito ou a dbito, mesmo que o saldo final do Subttulo seja igual a zero Municpio onde est situada a dependncia na qual os lanamentos so contabilizados Municpio onde est situada a dependncia na qual o cliente possui vnculo como correntista da instituio. Caso o cliente no seja correntista da Instituio Financeira, o municpio vinculado o da dependncia onde foi adquirida / contratada / iniciada a operao / transao / aquisio que deu origem ao lanamento contbil Nota Fiscal de Servios Escriturao a dbito ou a crdito de um lanamento contbil Plano geral de contas comentado
Municpio Contbil Municpio Vinculado
NFS Partida PGCC
TERMO Prestador de Servios Procurao
Procurador Representante legal Subttulo analtico
Tomador de Servios
CONCEITO Aquele que desenvolve a atividade de prestar servio de modo permanente ou temporrio. Autorizao formal, podendo ser digital, que a Instituio Financeira d a terceiro para a assinatura digital e entrega da DES-IF ao Fisco Municipal Pessoa que detm a Procurao Preposto legal da Instituio Subttulo que nunca referenciado no campo Conta Superior (Registro de Plano geral de contas comentado PGCC) de outra Conta O destinatrio do servio prestado.
8 ANEXOS
8.1 Anexo 1 Tabela de Eventos Contbeis em Contas de resultado
Esta tabela utilizada para: Identificar natureza dos valores que compem o lanamento de rateio Identificar natureza das partidas do lanamento contbil em Subttulos de resultado credores DESCRIO Apropriao de receitas Taxa estabelecida pelo Conselho Monetrio Nacional (quando cobrada do cliente). Taxa, tarifa e demais valores especificados na Tabela de Produtos e Servios Bancrios Comisso recebida pela administrao de fundos e performance Comisso recebida pela administrao de bens e negcios de terceiros Comisso recebida pela administrao de carteira de clientes Comisso recebida pela prestao de servios de correspondente (cmbio). Comisso recebida pelo agenciamento e/ou intermediao na venda de produtos e servios de terceiros, tais como: pacotes de turismo, seguros, cartes de crdito, leasing, previdncia privada, ttulos de capitalizao, planos de sade etc. Comisso recebida pela intermediao de ttulos, colocao de ttulos no mercado. Comisso recebida pela prestao de servios no especificados Corretagem recebida sobre quaisquer operaes Taxa ou tarifa no especificada na Tabela de Produtos e Servios Bancrios Valor proveniente de prestao de servios de assessoria, consultoria, assistncia tcnica e servios tcnicos especializados, tais como: anlise de projetos, vistoria, avaliao de bens, percias, laudos etc. Valor referente ao rateio de receitas por prestao de servios Ressarcimento de despesas na prestao de servios Ressarcimento de custos / despesas entre dependncias da instituio Multa ou correo monetria Juros ou amortizao Outras receitas no especificadas de natureza exclusivamente financeira
CDIGO 101 102 103 104 105 106 107
108 109 110 111 112
113 114 115 116 117 118
201 202 203 204
Estornos Estorno de lanamento classificado em Conta indevida Estorno referente reclassificao contbil Estorno referente devoluo parcial ou integral de taxa ou tarifa cobrada de cliente Estorno para correo do valor e/ou data
8.2 Anexo 2 Tabela de Ttulos

Refere-se aos tipos de Instituies sujeitas ao COSIF CDIGO U B D K I F J A C T S W E R O L M N H P Z DESCRIO Bancos Mltiplos Bancos Comerciais Bancos de Desenvolvimento Agncias de Fomento ou de Desenvolvimento Bancos de Investimentos Sociedades de Crdito, Financiamento e Investimentos Sociedades de Crdito ao Microempreendedor Sociedades de Arrendamento Mercantil Sociedades Corretoras de Ttulos e Valores Mobilirios e Cmbio Sociedades Distribuidoras de Ttulos e Valores Mobilirios Sociedades de Crdito Imobilirio e Associaes de Poupana e Emprstimo Companhias Hipotecrias Caixas Econmicas Cooperativas de Crdito Fundos de Investimento Banco do Brasil S.A Caixa Econmica Federal Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social Administradoras de Consrcio Grupos de Consrcio Empresas em Liquidao Extrajudicial TABELA DE TARIFAS
OBRIGATRIA
Sim Sim No No No No No No No No No No Sim No No Sim Sim No No No No
Observao: Z Empresas em Liquidao esto desobrigadas de apresentar tabela de tarifas desde que no sejam obrigadas antes de entrar em processo de liquidao extrajudicial
8.3 Anexo 3 Tabela do COSIF

Plano de Contas das Instituies do Sistema Financeiro Nacional INFORMAO Conta Dat_Cria Dat_Extc Conta_Supe Nome_Conta Desc_Func DESCRIO Nmero da conta Data de criao da conta. Formato: aaaammdd Data de extino da conta. Formato: aaaammdd Nmero da conta superior Nome da Conta Descrio da funo da Conta OC OBR TIPO 1-1 S C 1-1 S D 0-1 0-1 1-1 1-1 N N S S D C C C 20 255 255 TAM 20
8.4 Anexo 4 Tabela da Lista de Servios

Lista de servios segundo Lei Complementar 116/2003 INFORMAO Sub_Item_Lista Desc_Item_Lista DESCRIO OC OBR TIPO Nmero do subitem da lista de servios da 1-1 S C LC 116/03. Descrio do item da lista de servio 1-1 S C TAM 4 150
8.5 Anexo 5 Tabela de Municpios do IBGE

INFORMAO Cod_Munc Nom_Munc Sigl_UF DESCRIO Cdigo fornecido pelo IBGE para identificar a cidade (municpio). Nome oficial do municpio. Estado a que pertence o municpio OC OBR TIPO 1-1 S N 1-1 1-1 S S C C TAM 7 50 2
8.6 Anexo 6 Tabela de Cdigos de Tributao da DES-IF

Definio dos cdigos de tributao e correspondncia com os subitens da lista de servios da LC 116/03 INFORMAO Cod_Trib_DES-IF Desc_Trib Sub_Item_Lista DESCRIO Cdigo de Tributao Descrio do Cdigo de Tributao Nmero do subitem da lista de servios da LC 116/03. OC OBR TIPO 1-1 S C 1-1 S C 1-1 S C TAM 20 100 4
CDIGO DE TRIBUTAO
01.01.000-01 01.02.000-01 01.03.000-01 01.05.000-01 01.06.000-01 01.07.000-01
DESCRIO
Anlise e desenvolvimento de sistemas Programao Processamento de dados Licenciamento ou cesso de direito de uso de programas de computao Assessoria e consultoria em informtica Suporte Tcnico em Informtica, inclusive instalao, configurao e manuteno de programas de computao e banco de dados Acompanhamento e fiscalizao da execuo de obras de engenharia, arquitetura e urbanismo (no vinculado a liberao de crdito prprio) Instruo, treinamento, avaliao de conhecimentos de quaisquer natureza Agenciamento de cmbio Corretagem de cmbio Intermediao de cmbio Agenciamento de seguros Corretagem de seguros Intermediao de seguros Agenciamento de cartes de crdito Corretagem de cartes de crdito Intermediao de cartes de crdito Agenciamento de planos de previdncia privada Corretagem de planos de previdncia privada Intermediao de planos de previdncia privada Agenciamento de ttulos em geral Corretagem de ttulos em geral Intermediao de ttulos em geral
SUBITEM DA LISTA DE SERVIOS

0101 0102 0103 0105 0106 0107
07.19.000-01
0719
08.02.000-01 10.01.000-01 10.01.000-02 10.01.000-03 10.01.000-04 10.01.000-05 10.01.000-06 10.01.000-07 10.01.000-08 10.01.000-09 10.01.000-10 10.01.000-11 10.01.000-12 10.02.000-01 10.02.000-02 10.02.000-03
0802 1001 1001 1001 1001 1001 1001 1001 1001 1001 1001 1001 1001 1002 1002 1002
CDIGO DE TRIBUTAO
10.02.000-04 10.02.000-05 10.02.000-06 10.02.000-07 10.02.000-08 10.02.000-09 10.04.000-01 10.04.000-02 10.04.000-03 10.04.000-04 10.04.000-05 10.04.000-06 10.05.000-01 10.05.000-02 10.05.000-03 10.05.000-04 10.05.000-05 10.05.000-06 10.05.000-07 10.05.000-08 10.05.000-09 10.09.000-01 11.01.000-01
DESCRIO
Agenciamento de valores mobilirios Corretagem de valores mobilirios Intermediao de valores mobilirios Agenciamento de contratos quaisquer Corretagem de contratos quaisquer Intermediao de contratos quaisquer Agenciamento de contratos de arrendamento mercantil (leasing) Corretagem de contratos de arrendamento mercantil (leasing) Intermediao de contratos de arrendamento mercantil (leasing) Agenciamento de contratos de faturizao (factoring) Corretagem de contratos de faturizao (factoring) Intermediao de contratos de faturizao (factoring) Agenciamento de bens mveis no abrangidos em outros itens / subitens. Corretagem de bens mveis no abrangidos em outros itens / subitens. Intermediao de bens mveis no abrangidos em outros itens / subitens. Agenciamento de bens imveis no abrangidos em outros itens / subitens. Corretagem de bens imveis no abrangidos em outros itens / subitens. Intermediao de bens imveis no abrangidos em outros itens / subitens. Agenciamento no mbito de Bolsas de Mercadorias e Futuros. Corretagem no mbito de Bolsas de Mercadorias e Futuros. Intermediao no mbito de Bolsas de Mercadorias e Futuros. Representao de qualquer natureza, inclusive comercial Guarda e estacionamento de veculos terrestres automotores, de aeronvaes e de embarcaes Fotografia e cinematografia, inclusive revelao, ampliao, cpia, reproduo, trucagem Servios de reprografia Servios de microfilmagem Servios de digitalizao Administrao de fundos quaisquer Administrao de consrcio Administrao de carto de crdito ou dbito e congneres Administrao de carteira de clientes Administrao de cheques pr-datados e congneres

1002 1002 1002 1002 1002 1002 1004 1004 1004 1004 1004 1004 1005 1005 1005 1005 1005 1005 1005 1005 1005 1009 1101
13.03.000-01 13.04.000-01 13.04.000-02 13.04.000-03 15.01.000-01 15.01.000-02 15.01.000-03 15.01.000-04 15.01.000-05
1303 1304 1304 1304 1501 1501 1501 1501 1501
CDIGO DE TRIBUTAO
15.02.000-01 15.02.000-02 15.02.000-03 15.02.000-04 15.02.000-05 15.02.000-06 15.02.000-07 15.02.000-08 15.02.000-09 15.02.000-10 15.02.000-11 15.02.000-12 15.02.000-13 15.02.000-14 15.02.000-15 15.02.000-16 15.03.000-01 15.03.000-02 15.03.000-03 15.03.000-04 15.03.000-05 15.03.000-06 15.03.000-07 15.03.000-08 15.04.000-01 15.04.000-02 15.04.000-03 15.05.000-01 15.05.000-02 15.05.000-03 15.05.000-04 15.05.000-05 15.06.000-01 15.06.000-02 15.06.000-03 15.06.000-04 15.06.000-05 15.06.000-06
DESCRIO
Abertura de conta-corrente no pas Abertura de contas de investimentos e aplicao no pas Abertura de conta de poupana no pas Abertura de contas em geral no pas no abrangidas em outros itens/subitens. Abertura de conta-corrente no exterior Abertura de contas de investimentos e aplicao no exterior Abertura de conta de poupana no exterior Abertura de contas em geral no exterior no abrangidas em outros itens / subitens. Manuteno de conta-corrente no pas Manuteno de contas de investimentos e aplicao no pas Manuteno de conta de poupana no pas Manuteno de contas em geral no pas no abrangidas em outros itens / subitens. Manuteno de conta-corrente no exterior Manuteno de contas de investimentos e aplicao no exterior Manuteno de conta de poupana no exterior Manuteno de contas em geral no exterior no abrangidas em outros itens / subitens. Locao de cofres particulares Manuteno de cofres particulares Locao de terminais eletrnicos Manuteno de terminais eletrnicos Locao de terminais de atendimento Manuteno de terminais de atendimento Locao de bens e equipamentos em geral Manuteno de bens e equipamentos em geral Fornecimento e emisso de atestado de idoneidade Fornecimento e emisso de atestado de capacidade financeira e congneres Fornecimento e emisso de atestados em geral no abrangidas em outros itens/subitens. Cadastro, elaborao e Renovao de ficha cadastral e congneres Incluso no cadastro de emitentes de cheques sem fundos-CCF Excluso do cadastro de emitentes de cheques sem fundos-CCF Incluso no cadastro de outros bancos cadastrais quaisquer Excluso do cadastro de outros bancos cadastrais quaisquer Emisso, reemisso e fornecimento de avisos. Emisso, reemisso e fornecimento de comprovantes Emisso, reemisso e fornecimento de documentos em geral Abono de firmas Coleta de documentos, bens e valores Entrega de documentos, bens e valores

1502 1502 1502 1502 1502 1502 1502 1502 1502 1502 1502 1502 1502 1502 1502 1502 1503 1503 1503 1503 1503 1503 1503 1503 1504 1504 1504 1505 1505 1505 1505 1505 1506 1506 1506 1506 1506 1506
CDIGO DE TRIBUTAO
15.06.000-07 15.06.000-08 15.06.000-09 15.06.000-10 15.06.000-11 15.06.000-12 15.06.000-13 15.07.000-01 15.07.000-02 15.07.000-03 15.07.000-04 15.07.000-05 15.07.000-06 15.07.000-07 15.07.000-08 15.07.000-09 15.07.000-10 15.08.000-01 15.08.000-03 15.08.000-04 15.08.000-05 15.08.000-06 15.08.000-07 15.08.000-08 15.08.000-09 15.08.000-10 15.08.000-11 15.08.000-12 15.08.000-13
DESCRIO
Comunicao com outra agncia Comunicao com a administrao central Licenciamento eletrnico de veculos Transferncia de veculos Agenciamento fiducirio Agenciamento depositrio Devoluo de bens em custdia Acesso, movimentao, atendimento e consulta a contas em geral por telefone Acesso, movimentao, atendimento e consulta a contas em geral por fac-smile Acesso, movimentao, atendimento e consulta a contas em geral via internet Acesso, movimentao, atendimento e consulta a contas por telex Acesso, movimentao, atendimento e consulta a contas em geral, por qualquer meio ou processo no abrangidas em outros itens / subitens. Acesso a terminais de atendimento, inclusive 24 horas Acesso a outro banco Acesso rede compartilhada Fornecimento de saldo, extrato e demais informaes relativas a contas em geral, por qualquer meio ou processo. Pacote / cesta de servios bancrios Emisso e reemisso de contrato de crdito Alterao de contrato de crdito Cesso de contrato de crdito Substituio de contrato de crdito Cancelamento de contrato de crdito Registro de contrato de crdito Estudo, anlise e avaliao de operaes de crdito Emisso de aval, fiana, anuncia e congneres Concesso de aval, fiana, anuncia e congneres Alterao de aval, fiana, anuncia e congneres Contratao de aval, fiana, anuncia e congneres Servios relativos a abertura de crdito no abrangidas em outros itens/subitens, para quaisquer fins. Arrendamento mercantil (leasing) de quaisquer bens, inclusive cesso de direitos e obrigaes Substituio de garantia Alterao de contrato de leasing Cancelamento de contrato de leasing Registro de contrato de leasing Demais servios relacionados ao arrendamento mercantil (leasing)

1506 1506 1506 1506 1506 1506 1506 1507 1507 1507 1507 1507 1507 1507 1507 1507 1507 1508 1508 1508 1508 1508 1508 1508 1508 1508 1508 1508 1508
15.09.000-01 15.09.000-02 15.09.000-03 15.09.000-04 15.09.000-05 15.09.000-06
1509 1509 1509 1509 1509 1509
CDIGO DE TRIBUTAO
15.10.000-01 15.10.000-02 15.10.000-03 15.10.000-04 15.10.000-05 15.10.000-06 15.10.000-07 15.10.000-08 15.10.000-09 15.10.000-10 15.10.000-11 15.10.000-12 15.10.000-13 15.10.000-14 15.10.000-15 15.10.000-16 15.10.000-17 15.10.000-18 15.11.000-01 15.11.000-02 15.11.000-03 15.11.000-04 15.11.000-05 15.11.000-06 15.12.000-01 15.13.000-01 15.13.000-02 15.13.000-03 15.13.000-04 15.13.000-05 15.13.000-06 15.13.000-07 15.13.000-08
DESCRIO
Servios relacionados a cobranas e recebimentos em geral de ttulos quaisquer efetuados por qualquer meio Servios relacionados a cobranas e recebimentos de contas em geral efetuados por qualquer meio Servios relacionados a cobranas e recebimentos de carns em geral efetuados por qualquer meio Servios relacionados a cobranas e recebimentos de cmbio em geral efetuados por qualquer meio Servios relacionados a recebimentos de tributos em geral efetuados por qualquer meio Servios relacionados a cobranas e recebimentos por conta de terceiros em geral efetuados por qualquer meio Servios relacionados a pagamentos em geral de ttulos quaisquer efetuados por qualquer meio Servios relacionados a pagamentos de contas em geral efetuados por qualquer meio Servios relacionados a pagamentos de carns em geral efetuados por qualquer meio Servios relacionados a pagamentos de cmbio em geral efetuados por qualquer meio Servios relacionados a pagamentos de tributos em geral efetuados por qualquer meio Servios relacionados a pagamentos por conta de terceiros em geral efetuados por qualquer meio Fornecimento de posio de cobrana Fornecimento de posio de recebimento Fornecimento de posio de pagamento Emisso de carns Emisso de fichas de compensao Emisso de impressos e documentos em geral Devoluo de ttulos Protesto de ttulos Sustao de protesto Manuteno de ttulos Reapresentao de ttulos Demais servios relacionados a ttulos em cobrana Custdia em geral, inclusive de ttulos e valores mobilirios Edio de contrato de cmbio Alterao de contrato de cmbio Prorrogao de contrato de cmbio Cancelamento de contrato de cmbio Baixa de contrato de cmbio Emisso de registro de exportao Emisso de registro de crdito Cobrana no exterior

1510 1510 1510 1510 1510 1510 1510 1510 1510 1510 1510 1510 1510 1510 1510 1510 1510 1510 1511 1511 1511 1511 1511 1511 1512 1513 1513 1513 1513 1513 1513 1513 1513
CDIGO DE TRIBUTAO
15.13.000-09 15.13.000-10 15.13.000-11 15.13.000-12 15.13.000-13 15.13.000-14 15.13.000-15 15.13.000-16 15.13.000-17 15.13.000-18 15.13.000-19 15.13.000-20 15.13.000-21 15.13.000-22 15.13.000-23 15.14.000-01 15.14.000-02 15.14.000-03 15.14.000-04 15.14.000-05 15.14.000-06 15.14.000-07 15.14.000-08 15.14.000-09 15.14.000-10 15.14.000-11 15.14.000-12 15.14.000-13 15.14.000-14 15.14.000-15 15.15.000-01 15.15.000-02 15.15.000-03 15.15.000-04 15.16.000-01 15.16.000-02 15.16.000-03 15.16.000-04
DESCRIO
Depsito no exterior Emisso e fornecimento de cheques de viagem Cancelamento de cheques de viagem Fornecimento de carta de crdito de importao Transferncia de carta de crdito de importao Cancelamento de carta de crdito de importao Demais servios relativos carta de crdito de importao Fornecimento de carta de crdito de exportao Transferncia de carta de crdito de exportao Cancelamento de carta de crdito de exportao Demais servios relativos carta de crdito de exportao Servios relativos a garantias recebidas Envio de mensagens em geral relacionadas a operaes de cmbio Recebimento de mensagens em geral relacionadas a operaes de cmbio Demais servios relacionados operao de cmbio Fornecimento, emisso e reemisso de carto magntico Renovao de carto magntico Manuteno de carto magntico Fornecimento, emisso e reemisso de carto de crdito Renovao de carto de crdito Manuteno de carto de crdito Fornecimento, emisso e reemisso de carto de dbito Renovao de carto de dbito Manuteno de carto de dbito Fornecimento, emisso e reemisso de carto salrio Renovao de carto salrio Manuteno de carto salrio Fornecimento, emisso e reemisso de cartes congneres Renovao de cartes congneres Manuteno de cartes congneres Compensao de cheques Compensao de ttulos quaisquer Servios relacionados a depsito, inclusive depsito identificado Servios relacionados a saque de contas quaisquer, por qualquer meio ou processo. Emisso / reemisso de ordens de pagamento, ordens de crdito e similares, por qualquer meio ou processo Liquidao de ordens de pagamento, ordens de crdito e similares, por qualquer meio ou processo Alterao de ordens de pagamento, ordens de crdito e similares, por qualquer meio ou processo Cancelamento de ordens de pagamento, ordens de crdito e similares, por qualquer meio ou processo

1513 1513 1513 1513 1513 1513 1513 1513 1513 1513 1513 1513 1513 1513 1513 1514 1514 1514 1514 1514 1514 1514 1514 1514 1514 1514 1514 1514 1514 1514 1515 1515 1515 1515
1516 1516 1516 1516
CDIGO DE TRIBUTAO
15.16.000-05 15.16.000-06 15.17.000-01 15.17.000-02 15.17.000-03 15.17.000-04 15.17.000-05 15.17.000-06 15.18.000-01 15.18.000-02 15.18.000-03 15.18.000-04 15.18.000-05 15.18.000-06 15.18.000-07 15.18.000-08 15.18.000-09 15.18.000-10 15.18.000-11 15.18.000-12 17.01.000-01 17.01.000-02 17.01.000-03 17.02.000-01 17.02.000-02 17.03.000-01 17.03.000-02 17.03.000-03
DESCRIO
Baixa de ordens de pagamento, ordens de crdito e similares, por qualquer meio ou processo Servios relacionados transferncia de valores, dados, fundos, pagamentos e similares, inclusive entre contas em geral Emisso de cheques quaisquer, avulso ou por talo Fornecimento de cheques quaisquer, avulso ou por talo Devoluo de cheques quaisquer, avulso ou por talo Sustao de cheques quaisquer, avulso ou por talo Cancelamento de cheques quaisquer, avulso ou por talo Oposio de cheques quaisquer, avulso ou por talo Avaliao de imvel Avaliao de obra Vistoria de imvel Vistoria de obra Anlise tcnica relacionada ao crdito imobilirio Anlise jurdica relacionada ao crdito imobilirio Emisso / reemisso de contrato de crdito imobilirio Alterao de contrato de crdito imobilirio Transferncia de contrato de crdito imobilirio Renegociao de contrato de crdito imobilirio Emisso / reemisso de termo de quitao Outros servios relacionados ao crdito imobilirio Assessoria de qualquer natureza Consultoria de qualquer natureza Anlise, exame, fornecimento de dados e informaes de qualquer natureza Servios de expediente Servios de apoio e infra-estrutura administrativa e congneres Servios de planejamento, coordenao, programao ou organizao tcnica Servios de planejamento, coordenao, programao ou organizao financeira Servios de planejamento, coordenao, programao ou organizao administrativa Fornecimento de mo-de-obra, em carter temporrio ou permanente Servios de percias Servios de laudos Servios de exames tcnicos Servios de anlises tcnicas

1516 1516 1517 1517 1517 1517 1517 1517 1518 1518 1518 1518 1518 1518 1518 1518 1518 1518 1518 1518 1701 1701 1701 1702 1702 1703 1703 1703
17.05.000-01 17.09.000-01 17.09.000-02 17.09.000-03 17.09.000-04
1705 1709 1709 1709 1709
CDIGO DE TRIBUTAO
17.12.000-01 17.13.000-01 17.16.000-01 17.19.000-01 17.20.000-01 17.20.000-02 17.20.000-03 17.20.000-04 18.01.000-01 18.01.000-02 18.01.000-03
DESCRIO
Administrao em geral de bens e negcios de terceiros Leilo e congneres Auditoria Contabilidade, inclusive servios tcnicos e auxiliares Consultoria econmica Assessoria econmica Consultoria financeira Assessoria financeira Servios de regulao de sinistros vinculados a contratos de seguros Servios de inspeo e avaliao de riscos para cobertura de contratos de seguros Servios de preveno e gerncia de riscos segurveis e congneres. Servios de distribuio de bilhetes e demais produtos de loteria, bingos, cartes, pules ou cupons de apostas, sorteios, prmios, inclusive os decorrentes de ttulos de capitalizao e congneres Servios de vendas de bilhetes e demais produtos de loteria, bingos, cartes, pules ou cupons de apostas, sorteios, prmios, inclusive os decorrentes de ttulos de capitalizao e congneres Servios de coleta de bens ou valores Servios de remessa de bens ou valores Servios de entrega de bens ou valores Servios de courrier e congneres Servios de avaliao de bens e servios de qualquer natureza

1712 1713 1716 1719 1720 1720 1720 1720 1801 1801 1801
19.01.000-01
1901
19.01.000-02
1901
26.01.000-01 26.01.000-02 26.01.000-03 26.01.000-04 28.01.000-01
2601 2601 2601 2601 2801
8.7 Anexo 7 Tabela de Cdigos de Tributao do Municpio

A vigncia diz respeito ao conjunto cdigo de tributao do municpio e alquota, com a correspondncia com o cdigo de tributao da DES-IF INFORMAO Cod_Munc DESCRIO Cdigo fornecido pelo IBGE para identificar a cidade (municpio). Cod_Trib_Munc Cdigo de tributao do municpio correspondente ao cdigo de tributao da Tabela de Cdigos de Tributao da DESIF Cod_Trib_DES-IF Cdigo de tributao da Tabela de Cdigo de Tributao (Anexo 6) Alq_Trib_Munc Alquota que se aplica a receita do Cdigo de Tributao Ano_Mes_Inic_Vige Ms e ano de incio da vigncia do cdigo de tributao do municpio. Formato: aaaamm OC OBR TIPO 1-1 S N 1-1 S C TAM 7 20
1-1 1-1 1-1
S S S
C N C
20 5,2 6
8.8 Anexo 8 Tabela de Tipos de Dependncias

Conforme cdigos da Tabela MNI CDIGO 1 2 3 4 5 DESCRIO Matriz Filial ou agncia Unidade Administrativa Posto de Servio Outros
8.9 Anexo 9 Tabela de Servios de Remunerao Varivel

