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NDICE GENERAL
1. EL ESTUDIO ECONMICO FINANCIERO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 1.1 Contenido y funciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 2. LA INVERSIN MUNICIPAL EN EL PERIODO 1989-1997 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 2.1 Introduccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 2.2 Anlisis de las operaciones de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 3. LA INVERSIN EXTRAMUNICIPAL EN EL TRMINO DE LAS PALMAS DE GRAN CANARIA EN EL PERIODO 1989-1997 3.1 El cabildo insular de gran canaria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . A) Los planes de Obras y Servicios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . B) El Plan Extraordinario de Inversiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . C)Planes de Barrio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.2 El gobierno de canarias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.3 La administracin central del estado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.4 La unin europea . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4. LOS PRESUPUESTOS MUNICIPALES EN EL PERIODO 1989-1997 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.1 Introduccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.2 Los ingresos: evolucin, estructura y composicin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.3 Los gastos: evolucin, estructura y composicin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.4 El ahorro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.5 La carga financiera: el ndice de endeudamiento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5. LA FINANCIACIN DEL PLAN GENERAL 5.1 La financiacin del Plan General . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.2 Inversiones previstas en los presupuestos para 1998 por las Otras Administraciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . A) El Cabildo Insular de Gran Canaria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . B) El Gobierno de Canarias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . C) La Administracin Central del Estado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . D) Los convenios entre administraciones, aprobados y en ejecucin, o en vas de hacerlo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.3 Los recursos provenientes de la Hacienda Municipal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6. LA CAPACIDAD DEL AYUNTAMIENTO DE LAS PALMAS DE GRAN CANARIA PARA FINANCIAR EL PLAN GENERAL . . . . . . . . . . . . . . . 6.1 Aspectos metodolgicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.2 Comportamiento y tendencias del Presupuesto Municipal durante el periodo 1989-1997 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . A) Los Ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . B) Los Gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.3 Evolucin previsible de los presupuestos de ingresos y de gastos durante el periodo (1999-2006) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . A) Proyeccin de los Ingresos por Operaciones Corrientes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . B) Proyeccin de los Ingresos por Operaciones de Capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . C) Proyeccin de los Gastos por Operaciones Corrientes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . D) Proyeccin de los Gastos por Operaciones de Capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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13 13 15 16 17 19 21 22 22 28 33 38 40
42 43 43 44 46 46 48 49 50 52 52 54 55 57 59 60 61
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6.4 El endeudamiento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67 6.5 La capacidad de financiacin segn las magnitudes proyectadas para cada una de las hiptesis consideradas . . . . . . . . . . . . . 68 6.6 Cuadro Resumen de Proyecciones de algunas magnitudes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75 7. EL COSTE DEL PLAN Y SU VIABILIDAD ECONMICA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78 8. ADAPTACIN DEL PUNTO 6.4 EL ENDEUDAMIENTO A LA LEY 50/1998 DE 30 DE DICIEMBRE, DE MEDIDAS FISCALES, ADMINISTRATIVAS Y DEL ORDEN SOCIAL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79 - ANEXO LISTADO ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO
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c)
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"1) La evaluacin econmica de la ejecucin de las obras de urbanizacin correspondientes a la estructura general y orgnica del territorio definida en el artculo 19, 1.b) del presente Reglamento y a la implantacin de los servicios, incluidos ambos en los programas cuatrienales correspondientes al Suelo Urbanizable Programado. 2) La misma evaluacin referida a las actuaciones que, en su caso, se hayan programado para el Suelo Urbano. 3) La determinacin del carcter pblico o privado de las inversiones a realizar para la ejecucin de las previsiones del Plan General, expresadas en los apartados anteriores, con suficiente especificacin de las obras y servicios que se atribuyen al sector pblico y privado e indicacin, en el primer caso, de los Organismos o Entidades pblicas que asumen el importe de la inversin".
Es patente que el art. 42 del Reglamento de Planeamiento le encomienda al Estudio Econmico Financiero bsicamente dos tareas. En primer lugar, traducir a trminos de coste las actuaciones recogidas en el Programa de Actuacin ya en Suelo Urbano o en Suelo Urbanizable para uno o dos cuatrienios, y en segundo lugar, determinar qu agentes inversores, pblicos o privados, asumen el coste de las actuaciones, concretando en el caso de los agentes pblicos los organismos o entidades. La principal funcin del Estudio Econmico Financiero se convierte as en asegurar la realizacin material de la ordenacin urbanstica, planteando esquemas posibles de financiacin privada y pblica, aunque no sea vinculante para todas las Administraciones. As, el contenido mnimo del Estudio se ha de referir, principalmente, a las inversiones programadas, con lo cual se pone de relieve las estrechas vinculaciones entre la dimensin econmica y la dimensin temporal del planeamiento. Lo anterior no excluye, lgicamente, el carcter atemporal de
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la ordenacin urbanstica con actuaciones sin plazo fijo de ejecucin y que dependen de dimensiones no previsibles del crecimiento urbano y de aspectos coyunturales. Por ello, en el presente Plan General, la evaluacin y el esquema de financiacin se amplan a la totalidad de las determinaciones del Plan para ofrecer un encuadre econmico y financiero ms completo. El marco legal precedente, por el modo que indica de analizar la inversin local, ya desde el planeamiento territorial, ya desde la planificacin econmica, le confiere al Estudio Econmico Financiero ciertas limitaciones. As, la mera evaluacin econmica de las determinaciones previstas en el Plan General y su adscripcin por agentes ejecutores o financiadores, no garantiza la viabilidad del Plan, siendo necesario comparar las necesidades que se asignan a un agente especfico, con los recursos de que dispondr dicho agente en un tiempo determinado. El contenido del Estudio Econmico Financiero se deduce de las alternativas de financiacin entre los recursos del Ayuntamiento y de las otras Administraciones, de una parte, y entre el sector pblico y el sector privado, como resultado del proceso de reparto de cargas y beneficios de la ordenacin urbanstica. Como metodologa, cada grupo de compromisos de financiacin derivados de la distribucin de competencias pblicas ha de contrastarse separadamente para establecer su viabilidad econmica: los compromisos vinculantes del Ayuntamiento se contrastarn con la capacidad de inversin derivada de sus ingresos corrientes y de sus posibles fuentes de financiacin; los compromisos atribuidos a las administraciones no municipales han de contrastarse con sus recursos potenciales y con la tendencia histrica de su inversin el municipio. En resumen, el Estudio es un listado cuantificado de las determinaciones propuestas por el Plan, programadas temporalmente, cuya validez radica en ser un instrumento que oriente la gestin y controle su desarrollo. Su funcin es demostrar la viabilidad del Plan, la ejecucin practica del planeamiento, es decir, su gestin. Ya que la viabilidad del Plan viene dada por variables econmicas y solo stas tienen sentido cuando se asume en un programa de inversiones, no materializarlos en el presupuesto municipal vendra a vaciar de contenido el Estudio Econmico, lo que se traducira como una falta de conexin entre gestin econmica y urbanstica, o lo que es lo mismo, de la incapacidad de la Hacienda Municipal para entender la gestin urbanstica.