Tabela de Servios de Remunerao Varivel no tabelado atravs da Tabela de Tarifas INDICADOR DE CDIGO
0100.01 0100.02 0100.03 0100.04 0100.05 0100.06 0100.07 0100.08
SERVIO
Agenciamento / intermediao em operaes de crdito Agenciamento / intermediao em operaes de cmbio Agenciamento / intermediao na venda de seguros Agenciamento / intermediao na venda de servios de turismo Agenciamento / intermediao na venda de cartes de crdito Agenciamento / intermediao na venda de ttulos de capitalizao Agenciamento / intermediao na venda de planos de sade Agenciamento / intermediao na venda de arrendamento mercantil -"leasing" Agenciamento / intermediao na venda de planos de previdncia privada Agenciamento / intermediao de programas
DESCRIO DO SERVIO
Prestao de servios de agenciamento / intermediao nas operaes de repasse de linhas de crdito com recursos internos ou externos Prestao de servios de agenciamento / intermediao nas operaes de cmbio Prestao de servios de agenciamento / intermediao na venda de seguros para terceiros (empresas ligadas ou no) Prestao de servios de agenciamento / intermediao na venda de turismo para terceiros (empresas ligadas ou no) Prestao de servios de agenciamento / intermediao na venda de cartes de crdito para terceiros (empresas ligadas ou no) Prestao de servios de agenciamento na venda de ttulos de capitalizao para terceiros (empresas ligadas ou no) Prestao de servios de agenciamento / intermediao na venda de planos de sade para terceiros (empresas ligadas ou no) Prestao de servios de agenciamento / intermediao na venda de arrendamento mercantil - leasing para terceiros (empresas ligadas ou no) Prestao de servios de agenciamento / intermediao na venda de planos de previdncia privada para terceiros (empresas ligadas ou no) Prestao de servios de agenciamento / intermediao de programas diversos promovidos por terceiros (empresas ligadas ou no), tais como programas de milhagem de cartes
OBRIGATORIEDADE DE DESCRIO COMPLEMENTAR
No No No No No No No No
0100.09 0100.10
No Sim
Pgina 75 de 178 Reviso 1.0.2
CDIGO
0100.11
SERVIO
Agenciamento / intermediao em geral Intermediao de contratos na BM&F Intermediao de ttulos Intermediao na venda de cotas de fundos e clubes de investimento Intermediao na compra e venda de aes Intermediao de bens imveis Intermediao de bens Colocao de ttulos e valores mobilirios Colocao de cotas de fundos e clubes de investimento Distribuio de ttulos e valores mobilirios Corretagem de cmbio Corretagem de operaes em Bolsas Corretagem de bens Administrao de programas oficiais (PROAGRO, p.ex.) Administrao de loterias Administrao de Sociedades de Investimento
DESCRIO DO SERVIO
Prestao de servios de agenciamento / intermediao para terceiros no especificados nos itens anteriores Prestao de servios de intermediao de contratos na Bolsa de Mercadorias e Futuros Prestao de servios de intermediao de ttulos Prestao de servios de intermediao na venda de cotas de fundos e clubes de investimento Prestao de servios de intermediao na compra e venda de aes Prestao de servios de intermediao na venda de bens imveis Prestao de servios de Intermediao de bens no especificados nos itens anteriores Prestao de servios de colocao de ttulos e valores mobilirios no mercado para companhias abertas Prestao de servios de colocao no mercado de cotas de fundos e clubes de investimento Prestao de servios de distribuio de ttulos e valores mobilirios no mercado para companhias abertas Prestao de servios de corretagem de cmbio Prestao de servios de corretagem de operaes em Bolsas Prestao de servios de corretagem no mercado de capitais Prestao de servios de administrao de Programas voltados para a constituio de fundos para o financiamento de setores e atividades especficas. Prestao de servios de administrao de loterias Prestao de servios de administrao de Sociedades de Investimento
INDICADOR DE OBRIGATORIEDADE DE DESCRIO COMPLEMENTAR

Sim
0200.01 0200.02 0200.03 0200.04 0200.05 0200.06 0300.01 0300.02 0300.03 0400.01 0400.02 0400.03 0500.01 0500.02 0500.03
No No No No No Sim No No No No No No No No No
CDIGO
0500.04 0500.05 0500.06 0500.07 0500.08 0500.09 0500.10 0500.11 0500.12 0500.13 0500.14 0500.15
SERVIO
Administrao de consrcios Administrao de dvidas do setor pblico Administrao de fundos e programas Setor Pblico Administrao de fundos e programas Setor Privado Administrao de sistemas de negociao de ativos Administrao da custdia de ttulos Administrao de carteiras de clientes Administrao de fundos de desenvolvimento Administrao de repasses
DESCRIO DO SERVIO
Prestao de servios de administrao de Consrcios Prestao de servios de administrao de dvidas das vrias esferas de Governo e de rgos governamentais Prestao de servios de administrao de fundos e programas do Setor Pblico, cujos recursos so oriundos de fundos pblicos. Prestao de servios de administrao de fundos e programas do Setor Privado, cujos recursos so oriundos de fundos privados. Prestao de servios de administrao de sistema de negociao de ativos Prestao de servios de administrao da custdia de ttulos Prestao de servios de administrao de carteiras de clientes Prestao de servios de administrao de fundos de desenvolvimento

No No No No No No No No No No No Sim
Prestao de servios de administrao de repasses de recursos, tais como: FINAME, BNDES etc. Representao de investidor no Prestao de servios de administrao de negcios de investidores no residentes no pas, residente atuando em seu nome em diversos atos negociais Servios de tesouraria para Prestao de servios de gesto de negcios de terceiros (fluxo de caixa, recebimentos, terceiros pagamentos, etc.) Administrao de bens e Prestao de servios de administrao de bens e negcios de terceiros no especificados negcios de terceiros nos itens anteriores Servios de assessoria e consultoria em Comrcio Exterior Servios de assessoria e consultoria em carteiras de investimento Servios de consultoria na utilizao de softwares Prestao de servios de assessoria e consultoria em Comrcio Exterior Prestao de servios de assessoria e consultoria em carteiras de investimento Prestao de servios de consultoria a clientes, na utilizao de softwares especficos, tais como de conciliao bancria, gerenciamento de contas, rotinas de pagamentos etc.
0600.01 0600.02 0600.03
No No No
CDIGO
0600.04 0600.05
SERVIO
Servios de assessoria financeira Servios de assessoria e consultoria Processamento de dados Comisses de compras com cartes no exterior Captao / repasse de recursos
DESCRIO DO SERVIO
Prestao de servios de assessoria financeira em operaes de fuso, incorporao, reestruturao financeira, aquisies e afins Prestao de servios de assessoria e consultoria no especificados nos itens anteriores Prestao de servios de processamento de dados para terceiros (empresas ligadas ou no) Prestao de servios nas compras no exterior efetuadas com a utilizao de cartes Prestao de servios de captao / repasse de recursos para terceiros (empresas ligadas ou no)

No Sim
0700.01
No
0800.01
No
0900.01 1000.01 1100.01 2000.01
No No Sim Sim
Comisses em leiles eletrnicos Comisso sobre o valor do negcio leiloado, credenciamento Servios relacionados a transferncias Outros Servios relacionados transferncia de valores, dados, pagamentos e similares tais como recarga de crditos de celulares, carto refeio, carto de transporte, outros Outros servios prestados no codificados nesta tabela
8.10 Anexo 10 Tabela de Mensagens de Erros e Alertas

8.10.1 Mensagens de Erros da Declarao Anual Mdulo Demonstrativo Contbil
CDIGO REGISTRO MENSAGEM EC001 0410 Dependncia no possui contabilidade prpria e possui Registro de Balancete mensal analtico Cdigo da dependncia e identificador de contabilidade prpria informados #### EC002 0410 Dependncia possui contabilidade prpria deve ter Registro de Balancete mensal analtico Cdigo da dependncia e identificador de contabilidade prpria informados #### EC003 0410 Saldo inicial no informado Cdigo da dependncia, subttulo, competncia #### EC004 0410 Saldo inicial deve ser sempre igual ao Saldo final da competncia anterior Cdigo da dependncia, subttulo, competncia, saldo inicial e saldo final da competncia anterior informados #### EC005 0410 Saldo inicial deve ser sempre igual a zero na primeira ocorrncia da conta no semestre Cdigo da dependncia, conta, competncia, Saldo inicial #### EC006 0410 Dbito no informado Cdigo da dependncia, subttulo, competncia #### EC007 0410 Dbito negativo deve ser valor absoluto Cdigo da dependncia, subttulo, competncia, valor do dbito #### MOTIVO Contabilidade prpria (Ctbl_Propria no Registro de Identificao da Dependncia) igual a No (2) e possui Registro de Balancete mensal analtico Contabilidade prpria (Ctbl_Propria no Registro de Identificao da Dependncia) igual a Sim (1) e no possui Registro de Balancete mensal analtico (Mensagem para arquivo)
Exceto para os meses de janeiro e julho, cujo saldo inicial igual a zero
Saldo inicial diferente de zero e a primeira ocorrncia da conta no balancete, no semestre
CDIGO REGISTRO MENSAGEM EC008 0410 Crdito no informado Cdigo da dependncia, subttulo, competncia #### EC009 0410 Crdito negativo deve ser valor absoluto Cdigo da dependncia, subttulo, competncia, valor do crdito #### EC010 0410 Saldo Final no informado Cdigo da dependncia, subttulo, competncia #### EC011 0410 Saldo final diferente de (Saldo Inicial + Crdito Dbito) Cdigo da dependncia, subttulo, competncia, saldo inicial, crdito, dbito, saldo final #### EC012 0410 No existe Registro de Balancete para a Dependncia no ms Cdigo da dependncia, competncia ####
MOTIVO
EC013
0410
EC014
0410 0420
EC015
0420
No existe Registro de Balancete analtico mensal para a dependncia no ms e Contabilidade prpria (Ctbl_Propria no Registro de Identificao da Dependncia) igual a Sim (1) e ms e ano do balancete no esto dentro do perodo de paralisao da dependncia (Dat_Inic_Para e Dat_Fim_Para do Registro de Identificao da dependncia) A conta foi informada mais de uma vez no ms para Existe mais de uma linha com o mesmo conjunto Cdigo de a dependncia dependncia (Cod_Depe) e Competncia (Ano_Mes_Cmpe) e Conta Cdigo da dependncia, competncia, conta #### (Conta) no Registro de Balancete analtico mensal Ms e ano de competncia fora do perodo da Ano e ms de competncia (Ano_Mes_Cmpe) menor que Incio da declarao competncia (Ano_Mes_Inic_Cmpe no Registro Identificao da Cdigo da dependncia, competncia da declarao) ou maior que Fim da competncia (Ano_Mes_Fim_Cmpe declarao, competncia informada #### no Registro Identificao da declarao) Descrio do rateio no informada Cdigo da dependncia, competncia, valor do rateio ####
CDIGO REGISTRO MENSAGEM EC016 0420 Valor Rateado no informado Cdigo da dependncia, competncia, tipo de partida #### EC017 0410 Saldo final diferente de zero e no houve ocorrncia de registro para a competncia seguinte Cdigo da dependncia, subttulo, competncia e saldo final da competncia informados #### EC018 0420 Cdigo de evento no informado Cdigo da dependncia, competncia, valor do rateio, tipo de partida #### EC019 0420 Cdigo de evento inexistente na tabela de eventos contbeis em Contas de resultado Cdigo da dependncia, competncia, valor do rateio, tipo de partida, cdigo do evento #### EC020 0420 Cdigo do evento deve ser diferente de 113 Valor referente a rateio de receitas por prestao de servios Cdigo da dependncia, competncia, valor do rateio, tipo de partida, cdigo do evento #### EC021 0410 Registro informado indevidamente. 0420 EC022 0420 O Cdigo do Evento incompatvel
MOTIVO
Exceto para o ms de julho, cujo saldo inicial igual a zero
O registro informado no compe o mdulo desta declarao.
O Cdigo do Evento no condiz com o tipo de partida informada:
8.10.2 Mensagens de Erros da Identificao da Declarao

CDIGO ED001 ED002 ED003 REGISTRO 0000 0000 0000 MENSAGEM Base do CNPJ no informada ou invlida Razo Social no informada O tipo da instituio informado no registro 0000 est errado no existe na Tabela de Ttulos Tipo de Instituio informado #### O ano de competncia informado no Registro 0000 anterior h 10 anos. Entregar somente declaraes de no mximo 10 anos atrs. Ano de competncia informado #### Competncia inicial (ms e ano) invlida. Tipo de Declarao informado no Registro 0000 est errado. S pode ser 1 (Normal) ou 2 (Retificadora) Tipo de declarao informado #### No informou ou informou incorretamente o Indicador da Inscrio Municipal. Deve ser informado 1 (se o Cdigo da Dependncia for a Inscrio Municipal) ou 2 (se o Cdigo da Dependncia for um cdigo interno da instituio). Cdigo da Dependncia e Indicador de Inscrio municipal informados #### MOTIVO O CNPJ (CNPJ) no registro 0000 est em branco ou com caracteres no numricos A Razo Social da instituio (Nome) no registro 0000 est em branco
ED004
0000
Incio da competncia (Ano_Mes_Inici_Cmpe) ou Fim da competncia (Ano_Mes_Fim_Cmpe) com ano menor que o (ano corrente 10) Incio da competncia (Ano_Mes_Inici_Cmpe) maior ou igual ao ms e ano atual. Tipo da declarao (Tipo_Decl) informado diferente de Normal (1) e Retificadora (2)
ED005 ED006
0000 0000
ED007
0400
CDIGO ED008
REGISTRO 0400
ED009
0400
ED010
0400
ED011
0400
ED012
0000
MENSAGEM O tipo da dependncia informado no registro 0400 est errado no existe na Tabela de Tipos de Dependncia Cdigo da dependncia e tipo de Dependncia informados #### Endereo da dependncia no informado no Registro 0400. obrigatrio informar o endereo sempre que o cdigo da dependncia informado no for a inscrio municipal isto , se o indicador da inscrio municipal for 2. Cdigo da dependncia e indicador de inscrio municipal informados #### Data de Incio da paralisao no informada no Registro 0400 e a Data de Fim da paralisao informada. Cdigo da dependncia e data fim da paralisao informados #### Data de Fim da paralisao informada no Registro 0400 menor ou igual do que a Data de Incio da paralisao. Cdigo da dependncia, data incio da paralisao e data de fim da paralisao informados #### O tipo de consolidao no foi informado no Registro 0000. Deve ser informado sempre que o mdulo da declarao for 2 (Apurao Mensal do ISSQN). Modulo da declarao informado ####
MOTIVO
Data de fim da paralisao (Dat_Fim_Para) informada e Data de incio da paralisao (Dat_Inic_Para) no informada
Mdulo da declarao (Modu_Decl) igual a Apurao Mensal do ISSQN (2) e Tipo de consolidao (Tipo_Cnso) no informado
CDIGO ED013
REGISTRO 0000
ED014
0000
ED015
0000
ED016
0400
MENSAGEM O tipo de consolidao informado no Registro 0000 1 ou 2, consolidao por instituio, e no foi informado no Registro 0000 o CNPJ responsvel pelo recolhimento. Mdulo da declarao e tipo de consolidao informados #### No informou o mdulo da declarao no Registro 0000. Deve ser 1 para Demonstrativo contbil ou 2 para Apurao Mensal do ISSQN ou 3 para Informaes Comuns aos Municpios. O mdulo da declarao informado no Registro 0000 est errado. Deve ser 1 para Demonstrativo contbil ou 2 para Apurao Mensal do ISSQN ou 3 para Informaes Comuns aos Municpios. Mdulo da declarao informado #### A identificao se a dependncia possui ou no contabilidade prpria no Registro 0400 est errada, uma vez que foi informado 2 (no possui contabilidade prpria), porm o CNPJ prprio igual ao CNPJ Unificador. Ou foi informado 1 (possui contabilidade prpria) e CNPJ prprio diferente do CNPJ unificador CNPJ unificador e CNPJ prprio informados #### No informou o tipo de dependncia no Registro 0400. CNPJ prprio e cdigo da dependncia informados #### No informou o tipo de declarao no Registro 0000.
MOTIVO Mdulo da declarao (Modu_Decl) igual a Apurao Mensal do ISSQN (2) e CNPJ da dependncia responsvel pelo recolhimento (CNPJ_Resp_Rclh) no informado conforme o agrupamento para o Tipo da Consolidao (Tipo_Cnso no Registro Identificao da declarao) igual Instituio e alquota (1) ou Instituio, alquota e cdigo de tributao DES-IF (2)
Mdulo da declarao (Modu_Decl) informado e diferente de Demonstrativo Contbil (1) e Apurao Mensal do ISSQN (2) e Informaes Comuns aos Municpios (3). Contabilidade prpria (Ctbl_Propria) igual a No (2) e CNPJ prprio (CNJP_Propria) igual ao CNPJ da dependncia unificadora (CNPJ_Unif) ou contabilidade prpria (Ctbl_Propria) igual a Sim (1) e CNPJ prprio (CNPJ_Proprio) diferente do CNPJ da dependncia unificadora (CNPJ_Unif)
ED017
0400
ED018
0000
CDIGO ED019
REGISTRO 0000
ED020 ED021
0000 0000
ED022
0000
MENSAGEM A dependncia responsvel pelo recolhimento informada no Registro 0000 deve possuir contabilidade prpria, isto , no Registro 0400, o indicador de contabilidade prpria deve ser 1. CNPJ responsvel pelo recolhimento, cdigo da dependncia e indicador de contabilidade prpria informados #### O tipo de instituio no foi informado no Registro 0000 Tipo de consolidao informado indevidamente no Registro 0000. S deve ser informado se o mdulo da declarao for 2 (Apurao Mensal do ISSQN). Mdulo da declarao e tipo de consolidao informados #### Tipo de consolidao no adotado pelo municpio Tipo de consolidao ####
MOTIVO CNPJ da dependncia responsvel pelo recolhimento (CNPJ_Resp_Rclh) informado e igual ao CNPJ prprio (CNPJ_Proprio no Registro Identificao da dependncia) e Contabilidade prpria (Ctbl_Propria no Registro Identificao da dependncia) igual a No (2)
Tipo da instituio (Tipo_Inti) no informado Mdulo da declarao (Modu_Decl) igual a Demonstrativo Contbil (1) ou Informaes Comuns aos Municpios (3) e Tipo de consolidao (Tipo_Cnso) informado
ED023
0000
ED024
0000
No mdulo da declarao do Registro 0000 foi informado 2 ( Apurao Mensal do ISSQN), portanto o ano-ms de inicio da competncia deve ser igual ao ano-ms fim da competncia. Ano-ms incio e ano-ms fim da competncia informados #### Se o tipo da declarao no Registro 0000 for 2 (retificadora), obrigatrio informar o nmero do Protocolo da declarao anterior. Tipo de declarao informado ####
Municpio no permite que seja informado a modalidade de consolidao (Tipo_Cnso). Exemplo: No municpio X sero aceitos somente os tipos 1 Instituio e alquota e 3 Dependncia e alquota Mdulo da declarao (Modu_Decl) igual a Apurao Mensal de ISSQN (2) e Incio da competncia (Ano_Mes_Inic_Cmpe) e Fim da competncia (Ano_Mes_Fim_Cmpe) diferentes
Tipo da declarao (Tipo_Decl) igual a Retificadora (2) e Protocolo da declarao anterior (Prtc_Decl_Ante) no informado
CDIGO ED025
REGISTRO 0000
ED026
0000
ED027
0400
ED028
0400
ED029
0400
ED030
0400
MENSAGEM O nmero do protocolo da declarao anterior informado no registro 0000 no corresponde a um nmero de protocolo vlido. Protocolo informado #### Nmero do protocolo informado indevidamente no Registro 0000 s pode ser informado se o tipo de declarao for 2 (retificadora). Protocolo e tipo de declarao informados #### A data fim de paralisao da dependncia informada no Registro 0400 anterior competncia inicial da declarao ou posterior competncia final. Cdigo da dependncia, competncia da declarao, data fim da paralisao informados #### O mesmo cdigo de dependncia foi informado em mais de um Registro 0400. Cdigo da dependncia duplicado #### O mesmo CNPJ prprio foi atribudo a mais de uma dependncia no Registro 0400. Cdigo da dependncia, CNPJ prprio informados #### A data incio de paralisao da dependncia informada no Registro 0400 posterior a competncia da declarao. Cdigo da dependncia, competncia da declarao, data incio da paralisao informados ####
MOTIVO Tipo da declarao (Tipo_Decl) igual a Retificadora (2) e Protocolo da declarao anterior (Prtc_Decl_Ante) invlido Tipo da declarao (Tipo_Decl) igual a Normal (1) e Protocolo da declarao anterior (Prtc_Decl_Ante) informado Data de fim de paralisao (Dat_Fim_Para) do registro de identificao da dependncia (0400) anterior competncia inicial da declarao (Ano_Mes_Inic_Cmpe) ou posterior competncia final (Ano_Mes_Fim_Cmpe) do registro 0000.
Cdigo da dependncia (Cod_Depe) possui mais de uma linha com o mesmo cdigo de dependncia no Registro de Identificao da dependncia CNPJ prprio possui mais de uma linha com o mesmo CNPJ Prprio no Registro de Identificao da dependncia
Incio da paralisao (Dat_Inic_Para) maior que Fim da competncia da declarao (Ano_Mes_Fim_Cmpe do Registro Identificao da declarao)
CDIGO ED031
REGISTRO 0000
ED032
0000
ED033
0000
ED034 ED035 ED036
excludo 0000 0400
ED037 ED038
0000 0400
MENSAGEM O tipo de consolidao informado no Registro 0000 est errado. S pode ser 1, 2, 3 ou 4. Mdulo da declarao e tipo de consolidao informados #### CNPJ da dependncia responsvel pelo recolhimento informado no Registro 0000 est errado. No existe nenhuma dependncia informada no Registro 0400 com esse CNPJ prprio. CNPJ informado #### CNPJ da dependncia responsvel pelo recolhimento informado no Registro 0000 est errado. Essa dependncia no est no municpio a que se refere essa declarao, conforme cdigo do municpio informado para essa dependncia no Registro 0400. CNPJ informado, municpio da declarao e municpio da dependncia desse CNPJ #### excludo No foi informado o Registro 0000 nessa declarao. No foram informados os Registros 0400 para essa declarao. Obrigatrio para declaraes cujo mdulo da declarao informado no Registro 0000 seja 1 ou 2. Mdulo da declarao informado #### Registro 0000 deve ser nico CNPJ_Unificador estabelecido neste Municpio e no possui CNPJ_Proprio no registro 0400 com contabilidade prpria Cdigo da dependncia, CNPJ Unificador ####
MOTIVO Tipo de consolidao (Tipo_Cnso) deve ser igual a Instituio e alquota (1) ou Instituio, alquota e cdigo de tributao DES-IF (2) ou Dependncia e alquota (3) ou Dependncia, alquota e cdigo de tributao DES-IF (4) CNPJ da dependncia responsvel pelo recolhimento (CNPJ_Resp_Rclh) informado e no existe CNPJ prprio da dependncia (CNPJ_Proprio no Registro Identificao da dependncia)
CNPJ da dependncia responsvel pelo recolhimento (CNPJ_Resp_Rclh) informado e igual ao CNPJ prprio da dependncia (CNPJ_Proprio no Registro Identificao da dependncia) e Contabilidade prpria (Ctbl_Propria no Registro Identificao da dependncia) igual a Sim (1) e Cdigo do municpio da dependncia (Cod_Munc no Registro Identificao da dependncia) diferente ao municpio da declarao excludo
Ocorrncia de mais de uma linha contendo o registro 0000 CNPJ_Unif informado estabelecido neste municpio, porm inexistente ou no possui contabilidade prpria no seu respectivo registro 0400.
CDIGO ED039 ED040
REGISTRO 0400 0400
ED041
0400
ED042 ED043 ED044
0000 0000 0000
ED045
0000
ED046
0000
ED047
excludo
MENSAGEM Cdigo da dependncia invlido Cdigo dependncia informado #### Dependncia matriz ou filial ou agncia e CNPJ no unificador Cdigo da dependncia, tipo da dependncia e CNPJ unificador e CNPJ prprio informados #### CNPJ Unificador igual a CNPJ Prprio e dependncia no possui Inscrio Municipal Cdigo da dependncia, indicador de inscrio municipal e CNPJ unificador e CNPJ prprio informados #### Indicador de verso da DES-IF no informado Indicador de verso da DES-IF diferente da atual. Indicador da verso informado #### O tipo de arredondamento no foi informado no Registro 0000. Deve ser informado sempre que o mdulo da declarao for 2 (Apurao Mensal do ISSQN). Modulo da declarao informado #### O tipo de arredondamento informado no Registro 0000 est errado. S pode ser 1 ou 2 Mdulo da declarao e tipo de arredondamento informados #### No mdulo da declarao do Registro 0000 foi informado 3 (Informaes Comuns aos Municpios), portanto o tipo da declarao deve ser 1 (Normal). Mdulo da declarao e tipo da declarao informados #### excludo
MOTIVO Indr_Insc_Munl igual a 1 (Inscrio Municipal) e Cod_Depe no est em conformidade com as regras do municpio Tipo_Depe igual a 1 ou 2 (Tabela de Tipos de Dependncia Anexo 8) e CNPJ_Unif diferente de CNPJ_Proprio
Indr_Insc_Munl igual a 2 (Cdigo interno da Instituio) e CNPJ_Unif igual ao CNPJ_Proprio
Ind_Versao no informado no municpio Ind_Versao informado e diferente da verso em vigor Mdulo da declarao (Modu_Decl) igual a Apurao Mensal do ISSQN (2) e Tipo de arredondamento (Tipo_Arred) no informado
Tipo de arredondamento (Tipo_Arred) deve ser igual a Arredondado (1) ou Truncado (2) Mdulo da declarao (Modu_Decl) igual a Informaes Comuns aos Municpios (3) e tipo da declarao (Tipo_Decl) diferente de Normal (1)
excludo
CDIGO ED048
REGISTRO 0000
ED049
0000
ED050
0400
ED051
0000
ED052
0000
MENSAGEM O responsvel pelo recolhimento foi informado no Registro 0000. No deve ser informado sempre que o mdulo da declarao for igual 1 (Demonstrativo Contbil) ou 3 (Informaes Comuns ao Municpios. Modulo da declarao e responsvel pelo recolhimento informados #### O tipo de arredondamento foi informado no Registro 0000. No deve ser informado sempre que o mdulo da declarao for igual 1 (Demonstrativo Contbil) ou 3 (Informaes Comuns ao Municpios. Modulo da declarao e tipo de arredondamento informados #### Foram informados os Registros 0400 para essa declarao. No pode ser informado para declaraes cujo mdulo da declarao informado no Registro 0000 seja 3. Mdulo da declarao informado #### O responsvel pelo recolhimento foi informado no Registro 0000. No deve ser informado sempre que o mdulo da declarao for 2 (Apurao Mensal do ISSQN) e tipo de consolidao igual a 3 (Dependncia e alquota) ou 4 (Dependncia, alquota e cdigo de tributao DES-IF). Modulo da declarao, tipo de consolidao e responsvel pelo recolhimento informados #### O ano de competncia inicial informado no Registro 0000 difere do ano de competncia final Ano de competncia inicial e ano de competncia final informados ####
MOTIVO Mdulo da declarao (Modu_Decl) igual a Demonstrativo Contbil (1) ou Informaes Comuns aos Municpios (3) e Responsvel pelo recolhimento (CNPJ_Resp_Rclh) informado
Mdulo da declarao (Modu_Decl) igual a Demonstrativo Contbil (1) ou Informaes Comuns aos Municpios (3) e Tipo de arredondamento (Tipo_Arred) informado
Mdulo da declarao (Modu_Decl) igual a Apurao Mensal do ISSQN (2) e tipo de consolidao (Tipo_Cnso) igual a Dependncia e alquota (3) ou Dependncia, alquota e cdigo de tributao DES-IF (4) e Responsvel pelo recolhimento (CNPJ_Resp_Rclh) informado
Incio da competncia (Ano_Mes_Inici_Cmpe) e Fim da competncia (Ano_Mes_Fim_Cmpe) com ano diferente
CDIGO ED054 ED055
REGISTRO 0000 0400
MENSAGEM Data de incio da competncia posterior Data de fim da competncia Dependncia possui contabilidade prpria, no est paralisada e no possui Registro de Demonstrativo da apurao, por Subttulo, da receita tributvel e do ISSQN mensal devido e no se trata de declarao sem movimento.
ED056
0400
ED057
0400
O perodo de paralisao da dependncia informado no Registro 0400 superior a 180 dias, contrariando as normas do BACEN. Cdigo da dependncia, inicio e fim da paralisao #### O CNPJ unificador foi indicado como em outro O CNPJ unificador foi indicado como em outro municpio quando o municpio quando o mesmo CNPJ foi informado mesmo CNPJ foi informado como o de uma dependncia deste como o de uma dependncia deste municpio no municpio no campo 5 de um registro 0400 da declarao campo 5 de um registro 0400 da declarao. CNPJ prprio, CNPJ unificador e Cdigo do municpio ####
MOTIVO Incio da competncia (Ano_Mes_Inici_Cmpe) est maior que fim da competncia (Ano_Mes_Fim_Cmpe). Registro no informado e Contabilidade prpria (Ctbl_Propria no Registro Identificao da dependncia) igual a Sim (1) e Competncia da declarao (Ano_Mes_Inic_Cmpe no Registro de Identificao da declarao) fora do perodo de paralisao (Dat_Inic_Para e Dat_Fim_Para no Registro de Identificao da dependncia) Somente se Modulo da declarao (Modu_Decl no Registro Identificao da declarao) igual a Apurao do Mensal do ISSQN (2) Diferena entre Dat_Inic_Para e Dat_Fim_Para superior a 180 dias
ED058 ED059 ED060 ED061
0000 0000 0000 0000
CNPJ incorreto no campo 3 do registro 0000 O Cdigo do Municpio est incorreto. - Perodo da declarao informado est incorreto Tipo de Arredondamento invlido
O CNPJ indicado no campo 3 do registro 0000 no o do declarante O Cdigo do Municpio informado no condiz com o Municpio para o qual est sendo prestada a declarao - Perodo informado no consta na tabela de declaraes disponveis para entrega, disponibilizada pelo Municpio O tipo de arredondamento informado no aceito neste municpio.
CDIGO
REGISTRO
MENSAGEM
MOTIVO
ED062 ED063 ED064 ED065
0400 0400 0400 0000
- H mais de uma Dependncia informada como Matriz (Tipo_Depe = 1)