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Como criterio de partida, a la hora de agrupar los diferentes gastos, se han tenido en cuenta las finalidades ms significativas y, aquellas que no figuran en dichos conceptos, se han agrupado, formando una nueva finalidad, bajo el epgrafe de otras Inversiones
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cin de bienes de naturaleza inventariable necesarios para el funcionamiento de los servicios y aquellos otros gastos que tengan carcter amortizable. En cuanto a la adquisicin de bienes son imputables a los crditos de este Captulo los gastos originados que renen algunas de las siguientes caractersticas:
b)
Que no sean bienes fungibles. Que tengan una duracin previsiblemente superior al ejercicio presupuestario. Que sean susceptibles de inclusin en inventario. Ser gastos que previsiblemente no sean reiterativos.
El Captulo 7, Transferencias de Capital: Se consignan en este captulo los crditos para aportaciones por parte del Ayuntamiento, sin contrapartida directa de los agentes preceptores y con destino a financiar operaciones de capital. El Captulo 8, Activos Financieros: Se agrupan en este captulo los gastos realizados por el Ayuntamiento en la adquisicin de activos financieros, tanto del interior como del exterior, cualquiera que sea la forma de instrumentacin, con vencimientos a corto, medio y largo plazo. En este Captulo, y para el caso que nos ocupa en este estudio, slo se ha separado la adquisicin de acciones por parte del Ayuntamiento de Las Palmas de Gran Canaria.
c)
El inicio del periodo de estudio lo hemos tomado en el ao de aprobacin del Plan General del 89, siendo los cuadros presentados, por tanto, fiel reflejo de las inversiones efectuadas por el Ayuntamiento de Las Palmas de Gran Canaria durante la vigencia del mismo. Segn se desprende del Cuadro n2.2.1. Inversiones Municipales, el total de las Operaciones de Capital realizadas durante el periodo, ascendi a 44.895 millones de pesetas que equivaldran en trminos reales (pesetas constantes de 1997) a 53.184 millones, distribuyndose de la siguiente manera: al Captulo 6, Inversiones Reales, el 77,59%, con 34.832 millones de pesetas y una media anual de 3.870 millones de pesetas. al Captulo 7, Transferencias de Capital, el 22,01%, con 9.882,49 millones de pesetas y una media anual de 1.098,05 millones de pesetas. al Captulo 8, Activos Financieros, el 0.40%, con 180,56 millones de pesetas y una media anual de 20,06 millones de pesetas.
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CUADRO N2.2.1. INVERSIN MUNICIPAL POR CAPTULO PRESUPUESTARIO AO 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 TOTAL CAPTULO 6 5.695.485.761 4.244.472.196 4.223.248.203 504.104.152 6.499.822.655 5.459.692.825 2.461.322.217 2.184.393.267 3.559.512.926 34.832.054.202 CAPTULO 7 482.525.117 403.482.062 245.000.000 56.125.698 2.022.093.612 675.586.967 2.665.734.391 1.940.381.028 1.335.434.857 9.882.493.732 180.555.044 1.000.000 15.000.000 109.555.044 45.000.000 10.000.000 CAPTULO 8 TOTAL 6.178.010.878 4.662.954.258 4.577.803.247 605.229.850 8.531.916.267 6.135.279.792 5.128.056.608 4.124.774.295 4.894.947.783 44.895.972.978
En el Cuadro n2.2.2, de pormenorizacin anual de la inversin municipal por reas, se precisan las distintas operaciones de capital durante todos los aos del periodo, agrupndose por las correspondientes reas o Servicios municipales que generaron el gasto. En el Cuadro n2.2.3 se representa la inversin total del periodo, agrupados tambin por el criterio anterior, donde destaca las inversiones realizadas por el rea de Urbanismo y Arquitectura consignando el 50% de la inversin total. A efectos de facilitar el anlisis, se ha dividido el periodo analizado en tres trienios, tal como se representan en los cuadros n 2.2.4 y n 2.2.5., de Operaciones de Capital por trienios, referidos a pesetas corrientes y a pesetas constantes de 1997, respectivamente.