Registro informado indevidamente. Data de paralisao informada indevidamente
- Foi informada mais de uma Dependncia como Matriz (Tipo_Depe = 1)

O registro informado no compe o mdulo desta declarao. No permitido informar as datas de paralisao quando se tratar de Declarao do Demonstrativo Contbil Mdulo I
No consta a entrega a declarao de A administrao tributria exige a entrega das declaraes em Apurao do ISSQN Mensal Devido referente sequncia. Porm, no consta a entrega da declarao de ao ms anterior. Apurao do ISSQN Mensal Devido referente ao ms anterior. No consta a entrega a declarao de Demonstrativo Contbil referente ao exerccio anterior. Inscrio Municipal no informada. Inscrio Municipal invlida. A administrao tributria exige a entrega das declaraes em sequncia. Porm, no consta a entrega da declarao de Demonstrativo Contbil referente ao exerccio anterior. Informou CNPJ da dependncia que consta no cadastro municipal, mas no informou a respectiva Inscrio Municipal. Inscrio Municipal no existe no cadastro municipal (Indr_Insc_Munl = 1 e Cod_Depe no corresponde a nenhuma inscrio cadastrada) CNPJ prprio informado no est conforme o que foi cadastrado para esta Inscrio Municipal H dependncia ativa cadastrada com Inscrio Municipal e no informada no Registro 0400.
ED066
0000
ED067 ED068
0400 0400
ED069 ED070
0400 0400
CNPJ prprio invlido. H dependncia ativa no informada nesta declarao.
8.10.3 Mensagens de Erros Gerais comum a mais de uma declarao

CDIGO REGISTRO MENSAGEM MOTIVO EG001 0000 O cdigo do municpio informado no Registro 0000 0400 est errado no existe na Tabela de Municpios 1000 do IBGE. Cdigo de Municpio informado #### EG002 0400 No informou o cdigo da dependncia. O cdigo Cdigo da dependncia (Cod_Depe) no informado 0410 da dependncia deve ser a inscrio municipal ou 0420 o cdigo de identificao da dependncia na 0430 instituio. EG003 Todos Nmero da linha no arquivo TXT fora de sequncia. Numerao sequencial da linha fora de sequncia No corresponde ao nmero sequencial que a linha ocupa no arquivo TXT. Numero da linha errado #### EG004 0000 CNPJ no foi informado ou o nmero do CNPJ CNPJ no informado para dependncias tipo 1, 2 ou 3 do anexo 8 0400 informado est errado. 0440 CNPJ informado #### 1000 EG005 0400 Data invlida 0100 Cdigo da dependncia, data de incio da paralisao ou data de fim da paralisao ou data do lanamento informados #### EG006 0410 O Cdigo de Dependncia do Registro 0430 no foi 0420 informado nos registros 0400, isto no existe 0430 identificao de dependncia para esse cdigo. Cdigo da dependncia #### EG007 0000 Ano e ms no informado ou invlido 0410 0420
CDIGO REGISTRO MENSAGEM EG008 Todos Valor invlido Tipo de registro e valor invlido informados #### EG009 Todos Tamanho do campo diferente do especificado no leiaute. Tipo de registro, campo e tamanho do campo com erro #### EG010 0000 O cdigo do municpio no foi informado no 0400 Registro #### 1000 EG011 0100 O Cdigo de tributao DES-IF informado est 0430 errado no existe na Tabela de Cdigos de 0440 Tributao DES-IF. Tipo de registro, identificao da dependncia e cdigo de tributao DES-IF #### EG012 Todos Tipo de registro invlido ou no informado. No existe esse tipo de registro previsto na DES-IF. Tipo de registro informado #### EG013 Todos Existe ocorrncia sem nmero da linha no(s) Registro(s) #### EG014 Todos O nmero de colunas est diferente do definido no leiaute para o Registro #### EG015 0200 Subttulo no informado 0300 Registro e linha #### 1000 EG016 0100 Conta no informada 0410 EG017 0420 Tipo da partida no informado ou invlido 1000 EG018 Todos Arquivo vazio EG019 Todos Caracteres invlidos
MOTIVO Campo numrico contm caracteres no permitidos Campo do registro com tamanho menor ou maior que o especificado no leiaute
Cdigo do municpio (Cod_Munc) no informado
Cdigo de tributao da DES-IF (Cod_Trib_DES-IF) informado e inexistente na Tabela de Cdigos de Tributao da DES-IF (Anexo 6)
Registro (Reg) deve ser informado conforme a estrutura pr-definida no leiaute (0000, 0100, 0200, 0300, 0400, 0410, 0420, 0430, 0440, 1000)
Tipo da partida de lanamento (Tipo_Prda) diferente de Crdito (1) ou Dbito (2) ou no informado O arquivo da DES-IF no possui nenhum caracter informado. H caracteres no permitidos no arquivo.
CDIGO REGISTRO MENSAGEM EG020 Todos Arquivo possui caracteres invlidos como separadores de linha (verificar CR+LF) EG021 Declarao j existente. 0000 EG022 0000 No permitido transmitir esta declarao sem a entrega prvia da declarao de Informaes Gerais (PGCC) para o perodo
MOTIVO Caracter no permitido utilizados como separador de linha.
EG023 EG024
0000 0000
O perodo informado est incorreto O ms de incio da competncia informado diferente de 01 (janeiro)
EG025
0000
O ms final de competncia informado diferente de 12 (dezembro)
EG026 EG027
0000 0000 0400 0000
Nmero de protocolo incorreto. O CNPJ do responsvel (CNPJ_resp) invlido. Instituio sob Ao Fiscal no perodo. Declarao no pode ser apresentada.
EG028
Declarao no retificadora e j existe declarao, para este mdulo, entregue para este perodo. No possvel declarar mdulo 1 (Demonstrativo Contbil) ou mdulo 2 (Apurao Mensal do ISS) sem possuir prvia declarao de Informaes Gerais (PGCC) para o perodo O perodo informado est alm do perodo de atividades da instituio. Regra geral para os Mdulos 1 e para a primeira entrega do Mdulo 3: o ms de incio da competncia informado deve ser 01 (janeiro). A exceo ocorre no exerccio em que a empresa iniciar a atividade no Municpio, quando dever informar o ms de incio de atividade. Regra geral para os Mdulos 1 e 3: o ms de fim da competncia informado deve ser 12 (dezembro). A exceo ocorre no exerccio em que a empresa encerrar a atividade no Municpio, quando dever informar o ms de encerramento de atividade. No h declarao entregue, ativa, para este CNPJ, para este mdulo, com este nmero de protocolo para o perodo informado. O CNPJ do responsvel pelo recolhimento no o da dependncia centralizadora perante o Municpio. A Instituio est sob Ao Fiscal, e est suspensa a apresentao da Declarao do perodo correspondente.
8.10.4 Mensagens de Erros da Declarao Anual Mdulo Informaes Comuns aos Municpios
CDIGO EI001 REGISTRO 0100 MENSAGEM A Conta foi informada duas ou mais vezes no Plano de Contas Conta #### Subttulo associado tarifa conta superior, s pode ser analtico Subttulo, cdigo da tarifa #### Nome da Conta no informado Conta #### Descrio da Conta no informada Conta #### Conta aparece como superior e no foi definida no Plano de Contas Conta, Conta_Supe #### Conta Superior no pode ser igual prpria Conta Conta #### Plano no possui Grupo inicial Conta COSIF inexistente na Tabela do COSIF Conta, conta COSIF #### Conta COSIF correspondente no pertence aos Grupos 7 ou 8 Conta, conta COSIF #### Subttulo Conta Superior e possui cdigo de tributao DES-IF Conta, cdigo de tributao #### Cdigo de identificao da tarifa no informado Descrio da tarifa #### MOTIVO Conta possui mais de uma linha com o mesmo nmero de conta no Registro Plano geral de contas comentado PGCC Subttulo (Sub_Titu) possui ocorrncia no campo de Conta Superior (Conta_Supe no Registro de Plano geral de contas comentado PGCC)
EI002
0200
EI003 EI004 EI005
0100 0100 0100
EI006 EI007 EI008 EI009
0100 0100 0100 0100
PGCC no possui nenhuma conta com conta superior igual a nulo Conta deve ser correspondente a Grupo na Conta COSIF
EI010
0100
Consistncia somente para Contas de desdobramento, que possuem Conta superior (Conta_Supe) Observao: Grupo 8 depende de definio do municpio Somente para as Contas que so referenciadas como Conta superior (Conta_Supe) e Cdigo de tributao da DES-IF (Cod_Trib_DES-IF) informado
EI011
0200
CDIGO EI012 EI013
REGISTRO 0200 0200
EI014
0100
MENSAGEM Descrio da tarifa no informada Cdigo da tarifa #### Subttulo informado para a tarifa inexistente no Plano geral de contas comentado Subttulo, cdigo da tarifa #### No foi informado o cdigo de tributao DES-IF para o subttulo
MOTIVO Tarifa deve ter uma ocorrncia para Identificao da tarifa (Idto_Tari) com Descrio da tarifa (Desc_Tari) informada
EI015
0200
EI016
0300
EI017
0300
EI018 EI019
0100 0300
EI020
0200
EI021
Identificao da tarifa possui mais de uma ocorrncia para o mesmo Subttulo Cdigo da tarifa, subttulo #### Cdigo de identificao do servio de remunerao varivel no informado Descrio do servio #### Cdigo de identificao do servio de remunerao varivel no existe na Tabela de Servios de Remunerao Varivel Cdigo do servio #### Conta do COSIF no informada Conta, conta superior informadas #### Identificao do servio de remunerao varivel possui mais de uma ocorrncia para o mesmo Subttulo Cdigo do servio, subttulo informados #### Foram informadas duas ou mais descries diferentes para a mesma tarifa. Cdigo da tarifa informado #### excludo
Somente para as Contas que so referenciadas no campo Sub_Titu dos registros 0200 (Tabela de tarifas de servios da instituio) e 0300 (Tabela de identificao de servios de remunerao varivel) ) e Cdigo de tributao da DES-IF (Cod_Trib_DES-IF) no informado Identificao da tarifa (Idto_Tari) possui mais de uma linha com o mesmo nmero e Subttulo (Sub_Titu) no Registro Tabela de tarifas de servio da instituio Identificao do servio de remunerao varivel (Idto_Serv_Remn_Varl) no informado Identificao do servio de remunerao varivel (Idto_Serv_Remn_Varl) no existe na Tabela de Servios de Remunerao Varivel (Anexo 9)
Identificao do servio de remunerao varivel (Idto_Serv_Remn_Varl) possui mais de uma linha com o mesmo nmero no Registro Tabela de identificao de servios de remunerao varivel da instituio com o mesmo Subttulo (Sub_Titu) Descrio da tarifa (Desc_Tari) informadas e diferentes para linhas com Identificao da tarifa (Idto_Tari) iguais excludo
CDIGO EI022
REGISTRO 0300
EI023
0100
EI024
0200
EI025
0300
EI026
0300
EI027
0100
EI028
0100
MENSAGEM MOTIVO Descrio do servio de remunerao varivel no Somente para Servio de remunerao varivel cujo Identificao de do informada servio de remunerao varivel (Idto_Serv_Remn_Varl) refere-se ao Cdigo do servio informado #### Anexo 9 Tabela de Servios de Remunerao Varivel com atributo Descrio Obrigatria igual a Sim No existe Registro de Plano geral de contas comentado PGCC para o mdulo Informaes Comuns aos Municpios No existe Registro de Tabela de tarifas de Somente para Instituio cujo Tipo da instituio (Tipo_Inti) refere-se ao servios da Instituio para o mdulo Informaes Anexo 2 Tabela de Ttulos com atributo Tabela de Tarifas obrigatria Comuns aos Municpios igual a Sim Tipo de instituio informado #### Subttulo associado ao servio de remunerao Subttulo (Sub_Titu) possui ocorrncia no campo de Conta Superior varivel conta superior, s pode ser analtico (Conta_Supe no Registro de Plano geral de contas comentado PGCC) Subttulo cdigo do servio informado #### Subttulo informado para o servio de preo varivel inexistente no Plano geral de contas comentado Subttulo, cdigo do servio informado #### Conta superior do subttulo do PGCC no Conta (Conta) da Tabela COSIF que est vinculado ao Subtitulo (Conta) equivalente conta superior do subttulo no do PGCC cuja conta superior (Conta_Supe) do PGCC no est COSIF vinculada respectiva conta superior (Conta_Supe) e nem a prpria Conta, Conta do COSIF, Conta_Supe e conta do COSIF (caso a conta superior do PGCC seja subttulo no Conta_Supe do COSIF informados #### COSIF) Subttulo do PGCC sem desdobramento aponta Subttulo (Conta) do PGCC no possui desdobramento est vinculado para conta no COSIF que conta superior conta da Tabela do COSIF que conta superior Conta, Conta do COSIF informados ####
CDIGO EI029
REGISTRO 0100
EI030
EI031 EI032
0100 0200 0300 0100 0100
MENSAGEM Conta do COSIF no est vigente na competncia da declarao Conta, Conta do COSIF, Ms e Ano inicial da competncia, Ms e Ano final da competncia da declarao, Data de criao da conta do COSIF e Data de extino da conta do COSIF informados #### Registro informado indevidamente.
MOTIVO Data de criao da conta do COSIF superior ao ms e ano de final de competncia da declarao ou data de extino da conta do COSIF inferior ao ms e ano de inicial de competncia da declarao
Conta superior no informada Cdigo COSIF em duplicidade
A conta contbil superior deve ser informada, pois o correspondente cdigo COSIF informado no grupo inicial da Tabela COSIF. Uso de um mesmo cdigo COSIF de nvel no analtico em mais de uma conta contbil
8.10.5 Mensagens de Erros da Declarao de Lanamentos Mdulo Demonstrativo da Partidas de Lanamentos Contbeis
CDIGO REGISTRO MENSAGEM EL001 1000 Cdigo do evento informado no existe na Tabela de Eventos Contbeis Nmero do lanamento, tipo de partida, cdigo do evento #### EL002 1000 Somatrio das partidas de dbito diferente do somatrio das partidas de crdito do mesmo lanamento Nmero do Lanamento, soma dos dbitos, soma dos crditos #### EL003 1000 Data no informada Nmero do lanamento, tipo de partida, valor da partida #### EL004 1000 Identificao do lanamento no informada Data do lanamento, Tipo de partida, valor do lanamento #### EL005 1000 Valor da partida do lanamento no informado Nmero do lanamento, tipo de partida #### EL006 1000 Histrico da partida no informado Nmero do lanamento, tipo de partida, valor da partida #### EL007 1000 Registro informado indevidamente. MOTIVO Cdigo do evento (Cod_Evto) informado e inexistente na Tabela de Eventos Contbeis
Somatrio do Valor das partidas de lanamento (Valr_Prda_Lanc) para o Tipo da partida (Tipo_Prda) igual a Credito (1) diferente do somatrio de Valor das partidas de lanamento (Valr_Prda_Lanc) para o Tipo da partida (Tipo_Prda) igual a Dbito (2) para a mesma Partida do lanamento (Idto_Lanc)
8.10.6 Mensagens de Erros da Declarao Mensal Mdulo Apurao Mensal do ISSQN