CUADRO N2.2.2. INVERSIN MUNICIPAL POR REAS. PORMENORIZACIN ANUAL
1.990
Mptas %
1.991
Mptas %
1.992
Mptas %
1.993
Mptas %
1.994
Mptas %
1.995
Mptas %
1.996
Mptas %
1.997
Mptas %
0.00 0.00 0.00 0.00 4.353.08 70.46 0.00 0.00 105.00 1.70 15.08 0.24 312.00 5.05 0.00 0.00 497.99 8.06 25.00 0.40 317.58 5.14 55.24 0.89 183.01 2.96 80.00 1.29 234.03 3.79 0.00 0.00 6.178.01 100
0.00 0.00 0.00 0.00 2.550.04 54.69 0.00 0.00 280.50 6.02 20.00 0.43 288.95 6.20 0.00 0.00 450.30 9.66 100.00 2.14 350.51 7.52 58.50 1.25 298.20 6.40 71.96 1.54 179.00 3.84 15.00 0.32 4.662.95 100
0.00 0.00 0.00 0.00 2.913.93 63.65 0.00 0.00 80.00 1.75 25.00 0.55 65.00 1.42 0.00 0.00 305.45 6.67 60.41 1.32 197.92 4.32 7.00 0.15 593.53 12.97 15.00 0.33 205.00 4.48 109.56 2.39 4.577.80 100
0.00 0.00 0.15 0.02 379.73 57.42 0.00 0.00 0.06 0.01 0.50 0.08 0.00 0.00 0.00 0.00 59.41 8.98 29.10 4.40 9.66 1.46 1.53 0.23 4.50 0.68 29.08 4.40 46.51 7.03 101.13 15.29 661.36 100
0.00 0.00 0.74 0.01 4.533.69 53.14 157.34 1.84 23.70 0.28 35.51 0.42 518.50 6.08 0.00 0.00 650.73 7.63 332.05 3.89 101.62 1.19 42.40 0.50 96.19 1.13 82.30 0.96 1.947.16 22.82 10.00 0.12 8.531.92 100
0.00 0.00 552.32 9.00 2.835.90 46.22 0.00 0.00 20.86 0.34 192.77 3.14 338.50 5.52 0.00 0.00 322.45 5.26 69.12 1.13 917.80 14.96 0.00 0.00 185.68 3.03 699.88 11.41 0.00 0.00 0.00 0.00 6.135.28 100
251.50 4.90 1.324.34 25.83 1.649.09 32.16 32.95 0.64 12.49 0.24 98.49 1.92 52.03 1.01 0.00 0.00 81.88 1.60 55.59 1.08 29.26 0.57 0.00 0.00 49.16 0.96 87.46 1.71 1.402.80 27.36 1.00 0.02 5.128.06 100
178.29 4.32 1.608.35 38.99 1.024.02 24.83 52.16 1.26 0.40 0.01 102.26 2.48 148.23 3.59 19.15 0.46 325.20 7.88 32.80 0.80 315.76 7.66 0.00 0.00 19.10 0.46 132.46 3.21 166.59 4.04 0.00 0.00 4.124.77 100
356.69 7.29 1.142.14 23.33 2.216.21 45.28 11.01 0.22 0.00 0.00 42.56 0.87 169.42 3.46 21.11 0.43 117.81 2.41 73.62 1.50 470.12 9.60 0.00 0.00 69.16 1.41 158.96 3.25 46.12 0.94 0.00 0.00 4.894.95 100
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CUADRO N2.2.3. INVERSIN MUNICIPAL POR REAS. PERIODO 1989-1997 REAS DE INVERSIN Urbanismo y Arquitectura Vivienda Infraestructura Viaria Energa Saneamiento, Abastecimiento y Distrib. Aguas TOTAL 22.455.68 4.628.05 2.811.23 1.498.52 253.47 31.646.95 Adquisicin de acciones Aportacin a Sociedades Cementerios y Matadero Comercio Interior Cultura Educacin Fsica, Deportes, Esparcimiento Enseanza Limpieza Viaria Mobiliario, Equipos Informticos, etc. Otras Inversiones (Seguridad, Empleo, P. Civil) etc. Transportes Municipales 236.68 4.227.22 532.17 777.70 1.892.63 40.26 786.48 523.01 1.357.10 2.710.24 164.67 13.248.15 TOTAL
Cantidades expresadas en millones de pesetas comunes
Media Anual 2.495.08 514.23 312.36 166.50 28.16 3.516.33 26.30 469.69 59.13 86.41 210.29 4.47 87.39 58.11 150.79 301.14 18.30 1.472.02 4.988.34
Peso relativo de cada rea 50.02% 10.31% 6.26% 3.34% 0.56% 70.49% 0.53% 9.42% 1.19% 1.73% 4.22% 0.09% 1.75% 1.16% 3.02% 6.04% 0.37% 29.51% 100.00%
44.895.10
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Observamos una estabilidad de la inversin por trienios. As, en el primero de ellos (1989-1991), las operaciones de capital representan un 34,34% respecto al total invertido durante el periodo, similar al 34,4% y al 31,51% del segundo y tercer periodo (1992-1994 y 1995-1997) respectivamente. Pero esta estabilidad global no es fiel reflejo de lo ocurrido si observamos dichas operaciones por captulos independientes. As, en lo que respecta al Captulo 6, Inversiones Reales, las cantidades se reducen progresivamente en un 43% entre el primer y ltimo periodo. Una reduccin an mayor ocurre con el Captulo 8 de Activos Financieros, aunque no es cuantitativamente significativo. Por el contrario, el Captulo 7, Transferencias de Capital ha ido incrementndose paulatinamente significando, en el ltimo trienio, el 60% del total del periodo estudiado. En cualquier caso, la inversin durante el total del periodo ha sido homognea, siendo su media anual de 4.988 millones, con unas inversiones medias por trienio de 5.140, 5.110 y 4.716 millones respectivamente. La inversin media por habitante durante el periodo ha sido de 13.664 pesetas (Cuadro n2.2.2), media que solo ha sido claramente superada en los aos 1989 y 1993. En el primero de ellos, 1989, debido a la inversin realizada en adquisicin de suelo y en el otro, 1993, debido a que las inversiones no ejecutadas en el ejercicio anterior, 1992, se incorporaron a l, va remanente, y por el importante flujo de Transferencias de Capital, concretamente de la Unin Europea, va Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER), con una cantidad cercana a los 2.342 millones de pesetas. Por el contrario, la cifra ms baja correspondi al ejercicio de 1992 debido a la no-utilizacin de los crditos obtenidos, realizndose su formalizacin a finales del ejercicio, que fueron incorporados, como hemos dicho, al ejercicio siguiente. Por tanto, los ejercicios ms dispares del periodo analizado han sido: el de mayor inversin, 1993 con una inversin anual por habitante en pesetas constantes de 27.245 pesetas y el menor 1.992, con 2.246 pesetas. Analizando los diversos cuadros anteriores, observamos que el Captulo 6, Inversiones Reales, representa el 78% del total de las Operaciones de Capital, y dentro de l, destaca el hecho de que durante el periodo de estudio, el 50,02% del total invertido corresponda al rea de Urbanismo y Arquitectura, con una inversin global de 22.455,68 millones de pesetas y una media anual de 2.495,08 millones. Dentro de esta finalidad, cabe destacar el concepto de Adquisicin de Suelo, que se ha materializado en actuaciones de gran inters para el termino municipal, como por ejemplo, adquisicin de suelo en el Plan Parcial de Tamaraceite - Sector 4, en el Batn, suelo para el Conservatorio de Msica, para la Penetracin Norte de la ciudad, el Candromo, suelo para la ampliacin de la Feria del Atlntico, para la depuradora de aguas residuales de Barranco Seco, suelo para la construccin del nuevo depsito regulador, el Castillo de Mata, parcelas en las Mesas y San Juan, actuaciones en la Vega de San Jos, para la prolongacin de la avenida Mesa y Lpez, entre otros, cuyo importe total alcanza la cantidad de 6.551 millones de pesetas. Del resto de las Inversiones de esta rea podemos significar como las ms importantes por su cuanta econmica las cofinanciadas por la Unin Europea, como el proyecto denominado "Obras de Saneamiento y Remodelacin de la Zona Turstica de Las Canteras - Santa Catalina", los proyectos de "Regeneracin Medio Ambiental del Casco Histrico y su entorno", de "Regeneracin Medio Ambiental