CDIGO EM001 REGISTRO MENSAGEM 0440 O tipo de consolidao informado no Registro 0000 3 (consolidao por dependncia e alquota) e no existe Registros 0430 para o CNPJ Unificador e alquota informados no Registro 0440 . Tipo de Consolidao, CNPJ unificador e alquota informados #### 0440 No existem Registros 0430 para cdigo de tributao e alquota informados no Registro 0440 CNPJ unificador, cdigo de tributao e alquota informados #### MOTIVO O conjunto Dependncia (Cod_Depe) e Alquota do ISSQN (Aliq_ISSQN) no encontrado no Registro de Demonstrativo da Apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo para nenhuma das dependncias unificadas nesse CNPJ. Somente se Tipo da Consolidao (Tipo_Cnso no Registro de Identificao da declarao) igual a Dependncia, alquota (3) O conjunto Alquota do ISSQN (Aliq_ISSQN) e Cdigo de Tributao da DES-IF (Cod_Trib_DES-IF) no encontrado no Registro de Demonstrativo da Apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo para a Instituio. Somente se Tipo da Consolidao (Tipo_Cnso no Registro de Identificao da declarao) igual a Alquota e cdigo de tributao DES-IF (2 ou 4) Alquota de ISSQN (Aliq_ISSQN) no encontrada no Registro de Demonstrativo da Apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo para Instituio. Somente se Tipo da Consolidao (Tipo_Cnso no Registro de Identificao da declarao) igual a Instituio e Alquota (1) Somente se houver ocorrncias para do Registro de Demonstrativo da Apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo
EM002
EM003
0440
No existem Registros 0430 para a alquota informada no Registro 0440 Tipo de consolidao, CNPJ unificador e alquota informados ####
EM004
0430
Cdigo de Tributao DES-IF no foi informado no Registro 0430. Cdigo da dependncia e subttulo relacionados ####
CDIGO EM005
REGISTRO MENSAGEM 0440 Valor do incentivo fiscal por subttulo informado no Registro 0440 est errado. Deve ser igual ao somatrio dos incentivos fiscais dos Registros 0430 de mesma alquota do Registro 0440 Alquota, valor do incentivo fiscal por Subttulo e soma dos incentivos fiscais dos registros 0430 #### 0440
EM006
EM007
0440
MOTIVO Valor do incentivo fiscal (Valr_Fisc_Sub_Titu) deve ser igual ao somatrio no Registro de Demonstrativo da Apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo do campo de Incentivo fiscal (Inct_Fisc) e com Motivo de no exigibilidade (Motv_Nao_Exig) no informado, para Tipo de consolidao igual a Instituio e alquota (1) (Tipo_Cnso no Registro Identificao da declarao) Valor do incentivo fiscal por Subttulo informado no Valor do incentivo fiscal (Valr_Fisc_Sub_Titu) deve ser igual ao Registro 0440 est errado. Deve ser igual ao somatrio no Registro de Demonstrativo da Apurao da receita somatrio dos incentivos fiscais dos Registros 0430 tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo do campo de de mesma alquota e cdigo de tributao do Incentivo fiscal (Inct_Fisc) e com Motivo de no exigibilidade Registro 0440 (Motv_Nao_Exig) no informado, para Tipo de consolidao igual a Cdigo de tributao, alquota, valor do incentivo Instituio, alquota e cdigo de tributao DES-IF (2) (Tipo_Cnso no fiscal por Subttulo e soma dos incentivos fiscais Registro Identificao da declarao) dos registros 0430 #### Valor do incentivo fiscal por Subttulo informado no Valor do incentivo fiscal (Valr_Fisc_Sub_Titu) deve ser igual ao Registro 0440 est errado. Deve ser igual ao somatrio no Registro de Demonstrativo da Apurao da receita somatrio dos incentivos fiscais dos Registros 0430 tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo do campo de para a dependncia e alquota correspondentes a Incentivo fiscal (Inct_Fisc) e com Motivo de no exigibilidade dependncia e alquota do Registro 0440 (Motv_Nao_Exig) no informado, para Tipo de consolidao igual a Cdigo da dependncia, CNPJ da dependncia, Dependncia e alquota (3) (Tipo_Cnso no Registro Identificao da alquota, valor do incentivo fiscal por subttulo e declarao) soma dos incentivos fiscais dos registros 0430 ####
CDIGO EM008
EM009
EM010
EM011
REGISTRO MENSAGEM 0440 Valor do incentivo fiscal por Subttulo informado no Registro 0440 est errado. Deve ser igual ao somatrio dos incentivos fiscais dos Registros 0430 para a dependncia, alquota e cdigo de tributao correspondentes a dependncia, alquota e cdigo de tributao do Registro 0440 Cdigo da dependncia, CNPJ da dependncia, cdigo de tributao, alquota, valor do incentivo fiscal por Subttulo e soma dos incentivos fiscais dos registros 0430 #### 0440 Valor do ISSQN recolhido menor do que zero, isto , negativo. CNPJ, alquota e valor do ISSQN recolhido informados #### 0400 Identificao se a dependncia possui contabilidade prpria invlida ou no informada no Registro 0400. Deve ser informado 1 (se a dependncia possui contabilidade prpria) ou 2 (se a dependncia no possui contabilidade prpria). Cdigo da dependncia e identificao de contabilidade prpria informados #### 0440 Competncia da origem do crdito a ser compensado igual ou posterior competncia da declarao. S pode compensar com crditos anteriores. CNPJ, alquota, competncia da declarao e competncia do crdito a compensar informados ####
MOTIVO Valor do incentivo fiscal (Valr_Fisc_Sub_Titu) deve ser igual ao somatrio no Registro de Demonstrativo da Apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo do campo de Incentivo fiscal (Inct_Fisc) e com Motivo de no exigibilidade (Motv_Nao_Exig) no informado, para Tipo de consolidao igual a Dependncia, alquota e cdigo de tributao DES-IF (4) (Tipo_Cnso no Registro Identificao da declarao)
Competncia de origem do crdito (Cmpe_Orig_Cred) maior ou igual ao Incio da competncia (Mes_Ano_Inic_Cmpe do Registro de Identificao da declarao)
CDIGO EM012
EM013
EM014
EM015
EM016
EM017
REGISTRO MENSAGEM 0440 Valor do ISSQN a recolher menor do que zero, isto , negativo. CNPJ, alquota e valor do ISSQN a recolher informados #### 0440 O tipo de consolidao informado no Registro 0000 1 ou 2, consolidao por instituio, portanto CNPJ de todos os registros 0440 devem ser iguais ao CNPJ responsvel pelo recolhimento informado no Registro 0000. Tipo de consolidao, CNPJ responsvel pelo recolhimento e CNPJ do registro 0440 informados #### 0440 Ano e/ou ms de competncia do crdito a compensar invlido. CNPJ, competncia do crdito a compensar #### 0440 O valor do crdito a compensar informado no Registro 0440 est errado. No pode ser maior do que o valor do ISSQN devido menos soma do valor do ISSQN retido mais valor do incentivo fiscal por subttulo mais o valor do incentivo fiscal. CNPJ, Crdito a compensar, ISS devido, ISS retido, Incentivo fiscal por subttulo e incentivo fiscal informados #### 0430 Motivo de no exigibilidade invlido. Se informado, 0440 deve ser 1 (suspenso judicial) ou 2 (suspenso administrativa) Motivo de no exigibilidade informado #### 0440 Discriminao da origem do crdito a ser compensado informada incorretamente no Registro 0440.
MOTIVO ISSQN a recolher (SSQN_A_Relh) menor que zero.
CNPJ diferente de CNPJ da dependncia responsvel pelo recolhimento (CNPJ_Resp_Rclh no Registro Identificao da declarao) para Tipo de consolidao (Tipo_Cnso no Registro Identificao da declarao) igual a Instituio e alquota (1) ou Instituio, alquota e cdigo de tributao DES-IF (2)
Valor de crdito a compensar (Valr_A_Cmpn) diferente do resultado do clculo de ISSQN devido menos ISSQN retido menos Incentivo fiscal (Valr_ISSQN_Devd Valr_ISSQN_Retd Inct_Fisc)
Motivo de no exigibilidade (Motv_Nao_Exig) diferente de Exigibilidade suspensa por deciso Judicial (1) e Exigibilidade suspensa por procedimento administrativo (2) Valor a compensar (Valr_A_Cmpn) informado maior que zero,com ocorrncia de Origem de crdito a compensar (Orig_Cred_A_Cmpn), sem conter os campos de Competncia da origem da compensao (Cmpe_Orig_Cred) e Valor da origem do credito (Valr_Orig_Cred)
CDIGO EM018
REGISTRO MENSAGEM 0440 Discriminao do credito a ser compensado no informada.
MOTIVO Valor a compensar (Valr_A_Cmpn) informado e maior que zero, e a origem do crdito a compensar (Orig_Cred_A_Cmpn) no foi informada. Contabilidade prpria (Ctbl_Propria no Registro de Identificao da Dependncia) igual a No (2) e possui ocorrncia no Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo Tipo de consolidao (Tipo_Cnso no Registro Identificao da declarao) igual a Instituio e alquota (1) ou Dependncia e alquota (3) e Cod_Trib_DES-IF informado
EM019
0430
EM020
0440
EM021
0430
EM022
0440
Se foi informado que a dependncia no possui contabilidade prpria no Registro 0400, no pode existir Registros 0430 para essa dependncia. Cdigo da dependncia #### Tipo de consolidao no permite a informao do cdigo de tributao da DES-IF CNPJ a que se refere, tipo de consolidao, cdigo de tributao da DES-IF informados #### A receita declarada informada no Registro 0430 est errada, deve ser maior ou igual a zero. Cdigo de dependncia, subttulo e receita declarada informados #### Valor da deduo da receita declarada por Subttulo informado no Registro 0440 est errado. Deve ser igual ao somatrio das dedues das receitas declaradas dos Registros 0430 de mesma alquota do Registro 0440. Alquota, valor da deduo por Subttulo e soma das dedues dos registros 0430 ####
Valor de deduo da receita declarada para o Subttulo (Dedu_Rece_Decl_Sub_Titu) deve ser igual ao somatrio no Registro de Demonstrativo da Apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo do campo de Valores da deduo das receitas declarada (Dedu_Rece_Decl) e com Motivo de no exigibilidade (Motv_Nao_Exig) no informado, para o agrupamento do Tipo da Consolidao igual a Instituio e alquota (1) (Tipo_Cnso no Registro Identificao da declarao) Somente se houver ocorrncias para do Registro de Demonstrativo da Apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo. Se a declarao for sem movimento, no deve ser informado
CDIGO EM023
REGISTRO MENSAGEM 0440 Valor da deduo da receita declarada por Subttulo informado no Registro 0440 est errado. Deve ser igual ao somatrio das dedues das receitas declaradas dos Registros 0430 de mesma alquota e mesmo cdigo de tributao do Registro 0440. Cdigo de tributao, alquota, valor da deduo por subttulo e soma das dedues dos registros 0430 ####
EM024
0440
MOTIVO Valor de deduo da receita declarada para o Subttulo (Dedu_Rece_Decl_Sub_Titu) deve ser igual ao somatrio no Registro de Demonstrativo da Apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo do campo de Valores da deduo das receitas declarada (Dedu_Rece_Decl) e com Motivo de no exigibilidade (Motv_Nao_Exig) no informado, para o agrupamento do Tipo da Consolidao igual a Instituio, alquota e cdigo de tributao DESIF (2) (Tipo_Cnso no Registro Identificao da declarao) Somente se houver ocorrncias para do Registro de Demonstrativo da Apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo. Se a declarao for sem movimento, no deve ser informado Valor da deduo da receita declarada por Subttulo Valor de deduo da receita declarada para o Subttulo informado no Registro 0440 est errado. Deve ser (Dedu_Rece_Decl_Sub_Titu) deve ser igual ao somatrio no Registro igual ao somatrio das dedues das receitas de Demonstrativo da Apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal declaradas dos Registros 0430 para a dependncia devido por Subttulo do campo de Valores da deduo das receitas e alquota correspondentes a dependncia e declaradas (Dedu_Rece_Decl) e com Motivo de no exigibilidade alquota do Registro 0440. (Motv_Nao_Exig) no informado, para o agrupamento do Tipo da Cdigo da dependncia, CNPJ da dependncia, Consolidao igual a Dependncia e alquota (3) (Tipo_Cnso no alquota, valor da deduo e soma das dedues Registro Identificao da declarao) dos registros 0430 #### Somente se houver ocorrncias para do Registro de Demonstrativo da Apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo. Se a declarao for sem movimento, no deve ser informado
CDIGO EM025
REGISTRO MENSAGEM 0440 Valor da deduo da receita declarada por Subttulo informado no Registro 0440 est errado. Deve ser igual ao somatrio das dedues das receitas declaradas dos Registros 0430 para a dependncia, alquota e cdigo de tributao correspondentes a dependncia, alquota e cdigo de tributao do Registro 0440. Cdigo da dependncia, CNPJ da dependncia, cdigo de tributao, alquota, valor da deduo e soma das dedues dos registros 0430 #### 0430 O total dos lanamentos a crdito informado no Registro 0430 est errado, deve ser maior ou igual a zero. Cdigo de dependncia, subttulo e total de lanamentos a crdito informados #### O total dos lanamentos a dbito informado no Registro 0430 est errado, deve ser maior ou igual a zero. Cdigo de dependncia, subttulo e total de lanamentos a dbito informados #### A deduo da receita declarada informada no Registro 0430 no pode ser maior do que a receita declarada. Cdigo de dependncia, subttulo, receita declarada e deduo da receita declarada informados ####
EM026
MOTIVO Valor de deduo da receita declarada para o Subttulo (Dedu_Rece_Decl_Sub_Titu) deve ser igual ao somatrio no Registro de Demonstrativo da Apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo do campo de Valores da deduo das receitas declarada (Dedu_Rece_Decl) e com Motivo de no exigibilidade (Motv_Nao_Exig) no informado, para o agrupamento do Tipo da Consolidao igual a Dependncia, alquota e cdigo de tributao DES-IF (4) (Tipo_Cnso no Registro Identificao da declarao) Somente se houver ocorrncias para do Registro de Demonstrativo da Apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo. Se a declarao for sem movimento, no deve ser informado Valor do crdito mensal (Valr_Cred_Mens) menor que zero
EM027
0430
Valor do dbito mensal (Valr_Debt_Mens) menor que zero
EM028
0430
CDIGO EM029
EM030 EM031 EM032
EM033
EM034
EM035
REGISTRO MENSAGEM 0430 No informou a descrio da deduo da receita declarada no Registro 0430. A descrio deve ser informada sempre que a deduo da receita declarada for diferente de zero. Cdigo de dependncia, subttulo e deduo da receita declarada informados #### 0430 No informou a base de clculo no Registro 0430 para o cdigo de dependncia e subttulo #### 0440 No informou a base clculo no Registro 0440 para o CNPJ ####. 0430 A base de clculo informada no Registro 0430 est errada, deve ser maior ou igual a zero. Cdigo da dependncia, subttulo e base de clculo informados #### 0430 Valor da base de clculo informada no Registro 0430 est errado. Deve ser igual a diferena entre a receita declarada e a deduo da receita declarada. Cdigo de dependncia, Subttulo, receita declarada, deduo da receita e base de clculo informados #### 0430 O incentivo fiscal informado no Registro 0430 no pode ser maior do que o ISSQN devido. Cdigo de dependncia, subttulo, incentivo fiscal e ISSQN devido informados #### 0430 O incentivo fiscal foi informado com valor maior que zero e a descrio no foi informada OU incentivo fiscal igual a zero e descrio informada. Cdigo de dependncia, subttulo e descrio do incentivo fiscal informados ####
MOTIVO
Conforme legislao municipal
Valor do incentivo fiscal (Inct_Fisc) igual zero e Descrio do incentivo fiscal (Desc_Inct_Fisc) informado, OU valor do incentivo fiscal maior que zero e Descrio do incentivo fiscal (Desc_Inct_Fisc) no foi informado
CDIGO EM036
EM037
EM038
EM039 EM040
EM041
REGISTRO MENSAGEM 0440 A soma dos valores de origem do crdito a compensar informada no Registro 0440 deve ser igual ao valor do crdito a compensar. CNPJ, credito a compensar, soma dos valores de origem do credito a compensar informados #### 0440 CNPJ informado no registro 0440 incorreto, pois no existe registro 0400 para este CNPJ COMO UNIFICADOR. Ou com CTBL_PROPRIA enquanto unificador. CNPJ informado #### 0430 No informou a alquota do ISSQN. 0440 Tipo de registro e identificao da dependncia #### 0440 No informou a receita declarada consolidada no Registro 0440 para o CNPJ #### 0440 O valor do ISSQN a recolher foi informado errado no Registro 0440. Deve ser igual ao Valor do ISSQN devido menos o valor retido, menos o incentivo fiscal por subttulo, menos incentivo fiscal, menos o crdito a compensar, menos o valor recolhido no ms ou deve ser zero se motivo de no exigibilidade tiver sido informado. CNPJ, ISSQN devido, valor retido, incentivo fiscal por subttulo, incentivo fiscal, crdito a compensar, valor recolhido, motivo de no exigibilidade #### 0440 No informou o valor do ISSQN devido no Registro 0440 para o CNPJ ####
MOTIVO Somatrio das ocorrncias do Valor de origem do crdito (Valr_Orig_Cred) deve ser igual ao valor do crdito a compensar (Valr_A_Cmpn)
Alquota (Aliq_ISSQN) no foi informada no Registro de Demonstrativo da Apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo ou Registro de Demonstrativo do ISSQN mensal a recolher
Motivo de no exigibilidade (Motv_Nao_Exig) no informado e ISSQN a recolher (ISSQN_A_Relh) diferente do resultado o clculo: Valor do ISSQN devido menos Valor de ISSQN retido menos Valor de incentivo fiscal menos Valor do crdito a compensar menos Valor do ISSQN recolhido (Valr_ISSQN_Devd Valr_ISSQN_Retd Inct_Fisc_Sub_Titu - Inct_Fisc Cred_A_Cmpn Val_ISSQN_Rclh)
CDIGO EM042
EM043
EM044
REGISTRO MENSAGEM 0440 Descrio do incentivo fiscal informada indevidamente no Registro 0440. A descrio s deve ser informada se o valor do Incentivo fiscal for diferente de zero. CNPJ a que se refere e descrio do incentivo fiscal informados #### 0440 Se foi informado motivo de no exigibilidade no Registro 0440, o valor do ISSQN a recolher deve ser zero. CNPJ a que se refere, motivo de no exigibilidade, ISSQN a recolher informados #### 0430 Informou motivo de no exigibilidade sem indicar o 0440 numero do processo OU informou o nmero do processo sem indicar o motivo de no exigibilidade (Motv_nao_Exig).
MOTIVO Valor do incentivo fiscal (Inct_Fisc) igual zero e Descrio do incentivo fiscal (Desc_Inct_Fisc) informado
ISSQN a recolher (ISSQN_A_Relh) diferente de zero e Motivo de no exigibilidade (Motv_Nao_Exig) igual de Exigibilidade suspensa por deciso Judicial (1) ou Exigibilidade suspensa por procedimento administrativo (2) Motivo de no exigibilidade (Motv_Nao_Exig) igual a Exigibilidade suspensa por deciso Judicial (1) ou Exigibilidade suspensa por procedimento administrativo (2) e Processo do motivo de no exigibilidade (Proc_Motv_Nao_Exig) no informado OU Nmero do Processo informado e motivo de no exigibilidade no informado Ocorrncia de Valor de origem de crdito (Valr_Orig_Cred (X)) com valor e Competncia da origem do crdito (Cmpe_Orig_Cred (X)) vazio
EM045
0440
Competncia de crdito a ser compensado no foi informada no Registro 0440. Deve ser informada sempre que o valor do crdito a compensar for diferente de zero. CNPJ a que se refere e valor do crdito a compensar informados ####
CDIGO EM046
REGISTRO MENSAGEM 0430 Alquota ISSQN informada est errada. No existe 0440 essa alquota para o cdigo de tributao informado com vigncia no ms e ano dessa declarao. Tipo de registro, identificao da dependncia, ms-ano da declarao, cdigo de tributao e alquota informados ####
MOTIVO Pesquisar na Tabela de Cdigos de Tributao do Municpio (Anexo 7) para o conjunto Cdigo do municpio (Cod_Munc) igual ao municpio de entrega da declarao e Cdigo de tributao da DES-IF (Cod_Trib_DES-IF) igual ao Cdigo de tributao da DES-IF (Cod_Trib_DES-IF) informado com a condio do Incio da competncia (Ano_Mes_ Inic_Cmpe do Registro de Identificao da declarao) maior que a Vigncia da cdigo (Ano_Mes_Fim_Vige na Tabela de Cdigos de Tributao do Municpio Anexo 7) ou Fim da competncia (Ano_Mes_Fim_Cmpe no Registro de Identificao da declarao) maior que Incio da vigncia do cdigo (Ano_Mes_Inic_Vige na Tabela de Cdigos de Tributao do Municpio Anexo 7) Valor da receita declarada consolidada (Rece_Decl_Cnso) diferente ao somatrio no Registro de Demonstrativo da Apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo do campo de Valores de receitas declaradas (Rece_Decl) e com Motivo de no exigibilidade (Motv_Nao_Exig) no informado, agrupado paraTipo de consolidao igual a Instituio e alquota (1) (Tipo_Cnso do Registro Identificao da declarao) Se a declarao for sem movimento, deve ser informado zero Valor da receita declarada consolidada (Rece_Decl_Cnso) diferente ao somatrio no Registro de Demonstrativo da Apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo do campo de Valores de receitas declaradas (Rece_Decl) e com Motivo de no exigibilidade (Motv_Nao_Exig) no informado, agrupado para Tipo de consolidao igual a Instituio, alquota e cdigo de tributao DES-IF (2) (Tipo_Cnso do Registro Identificao da declarao) Se a declarao for sem movimento, deve ser informado zero
EM047
0440
EM048
0440
Valor da receita declarada consolidada informada no Registro 0440 est errado. Deve ser igual ao somatrio das receitas declaradas dos Registros 0430 para a alquota igual alquota do Registro 0440. Alquota, valor da receita declarada consolidada e soma das receitas declaradas dos registros 0430 #### Valor da receita declarada consolidada informada no Registro 0440 est errado. Deve ser igual ao somatrio das receitas declaradas dos Registros 0430 para a alquota e cdigo de tributao iguais a alquota e cdigo de tributao do Registro 0440. Cdigo de tributao, alquota, valor da receita declarada consolidada e soma das receitas declaradas dos registros 0430 ####
CDIGO EM049
EM050
EM051
REGISTRO MENSAGEM 0440 Valor da receita declarada consolidada informada no Registro 0440 est errado. Deve ser igual ao somatrio das receitas declaradas dos Registros 0430 para a dependncia e alquota correspondentes a dependncia e alquota do Registro 0440. Cdigo da dependncia, CNPJ da dependncia, alquota, valor da receita declarada consolidada e soma das receitas declaradas dos registros 0430 #### 0440 Valor da receita declarada consolidada informada no Registro 0440 est errado. Deve ser igual ao somatrio das receitas declaradas dos Registros 0430 para a dependncia, alquota e cdigo de tributao correspondentes a dependncia, alquota e cdigo de tributao do Registro 0440. Cdigo da dependncia, CNPJ da dependncia, cdigo de tributao, alquota, valor da receita declarada consolidada e soma das receitas declaradas dos registros 0430 #### 0440 Diferena entre a receita declarada consolidada e a deduo da receita por subttulo (Rece_Decl_Cnso Dedu_Rec_Decl_Sub_Titu) informada no Registro 0440 no pode ser maior do que a diferena entre receita declarada consolidada e a deduo da receita declarada por subttulo. CNPJ a que se refere, receita declarada consolidada, deduo da receita por subttulo, deduo da receita consolidada informados ####
MOTIVO Valor da receita declarada consolidada (Rece_Decl_Cnso) diferente ao somatrio no Registro de Demonstrativo da Apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo do campo de Valores de receitas declaradas (Rece_Decl) e com Motivo de no exigibilidade (Motv_Nao_Exig) no informado, agrupado para Tipo de consolidao igual a Dependncia e alquota (3) (Tipo_Cnso do Registro Identificao da declarao) Se a declarao for sem movimento, deve ser informado zero
Valor da receita declarada consolidada (Rece_Decl_Cnso) diferente ao somatrio no Registro de Demonstrativo da Apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo do campo de Valores de receitas declaradas (Rece_Decl) e com Motivo de no exigibilidade (Motv_Nao_Exig) no informado, agrupado para Tipo de consolidao igual a Dependncia, alquota e cdigo de tributao DES-IF (4) (Tipo_Cnso do Registro Identificao da declarao) Se a declarao for sem movimento, deve ser informado zero
Valor da deduo da receita declarada consolidada (Dedu_Rece_Decl_Cnso) maior que o Valor da receita declarada consolidada Rece_Decl_Cnso menos Dedu_Rec_Decl_Sub_Titu
CDIGO EM052
EM053
EM054
REGISTRO MENSAGEM 0440 Descrio da deduo da receita consolidada no informada no Registro 0440. Deve ser informada sempre que a deduo da receita consolidada for diferente de zero. CNPJ a que se refere, deduo da receita consolidada informados #### 0440 O valor da base de clculo informado no Registro 0440 est errado. Deve ser igual ao valor da receita declarada consolidada menos a deduo da receita declarada por subttulo menos a deduo da receita declarada consolidada. CNPJ a que se refere, receita declarada consolidada, deduo por subttulo, deduo da receita consolidada, base de clculo informados #### 0440 O valor do ISSQN devido informado errado no Registro 0440. Deve ser igual ao valor da base de clculo vezes a alquota ISSQN dividido por 100. CNPJ a que se refere, base de clculo, alquota ISSQN, ISSQN devido informados #### 0440
MOTIVO Valor da deduo da receita declarada consolidada (Dedu_Rece_Decl_Cnso) diferente de zero e Descrio da deduo (Desc_Dedu) no informada
Valor da base de clculo (Base_Calc) diferente do resultado do clculo Valor da receita declarada consolidada menos a o Valor da deduo da receita declarada consolidada menos Valor da deduo da receita declarada por Subttulo (Rece_Decl_Cnso Dedu_Rece_Decl_Cnso Dedu_Rece_Decl_Sub_Titu)
EM055
Valor do ISSQN devido (Valr_ISSQN_Devd) diferente do resultado do clculo Base de clculo vezes Alquota do ISSQN divido por 100 (Base_Calc * Aliq_ISSQN / 100 ) Se no houver ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo, e alquota do ISSQN ser zero O valor do ISSQN retido informado no Registro Valor do ISSQN retido (Valr_ISSQN_Retd) diferente do resultado do 0440 est errado. No pode ser maior do que o clculo Valor do ISSQN devido menos Valor do incentivo fiscal menos valor do ISSQN devido menos o incentivo fiscal por Valor do incentivo fiscal por Subttulo (Valr_ISSQN_Devd Inct_Fisc subttulo menos o incentivo fiscal. Inct_Fisc_Sub_Titu) CNPJ a que se refere, ISSQN devido, incentivo por subttulo, incentivo e ISSQN retido informados ####
CDIGO EM056
EM057
EM058
EM059
EM060
REGISTRO MENSAGEM 0440 O valor do incentivo fiscal informado no Registro 0440 est errado. No pode ser maior do que o valor do ISSQN devido menos o incentivo fiscal por Subttulo. CNPJ a que se refere, ISSQN devido, incentivo por subttulo e incentivo informados #### 0440 Discriminao da fundamentao legal do incentivo fiscal no foi informada no Registro 0440. Deve ser informada sempre que o valor do incentivo fiscal for diferente de zero. CNPJ a que se refere e incentivo fiscal informados #### 0440 Valor do crdito a compensar informado no Registro 0440 est errado. No pode ser menor do que zero. CNPJ a que se refere e valor do crdito a compensar informados #### 0430 S pode existir um nico registro 0430 para cada cdigo de dependncia, Subttulo, cdigo de tributao DES-IF e alquota. Cdigo de dependncia, Subttulo, cdigo de tributao e alquota duplicados #### 0440 S pode existir um nico registro 0440 por CNPJ, cdigo de tributao DES-IF e alquota. CNPJ, cdigo de tributao e alquota duplicados #### 0430 No informou o valor do total de crditos no Registro 0430. Cdigo de dependncia e subttulo aos quais se refere ####
MOTIVO Valor do incentivo fiscal Inct_Fisc maior que Valor do ISSQN devido (Valr_ISSQN_Devd)
Valor do incentivo fiscal (Inct_Fisc) diferente de zero e Descrio do incentivo fiscal (Desc_Inct_Fisc) no informado
Valor de crdito a compensar (Valr_A_Cmpn) menor que zero
Existe mais de uma linha com o mesmo conjunto Cdigo da dependncia (Cod_Depe) e Subttulo (Sub_Titu) e Cdigo de tributao da DES-IF (Cod_Trib_DES-IF) e Alquota de ISSQN (Aliq_ISSQN)
Existe mais de uma linha para o conjunto de consolidao conforme Tipo de consolidao (Tipo_Cnso no Registro Identificao da declarao) igual a Instituio e alquota (1); Instituio, alquota e cdigo de tributao DES-IF (2); Dependncia e alquota (3); Dependncia, alquota e cdigo de tributao DES-IF (4)
EM061
CDIGO EM062
EM063
EM064
EM065
REGISTRO MENSAGEM MOTIVO 0430 No informou o valor do total de dbitos no Registro 0430. Cdigo de dependncia e subttulo aos quais se refere #### 0430 No informou o valor da receita tributvel no Registro 0430. Cdigo de dependncia e subttulo aos quais se refere #### 0430 Valor da deduo da receita declarada informado no Registro 0430 est errado. No pode ser menor do que zero. Cdigo de dependncia, subttulo e valor da deduo da receita declarada informados #### 0440 Competncia de crdito a ser compensado Ocorrncia de Competncia da origem do crdito (Cmpe_Orig_Cred informado indevidamente no Registro 0440. S (X)) informado e Valor de origem do crdito (Valr_Orig_Cred (X)) vazio deve ser informado se o valor do crdito a ou igual a zero compensar for diferente de zero. CNPJ a que se refere e competncia do crdito a compensar informados ####
CDIGO EM066
REGISTRO MENSAGEM 0440 Existe Registro 430 para essa dependncia unificadora, esse cdigo de tributao e essa alquota, e no existe Registro 440 para esse CNPJ unificador, com esse cdigo de tributao e essa alquota, conforme definido pelo tipo de consolidao. Tipo de consolidao, cdigo da dependncia, CNPJ unificador, cdigo de tributao e alquota ####
EM067
0440
Existe ocorrncia de Registro 0430 e no foi informado o Registro 0440 para a alquota. Alquota sem Registro 0440 ####
MOTIVO Tipo de consolidao (Tipo_Cnso no Registro Identificao da declarao) igual a Dependncia, alquota e cdigo de tributao DESIF (4) e sem ocorrncia no Registro Demonstrativo do ISSQN mensal a recolher para o conjunto: Campo CNPJ (CNPJ) correspondente ao da dependncia unificadora (CNPJ_Unif no Registro Identificao da dependncia) referente ao Cdigo da dependncia (Cod_Depe no Registro Demonstrativo da apurao, por Subttulo, da receita tributvel e do ISSQN mensal), Campos Alquota do ISSQN (Aliq_ISSQN) e Cdigo de tributao da DES-IF (Cod_Trib_DES-IF) ambos correspondentes ao Registro Demonstrativo da apurao, por Subttulo, da receita tributvel e do ISSQN mensal E no Registro Demonstrativo da apurao, por Subttulo, da receita tributvel e do ISSQN mensal e somatrio do clculo (Valor da base de clculo vezes Alquota do ISSQN divido por 100) menos Incentivo fiscal ((Base_Calc * Aliq_ISSQN / 100) Inct_Fisc) maior que zero Tipo de consolidao (Tipo_Cnso no Registro Identificao da declarao) igual a Instituio e alquota (1) e sem ocorrncia no Registro Demonstrativo do ISSQN mensal a recolher para o conjunto: Campo CNPJ (CNPJ) correspondente ao da dependncia responsvel pelo recolhimento (CNPJ_Resp_Rclh no Registro Identificao da declarao) Campo Alquota do ISSQN (Aliq_ISSQN) correspondente ao Registro Demonstrativo da apurao, por Subttulo, da receita tributvel e do ISSQN mensal E no Registro Demonstrativo da apurao, por Subttulo, da receita tributvel e do ISSQN mensal e somatrio do clculo (Valor da base de clculo vezes Alquota do ISSQN divido por 100) menos Incentivo fiscal ((Base_Calc * Aliq_ISSQN / 100) Inct_Fisc) maior que zero
CDIGO EM068
REGISTRO MENSAGEM 0440 Existe Registro 430 para esse cdigo de tributao e essa alquota, e no existe Registro 440 com esse cdigo de tributao e essa alquota, conforme definido pelo tipo de consolidao. Tipo de consolidao, cdigo de tributao e alquota ####
EM069
0440
MOTIVO Tipo de consolidao (Tipo_Cnso no Registro Identificao da declarao) igual a Instituio, alquota e cdigo de tributao DES-IF (2) e sem ocorrncia no Registro Demonstrativo do ISSQN mensal a recolher para o conjunto: Campo CNPJ (CNPJ) correspondente ao da dependncia responsvel pelo recolhimento (CNPJ_Resp_Rclh no Registro Identificao da declarao), Campos Alquota do ISSQN (Aliq_ISSQN) e Cdigo de tributao da DES-IF (Cod_Trib_DES-IF) ambos correspondentes ao Registro Demonstrativo da apurao, por Subttulo, da receita tributvel e do ISSQN mensal E no Registro Demonstrativo da apurao, por Subttulo, da receita tributvel e do ISSQN mensal e somatrio do clculo (Valor da base de clculo vezes Alquota do ISSQN divido por 100) menos Incentivo fiscal ((Base_Calc * Aliq_ISSQN / 100) Inct_Fisc) maior que zero Existe Registro 430 para essa dependncia Tipo de consolidao (Tipo_Cnso no Registro Identificao da unificadora e essa alquota, e no existe Registro declarao) igual a Dependncia e alquota (3) e sem ocorrncia no 440 para esse CNPJ unificador, com essa alquota, Registro Demonstrativo do ISSQN mensal a recolher para o conjunto: conforme definido pelo tipo de consolidao. Campo CNPJ (CNPJ) correspondente ao da dependncia Tipo de consolidao, cdigo da dependncia, unificadora (CNPJ_Unif no Registro Identificao da dependncia) CNPJ unificador e alquota #### referente ao Cdigo da dependncia (Cod_Depe no Registro Demonstrativo da apurao, por Subttulo, da receita tributvel e do ISSQN mensal), Campo Alquota do ISSQN (Aliq_ISSQN) correspondente ao Registro Demonstrativo da apurao, por Subttulo, da receita tributvel e do ISSQN mensal E no Registro Demonstrativo da apurao, por Subttulo, da receita tributvel e do ISSQN mensal e somatrio do clculo (Valor da base de clculo vezes Alquota do ISSQN divido por 100) menos Incentivo fiscal ((Base_Calc * Aliq_ISSQN / 100) Inct_Fisc) maior que zero
CDIGO EM070
EM071
REGISTRO MENSAGEM 0440 A base de clculo informada no Registro 0440 est errada, deve ser maior ou igual a zero. CNPJ e base de clculo informados #### 0430 No informou o subttulo no registro 0430 para a dependncia e alquota #### 0430 Descrio da deduo da receita declarada informada no Registro 0430. No deve ser informada sempre que a deduo da receita for igual a zero. Cdigo da dependncia a que se refere, descrio da deduo da receita declarada informados #### Descrio da deduo da receita declarada consolidada informada no Registro 0440. No deve ser informada sempre que a deduo da receita consolidada for igual a zero. CNPJ a que se refere, descrio da deduo da receita declarada consolidada informados #### Valor da alquota menor que zero Cdigo da dependncia a que se refere, valor da alquota de ISSQN informados #### Valor da alquota menor que zero CNPJ a que se refere, valor da alquota de ISSQN informados #### Valor do incentivo fiscal menor que zero Cdigo da dependncia a que se refere, valor do incentivo fiscal informados #### Valor do incentivo fiscal menor que zero CNPJ a que se refere, valor da incentivo fiscal informados ####
MOTIVO
EM072
Somente para declarao com movimento, ou seja, existem outras ocorrncias do registro 0430 para a Instituio e alquota (Aliq_ISSQN) diferente de zero Valor da deduo da receita declarada (Dedu_Rece_Decl) igual a zero e Descrio da deduo (Desc_Dedu) informada
EM073
0440
Valor da deduo da receita declarada (Dedu_Rece_Decl_Cnso) igual a zero e Descrio da deduo (Desc_Dedu) informada
EM074
0430
Valor campo de alquota de ISSQN (Aliq_ISSQN) menor que zero
EM075
0440
Valor campo de alquota de ISSQN (Aliq_ISSQN) menor que zero
EM076
0430
Valor campo de incentivo fiscal (Inct_Fisc) menor que zero
EM077
0440
Valor campo de incentivo fiscal (Inct_Fisc) menor que zero
CDIGO EM078
REGISTRO MENSAGEM 0440 Cdigo de tributao da DES-IF obrigatrio CNPJ a que se refere , tipo de consolidao informados #### 0440 0440 Registro 0440 no informado. Declarao sem movimento deve ter receita declarada consolidada igual a zero CNPJ a que se refere, receita declarada consolidada informados #### Declarao sem movimento deve ter alquota de ISSQN igual a zero CNPJ a que se refere e alquota de ISSQN informados #### Declarao sem movimento no pode ter deduo receita declarada por subttulo informada CNPJ a que se refere e deduo da receita declarada informados #### Declarao sem movimento no pode ter receita declarada consolidada informada CNPJ a que se refere e receita declarada consolidada informados #### Declarao sem movimento deve ter base de clculo igual a zero CNPJ a que se refere, base de clculo informados #### Declarao sem movimento deve ter valor do ISSQN devido igual a zero CNPJ a que se refere, valor do ISSQN devido informados ####
EM079 EM080
MOTIVO Tipo de consolidao (Tipo_Cnso no Registro Identificao da declarao) igual a Instituio, alquota e cdigo de tributao (2) ou Dependncia, alquota e cdigo de tributao (4) e Cod_Trib_DES-IF no informado Registro Demonstrativo do ISSQN mensal a recolher obrigatrio e sem ocorrncias na declarao No h ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo e receita declarada consolidada diferente de zero No h ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo e alquota do ISSQN diferente de zero No h ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo e deduo da receita declarada por subttulo informada No h ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo e receita declarada consolidada informada No h ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo e base de clculo diferente de zero No h ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo e valor do ISSQN devido diferente de zero
EM081
0440
EM082
0440
EM083
0440
EM084
0440
EM085
0440
CDIGO EM086
EM087
EM088
EM089
EM090
EM091
EM092
EM093
REGISTRO MENSAGEM 0440 Declarao sem movimento no pode ter valor de ISSQN retido informado CNPJ a que se refere e valor de ISSQN retido informados #### 0440 Declarao sem movimento no pode ter valor de incentivo fiscal por Subttulo informado CNPJ a que se refere e valor de incentivo fiscal por Subttulo informados #### 0440 Declarao sem movimento no pode ter valor de incentivo fiscal informado CNPJ a que se refere e valor de incentivo fiscal informados #### 0440 Declarao sem movimento no pode ter valor de crdito a compensar informado CNPJ a que se refere e valor de crdito a compensar informados #### 0440 Declarao sem movimento no pode ter valor de ISSQN recolhido informado CNPJ a que se refere e valor de ISSQN recolhido informados #### 0440 Declarao sem movimento no pode ter motivo de no exigibilidade informado CNPJ a que se refere e motivo de no exigibilidade informados #### 0440 Declarao sem movimento no pode ter valor de ISSQN a recolher informado CNPJ a que se refere e valor de ISSQN a recolher informados #### 0440 Declarao no sem movimento e alquota de ISSQN igual a zero CNPJ a que se refere informado ####
MOTIVO No h ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo e valor de ISSQN retido informado No h ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo e valor de incentivo fiscal por Subttulo informado No h ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo e valor de incentivo fiscal informado No h ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo e valor de crdito a compensar informado No h ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo e valor de ISSQN recolhido informado No h ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo e motivo de no exigibilidade informado No h ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo e valor de ISSQN a recolher informado H ocorrncias do Registro de Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo para o CNPJ e alquota do ISSQN igual a zero
CDIGO
REGISTRO
MENSAGEM
MOTIVO O registro informado no compe o mdulo desta declarao.
EM094 EM095 EM096 EM097 EM098 EM099
excludo 0430 0440 0430 0430 0440 0440