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del Litoral", integrados todos en el Programa Operativo de Medio Ambiente Local (POMAL) que se nutre del Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER), el URBAN con actuaciones en el sector de la Isleta y las Inversiones propias del termino municipal, como han podido ser los Planes Especiales de Reforma Interior, los Planes Insulares de Obras y Servicios, etc. El resto de las inversiones reales, que representan un 49,98%, estn muy repartidas en las distintas finalidades, as Vivienda, con una media anual de 514 millones de pesetas de un total de 4.628,05, representa el 10,31% del total y, prcticamente, se ejecuta en el ltimo trienio, materializndose en actuaciones de Rehabilitacin de Viviendas Municipales. En el rea de Infraestructura Viaria, la inversin tiene una evolucin mas constante, destinndose a ella un importe de 2.811,23 millones, que representa porcentualmente un 6,26%, siendo la media anual de 312,36 millones de pesetas, en esta rea se recogen las actuaciones del Plan Canario de Empleo. Es de destacar tambin, que las sumas de las inversiones realizadas por las reas de Urbanismo y Arquitectura, Vivienda, Infraestructura Viaria, Energa (Alumbrado Pblico) y Saneamiento y Abastecimiento y Distribucin de Aguas aglutinan el 70% de las inversiones reales, con un importe total de 3.516 millones de pesetas. En el Captulo 7, Transferencias de Capital, con 1.098 millones, representa un 22% de las Operaciones de Capital. En los ejercicios de 1993 y 1995, el Ayuntamiento de Las Palmas de Gran Canaria, ha realizado transferencias a Sociedades por valores de 1.947,16 y 1.402,80 millones de pesetas corrientes, respectivamente, lo cual supone casi un 80,00% del total y se destinaron a enjuagar el dficit existente en la empresa de Guaguas Municipales S.A. En el Captulo 8, Activos Financieros, solamente se ha tenido en cuenta la adquisicin de acciones por parte de la entidad local que, con un total de 180,56 millones de pesetas, supone un 0,40% de las Operaciones de Capital. Depurando las Operaciones de Capital, las actuaciones que se pueden considerar como integrantes del Plan General de Ordenacin Urbana, como pueden ser la Inversin Nueva, la Adquisicin de Suelo, etc., y partiendo de la base que los Activos Financieros y las Transferencias de Capital no se tienen en cuenta, podemos sealar que, de forma aproximada, el 63% del total invertido corresponden a estas actuaciones.
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3. LA INVERSIN EXTRAMUNICIPAL EN EL TRMINO MUNICIPAL DE LAS PALMAS DE GRAN CANARIA EN EL PERIODO 1989-1997
El anlisis de las inversiones de las Administraciones no municipales en el termino municipal de Las Palmas de Gran Canaria, pone de relieve los mbitos competenciales de cada una de ellas. La informacin disponible para poder determinar, con relativa exactitud, cual ha sido la tendencia inversora de estas Administraciones en el pasado, ha limitado que el anlisis pudiera realizarse con la rigurosidad y profundidad deseada. Esto se ha debido, a la dificultad para obtener datos de estas Administraciones y, en el mejor de los casos, a la hora de darles un tratamiento acorde con el fin que buscamos, unas veces nos hemos encontrado con la dificultad de obtener datos municipalizados en las liquidaciones de sus presupuestos desde 1989 y en otros, no hemos podido obtener siquiera los datos. An as, con los datos disponibles hemos tratado de obtener las tendencias inversoras durante el periodo comprendido entre l989 y 1997. No obstante, los datos obtenidos son en cualquier caso reveladores.
a) b) c) d)
Los Planes de Cooperacin a las Obras y Servicios de Competencia Municipal El Plan Extraordinario de Inversiones a partir de 1997 y hasta 1999 La Comisin Liquidadora del Patronato Provincial de la Vivienda Francisco Franco y del Convenio Marco de la Vivienda Los Planes de Barrios iniciados en el ao 1987 y que han tenido continuidad hasta 1995
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En el adjunto Cuadro n3.1.1, podemos observar la prdida de dotacin presupuestaria a partir de 1992, debida, bsicamente, a que la cooperacin econmica del Estado a las inversiones de las Entidades Locales ha estado dirigida primordialmente a cubrir los servicios obligatorios de aquellos Municipios con poblacin inferior a 50.000 habitantes, anteriormente hasta 20.000, que no podan prestarlos directamente.
ANUALIDAD 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 TOTAL
PRESUPUESTO INICIAL PROGRAMADO 133.521.883 130.510.634 134.191.034 140.000.000 116.694.525 115.826.144 121.774.159 111.721.495 111.721.495 1.115.961.369
Adems, a Las Palmas de Gran Canaria se le asignaban anualmente unos importes variables que decida la Asamblea de Alcaldes de la Isla de Gran Canaria, hasta que en el ao 1995, la misma Asamblea de Alcaldes, establece una cantidad fija anual 111.721.495 pesetas para el Municipio. De las Inversiones efectuadas por el Cabildo de Gran Canaria, por finalidades, y segn el Cuadro n3.1.2, destaca que ms de la mitad de la inversin adjudicada, el 68,5%, se ha destinado a pavimentaciones de calles y aceras de las vas urbanas, el 22,6% a obras de saneamiento y menos del 10% a alumbrado pblico y accesos a ncleos de poblacin.
CUADRO N3.1.2. FINALIDADES DE LOS P.I.O.S. FINALIDADES Alumbramiento Pblico Saneamiento Accesos a ncleos de poblacin Pavimentaciones TOTAL TOTAL ADJUDICADO 64.251.636 234.299.044 28.374.890 710.818.450 1.037.744.020 % 6.2 22.6 2.7 68.5 100.0
En cuanto a la financiacin de los Planes de Obras y Servicios (Cuadro n3.1.3), las aportaciones del Ministerio para las Administraciones Pblicas han representado un 13% como media, siendo su
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tendencia de constante disminucin, para desaparecer en el ao 1997 debido a la disminucin de los fondos aportados por dicho Ministerio.
CUADRO N3.1.3. FINANCIACIN DE LOS PLANES DE OBRAS Y SERVICIOS Anualidad Importe de Adjudicacin M.A.P 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 TOTAL 129.882.008 116.794.890 121.470.516 135.338.379 112.478.133 114.588.511 121.067.298 86.887.297 99.236.988 1.037.744.020 138.859.318 13 26.023.053 22.754.117 19.131.605 17.835.694 14.357.262 15.103.443 15.752.451 7.901.693 % 20 19 16 13 13 13 13 9 Financiacin Cabildo 32.574.288 30.294.223 67.112.461 57.591.460 56.305.132 56.490.750 56.329.518 48.545.685 65.124.202 470.367.719 % 25 26 55 43 50 49 47 56 66 45 Ayuntamiento 71.284.667 63.746.550 35.226.450 59.911.225 41.815.739 42.994.318 48.985.329 30.439.919 34.112.786 428.516.983 % 55 55 29 44 37 38 40 35 34 41
En cambio la aportacin de la Corporacin Insular en los aos 89 y 90 se situaba en torno al 25%, duplicndose en el periodo 91-93 alcanzando un 56% y un 66% en los aos 1996 y 1997 respectivamente. Lo anterior hace que la media de la financiacin del Cabildo Insular en los Planes de Obras y Servicios en el trmino municipal durante el periodo de estudio se sita entorno al 45%
Al municipio de Las Palmas de Gran Canaria le ha correspondido un presupuesto total para los tres aos de 5.247 millones de pesetas (Cuadro 3.1.4), que representa el 35% de la inversin total y un importe anual de 1.749 millones de pesetas, financiando el Cabildo Insular, el 75% del gasto pblico y el Ayuntamiento, el 25% restante.
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El Cuadro n3.1.4 resume los datos principales del Plan Extraordinario de Inversiones del Ayuntamiento de Las Palmas de Gran Canaria para los tres aos que abarca el mismo:
CUADRO N3.1.4. FINANCIACIN DEL PLAN EXTRAORDINARIO DE INVERSIONES PRESUPUESTO SECCIONES Obras de especial inters o emblemticas Seccin de infraestructuras y servicios TOTAL TOTAL 534.000.000 4.713.000.000 5.247.000.000 PORCENTAJE 10% 90% 100% CABILDO 400.500.000 3.534.750.000 3.935.250.000 FINANCIACIN AYUNTAMIENTO 133.500.000 1.178.250.000 1.311.750.000
C) Planes de Barrio
En cuanto a los Planes de Barrio, que materializan las obras propuestas por los Planes Especiales de Reforma Interior (PERIS), la aportacin de cabildo ha sido en los aos 1989, 1990 y 1991 de 50 millones cada uno, y en el ao 1992, de 90. En trminos globales su aportacin ha sido de 240 millones que han representado una cantidad algo inferior al 7% del volumen total fondos totales aportados, que fueron de 3.514 millones, que, en pesetas constantes de 1997, seran 314 millones los aportados por el Cabildo, respecto de una totalidad de 4.438 millones de pesetas. A modo de resumen, el Cuadro n3.1.5 se recogen las inversiones realizadas en el Municipio de Las Palmas de Gran Canaria por el Cabildo Insular durante el periodo comprendido entre 1989 y 1997, en l destaca de sobre manera las inversiones realizadas por el Plan Extraordinario de Inversiones que representan ms de la mitad de la inversin realizada por el Cabildo desde el ao 1989, en concreto el 54,42 con la peculiaridad que dicha inversin corresponde tan solo a la anualidad de 1997. Podemos concluir que la inversin del Cabildo ha sido del orden de los 268 millones de pesetas como media anual, pero que, si no tuviramos en cuenta las aportaciones efectuadas durante la pasada anualidad, 1997, donde aparecen por primera vez las inversiones del Plan Extraordinario de Inversiones, esta media hubiera sido de tan solo 123 millones.
CUADRO N3.1.5. CABILDO INSULAR, INVERSIN RELEVANTE EN EL TRMINO MUNICIPAL. 1989-1997 REAS DE INVERSIN Plan Insular a las Obras y Servicios Plan Extraordinario de Infraestructura Planes Especiales de Reforma Interior Patronato de la Vivienda Francisco Franco (*) (*) Dato segn Convenio, la inversin realmente liquidada ha sido de 389 millones Millones de pesetas 470 1.312 24 690 % 17.33 48.38 8.85 25.44
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En el futuro, este Agente Financiador se presenta como una gran incgnita una vez concluido el Plan Extraordinario de Inversiones en 1999 que, tal y como indica su propia denominacin, es de carcter coyuntural. Por otro lado, el nuevo enfoque que esta Institucin pretende dar al Plan Insular a las Obras y Servicios, puede depararnos mayores y significativas aportaciones a su financiacin previndose que el mismo se consolide en un programa intermedio entre el Plan Insular de Obras y el Plan de Infraestructura.
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A travs del grfico 3.2.1 observamos que Obras Pblicas, Vivienda y Aguas, con una cuota inversora del 40,55% del total y 16.482 millones de pesetas, y el Servicio Canario de Salud, con 13.500 millones, el 30,02%, son las consejeras que realizan mayor inversin durante el periodo. Estas dos secciones del Gobierno Canario son las que mayor presencia inversora tienen en el municipio, pues aglutinan, prcticamente, el 75% de la inversin con 30.000 millones de pesetas.
Grfico N1: Gobie rno de Canarias. Inv e rsin por Conse je ras.