Registro informado indevidamente.
Valor de Rece_Decl incorreto Incentivo Fiscal invlido. excludo Valor de ISSQN retido informado indevidamente
Rece_Decl deve ser maior ou igual a Valr_Cred_Mens Valr_Debt_Mens, e menor ou igual a Valr_Cred_Mens. Incentivo Fiscal excedeu o limite definido pelo Municpio.
No permitido informar ISS Retido, conforme legislao do Municpio.
8.10.7 Mensagens de Alerta

CDIGO A001 REGISTRO 0000 MENSAGEM Ms somente poder diferente de dezembro (12) no ano no encerramento de atividade da instituio. Mdulo da declarao e ms final de competncia informados #### excludo Excludo Conjunto Dependncia, Alquota ISSQN e Cdigo de Tributao no foi informado no Registro de Demonstrativo da Apurao, por Subttulo, da receita tributvel e do ISSQN mensal devido para nenhuma das dependncias unificadas nesse CNPJ MOTIVO Mdulo da declarao (Modu_Decl) igual a Demonstrativo Contbil (1) ou Informaes Comuns aos Municpios (3) e ms de fim da competncia (Ano_Mes_Fim_Cmpe) diferente de Dezembro (12) excludo Excludo O conjunto Dependncia (Cod_Depe) e Alquota de ISSQN (Aliq_ISSQN) e Cdigo de tributao da DES-IF (Cod_Trib_DESIF) no encontrado no Registro de Demonstrativo da Apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo para nenhuma das dependncias unificadas nesse CNPJ. Somente se Tipo de consolidao (Tipo_Cnso no Registro de Identificao da declarao) igual a Dependncia, alquota e cdigo de tributao DES-IF (4) excludo Data de incio da paralisao (Data_Inici_Para) com ano menor que o (ano corrente 10) Mdulo da declarao (Modu_Decl) igual a Informao Comum aos Municpios (3) e ms de Incio da competncia (Ano_Mes_Inici_Cmpe) diferente de Janeiro (01).
A002 A003 A004
excludo excludo 0440
A005 A006
excludo 0400
A007
0000
A008 A009
excludo excludo
excludo Data de incio de paralisao informada no Registro 0400 anterior h 10 anos. Cdigo da dependncia, Data de incio da paralisao informados #### Ms somente poder diferente de janeiro (01) no ano de incio de atividade da instituio ou em caso de alterao do PGCC e tabelas, favor verificar. Mdulo da declarao e ms de inicio da competncia informados #### excludo excludo
excludo excludo
CDIGO A010
REGISTRO excludo
MENSAGEM excludo excludo
MOTIVO
A011 A012
0000 0000
A013
0000
Razo Social divergente do cadastro do Municpio No consta a entrega a declarao de Demonstrativo Contbil referente ao exerccio anterior. No consta a entrega a declarao de Apurao do ISSQN Mensal Devido referente ao ms anterior.
A redao da Razo Social est divergente em relao ao cadastro do Municpio para este CNPJ. Ainda no consta a entrega da declarao de Demonstrativo Contbil referente ao exerccio anterior. Ainda no consta a entrega da declarao de Apurao do ISSQN Mensal Devido referente ao ms anterior.
8.11 Anexo 11 Tabela de Solues dos Erros

8.11.1 Solues de Erros do Mdulo Demonstrativo Contbil
CDIGO LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR
SOLUO
EC001 R0410.Cod_Depe R0400.Ctbl_Propria EC002 R0410.Cod_Depe R0400.Ctbl_Propria EC003 R0410.Cod_Depe R0410.Conta R0410.Ano_Mes_Cmpe EC004 R0410.Cod_Depe R0410.Conta R0410.Ano_Mes_Cmpe R0410.Sald_Inic R0410.Sald_Final anterior EC005 R0410.Cod_Depe R0410.Conta R0410.Ano_Mes_Cmpe R0410.Sald_Inic
1. Verifique se o cdigo de dependncia informado no registro 0410 est correto 2. Verifique se o indicador de contabilidade prpria informado para essa dependncia no registro 0410 est correto 1. Verifique se o cdigo de dependncia informado no registro 0410 est correto 2. Verifique se o indicador de contabilidade prpria informado para essa dependncia no registro 0410 est correto 1. Verifique os dados do balancete informados para a conta, no ms indicado. 2. obrigatrio informar o valor do Saldo Inicial, campo 6 do registro 0410. 1. Verifique os dados do balancete informados para a conta, no ms indicado e no ms imediatamente anterior. 2. O saldo Inicial de um ms deve ser sempre o Saldo Final do ms anterior. 1. Verifique o valor do saldo inicial, campo 6, informado para a conta na competncia no registro 0410. 2. Verifique se existe e deixaram de ser informados no registro 0410 lanamentos dessa conta para competncias anteriores. Informe-os 3. O saldo inicial para a primeira ocorrncia da conta no perodo da declarao deve ser sempre zero. 1. Verifique os dados do balancete informados para a conta, no ms indicado. 2. obrigatrio informar o valor total dos Dbitos, campo 7 do registro 0410.
EC006 R0410.Cod_Depe R0410.Conta R0410.Ano_Mes_Cmpe
CDIGO
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR
SOLUO
EC007 R0410.Cod_Depe R0410.Conta R0410.Ano_Mes_Cmpe R0410.Valr_Debt EC008 R0410.Cod_Depe R0410.Conta R0410.Ano_Mes_Cmpe EC009 R0410.Cod_Depe R0410.Conta R0410.Ano_Mes_Cmpe R0410.Valr_Cred EC010 R0410.Cod_Depe R0410.Conta R0410.Ano_Mes_Cmpe EC011 R0410.Cod_Depe R0410.Conta R0410.Ano_Mes_Cmpe R0410.Sald_Inic R0410.Valr_Cred R0410.Valr_Debt R0410.Sald_Final EC012 R0400.Cod_Depe Ano_Mes_Cmpe EC013 R0410.Cod_Depe R0410.Ano_Mes_Cmpe R0410.Conta
1. Verifique o valor do Dbito informado no campo 7 do registro 0410. 2. O valor do dbito no pode ter sinal (-), deve ser informado valor absoluto. 1. Verifique os dados do balancete informados para a conta, no ms indicado. 2. obrigatrio informar o valor total dos Crditos, campo 8 do registro 0410. 1. Verifique o valor do Crdito informado no campo 8 do registro 0410. 2. O valor do crdito no pode ter sinal (-), deve ser informado valor absoluto. 1. Verifique os dados do balancete informados para a conta, no ms indicado. 2. obrigatrio informar o valor do Saldo Final, campo 9 do registro 0410. 1. Verifique os dados do balancete informados para a conta, no ms indicado. 2. O valor do Saldo Final no ms, campo 9 do registro 0410, deve ser igual ao resultado da operao abaixo: 3. Saldo Inicial + Crditos Dbitos , para mesmo ms, lembrando que os valores dos crditos e dbitos so sempre valores absolutos. 1. Verifique os registros 0410 informados para a dependncia 2. Informe o registro 0410 para a competncia que est faltando. 1. Identifique todos os registros 0410 para a conta e verifique as competncias informadas, campo 4 do registro 0410. 2. Para uma mesma conta s pode existir uma nica ocorrncia por competncia.
CDIGO
SOLUO
EC014 R .Cod_Depe R0000 .Ano_Mes_Inic_Cmpe R0000 .Ano_Mes_Fim_Cmpe R .Ano_Mes_Cmpe EC015 R0420.Cod_Depe R0420.Ano_Mes_Cmpe R0420.Valr_Rate EC016 R0420.Cod_Depe R0420.Ano_Mes_Cmpe R0420.Tipo_Prda EC017 R0410.Cod_Depe R0410.Conta R0410.Ano_Mes_Cmpe R0410.Sald_Final anterior EC018 R0420.Cod_Depe R0420.Ano_Mes_Cmpe R0420.Valr_Rate R0420.Tipo_Prda EC019 R0420.Cod_Depe R0420.Ano_Mes_Cmpe R0420.Valr_Rate R0420.Tipo_Prda R0420.Cod_Evto EC020 R0420.Cod_Depe R0420.Ano_Mes_Cmpe R0420.Valr_Rate R0420.Tipo_Prda R0420.Cod_Evto
1. Verifique a competncia inicial, campo 7, e a competncia final, campo 8, informadas no registro 0000. 2. O ano e o ms de competncia sempre devem pertencer ao perodo, campos 7 e 8, informado no registro 0000 da declarao . 1. Verifique os valores de rateio informados para a dependncia, no ms de competncia especificado. 2. obrigatrio informar a descrio do rateio, campo 5 do registro 0420. 1. Verifique os valores de rateio informados para a dependncia, no ms de competncia especificado. 2. obrigatrio informar o valor rateado, campo 6 do registro 0420. 1. Verifique os dados do balancete informados para a conta, no ms indicado 2. Quando o saldo final for diferente de zero deve haver ocorrncia de lanamento para o ms seguinte, exceto para o ms de junho 1. Verifique os valores de rateio informados para a dependncia, no ms de competncia especificado. 2. obrigatrio informar o cdigo de evento, campo 8 do registro 0420, para todas as partidas de rateio. 1. Verifique os valores de rateio informados para a dependncia, no ms de competncia especificado. 2. O cdigo de evento, campo 8 do registro 0420, informado para as partidas de rateio deve constar na Tabela de Eventos Contbeis em Contas de Resultado. 1. Verifique os valores de rateio informados para a dependncia, no ms de competncia especificado. 2. O cdigo de evento, campo 8 do registro 0420, informado para as partidas de rateio no pode ser 113. Informe o cdigo de evento apropriado.
CDIGO
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR 1. 2. 3. 4. 5.
SOLUO
EC021 R0000.Modu_Decl
Verifique o registro informado para este mdulo; Verifique o mdulo da declarao informado; O registro informado no compatvel com este mdulo da declarao; Faa a correo retirando o registro estranho deste mdulo, ou corrigindo a identificao do mdulo no R0000.
EC022 R0420.Tipo_Prda+ R0420.Cod_Evto
1. Verifique o Cdigo do Evento informado; 2. Os eventos 101 a 118, 201, 202 ou 204 so compatveis com as partidas do
tipo 1; e os eventos 201 a 204 so compatveis com as partidas do tipo 2. 3. Faa as devidas correes.
8.11.2 Solues de Erros da Identificao da Declarao

CDIGO ED001 LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR
SOLUO
ED002
ED003
R0000.Tipo_Inti
ED004
R0000. Ano_Mes_Fim_Cmpe
ED005
R0000. Ano_Mes_Inic_Cmpe
1. Verifique se no foi inserido indevidamente um separador de campo (|) no registro 0000 2. Verifique se todos os caracteres informados so numricos 3. O CNPJ o terceiro campo do Registro 0000 e deve ser preenchido nesse formato: Num_linha|0000|CNPJ| 1. Verifique se no foi inserido indevidamente um separador de campo ( | ) no registro 0000 2. A razo social o quarto campo do Registro 0000 e deve ser preenchido nesse formato: Num_linha|0000|CNPJ|razaosocial| 1. Verifique se o quinto campo do Registro 0000 uma letra; 2. Verifique se a letra informada no sexto campo do Registro 0000 existe na Tabela de Ttulos Anexo 2 da DES-IF . O formato do registro 0000 deve ser: Num_linha|0000|CNPJ|razaosocial|tipode instituio| 1. Verifique se o ano informado realmente o ano da declarao. 2. Se o ano estiver correto, abandone essa declarao, pois no sero recebidas declaraes referentes a perodos anteriores a 10 anos. 3. Se for o caso, procure a gerncia especializada de fiscalizao bancria do ISSQN. 1. Verifique a competncia, campos 7 e 8 do registro 0000 e identifique o ms e ano. O formato da competncia aaaamm (ano-ms) 2. Corrija o ms e/ou o ano da competncia, s pode ser anterior ao ms corrente.
CDIGO ED006
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0000.Tipo_Decl
SOLUO
ED007
R0400.Cod_Depe + R0400.Indr_Insc_Muni R0400.Cod_Depe+ R0400.Tipo_depe
ED008
ED009
R0400.Cod_Depe + R0400.Indr_Insc_Muni
ED010
R0400.Cod_Depe + R0400.Dat_Inic_Para+ R0400.Dat_Fim_Para R0400.Cod_Depe + R0400.Dat_Inic_Para+ R0400.Dat_Fim_Para
ED011
1. O tipo da declarao, campo 10 do registro 0000, s pode ser 1 ou 2 para declaraes Normais ou Retificadoras, respectivamente. 2. Verifique se o campo 10 do registro 0000 igual a 1 ou 2. 1. Verifique se o campo 4 do registro 0400 foi informado. 2. S pode ser informado 1ou 2. Informar 1 se o cdigo da dependncia for o nmero da inscrio municipal ou 2 se no for a inscrio municipal. 1. Verifique se o tipo de dependncia informado, campo 6 do Registro 0400, uma nmero de um algarismo 2. Verifique se o nmero informado no campo 6 do Registro 0400 existe na Tabela de Tipos de Dependncias Anexo 8 da DES-IF . 3. Informe somente os tipos de dependncia constantes na tabela (Anexo 8) 1. Preencha o campo 7 do registro 0400 com o endereo da dependncia sempre que o cdigo informado para a dependncia no for a inscrio municipal, isto o indicador de inscrio (campo 4) for igual a 2. 2. Verifique se o cdigo da dependncia (campo 3) do registro 0400 igual a inscrio municipal. Se for, corrija o indicador de inscrio municipal, campo 4, alterando-o para 1 1. Verifique a data fim de paralisao, campo 12 do registro 0400. Quando a data de fim de paralisao informada (campo 12), obrigatoriamente deve ser informada a data de incio de paralisao (campo 11); 2. A data de fim da paralisao deve ser posterior a de inicio da paralisao. 1. Verifique as datas inicio e fim de paralisao, campos 11 e campo12 do registro 0400. 2. A data de fim da paralisao deve ser posterior a de inicio da paralisao.
CDIGO ED012
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0000.Modu_Decl
SOLUO
ED013
R0000.Modu_Decl + R0000.Tipo_Cnso
ED014
ED015
R0000.Modu_Decl
1. Verifique qual o mdulo dessa declarao, campo 9 do registro 0000. 2. Verifique o tipo de consolidao informado, campo 12 do registro 0000. 3. Sempre que o mdulo da declarao for igual a 2 (Apurao Mensal do ISSQN) obrigatrio informar o tipo de consolidao. 1. Verifique o mdulo da declarao informado, campo 9 do registro 0000. 2. Verifique o tipo de consolidao informado, campo 12 do registro 0000. 3. Verifique o CNPJ responsvel pelo recolhimento, campo 13 do registro 0000 4. Se o mdulo da declarao igual a 2 (Apurao Mensal do ISSQN) e o tipo de consolidao for 1 ou 2, consolidao por instituio, obrigatrio informar o CNPJ responsvel pelo recolhimento. 1. No foi informado o mdulo da declarao, campo 9 do registro 0000. 2. Preencha o campo 9 do registro 0000 com: 1 se mdulo Contbil ou 2 se mdulo da declarao for Apurao Mensal do ISSQN da declarao for Demonstrativo 3 se mdulo de Informaes Comuns aos Municpios 1. Verifique o mdulo da declarao, campo 9 do registro 0000. 2. O mdulo da declarao s pode ser 1 ou 2, a saber: 1 se mdulo da declarao for Demonstrativo Contbil ou 2 se mdulo da declarao for Apurao Mensal do ISSQN 3 se mdulo de Informaes Comuns aos Municpios
CDIGO ED016
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0400.Ctbl_Propria + R0400.CNPJ_Unif + R0400.CNPJ_Prprio 1. 2. 3. 4. 5.
SOLUO
ED017 ED018 ED019
R0400.CNPJ_Proprio + R0400.Cod_Depe R0000.CNPJ_Resp_Rclh + R0400.Cod_Depe + R0400.Ctbl_Propria
1. 1. 1. 2. 3. 4.
ED020 ED021 R0000.Modu_Decl + R0000.Tipo_Cnso
1. 1. 2. 3.
ED022
R0000.Tipo_Cnso
1.
Verifique a identificao de contabilidade prpria, campo 10 do registro 0400. Verifique o CNPJ unificador, campo 8 do registro 0400. Verifique o CNPJ prprio, campo 5 do registro 0400. Dependncias que possuem contabilidade prpria, isto , campo 10 do registro 0400 igual a 1, devem ter o CNPJ unificador igual ao CNPJ prprio Dependncias que no possuem contabilidade prpria, isto , campo 10 do registro 0400 igual a 2, devem ter o CNPJ unificador diferente do CNPJ prprio Preencha o campo 6 do registro 0400 com o tipo de dependncia conforme tabela de Tipos de Dependncias Anexo 8 da DES-IF Informe o tipo de declarao, campo 10 do registro 0000. Verifique o CNPJ responsvel pelo recolhimento, campo 13 do registro 0000 Identifique o registro 0400 onde o CNPJ prprio, campo 5, igual ao CNPJ responsvel pelo recolhimento Se a dependncia do registro 0400 encontrado possui contabilidade prpria, corrija o indicador de contabilidade prpria, campo 10 do registro 0400, informando1. Se a dependncia do registro 0400 encontrado no possui contabilidade prpria, ela no pode ser responsvel pelo recolhimento. Informe outro CNPJ, de outra dependncia no campo 13 do registro 0000 Preencha o campo 5 do registro 0000 com o tipo de instituio conforme tabela de Tipos de Ttulos Anexo 2 da DES-IF Verifique se o mdulo da declarao, campo 9 do registro 0000, informado est correto. Se o mdulo da declarao estiver correto, no informe o tipo de consolidao, ou seja, no preencha o campo 12 do registro 0000. Se o mdulo da declarao for Apurao Mensal do ISSQN, corrija o registro 0000, informando 2 no campo 9. Verifique o tipo de consolidao aceito pelo municpio
CDIGO ED023
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0000.Ano_Mes_Inic_Cmpn R0000.Ano_Mes_Fim_Cmpn
SOLUO
ED024
R0000.Tipo_Decl
ED025
R0000.Prtc_Decl_Ante
ED026
R0000.Prtc_Decl_Ante + R0000.Tipo_Decl
ED027
R0400.Cod_Depe + R0000.Ano_Mes_Inic_Decl + R0400.Dat_Fim_Para
1. Verifique o mdulo da declarao, campo 9 do registro 0000 2. Verifique o ano e o ms de incio da competncia da declarao, campo 7 do registro 0000 3. Verifique o ano e o ms de fim da competncia da declarao, campo 8 do registro 0000 4. Quando o mdulo da declarao (campo 9) for igual a 2 (Apurao Mensal do ISSQN), o ano-ms de inicio da competncia deve ser igual ao ano-ms fim da competncia. 1. Verifique o tipo de declarao informado no campo 10 do registro 0000 2. Verifique o numero do protocolo informado no campo 11 do registro 0000 3. Se o tipo da declarao for igual a 2 (retificadora), obrigatrio informar o nmero do Protocolo da declarao anterior. 1. Verifique o nmero do protocolo da declarao anterior informado no campo 11 do registro 0000 2. Confira com o nmero oficial do protocolo da declarao anterior que est sendo retificada ou complementada. 3. Informe o nmero de protocolo correto. 1. Verifique o nmero do protocolo da declarao anterior informado no campo 11 do registro 0000 2. Verifique o tipo de declarao informado no campo 10 do registro 0000 3. Nmero do protocolo s deve ser informado quando o tipo de declarao for igual a 2 (retificadora) 1. Verifique a competncia da declarao, campo 7 do registro 0000 e o campo 8 do mesmo registro 0000. 2. Verifique a data fim de paralisao, campo 12 do registro 0400. 3. A data fim de paralisao da dependncia no pode ser anterior competncia inicial da declarao e nem posterior competncia final
CDIGO ED028 ED029
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0400.Cod_Depe R0400.Cod_Depe + registro 1 R0400.CNPJ_Proprio R0400.Cod_Depe + R0000.Ano_Mes_Inic_Cmpe + R0400.Dat_Inic_Para R0000.Modu_Decl + R0000.Tipo_Cnso 1. 2. 1. 2. 3. 1. 2. 3. 1. 2.
SOLUO
ED030
ED031
ED032
R0000.CNPJ_Resp_Rclh
1. 2.
Verifique os cdigos de dependncia,campo 3 dos registros 0400. No pode existir mais de um registro 0400 com o mesmo cdigo de dependncia Verifique os CNPJs prprios, campo 5 dos registros 0400. No pode existir mais de um registro 0400 com o mesmo CNPJ prprio Elimine a duplicao, excluindo ou corrigindo os registros duplicados. Verifique a data inicio de paralisao, campo 12 do registro 0400. Verifique a competncia da declarao, campo 7 do registro 0000 A data de incio da paralisao no pode ser posterior competncia da declarao. Verifique o tipo de consolidao informado no campo12 do registro 0000. O tipo de consolidao informao obrigatria quando o mdulo da declarao igual a 2 (Apurao Mensal do ISSQN) deve ser 1 ou 2 ou 3 ou 4, a saber: 1 Consolidao por instituio e alquota 2 Consolidao por instituio, cdigo de tributao e alquota 3 Consolidao por dependncia e alquota 4 Consolidao por dependncia, cdigo de tributao e alquota Verifique o CNPJ responsvel pelo recolhimento, campo 13 do registro 0000 e confirme se esse CNPJ existe para a instituio. Se CNPJ existe, informe um registro 0400 para essa dependncia ou seja,onde o CNPJ prprio, campo 5, seja igual ao CNPJ responsvel pelo recolhimento.
CDIGO ED033
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0000.CNPJ_Resp_Rclh + R0400.Cod_Depe + R0400.Cod_Munc
SOLUO
ED034 ED035
excludo
ED036 ED037 ED038
R0000.Modu_Decl
R0400.Cod_Depe + R0400.CNPJ_Unif
1. Verifique o CNPJ responsvel pelo recolhimento, campo 13 do registro 0000 2. Identifique o registro 0400 onde o CNPJ prprio, campo 5, igual ao CNPJ responsvel pelo recolhimento 3. Verifique e confirme o cdigo do municpio, campo 9 do registro 0400. Se estiver errado corrija-o. 4. Se a dependncia do registro 0400 encontrado for fora do municpio da declarao (Cdigo do municpio, campo 9 do registro 0400 diferente do cdigo do municpio, campo 6 do registro 0000), ela no pode ser responsvel pelo recolhimento. Informe outro CNPJ, de outra dependncia no campo 13 do registro 0000, que pertena ao municpio da declarao excludo 1. Verifique a informao que vem logo aps o primeiro Pipe (|) da primeira linha do arquivo. A primeira a linha deve sempre comear com: 1|0000| 2. O primeiro registro do arquivo da DES-IF deve obrigatoriamente ser o registro 0000 comear com: 1|0000| 1. Informe os registros 0400, um para cada dependncia da instituio no municpio da declarao e ou vinculada ao municpio da declarao. 1. Verifique as ocorrncias dos registros 0000 2. Elimine as excedentes e mantenha apenas um registro 1. Verifique o CNPJ Unificador, campo 8 do registro 0400 2. Verifique a existncia do Registro 0400 com o CNPJ prprio, campo 5, igual ao CNPJ Unificador 3. Ou verifique o campo Ctbl_Propria (campo 10) no registro da dependncia unificadora
CDIGO ED039
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0400.Cod_Depe
SOLUO
ED040
ED041
R0400.Cod_Depe + R0400.Tipo_Depe + R0400.CNPJ_Unif + R0400.CNPJ_Proprio R0400.Cod_Depe + R0400.Indr_Insc_Munl + R0400.CNPJ_Unif + R0400.CNPJ_Proprio
ED042
ED043
ED044
R0000.Modu_Decl
1. Verifique o Indicador de Inscrio Municipal, campo 4 do registro 0400, se igual a 1 (Inscrio Municipal) 2. Verifique o Cdigo da Dependncia, campo 3 do registro 0400 3. O contedo do Cdigo da Dependncia deve estar de acordo com as regras do municpio, por exemplo, clculo do dgito verificador 1. Verifique o Tipo da Dependncia, campo 6 do registro 0400, se igual a 1 ou 2 (Tabela de Tipos de Dependncia Anexo 8) 2. CNPJ Unificador, campo 8 do registro 0400 deve ser igual ao CNPJ Prprio, campo 5 do registro 0400 1. Verifique se CNPJ Unificador, campo 8 do registro 0400 igual ao CNPJ Prprio, campo 5 do registro 0400 2. Indicador de Inscrio Municipal, campo 4 do registro 0400, se igual a 1 (Inscrio Municipal) 1. Verifique se no foi inserido indevidamente um separador de campo ( | ) no registro 0000 2. O indicador de verso o dcimo quinto campo do Registro 0000 e deve ser preenchido nesse formato: Num_linha|0000|(...)| CNPJ_Resp_Rclh |Ind_Versao| 1. Verifique se no foi inserido indevidamente um separador de campo (|) no registro 0000 2. Verifique se a verso informada a mesma em vigor no municpio 3. O Indicador de verso o dcimo quinto campo do Registro 0000 e deve ser preenchido nesse formato: Num_linha|0000|(...)| CNPJ_Resp_Rclh |Ind_Versao| 1. Verifique o tipo de arredondamento informado no campo 15 do registro 0000. 2. O tipo de arredondamento informao obrigatria quando o mdulo da declarao igual a 2 (Apurao Mensal do ISSQN) deve ser 1 ou 2 saber: 1 Arredondado 2 Truncado
CDIGO ED045
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0000.Modu_Decl R0000.Tipo_Arred
SOLUO
ED046
R0000.Modu_Decl R0000.Tipo_Decl
ED047 ED048
excludo R0000.Modu_Decl + R0000.CNPJ_Resp_Rclh
ED049
R0000.Modu_Decl + R0000.Tipo_Arred
ED050 ED051
R0000.Modu_Decl R0000.Modu_Decl + R0000.Tipo_Cnso R0000.CNPJ_Resp_Rclh
1. Verifique o tipo de arredondamento informado no campo 15 do registro 0000. 2. O tipo de arredondamento no dever ser informao quando o mdulo da declarao igual a 1 (Demonstrativo Contbil) ou 3 (Informaes Comuns aos Municpios) 1. Verifique o mdulo da declarao, campo 9 do registro 0000 2. Verifique o tipo da declarao, campo 10 do registro 0000 3. Quando o mdulo da declarao (campo 9) for igual a 3 (Informaes Comuns aos Municpios), o tipo da declarao (campo 10) deve ser a 1 (Normal). excludo 1. Verifique o mdulo da declarao informado, campo 9 do registro 0000. 2. Verifique o responsvel pelo recolhimento informado, campo 13 do registro 0000. 3. Se o mdulo da declarao igual a 1 (Demonstrativo Contbil) ou 3 (Informaes Comuns aos Municpios), o responsvel pelo recolhimento no deve ser informado. 1. Verifique o mdulo da declarao informado, campo 9 do registro 0000. 2. Verifique o tipo de arredondamento informado, campo 15 do registro 0000. 3. Se o mdulo da declarao igual a 1 (Demonstrativo Contbil) ou 3 (Informaes Comuns aos Municpios) e o tipo de arredondamento no deve ser informado. 1. Elimine os registros 0400 da declarao. 1. Verifique o mdulo da declarao informado, campo 9 do registro 0000. 2. Verifique o tipo de consolidao informado, campo 12 do registro 0000. 3. Se o mdulo da declarao igual a 2 (Apurao Mensal do ISSQN) e o tipo de consolidao igual a 3 (Dependncia e alquota) ou 4 (Dependncia, alquota e cdigo de tributao DES-IF), responsvel pelo recolhimento no deve ser informado.
CDIGO ED052
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR Ano (R0000. Ano_Mes_Inic_Cmpe) Ano (R0000. Ano_Mes_Fim_Cmpe)
SOLUO
ED054
R0000. Ano_Mes_Inic_Cmpe) R0000. Ano_Mes_Fim_Cmpe
ED055
R0400.Cod_Depe
ED056
R0400.Cod_Depe + R0400.Dat_Inic_Para + R0440.Dat_Fim_para R0400.CNPJ_Proprio + R0400.CNPJ_Unif + R0400.Cod_Munc
ED057
1. Verifique a competncia, campos 7 e 8 do registro 0000 e identifique o ano. O formato da competncia aaaamm (ano-ms) 2. Corrija o ano da competncia inicial ou final, que devem ser iguais (mesmo exerccio). 1. Verifique a data de incio da competncia informada no campo 7. 2. Verifique a data de final de competncia informada no campo 8. 3. A data de incio no pode ser maior que a data fim. 4. Efetue a correo das datas de incio e de fim de competncia. 1. Verifique se nenhuma das dependncias informadas nos registro 0400, possui receita tributvel. 2. Se alguma possuir, informe os registros de Demonstrativo da apurao, por Subttulo, da receita tributvel e do ISSQN mensal devido, registro 0430, para os subttulos tributveis da dependncia. 1. Verifique a data de incio da paralisao. 2. Verifique a data de fim da paralisao. 3. O Banco Central no autoriza paralisao superior a 180 dias. 1. Verifique o indicador de CNPJ prprio, campo 5 do registro 0400. 2. Verifique o indicador de CNPJ unificador, campo 8 do registro 0400. 3. Verifique o indicador de cdigo do municpio, campo 9 do registro 0400. 1. Verifique o CNPJ indicado no campo 3 do registro 0000; 2. Verifique se o CNPJ do certificado digital utilizado o do declarante; 3. Efetue a correo, indicando o CNPJ correto do declarante.
ED058 R0000 CNPJ
ED059 R0000 Cod_Munc
1. Informe o Cdigo do Municpio para o qual est sendo prestada a
declarao, utilizando corretamente a Tabela de Municpios do IBGE (sete dgitos).
CDIGO
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0000 Ano_Mes_Fim_Cmpe
SOLUO
ED060 R0000 Ano_Mes_Inic_Cmpe +
ED061 R0000 Tipo_ Arred
ED062 R0400 Tipo_Depe
1. Verifique o ano/ms inicial e ano/ms final de competncia; 2. Verifique na tabela disponibilizada pelo seu Municpio para quais perodos permitida a entrega da DES-IF; 3. Faa a correo do perodo; 4. Persistindo o problema, entre em contato com a gerncia responsvel pela DES-IF em seu Municpio. 1. Adote nesta declarao o tipo de arredondamento aceito neste Municpio; 2. Verifique na legislao municipal o tipo de arredondamento permitido. 3. Corrija o tipo de arredondamento; 4. Observao: os clculos da DES-IF devem observar o tipo de arredondamento permitido. 1. Verifique os campos 6 dos registros 0400; 2. 1. 2. 3. 4. Corrija o(s) campo(s) 6, deixando apenas uma matriz. Verifique o registro informado para este mdulo; Verifique o mdulo da declarao informado; O registro informado no compatvel com este mdulo da declarao; Faa a correo retirando o registro estranho deste mdulo, ou corrigindo a identificao do mdulo no R0000. 1. Verifique os campos Dat_Inic_Para e Dat_Fim_Para do Registro 0400; 2. No preencher estes campos se a declarao se referir ao Mdulo I Demonstrativo Contbil 1. Faa o envio da DES-IF de competncia anterior a esta.
ED063 R0000.Modu_Decl
ED064 R0000.Modu_Decl+
R0400.Dat_Inic_Para+ R0400.Dat_Fim_Para
ED065 R0000.Modu_Decl +
R0000.Ano_Mes_Inic_Cmpe + R0000.Ano_Mes_Fim_Cmpe
CDIGO
SOLUO
ED066 R0000.Modu_Decl +
R0000.Ano_Mes_Inic_Cmpe + R0000.Ano_Mes_Fim_Cmpe ED067 R0400 Indr_Insc_Munl+ R0400 CNPJ_Proprio
1. Faa o envio da DES-IF de competncia anterior a esta.
ED068 R0400 Cod_Depe+ R0400 Indr_Insc_Munl
ED069 R0400.Cod_Depe + R0400.CNPJ_Proprio
ED070 Cadastro.Insc_Munl
1. Verifique os campos 3, 4 e 5 do Registro 0400; 2. Foi indicado o cdigo interno da dependncia, embora o CNPJ referente a esta dependncia possu inscrio cadastrada no municpio; 3. Nesse caso, utilizar o indicador de inscrio municipal igual a 1, alm de preencher o campo 3 do registro 0400 com o nmero de Inscrio Municipal. 1. A Inscrio Municipal indicada no existe no cadastro municipal; 2. Verifique o n da inscrio correto e retifique o campo com erro; 3. Caso no possua inscrio municipal informe no campo Indr_Insc_Munl igual a 2 e confirme o cdigo interno da dependncia Cod_Depe. 1. Verifique os campos 3 e 5 do Registro 0400; 2. Corrija o CNPJ prprio vinculado a esta inscrio municipal em acordo com o cadastrado; 3. Providencie a atualizao do cadastro municipal, se for o caso. 1. Preencha o Registro 0400 da dependncia no informada; 2. Se a dependncia encerrou suas atividades, atualize o cadastro.
8.11.3 Solues de Mensagens de Erros Gerais comum a mais de uma declarao

CDIGO LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR
SOLUO
EG001 R0000.Cod_Munc
EG002
EG003 R9999.Num_linha
EG004 R0400.CNPJ_Proprio ou R0400.CNPJ_Unif ou R0440.CNPJ
1. Verifique se o sexto campo do Registro 0000 um nmero com 7 algarismos; Verifique se cdigo do municpio informado existe na Tabela de Municpios do IBGE Anexo 5 da DES-IF 1. O cdigo da dependncia deve ser informado: no campo 3 do registro 0400; no campo 3 do registro 0430 Obedecendo ao seguinte formato: Num_linha|tipo do registro|cdigo da dependncia| 2. Verifique se os registros 0400 e 0430 esto nesse formato. 3. Informe a inscrio municipal ou o cdigo interno da dependncia nos campos 3 dos registros 0400 e 0430. 1. O nmero da linha sempre a primeira informao de todos os registros. Deve comear por 1 no primeiro registro , 2 no segundo, 3 no terceiro e assim sucessivamente at o ultimo registro do arquivo. 2. Corrija a sequncia de numerao, no pode pular nmeros. 1. A parte varivel do CNPJ deve ser informada: no campo 5 do registro 0400; no campo 8 do registro 0400; no campo 3 do registro 0440 2. Verifique se existe para a instituio o CNPJ com a parte varivel, isto , os 6 ltimos algarismos do CNPJ, inclusive dgito verificador, informada nos campos 5 e 8 do registro 0400 e campo 3 do registro 0440. 3. Corrija a parte varivel do CNPJ informada nos campo 5 ou campo 8 do registro 0400 ou no campo 3 do registro 0440.
CDIGO
SOLUO
EG005 R0400.Cod_Depe + R.0400.Dat_Inic_Para ou R.0400.Dat_Fim_Para ou R1000.Dat_Lanc EG006 R0430.Cod_Depe
1. Verifique as datas informadas nos campos 11 e 12 do registro 0400 e corrija-as ou. 2. Verifique a data informada no campo 6 do registro 1000 e corrija-a 1. Todos os cdigos de dependncia informados no campo 3 do registro 0430 devem ter sido informados no campo3 de um registro 0400. 2. Verifique os cdigos de dependncias informados no campo 3 do registro 0400 3. Verifique os cdigos de dependncia informados no campo 3 dos registros 0430. 1. Verifique o valor informado para o campo 1. Verifique o valor informado para o campo 1. Verifique as definies do leiaute para o registro. 2. Confira os campos e separadores de campos do registro. 1. Verifique se o campo 6 do registro 0000, que corresponde ao cdigo do municpio, foi informado. 2. Verifique se o campo 9 do registro 0400, que corresponde ao cdigo do municpio, foi informado. O cdigo do municpio informao obrigatria nos registro 0000 e 0400.
EG007 EG008 R9999.Reg + R9999.contedo do campo com erro EG009 R9999.Reg + R9999.nomedocampo + R9999.tamanhodocampo EG010 R9999.Reg
CDIGO
SOLUO
EG011 R9999.Reg + R0430.Cod_Depe + R0430.Cod_Trib_DES-IF Ou R9999.Reg + R0440.CNPJ + R0440.Cod_Trib_DES-IF
1. Verifique o cdigo de tributao DES-IF informado no campo 5 do registro 0430, localize-o na Tabela de Cdigo de Tributao da DES-IF anexo 6. Se no achou, corrija o registro 0430 informando no campo 5 um cdigo de tributao existente na tabela. 2. Verifique o cdigo de tributao DES-IF informado no campo 4 do registro 0440, localize-o na Tabela de Cdigo de Tributao da DES-IF anexo 6. Se no achou, corrija o registro 0440 informando no campo 4 um cdigo de tributao existente na tabela. 3. Informe somente cdigos de tributao DES-IF constantes na tabela de Cdigos de Tributao DES-IF.
CDIGO
SOLUO
EG012 R0000.Reg
EG013 R9999.Reg
EG014
1. Verifique os tipos de registros informados, campo 2 de todos os registros. 2. Os nicos tipos de registros vlidos, conforme a declarao, so: Demonstrativo Contbil: 0000 0400 0410 0420 Informaes Comuns aos Municpios: 0000 0100 0200 0300 Apurao Mensal do ISSQN 0000 0400 0430 0440 Demonstrativo das Partidas dos Lanamentos: 1000 1. Verifique o nmero das linhas, campo 1 de todos os registros. 2. O nmero da linha obrigatrio e sequencial no arquivo, independentemente do tipo de registro. 1. Verifique os registros informados. Eles devem seguir rigorosamente o leiaute definido para o tipo de registro informado no campo 2 de cada registro.
CDIGO
SOLUO
EG015 R9999.Reg + R9999.Num_Linha
EG016
EG017
EG018
EG019
EG020
1. O subttulo deve ser informado: no campo 5 do registro 0200; no campo 5 do registro 0300; no campo 8 do registro 1000 1. A conta deve ser informada: no campo 3 do registro 0100; no campo 5 do registro 0410 1. Verifique o tipo de partida informado: no campo 7 do registro 0420; no campo 9 do registro 1000 2. O tipo de partida informao obrigatria e deve ser 1 ou 2 saber: 1 Crdito 2 Dbito 1. Verifique o contedo do arquivo; 2. Preencha de acordo com as regras pertinentes ao mdulo da DES-IF que pretende enviar. 1. Verifique os caracteres informados; 2. Somente so aceitos os caracteres pertencentes ao padro UTF-8, conforme disposto no item 6.1. 3. Elimine os caracteres que no pertencem ao padro acima. 1. Verifique os caracteres informados; 2. Somente so aceitos os caracteres pertencentes ao padro UTF-8, conforme disposto no item 6.1. 3. Elimine os separadores de linha no permitidos pelo padro acima.
CDIGO
SOLUO
EG021 R0000.Modu_Decl + R0000.Ano_Mes_Inic_Cmpe + R0000.Ano_Mes_Fim_Cmpe + R0000.Tipo_Decl EG022 R0000.Modu_Decl + R0000 Ano_Mes_Inic_Cmpe + R0000 Ano_Mes_Fim_Cmpe
1. Verifique o campo 10 do registro 0000; 2. Verifique se a declarao retificadora e faa a correo do campo 10; ou verifique se o perodo indicado na declarao est correto.
1. Antes de declarar mdulo 1 (Demonstrativo Contbil) ou mdulo 2 (Apurao

Mensal do ISS) necessrio enviar a declarao de Informaes Comuns aos Municpios;
2. Faa o envio do mdulo III da DES-IF Informaes Comuns aos Municpios; 3. Aps, faa o envio dos demais mdulos. EG023
R0000 Ano_Mes_Inic_Cmpe + R0000 Ano_Mes_Fim_Cmpe 1. Verifique o perodo informado; 2. O perodo informado no pode ir alm do perodo de atividades da empresa no Municpio; 3. Faa a correo. 4. Se houve alterao cadastral no perodo, entre em contato com a administrao tributria de seu DES-IFMunicpio.
EG024
R0000.Modu_Decl + R0000 Ano_Mes_Inic_Cmpe
EG025
R0000.Modu_decl + R0000 Ano_Mes_Fim_Cmpe
1. Verifique o ms de incio da competncia informado; 2. Uma vez que no se trata de empresa nova e tambm no caso de alterao do PGCC e tabelas (mdulo 3), o ms de incio da competncia deve ser 01 (janeiro). 1. Verifique o ms final de competncia informado; 2. Uma vez que no se trata de encerramento de atividades da empresa, o ms de competncia final deve ser igual a 12 (dezembro).
CDIGO
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0000.Modu_Decl + R0000.Ano_Mes_Inic_Cmpe + R0000.Ano_Mes_Fim_Cmpe + R0000 Prtc_Decl_Ante
SOLUO
EG026
EG027
R0000 CNPJ_Resp_Rclh
EG028
1. Foi indicado um nmero de protocolo de declarao anterior, porm esse nmero no consta para este mdulo e perodo; 2. Verifique o nmero de protocolo informado, confirme se este nmero corresponde ao mdulo da declarao que est tentando retificar; 3. Verifique o mdulo informado, confirme se este corresponde ao mdulo da declarao que est tentando retificar; 4. Verifique o perodo informado, confirme se este corresponde ao perodo da declarao que est tentando retificar; 5. Para o mdulo 2, utilizar o mesmo ms e ano da declarao a ser retificada; 6. Para o mdulo 1, utilizar o mesmo ano da declarao a ser retificada; 7. Se persistir o problema, entre em contato com a Gerncia responsvel pela DES-IF em seu Municpio. 1. Verifique se o CNPJ informado no campo 13 do registro 0000 no se trata do CNPJ cadastrado da dependncia centralizadora perante o Municpio; 2. Faa a correo deste campo, indicando o CNPJ correto. 1. Para o perodo bloqueado aguardar o encerramento da Ao Fiscal. DES-IF
8.11.4 Solues de Mensagens de Erros do Mdulo Informaes Comuns aos Municpios

CDIGO EI001 LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0100.Conta
SOLUO
EI002
R0200.Idto_Tari R0200.Sub_Titu
EI003
R0100.Conta
EI004
R0100.Conta
EI005
R0100.Conta R0100.Conta_Supe
1. Identifique todos os registro 0100 onde a conta informada no campo 3 igual a essa conta. 2. Para toda conta s pode existir um nico registro 0100 em que ela conste no campo 3 1. Verifique o registro 0200 onde o campo 3 igual a essa tarifa. 2. Identifique os registros 0100 onde esse subttulo foi informado no campo 6, conta superior. 3. No campo 5 do registro 0200 s podem ser informados subttulos que no foram informados no campo 6, conta superior, dos registro 0100. 1. Identifique o registro 0100 onde o numero da conta informado no campo 3 igual a essa conta. 2. Informe o nome da conta, campo 4 do registro 0100. 1. Identifique o registro 0100 onde o numero da conta informado no campo 3 igual a essa conta. 2. Informe a descrio da conta, campo 5 do registro 0100. 1. Identifique o registro 0100 onde o numero da conta superior informado no campo 6 igual a essa conta. 2. Verifique se nmero de conta existe no Plano Geral de Contas Comentado da instituio 3. Se no existir, corrija o campo 6 do registro encontrado informando uma conta existente no Plano Geral de Contas Comentado.
CDIGO EI006
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0100.Conta
SOLUO
EI007
EI008
R0100.Conta R0100.Conta_COSIF
EI009
R0100.Conta R0100.Conta_COSIF
1. Identifique o registro 0100 onde o numero da conta informado no campo 3 igual a essa conta. 2. Verifique o nmero de conta superior informado no campo 6 do registro encontrado. 3. Corrija a registro encontrado, pois uma conta nunca pode ser superior dela mesma. 1. Identifique o registro 0100 onde o campo 3, Conta, correspondente ao Grupo inicial do COSIF, campo 7 2. Verifique se foi includo um separador (|) indevidamente. 3. Corrija o registro excluindo a informao da conta superior, campo 6 4. Ou inclua o registro com a conta com conta superior, campo 6, sem informao 1. Identifique o registro 0100 onde o numero da conta informado no campo 3 igual a essa conta. 2. Verifique a Conta_COSIF informada no campo 7 do registro encontrado. 3. Identifique se existe na Tabela do COSIF a Conta_COSIF informada. 4. Informe no campo 7 do registro encontrado uma Conta_COSIF existente na Tabela do COSIF. 1. Identifique o registro 0100 onde o numero da conta informado no campo 3 igual a essa conta. 2. Verifique a Conta_COSIF informada no campo 7 do registro encontrado. 3. Informe no campo 7 do registro 0100 encontrado uma Conta_COSIF dos Grupos 7 ou 8.
CDIGO EI010
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0100.Conta R0100.Cod_Trib_DES-IF
SOLUO
EI011 EI012
R0200.Desc_Tari R0200.Idto_Tari
EI013
R0200.Sub_Titu R0200.Idto_Tari
EI014
R0100.Conta
1. Identifique o registro 0100 onde o campo 6, Conta_Supe, igual a essa conta. 2. Identifique o registro 0100 onde o numero da conta informado no campo 3 igual a essa conta. 3. Verifique que foi informado indevidamente o cdigo de tributao DES-IF para essa conta. 4. Se essa conta conta superior no plano de contas da instituio, corrija o registro 0100 dessa conta excluindo o cdigo de tributao DES-IF. 5. Se no, corrija o registro 0100 onde essa conta foi informada como conta superior. 1. Identifique o registro 0200 onde o campo 4 igual a essa descrio da tarifa. 2. Informe o cdigo de identificao da tarifa, campo 3 do registro 0200 encontrado. 1. Identifique o registro 0200 onde o campo 3 igual a esse cdigo de identificao da tarifa. 2. Informe a descrio da tarifa, campo 4 do registro 0200 encontrado. 1. Identifique o registro 0200 onde o campo 3 igual a esse cdigo de identificao da tarifa. 2. Verifique se o subttulo informado no campo 5 do registro 0200 encontrado existe no Plano de Contas da instituio. 3. Se existir, informe o registro 0100 para esse subttulo. 4. Se no existir, corrija o subttulo informado no campo 5 do registro 0200 para essa tarifa. 1. Identifique o registro 0100 onde o campo 3 igual a essa conta. 2. Informe o cdigo de tributao DES-IF para essa conta, campo 8 do registro 0100 encontrado.
CDIGO EI015
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0200.Idto_Tari R0200.Sub_Titu
SOLUO
EI016
R0200.Desc_Compl_Serv_Remn_Vari
EI017
R0300.Idto _Serv_Remn_Vari
EI018
R0100.Conta R0100.Conta_Supe
1. Identifique todos os registro 0200 onde o campo 3 igual a esse cdigo de identificao da tarifa e o campo 5 igual a esse subttulo. 2. Verifique a existncia de mais de um registro 0200 para essa tarifa com o mesmo subttulo informado no campo 5. 3. Verifique se existem subttulos onde essa tarifa contabilizada e que no foram informados em nenhum dos registros 0200 dessa tarifa. Se existir, informe os registros 0200 correspondentes aos subttulos 4. Exclua os registros 0200 repetidos. 1. Identifique o registro 0300 onde o campo 4 igual a essa descrio da complementar do servio de remunerao varivel. 2. Informe o cdigo de identificao do servio de remunerao varivel no campo 3 do registro 0300 encontrado. 1. Identifique o registro 0300 onde o campo 3 igual a esse cdigo de identificao do servio de remunerao varivel. 2. Identifique na Tabela de Servios de Remunerao Varivel, o cdigo de identificao correto para o servio. 3. Corrija o campo 3 do registro 0300 encontrado. 1. Identifique o registro 0100 onde o campo 3 igual a essa conta e o campo 6 igual a essa conta superior. 2. Informe no campo 7 do registro 0100 a conta do COSIF vinculada a essa conta.
CDIGO EI019
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0300.Idto_Serv_Remn_Vari R0300.Sub_Titu
SOLUO
EI020
R0200.Idto_Tari
EI021 EI022
excludo R0200.Desc_Compl_Serv_Remn_Vari
EI023 EI024 EI025
R0300.Sub_Titu
1. Identifique todos os registro 0300 onde o campo 3 igual a esse cdigo de identificao do servio e o campo 5 igual a esse subttulo. 2. Verifique a existncia de mais de um registro 0300 para essa servio com o mesmo subttulo informado no campo 5. 3. Verifique se existem subttulos onde esse servio contabilizado e que no foram informados em nenhum dos registros 0300 desse servio. Se existir, informe os registros 0300 correspondentes aos subttulos 4. Exclua os registros 0300 repetidos. 1. Identifique todos os registro 0200 onde o campo 3 igual a esse cdigo de identificao da tarifa. 2. Verifique as descries da tarifa informadas nos registros 0200 encontrados. 3. Concatene as descries e informe em apenas um registro 0200 dessa tarifa. 4. S pode existir uma nica descrio para a mesma tarifa excludo 1. Identifique o registro 0300 onde o campo 3 igual a esse cdigo de identificao do servio de remunerao varivel. 2. Verifique na Tabela de Servios complementares que obrigatrio informar a descrio complementar para esse servio. 3. Informe a descrio complementar, 4 do registro 0300 encontrado. 1. Informe os registros 0100 com os dados do Plano Geral de Contas Comentado. 1. Informe os registros 0200 com as informaes da tabela de tarifas da instituio. 1. Identifique o registro 0300 onde o campo 5 igual a esse subttulo. 2. Verifique a ocorrncia deste subttulo em conta superior, campo 6 informado no registro 0100. 3. Corrija o registro 0300 informando uma conta que no tenha desdobramento 4. Ou corrija o(s) registro(s) 0100 retirando a referncia na conta superior
CDIGO EI026
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0300.Sub_Titu 1. 2. 3. 4. 1. 2. 3. 4. 5.
SOLUO
EI027
R0100.Conta Tabela do COSIF.Conta R0100.Conta_Supe Tabela do COSIF.Conta_Supe
EI028
R0100.Conta Tabela do COSIF.Conta
1. 2. 3.
Identifique o registro 0300 onde o campo 5 igual a esse subttulo. Verifique a ocorrncia deste subttulo, campo 3 informado no registro 0100. Corrija o registro 0300 informando uma conta existente no registro 0100 Ou insira o registro 0100 para a respectiva conta Identifique o registro 0100 onde o numero da conta igual conta superior informado no campo 6 dessa conta. Identifique a Tabela do COSIF onde o nmero da conta do COSIF informado na Conta_COSIF igual ao campo 7 do registro 0100 da conta superior Verifique se a conta do COSIF informada no campo 7 do registro 0100 da conta superior dessa conta igual conta superior da conta da tabela do COSIF. Se for diferente, corrija o campo 7 do registro 0100 dessa conta informando uma conta do COSIF que esteja na mesma estrutura da conta superior no campo 6 Seno, corrija o campo 7 do registro 0100 da conta superior dessa conta informando a conta do COSIF que esteja na estrutura correta Identifique o registro 0100 onde o numero da conta superior informado no campo 6 igual a essa conta. Identifique a Tabela do COSIF onde o nmero da conta do COSIF informado no campo 7 igual conta superior do COSIF Corrija o PGCC criando contas que correspondam ao desdobramento do COSIF informando a conta do COSIF que esteja na estrutura correta
CDIGO EI029
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0100.Conta R0100.Conta_COSIF R000.Ano_Mes_Inic_Cmpe R000.Ano_Mes_Fim_Cmpe Tabela do COSIF.Dat_Cria Tabela do COSIF.Dat_Extc
SOLUO
EI030
R0000.Modu_Decl
EI031
R0100.Conta_Supe
EI032
R0100.Conta+ R0100.Conta_COSIF
1. Verifique a competncia inicial, campo 7, e a competncia final, campo 8, informadas no registro 0000. 2. A data de criao da conta do COSIF no deve ser maior que o campo 8 informado no registro 0000 da declarao 3. A data de extino da conta do COSIF no deve ser menor ou igual campo 7 informado no registro 0000 da declarao. 4. Corrija a conta do PGCC para apontar para uma conta do COSIF que esteja vigente na competncia da declarao 1. Verifique o registro informado para este mdulo; 2. Verifique o mdulo da declarao informado; 3. O registro informado no compatvel com este mdulo da declarao; 4. Faa a correo retirando o registro estranho deste mdulo, ou corrigindo a identificao do mdulo no R0000. 1. Verifique o preenchimento dos campos 6 e 7 do Registro 0100; 2. Informe sempre a conta contbil superior. Exceo, se informado cdigo COSIF de grupo inicial 1. Verifique o preenchimento dos campos 3 e 7 do Registro 0100; 2. Corrigir o cdigo COSIF
8.11.5 Solues de Mensagens de Erros do Mdulo Demonstrativo das Partidas de Lanamentos Contbeis
CDIGO EL001 LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R1000.Idto_Lanc R1000.Tipo_Prda R1000.Cod_Evto
SOLUO
EL002
R1000.Idto_Lanc Soma dos dbitos Soma dos crditos
EL003
R1000.Idto_Lanc R1000.Tipo_Prda R1000.Valr_Prda_Lanc R1000.Dat_Lanc R1000.Tipo_Prda R1000.Valr_Prda_Lanc R1000.Idto_Lanc R1000.Tipo_Prda
EL004
EL005
1. Identifique o registro 1000 onde o campo 5 igual a esse nmero de lanamento, o campo 9 igual a esse tipo de partida e o campo 10 igual a esse cdigo de evento 2. Identifique na Tabela de Eventos Contbeis o cdigo do evento que corresponde a essa partida do lanamento. 3. Corrija o campo 10 do registro 1000 encontrado informando o cdigo de evento correto. 1. Identifique o registro 1000 onde o campo 5 igual a esse nmero de lanamento. 2. Verifique se no est faltando informar alguma partida desse lanamento. 3. Verifique se o tipo da partida foi informado corretamente em todas as partidas desse lanamento. 4. Verifique se no foi informada alguma partida com o nmero do lanamento incorreto. 1. Identifique o registro 1000 onde o campo 5 igual a esse nmero de lanamento, o campo 9 igual a esse tipo de partida e o campo 7 igual a esse valor . 2. Informe a data do lanamento no campo 6 do registro 1000 encontrado. 1. Identifique o registro 1000 onde o campo 6 igual a essa data, o campo 9 igual a esse tipo de partida e o campo 7 igual a esse valor . 2. Informe o nmero do lanamento no campo 5 do registro 1000 encontrado. 1. Identifique o registro 1000 onde o campo 5 igual a esse nmero de lanamento, o campo 9 igual a esse tipo de partida e o campo 7 no foi preenchido . 2. Informe o valor dessa partida de lanamento no registro 1000 encontrado.
CDIGO EL006
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R1000.Idto_Lanc R1000.Tipo_Prda R1000.Valr_Prda_Lanc R0000.Modu_Decl
SOLUO
EL007
1. Identifique o registro 1000 onde o campo 5 igual a esse nmero de lanamento, o campo 9 igual a esse tipo de partida e o campo 7 igual a esse valor . 2. Informe o histrico da partida do lanamento no campo 12 do registro 1000 encontrado. 1. Verifique o registro informado para este mdulo; 2. Verifique o mdulo da declarao informado; 3. O registro informado no compatvel com este mdulo da declarao; 4. Faa a correo retirando o registro estranho deste mdulo, ou corrigindo a identificao do mdulo no R0000.
8.11.6 Solues de Mensagens de Erros do Mdulo Apurao Mensal do ISSQN (Mensal)