0.47%
40.31%
1.59%
Obras Pblicas, Vivienda y Aguas Educacin, Cultura y Deportes Sanidad y Consum o Agricultura, Pesca y Alim entacin Otras
Servicio Canario de Salud Poltica Territorial Em pleo y Asuntos Sociales Relaciones Institucionales
Por el contrario, las consejeras de Industria y Comercio y de Relaciones Institucionales, incluida en "Otras", han sido las menos inversoras durante el periodo. En 1997 invirtieron, tan solo 36 y 50 millones respectivamente, este ltimo importe destinados a la rehabilitacin de las oficinas municipales sitas en el Edificio Metropol. En cuanto a la evolucin inversora, el Servicio Canario de Salud ha evolucionado de manera extraordinariamente positiva, con incrementos interanuales del 61% entre 1995-1995 y de 91% entre 1996-1997, con un incremento medio durante el periodo cercano al 46%. La consejera de Obras Pblicas, Vivienda y Aguas tambin ha tenido una evolucin positiva, pero con altibajos. Tambin hay que resear la constante y positiva evolucin de la consejera de Educacin, Cultura y Deportes con un crecimiento del 14% entre 1995 y 1996, y de un 20% entre 1996 y 1997. Poltica Territorial, ha sido la seccin del Gobierno Canario que peor evolucin ha mantenido, pasando de invertir en 1995, 1.192 millones a los escasos 282 de 1997. Desmenuzando las reas de inversin de cada seccin de gasto del Gobierno de Canarias, hemos elaborado el Cuadro n3.2.2, donde destaca que casi 12.500 millones han sido destinados a hospitales, de los cuales el 82% han sido destinados a la construccin del nuevo Pino II; 8.300
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millones fueron destinados a Vivienda, repartidos, bsicamente, entre el Plan Canario de Vivienda y la Rehabilitacin del Patronato Francisco Franco; con 6.092 millones destaca Carreteras; en la construccin del edificio Usos Mltiples II se invirtieron cerca de 2.500 millones y en depuracin y tratamiento de aguas unos 2.000 millones. Por ltimo, en el rea de Cultura destaca la construccin del Conservatorio de Msica y del Auditorio con inversiones ambas cercanas a los 500 millones.
CUADRO N3.2.2. GOBIERNO DE CANARIAS. SECCIONES DE GASTO 1995 Hospitales Vivienda Carreteras Colegios Aguas Centros de salud, atencin primaria Conservatorio Auditorio 2.769 3.320 2.321 566 1.377 96 290 18 1996 3.968 2.163 600 743 351 600 114 196 1997 5.700 2.833 3.172 1.023 264 223 70 250 TOTAL 12.437 8.316 6.093 2.332 1.992 919 474 464
De lo expuesto, destaca la actitud inversora del Servicio Canario de Salud, tanto por su positiva evolucin, como por su cuanta, aunque no debemos creer que dicha actitud ser de igual o similar caractersticas en el futuro que la demostrada hasta ahora. Entre 1995 y 1998, se ha realizado la construccin del nuevo hospital general, obra que por si sola ha acaparado ms del 30% de los casi 41.000 millones invertidos por el Gobierno de Canarias durante el periodo. De cara al futuro, parece lgico pensar que la tendencia inversora del Servicio Canario de Salud, en los prximos aos, se reduzca considerablemente, pues una vez concluido el nuevo hospital y la ampliacin del Hospital Insular, la infraestructura sanitaria de la ciudad estar prcticamente concluida, pues, tambin, la red de Centros de Salud y Consultorios Locales a construir en la ciudad est casi concluida.
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Sus inversiones en los ltimos aos han estado concentradas en las reas de carreteras, obras hidrulicas, infraestructuras portuarias, vivienda y equipamientos administrativos (correos, hacienda, justicia, seguridad, comunicaciones y poco ms), as como en las subvenciones de diversos Organismos Autnomos y Sociedades Estatales, en equipamientos deportivos (Consejo Superior de Deportes) y culturales (Instituto Nacional de las Artes Escnicas y la Msica). De cara al futuro, creemos que se producirn variaciones en funcin del traspaso de las competencias pendientes a la Comunidad Autnoma, lo que, en todo caso, provocarn una disminucin de su inversin directa. Prcticamente, todas las inversiones realizadas se han concentrado en la Autoridad Portuaria, la Direccin General de Costas y la Direccin General de Carreteras. a) Con respecto a la Autoridad Portuaria, el importe de la inversin realizada entre los aos 1989 y 1997, ascendi a 28.796 millones de pesetas, el cual ha sido financiado en un 88 % por la propia Autoridad Portuaria y en un 12% por fondos procedentes de la Unin Europea. El grueso de estas inversiones, se ha dedicado al "Dique Reina Sofa", a la "Terminal de Contenedores del Muelle Len y Castillo" y a la "adquisicin de terrenos para la Zona de Actividades Logsticas (Zona Franca y Zona Especial Canaria), las cuales han absorbido 12.279 millones de pesetas, que representan el 42,64% de la inversin total de la Autoridad Portuaria durante el periodo comprendido entre 1989 y 1997. Sin embargo, la actividad inversora de la Direccin General de Costas en este municipio ha sido muy escasa teniendo en cuenta que, aproximadamente, el 50 % del permetro de nuestro municipio esta baado por el mar. La inversin total entre 1989 y 1996 han ascendido a unos 1.557 millones de pesetas, lo que ha supuesto una media anual, durante el periodo, de 195 millones. Dicha inversin se ha concentrando en tres actuaciones: la Regeneracin de la playa de La Laja, con una inversin aproximada de 1.068 millones (el 69% de los fondos); la Regeneracin de la playa de Jinmar, con 121 millones y, por ltimo, la actuacin en el litoral de los barrios de San Cristbal y de Vegueta, 368 millones. En cuanto a la Direccin General de Carreteras, su inversin proviene del convenio actualmente suscrito, el cual debera haber sido de carcter administrativo, de colaboracin, coordinacin y apoyo, dado que las competencias en esta materia estn transferidas, pero problemas financieros para acometer obras de estas caractersticas del Gobierno de Canarias, hicieron que el entonces denominado Ministerio de Obras Pblicas, Transportes y Medio Ambiente, hoy de Fomento, financiara mediante Convenio, la autopista Las Palmas-Gando con 3.064 millones de pesetas, y la circunvalacin de Las Palmas de Gran Canaria con 3.731 y 2.500 millones de pesetas durante los aos 1996 y 1997 respectivamente, segn datos de Convenio. En materia de vivienda, la inversin se ha materializado a travs de la Direccin General de la Vivienda, con dos grandes aportaciones, la primera, al Convenio para actuaciones relativas a la Comisin Liquidadora del Patronato Provincial de la Vivienda, con 4.250 millones de pesetas, entre 1993 y 1998, y las aportaciones a los subprogramas de vivienda. Por ltimo, conviene destacar al Instituto Nacional de las Artes Escnicas y la Msica, que aunque con una inversin de carcter puntual, su concrecin no ha pasado desapercibida. El importe total aportado por este Ente para la construccin y amueblamiento del Auditorio Alfredo Kraus ha sido de 2.101 millones de pesetas.
b)
c)
d)
e)
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En el Cuadro n3.3.1 podemos ver un resumen de inversin realizada por la Administracin Central del Estado en el Trmino Municipal de Las Palmas de Gran Canaria durante el periodo comprendido entre 1989 y 1997, desglosado segn distintos centros que generaron los gastos.