CDIGO EM001 LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0000.Tpo_Cnso + R0440.CNPJ + R0440.Aliq_ISSQN
SOLUO
EM002
R0000.Tpo_Cnso + R0440.CNPJ + R0440.Cod_Trib_DES-IF + R0440.Aliq_ISSQN
EM003
R0430.Cod_Depe + R0430.Sub_Titu
1. Verifique o CNPJ (campo 3) informado no registro 0440. 2. Procure o registro 0400 onde o CNPJ Unificador (campo 8) igual ao CNPJ do registro 0440 e identifique o cdigo de dependncia do registro 0400 encontrado. 3. Procure os registros 0430 para cada cdigo da dependncia 4. Verifique entre os registros 0430 encontrados para essa dependncia, se existem registros onde a alquota do ISSQN igual alquota do ISSQN do registro 0440. Os registros 0440 so resultado da consolidao de registros 0430, portanto no pode existir registros 0440 para uma dependncia sem os respectivos registros 0430, conforme tipo de consolidao informado. 1. Verifique o CNPJ (campo 3) informado no registro 0440. 2. Procure o registro 0400 onde o CNPJ Unificador (campo 8) igual ao CNPJ do registro 0440 e identifique o cdigo de dependncia do registro 0400 encontrado. 3. Procure os registros 0430 para cada cdigo da dependncia 4. Verifique entre os registros 0430 encontrados para essa dependncia, se existem registros onde o cdigo de tributao DES-IF (campo 5) e a alquota do ISSQN (campo 12) so iguais ao cdigo de tributao (campo 4) e a alquota do ISSQN (campo 10) do registro 0440. Os registros 0440 so resultados da consolidao de registros 0430, portanto no pode existir registros 0440 para uma dependncia sem os respectivos registros 0430, conforme tipo de consolidao informado. 1. A alquota o campo 12 do Registro 0430. Verifique se existem 11 caracteres de separao de campo (|) antes do valor informado para a alquota. 2. Informe a alquota que incide sobre a receita do subttulo no campo 12 do registro 0430.
CDIGO EM004 EM005
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0430.Cod_Depe + R0430.Sub_Titu R0440.Aliq_ISSQN + R0440.Inct_Fisc_Sub_Titu + Soma(R0430.Inct_Fisc)
SOLUO
1. Preencha o 5 campo do registro 0430 com o cdigo de tributao DES-IF sempre 1. Some os valores de incentivo fiscal, campos 13 dos registros 0430, para todos os registros 0430 com a mesma alquota; 2. Verifique se o resultado da soma igual ao valor informado de incentivo fiscal por Subttulo (campo13) do registro 0440 onde a Aliq_ISSQN (campo10) do registro 0440 igual a alquota do ISSQN (campo 12) do registro 0430. 3. Se os valores forem diferentes, verifique se os registros 0430 para a alquota esto corretos. Se estiverem corretos corrija o valor do campo 13 do registro 0440. 1. 1.Some os valores de incentivo fiscal, campos 13 dos registros 0430, para todos os registros 0430 com o mesmo cdigo de tributao DES-IF e a mesma alquota; 2. Verifique se o resultado da soma igual ao valor informado de incentivo fiscal por Subttulo (campo13) do registro 0440 onde o cdigo de tributao DES-IF (campo 4) e a Aliq_ISSQN (campo10) do registro 0440 so iguais ao cdigo de tributao (campo 5) e a alquota do ISSQN (campo 12) do registro 0430. 3. Se os valores forem diferentes, verifique se os registros 0430 para o cdigo de tributao e a alquota esto corretos. Se estiverem corretos corrija o valor do campo 13 do registro 0440 1. Some os valores de incentivo fiscal, campos 13 dos registros 0430, para todos os registros 0430 com o mesmo cdigo de dependncia e a mesma alquota; 2. Verifique se o resultado da soma igual ao valor informado de incentivo fiscal por Subttulo (campo13) do registro 0440, onde a Aliq_ISSQN (campo10) do registro 0440 igual alquota do ISSQN (campo 12) do registro 0430 e o CNPJ (campo3) do registro 0440 igual ao CNPJ Unificador (campo 8) do registro 0400 que possui o cdigo de dependncia (campo 3) igual ao cdigo de dependncia (campo 3) do registro 0430. 3. Se os valores forem diferentes, verifique se os registros 0430 para a dependncia e a alquota esto corretos. Se estiverem corretos corrija o valor do campo 13 do registro 0440
EM006
R0440.Cod_Trib_DES-IF + R0440.Aliq_ISSQN + R0440.Inct_Fisc_Sub_Titu + Soma(R0430.Inct_Fisc)
EM007
R0430.Cod_Depe + R0440.CNPJ + R0440.Aliq_ISSQN + R0440.Inct_Fisc_Sub_Titu + Soma(R0430.Inct_Fisc)
CDIGO EM008
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0430.Cod_Depe + R0440.CNPJ + R0440.Cod_Trib_DES-IF + R0440.Aliq_ISSQN + R0440.Inct_Fisc_Sub_Titu + Soma(R0430.Inct_Fisc)
SOLUO
EM009
R0440.CNPJ + R0440.Aliq_ISSQN + R0440.Valr_ISSQN_Rclh R0400.Cod_Depe+ R0400.CNPJ_Unif
EM010
EM011
R0440.CNPJ + R0440.Aliq_ISSQN + R0000.Ano_Mes_Inic_Cmpe + R0440.Cmpe_Orig_Cred
1. Some os valores de incentivo fiscal, campos 13 dos registros 0430, para todos os registros 0430 com o mesmo cdigo de dependncia, mesmo cdigo de tributao DES-IF e a mesma alquota; 2. Verifique se o resultado da soma igual ao valor informado de incentivo fiscal por Subttulo (campo13) do registro 0440 onde o cdigo de tributao DES-IF (campo 4) e a Aliq_ISSQN (campo10) do registro 0440 so iguais ao cdigo de tributao (campo 5) e a alquota do ISSQN (campo 12) do registro 0430 e o CNPJ (campo3) do registro 0440 igual ao CNPJ Unificador (campo 8) do registro 0400 que possui o cdigo de dependncia (campo 3) igual ao cdigo de dependncia (campo 3) do registro 0430. 3. Se os valores forem diferentes, verifique se os registros 0430 para a dependncia, o cdigo de tributao e a alquota esto corretos. Se estiverem corretos corrija o valor do campo 13 do registro 0440 1. Retire o sinal negativo (-) do valor do ISSQN recolhido, campo 18 do registro 0440. 2. Informe no campo 18 o valor do ISS simples constante na guia de ISS paga (autenticada), sem sinal. 1. Verifique se valor informado no campo 10 do registro 0400 1 ou 2. S pode ser 1 se a dependncia possuir contabilidade prpria ou 2 se no possuir contabilidade prpria. 2. Se o CNPJ prprio (campos 5) e o CNPJ unificador (campo 8) do registro 0400 forem iguais, o campo 10 tem que ser 1, se forem diferentes o campo 10 tem que ser 2 1. Verifique se informou corretamente os separadores de campos multivalor e de subvalor . 2. Verifique a competncia da declarao 3. Verifique a competncia informada. No pode ser posterior a competncia da declarao
CDIGO EM012
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0440.CNPJ + R0440.Aliq_ISSQN + R0440.ISSQN_A_Rclh R0000.Tipo_Cnso + R0000.CNPJ_Resp_Rclh + R0440.CNPJ
SOLUO
EM013
1. Retire o sinal negativo (-) do valor do ISSQN a recolher, campo 21 do registro 0440. 2. Se foi apurado valor negativo de imposto a recolher, informe zero no campo 21. 1. Quando o tipo de consolidao informado no registro 0000 1 ou 2, o nico CNPJ que pode ser informado no registro 0440 o que foi informado o CNPJ responsvel pelo recolhimento informado no campo 13 do registro 0000. 2. Verifique o tipo de consolidao (campo 12) informado no registro 0000 3. Verifique o CNPJ responsvel pelo recolhimento (campo 13) informado no registro 0000 4. Verifique os CNPJs informados nos registros 0440.
EM014 EM015
R0440.CNPJ + R0440.Cmpe_Orig_Cred R0440.CNPJ + R0440.Valr_ISSQN_Devd + R0440.Valr_ISSQN_Retd + R0440.Inct_Fisc_Sub_Titu + R0440.Inct_Fisc + R0440.Valr_A_Cmpn R0430.Motv_Nao_Exig ou R0440.Motv_Nao_Exig
EM016
1. Faa a operao: Valor do ISSQN devido valor ISSQN retido Valor do Incentivo Fiscal por subttulo valor do incentivo fiscal Que corresponde a: campo11 campo 12 campo 13 campo 14 do registro 0440 2. O valor do crdito a compensar (campo 16) do registro 0440 no pode ser maior do que o resultado da operao acima. 1. Verifique o valor informado no motivo de no exigibilidade, campo 15 do registro 0430 e campo 19 do registro 0440. Se informado o valor s pode ser 1 ou 2, a saber: 1 Exigibilidade suspensa por deciso judicial ou 2 Exigibilidade suspensa por procedimento administrativo
CDIGO EM017
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0440.CNPJ + R0440.Valr_A_Cmpn
SOLUO
EM018
R0440.CNPJ + R0440.Aliq_ISSQN + R0440.Valr_A_Cmpn R0430.Cod_Depe + R0400.Ctbl_Propria
EM019
EM020
EM021
R0440.CNPJ + R0000.Tipo_Csno + R0440.Cod_Trib_DES-IF R0430.Cod_Depe + R0430.Sub_Titu + R0430.Rece_Decl
1. Verifique o campo 17 do Registro 0440 2. Observar o campo 17 do Registro 0440 no seguinte formato: |valor do credito a compensar|referenciavalorreferenciavalor.....|valor ISSQN recolhido OBS: Discriminar os valores a compensar por ms de competncia. 3. Verifique se foram utilizados os caracteres corretos de separao de campo multivalor. 1. Verifique os campos 16 e 17 do Registro 0440; 2. Sempre que informado valor de crdito a compensar maior que zero (campo 16 do registro 0440), obrigatoriamente informar os dados da origem do crdito a compensar (campo 17). 1. Se informou 2 no campo 10 do registro 0400 isto , que a dependncia no possui contabilidade prpria, ento no pode informar registros 0430 para essa dependncia. 2. Verifique o campo 10 do registro 0400: se a dependncia possui balancete, esse campo deve ser 1, se no possui balancete deve ser 2 3. Verifique os cdigos de dependncia informados nos registros 0430, s podem corresponder a dependncias para as quais o campo 10 do registro 0400 igual a 1 1. O cdigo de tributao da DES-IF, campo 04 do registro 0440, no pode ser informado quando tipo de consolidao da declarao, campo 12 do registro 0000, for igual a 1 Instituio e alquota ou 3 Dependncia e alquota 1. Retire o sinal negativo (-) da receita declarada, campo 8 do registro 0430. 2. Se foi apurado valor negativo para a receita declarada, informe zero no campo 8 do registro 0430.
CDIGO EM022
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0440.Aliq_ISSQN + R0440.Dedu_Rece_Decl_Sub_Titu + Soma(R0430.Dedu_Rece_Decl).
SOLUO
EM023
R0440.Cod_Trib_DES-IF + R0440.Aliq_ISSQN + R0440.Dedu_Rece_Decl_Sub_Titu + Soma(R0430.Dedu_Rece_Decl).
1. Some os valores das dedues da receita declarada, campos 9 dos registros 0430, para todos os registros 0430 com a mesma alquota; 2. Verifique se o resultado da soma igual ao valor informado de deduo da receita declarada por subttulo (campo 6) do registro 0440 onde a Aliq_ISSQN (campo10) do registro 0440 igual a alquota do ISSQN (campo 12) do registro 0430 . 3. Se os valores forem diferentes, verifique se os registros 0430 para a alquota esto corretos. Se estiverem corretos corrija o valor do campo 6 do registro 0440 1. Some os valores das dedues da receita declarada, campos 9 dos registros 0430, para todos os registros 0430 com o mesmo cdigo de tributao DES-IF e a mesma alquota; 2. Verifique se o resultado da soma igual ao valor informado de deduo da receita declarada por subttulo (campo 6) do registro 0440 onde o cdigo de tributao DES-IF (campo 4) e a Aliq_ISSQN (campo10) do registro 0440 so iguais ao cdigo de tributao (campo 5) e a alquota do ISSQN (campo 12) do registro 0430. 3. Se os valores forem diferentes, verifique se os registros 0430 para o cdigo de tributao e a alquota esto corretos. Se estiverem corretos corrija o valor do campo 6 do registro 0440
CDIGO EM024
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0400.Cod_Depe + R0440.CNPJ + R0440.Aliq_ISSQN + R0440.Dedu_Rece_Decl_Sub_Titu + Soma(R0430.Dedu_Rece_Decl).
SOLUO
EM025
R0400.Cod_Depe + R0440.CNPJ + R0440.Cod_Trib_DES-IF + R0440.Aliq_ISSQN + R0440.Dedu_Rece_Decl_Sub_Titu + Soma(R0430.Dedu_Rece_Decl).
EM026
R0430.Cod_Depe + R0430.Sub_Titu + R0430.Valr_Cred_Mens
1. Some os valores das dedues da receita declarada, campos 9 dos registros 0430, para todos os registros 0430 com o mesmo cdigo de dependncia e a mesma alquota; 2. Verifique se o resultado da soma igual ao valor informado de deduo da receita declarada por subttulo (campo 6) do registro 0440 onde a Aliq_ISSQN (campo10) do registro 0440 igual alquota do ISSQN (campo 12) do registro 0430 e o CNPJ (campo3) do registro 0440 igual ao CNPJ Unificador (campo 8) do registro 0400 que possui o cdigo de dependncia (campo 3) igual ao cdigo de dependncia (campo 3) do registro 0430. 3. Se os valores forem diferentes, verifique se os registros 0430 para a dependncia e a alquota esto corretos. Se estiverem corretos corrija o valor do campo 6 do registro 0440 1. Some os valores das dedues da receita declarada, campos 9 dos registros 0430, para todos os registros 0430 com o mesmo cdigo de dependncia,mesmo cdigo de tributao DES-IF e a mesma alquota; 2. Verifique se o resultado da soma igual ao valor informado de deduo da receita declarada por subttulo (campo 6) do registro 0440 onde o cdigo de tributao DES-IF (campo 4) e a Aliq_ISSQN (campo10) do registro 0440 so iguais ao cdigo de tributao (campo 5) e a alquota do ISSQN (campo 12) do registro 0430 e o CNPJ (campo3) do registro 0440 igual ao CNPJ Unificador (campo 8) do registro 0400 que possui o cdigo de dependncia (campo 3) igual ao cdigo de dependncia (campo 3) do registro 0430. 3. Se os valores forem diferentes, verifique se os registros 0430 para a dependncia, o cdigo de tributao e a alquota esto corretos. Se estiverem corretos corrija o valor do campo 6 do registro 0440 1. Retire o sinal negativo (-) do valor total dos lanamentos a crdito, campo 6 do registro 0430.
CDIGO EM027
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0430.Cod_Depe + R0430.Sub_Titu + R0430.Valr_Debt_Mens R0430.Cod_Depe + R0430.Sub_Titu + R0430.Rece_Decl + R0430.Dedu_Rece_Decl R0430.Cod_Depe + R0430.Sub_Titu + R0430.Dedu_Rece_Decl R0430.Cod_Depe + R0430.Sub_Titu R0440.CNPJ R0430.Cod_Depe + R0430.Sub_Titu + R0430.Base_Calc R0430.Cod_Depe + R0430.Sub_Titu + R0430.Rece_Decl + R0430.Dedu_Rece_Decl + R0430.Base_Calc
SOLUO
1. Retire o sinal negativo (-) do valor total dos lanamentos a dbito, campo 7 do registro 0430. 1. Verifique o valor da receita declarada, campo 8 do registro 0430. 2. Verifique o valor da deduo da receita declarada, campo 9 do registro 0430. 3. O valor da deduo da receita declarada no pode ser maior do que a receita declarada. 1. Verifique o valor da deduo da receita declarada, campo 9 do registro 0430. 2. Se o valor da deduo for maior do que zero, informe a descrio da deduo da receita declarada, campo 10 do registro 0430. 1. Informe o valor da base de clculo do ISSQN, campo 11 do registro 0430 1. Informe o valor da base de clculo do ISSQN, campo 9 do registro 0440. 1. Retire o sinal negativo (-) da base de clculo do ISSQN, campo 11 do registro 0430. 2. Se foi apurado valor negativo da base de clculo do ISSQN, informe zero no campo 11. 1. Efetue a operao: Receita Declarada Deduo da receita declarada, ou seja, campo 8 campo9 do registro 0430. 2. Verifique o valor da base de clculo do ISSQN, campo 11 do registro 0430. Deve ser igual ao resultado da operao acima.
EM028
EM029
EM030 EM031 EM032
EM033
CDIGO EM034
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0430.Cod_Depe + R0430.Sub_Titu + R0430.Base_Calc + R0430.Aliq_ISSQN + R0430.Inct_Fisc
SOLUO
EM035
R0430.Cod_Depe + R0430.Sub_Titu + R0430.Inct_Fisc + R0430.Desc_Inct_Fisc R0440.CNPJ + R0440.Valr_A_Cmpn + R0440.soma(Valr.Orig_Cred)
EM036
EM037
R0440.CNPJ
EM038
R9999.Reg + R0430.Cod_Depe Ou R9999.Reg + R0440.CNPJ
1. Efetue a operao: Base de clculo * alquota / 100, ou seja, campo 11 * campo12 / 100 do registro 0430. 2. Verifique o valor do incentivo fiscal, campo 13 do registro 0430. 3. O valor do incentivo fiscal no pode ser maior do que o resultado da operao acima. 1. Verifique o valor do incentivo fiscal, campo 13 do registro 0430 2. Verifique a discriminao da fundamentao legal do incentivo fiscal, campo 14 do registro 0430 3. A discriminao s deve ser informada se o valor do incentivo for maior do que zero. 1. Some todos os valores de origem do crdito a compensar, campo 17.2 (multivalor) do registro 0440 2. Verifique o valor do crdito a compensar, campo 16 do registro 0440. 3. O valor do crdito a compensar deve ser igual soma dos valores de origem do crdito a compensar. 1. O CNPJ informado no campo 3 do registro 0440 no pertence a nenhuma das dependncias da instituio, isto no foi informado para nenhum registro 0400. OU foi informado como dependncia no unificadora. 2 Inclua um registro 0400 para este CNPJ ou, caso existente, corrija o respectivo campo Ctbl_Propria, ou ainda, corrija o CNPJ informado no registro 0440 1. Informe a alquota do ISSQN para todos os registros 0430 e 0440. 2. Nos registros 0430 a alquota o campo 12. 3. Nos registros 0440 a alquota o campo 10. 4. Verifique se os registros 0430 e 0440 esto conforme o leiaute definido na DES-IF
CDIGO EM039
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0440.CNPJ
SOLUO
EM040
R0440.CNPJ + R0440.Valr_ISSQN_Devd + R0440.Valr_ISSQN_Retd + R0440.Inct_Fisc_Sub_Titu + R0440.Inct_Fisc + R0440.Valr_A_Cmpn + R0440.Valr_ISSQN_Rclh + R0440.Motv_Nao_Exig R0440.CNPJ
EM041
EM042
R0440.CNPJ + R0440.Desc_Inct_Fisc R0440.CNPJ + R0440.Motv_Nao_exig + R0440.ISSQN_A_Relh
EM043
1. Informe valor da receita declarada consolidada, campo 5, para todos os registro 0440. 2. Verifique se os registros 0430 esto conforme o leiaute definido na DES-IF 1. Verifique o valor do ISSQN a recolher informado no campo 21 do registro 0440. Ele deve ser igual ao resultado da operao: Valor do ISSQN devido ISSQN retido incentivo fiscal por subttulo incentivo fiscal crdito a compensar ISSQN recolhido, ou seja: campo 11 campo 12 campo 13 campo 14 campo 16 campo 18 do registro 0440 2. Se o motivo de no exigibilidade (campo 19) do registro 0440 for igual a 1 ou igual a 2, o valor do ISSQN a recolher, campo 21 deve ser zero 1. Informe valor do ISSQN devido, campo 21 do registro 0440 2. O valor do ISSQN devido igual ao resultado da operao: Valor do ISSQN devido ISSQN retido incentivo fiscal por subttulo incentivo fiscal crdito a compensar ISSQN recolhido, ou seja: campo 11 campo 12 campo 13 campo 14 campo 16 campo 18 do registro 0440 3. Verifique se os registros 0440 esto conforme o leiaute definido na DES-IF 1. Verifique o valor do incentivo fiscal, campo 14 do registro 0440. 2. Se o valor do incentivo fiscal for maior do que zero, informe a descrio da fundamentao legal do incentivo, campo 15 do registro 0440. 1. Verifique o motivo de no exigibilidade, campo 19 do registro 0440. 2. Verifique o valor do ISSQN a recolher, campo 21 do registro 0440. 3. Se motivo de no exigibilidade for iguala 1 ou igual a 2, o valor do ISSQN a recolher deve ser zero.
CDIGO EM044
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R9999.Reg + R0430.Cod_Depe + R0430.Motv_Nao_Exig Ou R9999.Reg + R0440.CNPJ + R0440.Motv_Nao_Exig 1. 2. 3. 4. 5. 6.
SOLUO
EM045
R440.CNPJ + CNPJ R440.Valr_Orig_Cred
1. 2. 3. 4.
Verifique valor informado para o motivo de no exigibilidade No registro 0430, o motivo de no exigibilidade o campo 15 No registro 0440, o motivo de no exigibilidade o campo 19 Se o motivo de no exigibilidade for diferente de zero, informe o nmero do processo que suspende a exigibilidade; e vice versa. No registro 0430, o nmero do processo que suspende a exigibilidade o campo 16 No registro 0440, o nmero do processo que suspende a exigibilidade o campo 20 Verifique a competncia do crdito a compensar, campo 17.1, multivalor, do registro 0440 Verifique o valor do crdito a compensar por competncia, campo 17.2, multivalor, do registro 0440. Verifique se foram utilizados os caracteres corretos de separao de campo multivalor. Sempre que informar o valor do credito a compensar por competncia (campo 17.2), obrigatoriamente tem que informar a competncia do crdito (campo 17.1)
CDIGO EM046
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R9999.Reg + R0430.Cod_Depe + R0000.Ano_Mes_Inic_Cmpn + R0430.Cod_trib_DES-IF + R0430.Aliq_ISSQN Ou R9999.Reg + R0440.CNPJ + R0000.Ano_Mes_Inic_Cmpn + R0440.Cod_trib_DES-IF + R0440.Aliq_ISSQN
SOLUO
EM047
R0440.Aliq_ISSQN + R0440.Rece_Decl_Cnso + Soma(R0430.Rece_Decl).
1. Verifique o cdigo de tributao DES-IF, campo 5 do registro 0430 e campo 4 do registro 0440 2. Verifique a alquota do ISSQN, campo 12 do registro 0430 e campo 10 do registro 0440 3. Identifique na tabela de Cdigos de Tributao do Municpio, Anexo 7 da DES-IF , o cdigo de tributao do municpio que corresponde ao cdigo de tributao DES-IF informado. 4. Identifique a alquota vlida para o cdigo de tributao do municpio na competncia da declarao, verificando o inicio e o fim da vigncia na tabela do Anexo 7. 5. Informe a alquota correta, vigente na competncia da declarao, para o cdigo de tributao do municpio que corresponde ao Cdigo de tributao DES-IF informado. 1. Identifique os registros 0430 para alquota e onde o motivo de no exigibilidade, campo 15, no foi informado. 2. Some os valores das receitas declaradas, campos 8 dos registros 0430, para todos os registros 0430 com a mesma alquota; 3. Verifique se o resultado da soma igual ao valor informado de receita declarada consolidada (campo5) do registro 0440 onde a Aliq_ISSQN (campo10) do registro 0440 igual a alquota do ISSQN (campo 12) do registro 0430 4. Se os valores forem diferentes, verifique se os registros 0430 para a alquota esto corretos. Se estiverem corretos corrija o valor do campo 5 do registro 0440
CDIGO EM048
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0440.Cod_Trib_DES-IF + R0440.Aliq_ISSQN + R0440.Rece_Decl_Cnso + Soma(R0430.Rece_Decl).
SOLUO
EM049
R0400.Cod_Depe + R0440.CNPJ + R0440.Aliq_ISSQN + R0440.Rece_Decl_Cnso + Soma(R0430.Rece_Decl).
1. Identifique os registros 0430 para o cdigo de tributao e alquota e onde o motivo de no exigibilidade, campo 15, no foi informado. 2. Some os valores das receitas declaradas, campos 8 dos registros 0430, para todos os registros 0430 com o mesmo cdigo de tributao DES-IF e a mesma alquota; 3. Verifique se o resultado da soma igual ao valor informado de receita declarada consolidada (campo5) do registro 0440 onde o cdigo de tributao DES-IF (campo 4) e a Aliq_ISSQN (campo10) do registro 0440 so iguais ao cdigo de tributao (campo 5) e a alquota do ISSQN (campo 12) do registro 0430 4. Se os valores forem diferentes, verifique se os registros 0430 para o cdigo de tributao e a alquota esto corretos. Se estiverem corretos corrija o valor do campo 5 do registro 0440 1. Identifique os registros 0430 para o cdigo de dependncia e alquota e onde o motivo de no exigibilidade, campo 15, no foi informado. 2. Some os valores das receitas declaradas, campos 8 dos registros 0430, para todos os registros 0430 com o mesmo cdigo de dependncia e a mesma alquota; 3. Verifique se o resultado da soma igual ao valor informado de receita declarada consolidada (campo5) do registro 0440 onde a Aliq_ISSQN (campo10) do registro 0440 igual a alquota do ISSQN (campo 12) do registro 0430 e o CNPJ (campo3) do registro 0440 igual ao CNPJ Unificador (campo 8) do registro 0400 que possui o cdigo de dependncia (campo 3) igual ao cdigo de dependncia (campo 3) do registro 0430. 4. Se os valores forem diferentes, verifique se os registros 0430 para a dependncia e a alquota esto corretos. Se estiverem corretos corrija o valor do campo 5 do registro 0440
CDIGO EM050
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0400.Cod_Depe + R0440.CNPJ + R0440.Cod_Trib_DES-IF + R0440.Aliq_ISSQN + R0440.Rece_Decl_Cnso + Soma(R0430.Rece_Decl).
SOLUO
EM051
R0440.CNPJ + R0440.Rece_Decl_Cnso + R0440.Dedu_Rece_Decl_Sub_Titu + R0440.Dedu_Rece_Decl_Cnso
EM052
R0440.CNPJ + R0440.Dedu_Rece_Decl_Cnso
1. Identifique os registros 0430 para o cdigo da dependncia e cdigo de tributao e alquota e onde o motivo de no exigibilidade, campo 15, no foi informado. 2. Some os valores das receitas declaradas, campos 8 dos registros 0430, para todos os registros 0430 com o mesmo cdigo de dependncia,mesmo cdigo de tributao DES-IF e a mesma alquota; 3. Verifique se o resultado da soma igual ao valor informado de receita declarada consolidada (campo5) do registro 0440 onde o cdigo de tributao DES-IF (campo 4) e a Aliq_ISSQN (campo10) do registro 0440 so iguais ao cdigo de tributao (campo 5) e a alquota do ISSQN (campo 12) do registro 0430 e o CNPJ (campo3) do registro 0440 igual ao CNPJ Unificador (campo 8) do registro 0400 que possui o cdigo de dependncia (campo 3) igual ao cdigo de dependncia (campo 3) do registro 0430. 4. Se os valores forem diferentes, verifique se os registros 0430 para a dependncia, o cdigo de tributao e a alquota esto corretos. Se estiverem corretos corrija o valor do campo 5 do registro 0440 1. Efetue a operao: Receita declarada consolidada deduo da receita declarada por Subttulo, ou seja, campo 5 campo 6 do registro 0440. 2. Verifique o valor da deduo da receia declarada consolidada, campo 7 do registro 0440. 3. O valor da deduo da receia declarada consolidada no pode ser maior do que o resultado da operao acima. 1. Sempre que informada deduo da receita declarada consolidada, campo 7 do registro 0440, obrigatoriamente tem que informar a identificao das dedues da base de clculo, campo 8 do registro 0440, discriminando cada valor a deduzir e sua respectiva descrio
CDIGO EM053
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0440.CNPJ + R0440.Rece_Decl_Cnso + R0440.Dedu_Rece_Decl_Sub_Titu + R0440.Dedu_Rece_Decl_Cnso + R0440.Base_Calc
SOLUO
EM054
R0440.CNPJ + R0440.Base_Calc + R0440.Aliq_ISSQN + R0440.Valr_ISSQN_Devd R0440.CNPJ + R0440.Valr_ISSQN_Devd + R0440.Inct_Fisc_Sub_Titu + R0440.Inct_Fisc + R0440.Valr_ISSQN_Retd
EM055
EM056
R0440.CNPJ + R0440.Valr_ISSQN_Devd + R0440.Inct_Fisc_Sub_Titu + R0440.Inct_Fisc
1. Efetue a operao: Receita declarada consolidada deduo da receita declarada por Subttulo deduo da receita consolidada, ou seja, campo 5 campo 6 campo 7 do registro 0440. 2. Verifique o valor da base de clculo, campo 9 do registro 0440. 3. O valor da base de clculo deve ser igual ao resultado da operao acima. 1. Efetue a operao: Base de clculo * alquota / 100, ou seja, campo 9 * campo10 / 100 do registro 0440. 2. Verifique o valor do ISSQN devido, campo 11 do registro 0440. 3. O valor do ISSQN devido deve ser igual ao resultado da operao acima. 1. Efetue a operao: Valor do ISSQN devido incentivo fiscal por subttulo incentivo fiscal, ou seja, campo 11 campo 13 campo 4 do registro 0440. 2. Verifique o valor do ISSQN retido, campo 12 do registro 0440. 3. O valor do ISSQN retido no pode ser maior do que o resultado da operao acima 1. Efetue a operao: Valor do ISSQN devido incentivo fiscal por subttulo, ou seja, campo 11 campo 13 do registro 0440. 2. Verifique o valor do incentivo fiscal, campo 14 do registro 0440. 3. O valor do incentivo fiscal no pode ser maior do que o resultado da operao acima.
CDIGO EM057
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0440.CNPJ + R0440.Inct_Fisc
SOLUO
EM058
R0440.CNPJ + R0440.Valr_A_Cmpn R0430.Cod_Depe + R0430.Sub_Titu + R0430.Cod_Trib_DES-IF + R0430.Aliq_ISSQN R0440.CNPJ + R0440.Cod_Trib_DES-IF + R0440.Aliq_ISSQN R0430.Cod_Depe R0430.Sub_Titu
EM059
1. Verifique o valor do incentivo fiscal, campo 14 do registro 0440 2. Verifique a discriminao da fundamentao legal do incentivo fiscal, campo 15 do registro 0440 3. A discriminao s deve ser informada se o valor do incentivo for maior do que zero. 1. Retire o sinal negativo (-) do valor crdito a compensar, campo 16 do registro 0440. 2. O valor do crdito a compensar no pode ser menor do que zero. 1. Verifique os cdigos de dependncia, subttulo, cdigo de tributao DES-IF e alquota, campos 3, 4, 5 e 12 dos registros 0430. 2. Elimine a duplicao, excluindo ou corrigindo os registros duplicados. 1. Verifique o CNPJ, cdigo de tributao DES-IF e alquota, campos 3, 4 e 10 dos registros 0440. 2. Elimine a duplicao, excluindo ou corrigindo os registros duplicados. 1. Verifique o valor total de lanamentos a credito informado no campo 5 do registro 0430 2. Essa informao obrigatria, se o total de crditos for zero, e o subttulo possuir receita tributvel para a competncia, informe zero no campo 5 do registro 0430. 3. Quando a dependncia no possui receita tributvel para um subttulo na competncia, no informe registro 0430 para esse subttulo dessa dependncia. 1. Verifique o valor o total de lanamentos a debito informado no campo 6 do registro 0430 2. Essa informao obrigatria, se o total de dbitos for zero, e o subttulo possuir receita tributvel para a competncia, informe zero no campo 6 do registro 0430. 3. Quando a dependncia no possui receita tributvel para um subttulo na competncia, no informe registro 0430 para esse subttulo dessa dependncia.
EM060
EM061
EM062
R0430.Cod_Depe R0430.Sub_Titu
CDIGO EM063
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0430.Cod_Depe R0430.Sub_Titu
SOLUO
EM064
R0430.Cod_Depe + R0430.Sub_Titu + R0430.Dedu_Rece_Decl R440.CNPJ + R440.Cmpe_Orig_Cred
EM065
1. Verifique o valor da receita declarada informado no campo 8 do registro 0430 2. O valor da receita declarada no pode ser menor nem igual a zero. 3. Quando a dependncia no possui receita tributvel para um subttulo na competncia, no informe registro 0430 para esse subttulo dessa dependncia. 1. Retire o sinal negativo (-) do valor da deduo da receita declarada, campo 9 do registro 0430. 2. O valor da deduo da receita declarada no pode ser menor do que zero. 1. Verifique a competncia do crdito a compensar, campo 17.1, multivalor, do registro 0440 2. Verifique o valor do crdito a compensar por competncia, campo 17.2, multivalor, do registro 0440. 3. Verifique se foram utilizados os caracteres corretos de separao de campo multivalor. 4. Sempre que informar a competncia do crdito a compensar (campo 17.1), obrigatoriamente tem que informar o valor a compensar para a competncia (campo 17.2)
CDIGO EM066
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0000.Tipo_Cnso + R0430.Cod_Depe + R0440.CNPJ + (R0430.Base_Calc*R0430.Aliq_ISSQN/100) + R0430.Cod_Trib_DES-IF + R0430.Aliq_ISSQN
SOLUO
EM067
R0430.Cod_Depe + R0440.CNPJ + (R0430.Base_Calc*R0430.Aliq_ISSQN/100) + R0430.Aliq_ISSQN
1. Verifique o cdigo da dependncia, campo 3 do registro 0430. 2. Procure o registro 0400 onde o cdigo da dependncia, campo 3, igual ao cdigo da dependncia (campo3) informado no registro 0430 e identifique o CNPJ unificador, campo 8 do registro 0400 encontrado. 3. Procure os registros 0440 para cada CNPJ unificador identificado 4. Calcule o ISSQN devido para os registros 0430 acima identificados. Formula para calculo do ISSQN devido: Base de clculo * alquota / 100, ou seja campo 11 * campo 12 /100 5. Verifique o tipo de consolidao informado no campo 12 do registro 0000 consolidao por dependncia, cdigo de tributao e alquota (tipo consolidao igual a 4). 6. Se existir pelo menos um registro 0430 com ISSQN devido maior do que zero , obrigatoriamente deve ser informado pelo menos um registro 0440 para o CNPJ unificador, cdigo de tributao e alquota 1. Calcule o ISSQN devido para os registros 0430 acima identificados. Formula para calculo do ISSQN devido: Base de clculo * alquota / 100, ou seja campo 11 * campo 12 /100 2. Se existir pelo menos um registro 0430 com ISSQN devido maior do que zero , obrigatoriamente deve ser informado pelo menos um registro 0440 com essa alquota.
CDIGO EM068
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0000.Tipo_Cnso + R0430.Cod_Depe + R0440.CNPJ + (R0430.Base_Calc*R0430.Aliq_ISSQN/100) + R0430.Cod_Trib_DES-IF + R0430.Aliq_ISSQN
SOLUO
EM069
R0000.Tipo_Cnso + R0430.Cod_Depe + R0440.CNPJ + (R0430.Base_Calc*R0430.Aliq_ISSQN/100) + R0430.Aliq_ISSQN
1. 1. Calcule o ISSQN devido para os registros 0430 acima identificados. Formula para calculo do ISSQN devido: Base de clculo * alquota / 100, ou seja campo 11 * campo 12 /100 2. Verifique o tipo de consolidao informado no campo 12 do registro 0000 consolidao por instituio, cdigo de tributao e alquota (tipo consolidao igual a 2). 3. Se existir pelo menos um registro 0430 com ISSQN devido maior do que zero, obrigatoriamente deve ser informado pelo menos um registro 0440 com esse cdigo de tributao e essa alquota. 1. Verifique o cdigo da dependncia, campo 3 do registro 0430. 2. Procure o registro 0400 onde o cdigo da dependncia, campo 3, igual ao cdigo da dependncia (campo3) informado no registro 0430 e identifique o CNPJ unificador, campo 8 do registro 0400 encontrado. 3. Procure os registros 0440 para cada CNPJ unificador identificado 4. Calcule o ISSQN devido para os registros 0430 acima identificados. Formula para calculo do ISSQN devido: Base de clculo * alquota / 100, ou seja campo 11 * campo 12 /100 5. Verifique o tipo de consolidao informado no campo 12 do registro 0000 consolidao por dependncia e alquota (tipo consolidao igual a 3). 6. Se existir pelo menos um registro 0430 com ISSQN devido maior do que zero, obrigatoriamente deve ser informado pelo menos um registro 0440 para o CNPJ unificador, cdigo de tributao e alquota 1. Verifique a base de calculo, campo 09 do registro 0440 ; esse campo obrigatrio. Se a base de clculo for negativa ou igual a zero, informar zero.
EM070
R0440.CNPJ + R0440.Base_Calc
CDIGO EM071
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0430.Cod_Depe + R0430.Aliq_ISSQN
SOLUO
EM072
R0430.Cod_Depe + R0430.Desc_Dedu R0440.CNPJ+ R0440.Desc_Dedu R0430.Cod_Depe + R0430.Aliq_ISSQN R0440.CNPJ + R0440.Aliq_ISSQN R0430.Cod_Depe + R0430.Inct_Fisc R0440.CNPJ + R0440.Inct_Fisc R0440.CNPJ + R0000.Tipo_Csno
EM073
EM074 EM075 EM076 EM077 EM078
1. Verifique se foram informados os subttulos contbeis, campo 4, para todos os registros 0430. 2. O subttulo contbil informao obrigatria no registro 0430. 3. Verifique se os registros 0430 esto conforme o leiaute definido na DES-IF. 1. A descrio da deduo da receita declarada, campo 10 do registro 0430, s pode ser informada quando o valor da deduo da receita declarada no campo 9 do registro 0430 for diferente de zero 1. A descrio da deduo da receita declarada consolidada, campo 8 do registro 0440, s pode ser informada quando receita declarada consolidada, campo 7 do registro 0440, for diferente de zero 1. Verifique a alquota de ISSQN, campo 12 do registro 0430; esse campo obrigatrio. Se a alquota for negativa, informar zero. 1. Verifique a alquota de ISSQN, campo 10 do registro 0440; esse campo obrigatrio. Se a alquota for negativa, informar zero. 1. Verifique o incentivo fiscal, campo 13 do registro 0430; esse campo obrigatrio. Se a incentivo fiscal for negativo, informar zero. 1. Verifique o incentivo fiscal, campo 14 do registro 0440 ; esse campo obrigatrio. Se o incentivo fiscal for negativo, informar zero. 1. O cdigo de tributao da DES-IF, campo 04 do registro 0440, deve ser informado quando tipo de consolidao da declarao, campo 12 do registro 0000, for igual a 2 Instituio, alquota e cdigo de tributao DES-IF ou 4 Dependncia, alquota e cdigo de tributao 1. 2. 1. 2. Verifique a receita declarada consolidada, campo 5 do registro 0440 Esse campo ser igual a zero se no houver registros 0430 para o CNPJ. Verifique a alquota de ISSQN, campo 10 do registro 0440 Esse campo ser igual a zero se no houver registros 0430 para o CNPJ.
EM079 EM080 EM081
R0440.CNPJ + R0440.Rece_Decl_Cnso R0440.CNPJ + R0440.Aliq_ISSQN
CDIGO EM082 EM083 EM084 EM085 EM086 EM087 EM088 EM089 EM090 EM091 EM092 EM093 EM094
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0440.CNPJ + R0440.Dedu_Rece_Decl_Sub_Titu R0440.CNPJ + R0440.Dedu_Rece_Decl_Cnso R0440.CNPJ + R0440.Base_Calc R0440.CNPJ + R0440.Valr_ISSQN_Devd R0440.CNPJ + R0440.Valr_ISSQN_Retd R0440.CNPJ + R0440.Inct_Fisc_Sub_Titu R0440.CNPJ + R0440.Inct_Fisc R0440.CNPJ + R0440.Valr_A_Cmpn R0440.CNPJ + R0440.Valr_ISSQN_Rclh R0440.CNPJ + R0440.Motv_Nao_Exig R0440.CNPJ + R0440.ISSQN_A_Relh R0440.CNPJ excludo 1. 2. 1. 2. 1. 2. 1. 2. 1. 2. 1. 2. 1. 2. 1. 2. 1. 2. 1. 2. 1. 2. 1. 2.
SOLUO
Verifique a deduo da receita declarada por subttulo, campo 6 registro 0440 Esse campo no deve ser informado se no houver registros 0430 para o CNPJ Verifique a deduo da receita declarada consolidada, campo 7 registro 0440 Esse campo no deve ser informado se no houver registros 0430 para o CNPJ Verifique a base de clculo, campo 9 do registro 0440 Esse campo ser igual a zero se no houver registros 0430 para o CNPJ. Verifique o valor do ISSQN devido, campo 11 do registro 0440 Esse campo ser igual a zero se no houver registros 0430 para o CNPJ. Verifique o valor do ISSQN retido, campo 12 registro 0440 Esse campo no deve ser informado se no houver registros 0430 para o CNPJ Verifique o incentivo fiscal por subttulo, campo 13 registro 0440 Esse campo no deve ser informado se no houver registros 0430 para o CNPJ Verifique o incentivo fiscal, campo 14 registro 0440 Esse campo no deve ser informado se no houver registros 0430 para o CNPJ Verifique o valor de crdito a compensar, campo 16 registro 0440 Esse campo no deve ser informado se no houver registros 0430 para o CNPJ Verifique o valor do ISSQN recolhido, campo 18 registro 0440 Esse campo no deve ser informado se no houver registros 0430 para o CNPJ Verifique o motivo da no exigibilidade, campo 19 registro 0440 Esse campo no deve ser informado se no houver registros 0430 para o CNPJ Verifique o valor do ISSQN a recolher, campo 21 registro 0440 Esse campo no deve ser informado se no houver registros 0430 para o CNPJ Verifique a alquota de ISSQN, campo 10 do registro 0440 Esse campo no pode ser igual a zero se houver registros 0430 para o CNPJ. excludo
CDIGO
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR 1. 2. 3. 4. 1.
SOLUO
EM095 R0000.Modu_Decl
Verifique o registro informado para este mdulo; Verifique o mdulo da declarao informado; O registro informado no compatvel com este mdulo da declarao; Faa a correo retirando o registro estranho deste mdulo, ou corrigindo a identificao do mdulo no R0000.
EM096 R0430.Cod_Depe +
R0430.Sub_Titu + R0430.Aliq_ISSQN + R0430.Cod_Trib_DES-IF + R0430 Valr_Cred_Mens + R0430 Valr_Debt_Mens+ R0430 Rece_Decl EM097 R0430.Cod_Depe + R0430.Sub_Titu + R0430.Aliq_ISSQN + R0430.Cod_Trib_DES-IF + R0430 Inct_Fisc ou R0440.CNPJ + R0440.Aliq_ISSQN + R0440.Cod_Trib_DES-IF + R0440 Inct_Fisc EM098 excludo
1. A Receita mensal declarada (Rece_Decl) por subttulo deve ser maior ou
igual ao valor dos lanamentos a crdito (Valr_Cred_Mens) menos o valor dos lanamentos a dbito (Valr_Debt_Mens) e menor ou igual ao valor dos lanamentos a crdito (Valr_Cred_Mens). 2. Faa as correes observando a regra acima.
1. O valor do Incentivo Fiscal constante dos registros 0430 ou 0440 no pode
exceder ao valor permitido pelo Municpio; 2. Verifique o valor mximo que pode ser deduzido a ttulo de incentivo permitido pela legislao do Municpio, e corrija; 3. Persistindo o problema, entre em contato com a gerncia encarregada da DES-IF de sua cidade.
EM099 R0440.CNPJ +
R0440.Aliq_ISSQN + R0440.Cod_Trib_DES-IF + R0440 Valr_ISSQN_Retd
excludo 1. Verifique o campo 12 (Valr_ISSQN_Retd); 2. Faa a correo, excluindo os valores do campo Vlr_ISSQN_Retd
8.11.7 Solues de Mensagens de Alerta