CUADRO N3.3.1. ADMINISTRACIN CENTRAL. INVERSIN EN EL TRMINO MUNICIPAL. 1989-1997 INVERTIDO POR Autoridad Portuaria Direccin General de Costas Direccin General de Carreteras Direccin General de la Vivienda Millones de pesetas 28.796 1.557 6.231 2.009 2.101 TOTAL 40.694 % 7.076 383 1.531 494 516 100
a) b) c) d) e)
Obras de Saneamiento y Remodelacin de la Zona Turstica de las Canteras - Santa Catalina. Regeneracin Medioambiental del Casco Histrico y su entorno. (POMAL) Regeneracin Medioambiental del Litoral. (POMAL) URBAN La Isleta. URBAN Jinmar. (Compartido con el Excmo. Ayuntamiento de Telde)
Siendo el importe global de la cofinanciacin europea en materia de infraestructuras de unos 8.000 millones de pesetas, desde que en el ao 1991 se inicio la ejecucin del primer proyecto.
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b)
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c)
Por ltimo, el Impuesto Municipal sobre Circulacin de Vehculos, fue sustituido por un nuevo Impuesto denominado Impuesto sobre Vehculos de Traccin Mecnica, el cual, al igual que los primeros, entr en vigor el da 1 de enero de 1990.
As, el Ayuntamiento de Las Palmas de Gran Canaria, a partir del ejercicio 1990, modific la estructura de su Presupuesto de Ingresos para adaptarla a la Ley 39/1988 de 28 de diciembre, reguladora de las Haciendas Locales, en materia de presupuestos, lo que supuso una disminucin en 1990 del "Captulo 2: Impuestos Indirectos", motivada por la desaparicin del Impuesto sobre Circulacin de Vehculos como Impuesto Indirecto, para convertirse en un Impuesto Directo bajo la denominacin de Impuesto sobre Vehculos de Traccin Mecnica. Asimismo, se incluye presupuestariamente como Impuesto Indirecto, el Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras, que hasta ese momento figuraba en el Captulo 3 como Tasas, este hecho amortigua, lgicamente, la cada del "Captulo 2: Impuestos Indirectos". Como vemos se produce durante estos aos un trasvase de figuras tributarias que han hecho que este anlisis sea complejo. Por ltimo, indicar que debido a la dificultad para homogeneizar los datos obtenidos de las liquidaciones de los Presupuestos Municipales, en algunos momentos y segn la necesidad, hemos realizado conjuntamente el estudio de la imposicin directa e indirecta municipal (Captulos 1 y 2 de los Derechos Reconocidos). A partir de la liquidacin de los presupuestos del Ayuntamiento de Las Palmas de Gran Canaria para el perodo comprendido entre los ejercicios 1989 y 1997 (Grficos n4.1.1; 4.1.2; 4.1.3 Y 4.1.4) en las que se reflejan los datos bsicos de la evolucin de los ingresos y los gastos, se ha determinado cmo se estructuran y cul es el peso que cada uno de los captulos presupuestarios tiene parcial o globalmente (ver cuadros n4.1.1. y 4.1.2.).
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1990
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1994
1995
1996
1997
1 2 3 4 5
Impuestos directos Impuestos indirectos Tasas y otros ingresos Transferencias corrientes Ingresos patrimoniales TOTAL INGRESOS CORRIENTES
6 7 8 9
Enajenacin inversiones reales Transferencias de capital Activos financieros Pasivos financieros 9.1 Deuda a largo 9.2 Operaciones de Tesorera 9.3 Otros (Convenios, Pagares, CP cred.) TOTAL INGRESOS DE CAPITAL
14.638
13.379
21.334
22.794
26.238
22.422
33.516
35.536
32.648
36.011
43.035
Capitulo
Denominacin
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1 2 3 4
Gastos de personal Gastos en bienes corrientes y servicios Gastos financieros Transferencias corrientes TOTAL GASTO CORRIENTE
6 7 8 9
Inversiones reales Transferencias de capital Activos financieros Pasivos financieros 9.1 Deuda a largo 9.2 Operaciones de Tesorera 9.3 Otros (Convenios, Pagares, CP cred.) TOTAL GASTO DE CAPITAL
21.187
23.142
26.284
21.944
31.431
32.542
31.715
34.449
31.229
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Capitulo
Denominacin
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1995
1996
1997
1 2 3 4 5
Impuestos directos Impuestos indirectos Tasas y otros ingresos Transferencias corrientes Ingresos patrimoniales TOTAL INGRESOS CORRIENTES
6 7 8 9
Enajenacin inversiones reales Transferencias de capital Activos financieros Pasivos financieros 9.1 Deuda a largo 9.3 Otros (Convenios, Pagares, CP cred.) TOTAL INGRESOS DE CAPITAL
21.334
22.794
26.238
18.196
28.316
29.636
26.108
29.396
38.910
Capitulo
Denominacin
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
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1997
1 2 3 4
Gastos de personal Gastos en bienes corrientes y servicios Gastos financieros Transferencias corrientes TOTAL GASTO CORRIENTE
6 7 8 9
Inversiones reales Transferencias de capital Activos financieros Pasivos financieros 9.1 Deuda a largo 9.3 Otros (Convenios, Pagares, CP cred.) TOTAL GASTO DE CAPITAL
TOTAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS * Valores liquidados, detraidas las operaciones de tesoreria * Millones de pesetas corrientes
18.587
18.855
21.084
17.719
26.231
26.642
25.175
27.834
27.104
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Grfico 4.1.1: Evolucin de los presupuestos municipales 45.000 40.000 35.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997
21.334 22.794
7 .18 21 2 .14 23 .2 26 84 .9 21 44 1 .43 31 3 42 2.5 5 .71 31 34 9 .44 .2 31
29
26.238
22.422
Grfico 4.1.2: Evolucin de los presupuestos municipales detraidas las operaciones de tesorera 40.000 35.000 30.000