CDIGO A001 LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0000.Modu_Decl + R0000.Ano_Mes_Fim_Cmpe
SOLUO
A002 A003 A004 A005 A006 A007
excludo excludo excludo excludo R0400.Cod_Depe + R0400.Dat_Inic_Para R0000.Modu_Decl + R0000.Ano_Mes_Inic_Cmpe
A008 A009 A010
excludo excludo excludo
1. O mdulo contbil da declarao deve ser referente a um ano-calendrio, iniciando em janeiro e encerrando em dezembro. S ser aceito o encerramento anterior a dezembro se coincidir com o encerramento de atividades da instituio no municpio. 2. Se a empresa no encerrou atividades, corrija sua declarao, ela deve ser referente a todo o exerccio. excludo excludo excludo excludo 1. Verifique a data de incio da paralisao. 2. Corrija a informao se estiver incorreta. 1. O mdulo informaes comuns aos municpios da declarao deve ser referente a um ano-calendrio, iniciando em Janeiro e encerrando em Dezembro. S ser aceito o incio posterior a janeiro se coincidir com o incio de atividades da instituio no municpio ou em caso de alterao do PGCC e tabelas dentro do exerccio, informar incio da vigncia. 2. Se a empresa no iniciou suas atividades no ano de competncia da declarao ou no alterou o PGCC e tabelas, corrija sua declarao, ela deve ser referente a todo o exerccio. excludo excludo excludo
CDIGO A011
LISTA DE CAMPOS PARA ANEXAR R0000.Nome 2. Efetue a correo.
SOLUO
1. Verifique o campo 4 do Registro 0000; 3. Caso tenha havido alterao da razo social, providencie a atualizao
A012
R0000.Modu_Decl + R0000.Ano_Mes_Inic_Cmpe + R0000.Ano_Mes_Fim_Cmpe R0000.Modu_Decl + R0000.Ano_Mes_Inic_Cmpe + R0000.Ano_Mes_Fim_Cmpe
cadastral. 1. Faa o envio da DES-IF de competncia anterior a esta. 1. DES-IF

1. Faa o envio da DES-IF de competncia anterior a esta. 1. DES-IF
A013

DES-If Modelo Conceitual Versao 2.1

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Declarao Eletrnica de Servios de Instituies Financeiras DES-IF

Dezembro/2011 Verso 2.1

Pgina 3 de 178 Verso 2.1

Pgina 4 de 178 Verso 2.1

Pgina 5 de 178 Verso 2.1

4 PREMISSAS E REGRAS DE NEGCIO

4.1.1 Mdulo 3 - Informaes Comuns aos Municpios

4.1.2 Mdulo 1 - Demonstrativo Contbil

4.1.3 Mdulo 2 - Apurao Mensal do ISSQN

4.1.4 (Mdulo 4 - Demonstrativo das Partidas dos Lanamentos Contbeis

4.2 Definio dos registros que compem a DES-IF

4.2.2 Plano Geral de Contas Comentado PGCC

4.2.3 Tabela de Tarifas de Servios da Instituio

4.2.4 Tabela de Identificao de Servios de Remunerao Varivel

4.2.5 Identificao da Dependncia (IDP)

Pgina 7 de 178 Verso 2.1

4.2.6 Balancete Analtico Mensal (BAM)

4.2.7 Demonstrativo de Rateio de Resultados Internos (RRI)

4.2.9 Demonstrativo da Apurao do ISSQN Mensal a Recolher (DAIR)

Pgina 8 de 178 Verso 2.1

4.2.9.1 Da declarao sem movimento

CAMPO Num_Linha Reg CNPJ

4.2.10 Demonstrativo das Partidas dos Lanamentos Contbeis

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5 ESTRUTURA DOS APLICATIVOS

5.1 Fluxo da soluo

5.2 Servios Disponveis

Rotinas de assinatura, certificao e criptografia da DES-IF

ATUALIZAO DE TABELAS DO FISCO

VISUALIZAO DO TOTAL DO ISSQN MENSAL A RECOLHER

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Tipo Smbolo Campo Multivalor Subvalor |

Delimitador Descrio Pipeline (barra vertical) Pargrafo Libra

6.2 Mdulo Informaes Comuns aos Municpios

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6.3 Mdulo Demonstrativo Contbil

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6.4 Mdulo Apurao Mensal do ISSQN

6.5 Mdulo Demonstrativo das Partidas dos Lanamentos Contbeis

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6.6 Leiaute dos registros

Pgina 16 de 178 Reviso 1.0.2

Truncado 0,00 0,00 0,00

Regra de Regra de preenchimento preenchimento Erro Alerta Erro Alerta

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6.6.2 Erros de Importao/Estrutura

EG008 EG009 EG012 EG013 EG014 EG018 EG019 EG020

6.6.3 Identificao da declarao

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Identificao da Instituio composta dos 8 primeiros algarismos do CNPJ

Sem mscara de formatao

Razo Social da Instituio

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Ano_Mes_Inic_Cmp Ano e ms de incio competncia da e declarao. Formato: aaaamm

Ano e ms de fim da competncia da declarao. Formato: aaaamm

A001 ED004 ED023 ED052 EG007 EG009 EG023 EG025 EG028

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Identificao do tipo da declarao 1 Normal 2 Retificadora

Modu_Decl = 3 Tipo deve ser igual a 1 (Normal)

Protocolo da declarao a ser retificada ou complementada

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ERRO ALERTA ED012 ED021 ED022 ED031 EG008 EG009

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