2 31 6.2 .64 26 2 2 75 5.1 .8 27 34 4 .10 27
5 .85 18
4 .08 21
9 .71 17
26.238 18.196
28.316
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
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Grfico 4.1.3 : Evolucin de los Derechos Reconocidos 40.000 35.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0
13.371 14.869 16.336 17.649 18.878 22.157 22.365 22.975 9.902 7.963 7.925 27.650 547 7.479 9.438 3.743 11.260 6.421
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
Ingresos Corrientes
Ingresos de Capital
Grfico 4.1.4: Evolucin de las Obligaciones Reconocidas 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997
11.650 13.369 6.937 5.486 10.036 5.577 2.047 9.339 7.169 7.875 7.045
15.507
15.672
16.195
17.303
18.006
19.959
20.059
Gasto Corriente
Gasto de Capital
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CUADRO N4.2.1. TASA DE VARIACIN ANUAL DE LOS DERECHOS RECONOCIDOS Anualidad 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 Millones de pesetas corrientes 21.334 22.794 26.238 18.196 28.316 29.636 26.108 29.396 38.910 6,84 15,11 -30,65 55,62 4,66 -11,90 12,59 32,36 Tasa de Variacin % sobre el ao anterior Millones de pesetas constantes de 1997 30.956 30.977 33.663 22.035 32.790 32.777 27.596 29.984 38.910 0,07 8,67 -34,54 48,81 -0,04 -15,81 8,65 29,77 Tasa de Variacin % sobre el ao anterior
En el ejercicio 1992, presentaron una cada en su ritmo de crecimiento pasando de una tasa de crecimiento acumulado durante el perodo 1989-1991 del 23% a una tasa interanual negativa en el ao 1992, del 30,65%. En el ao 1993, se produce un fuerte incremento con una tasa del 55,62% respecto al ejercicio anterior, que se estabiliza posteriormente, para en 1997, crecer en torno a los 10.000 millones de pesetas, que porcentualmente significaron un 32,36%. En este mismo ao los derechos reconocidos crecieron un 55,62 % respecto al ejercicio anterior, en pesetas corrientes, debido a una increble expansin de los ingresos por operaciones de capital, cuyos principales protagonistas fueron los Captulos 7, Transferencias de Capital y el Captulo 8, Activos Financieros, los cuales registraron tasas de crecimiento abrumadoras, 3.680 y 2.965 millones de ptas. corrientes, frente a los 166 y 119 millones contabilizados el ao anterior. Casi la mitad de las Transferencias de Capital se debieron al proyecto denominado "Obras de Saneamiento y Remode-
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lacin de la Zona Turstica de Las Canteras - Santa Catalina", cofinanciado por la Unin Europea a travs del Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER), cuya ejecucin se extendi desde principio de 1990 hasta finales de 1995, con un coste de 5.727 millones de pesetas. Por este mismo motivo, las inversiones reales fueron de 8.575 millones de pesetas. No debemos olvidar el incremento producido en el Captulo 4, y dentro de este en la partida denominada: "Participacin Ley 30/72, participacin Arbitrios Insulares".
Impuestos indirectos 2%
Grfico 4.2.2: Tasa de variacin anual de las derechos reconocidos 60% 50% 40% 30% 20% 10%
1.44% 11.82% 1.57% 10.56% 48.04%
0% -10% -20% -30% Pesetas corrientes 1989 1990 1991 1992 1993
1994
1995
-5.51%
1996
1997
-2.62%
-15.96%
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Durante el ejercicio 1994, los derechos reconocidos, mantuvieron la tendencia alcista del ejercicio anterior, aunque con una tasa de crecimiento moderada, un 4,66% respecto a dicho ejercicio. Durante el mismo, las inversiones reales ascendieron a 5.986 millones de pesetas, cifra importante, pero inferior en casi un 19% respecto al ao anterior. En cuanto a los Ingresos de Capital, destaca el "Captulo 9: Pasivos Financieros", debido a la concertacin de las operaciones de tesorera a corto plazo por 1.840 millones de ptas. En 1996, despus de la negativa evolucin del ao anterior, en torno a un 12%, motivado sin duda por el Captulo 7, Transferencias de Capital, stos crecieron un 12,60%, destacando la evolucin del Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras, que aument ms del doble respecto al ao anterior, y las Transferencias de Capital. En 1997, el crecimiento fue de un 32%, y en ellos vuelve a destacar la positiva evolucin del captulo 4, Transferencias Corrientes y del 7, Transferencias de Capital, debido a los fondos destinados al Programa Operativo de Medio Ambiente Local (POMAL) transferidos por la Unin Europea para los de Rehabilitacin del Casco Histrico y su entorno y del Litoral. En cuanto a las operaciones de capital destaca el incremento producido en la partida de "Otras Transferencias del Estado", como consecuencia de las aportaciones del Instituto Nacional de las Artes Escnicas y la Msica (INAEM), Organismo Autnomo del Estado, a la construccin del Auditorio Alfredo Kraus.
10.000 5.000 0
21.072 12.930
1.435
s s a o s o s es os os ra ica ild nic cto ial tad nte es an Ob ab c gr m rb on ire Es ri e e r n y l lC on ,u ind sI trim de Co es de nM e Ec les ro Pa ion ias tos ci Ot eb os es ias s u u d n ac y ct nc ac so rib ec re tal Tr ire ida nm as re fer tiv nT sI sfe Ins as os ng sd s I e T ul to Ac s, an ci an en Tr es ne hc Tr Bi ipa to pu Ve cio tic s r im uc Re Pa to str es on R C
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En el mbito de las operaciones corrientes, los derechos reconocidos representaron el 73% de los derechos reconocidos, pasando de 13.371 millones en 1989 a 27.650 en 1997 (ver Cuadro n4.2.2.), lo que significo una tasa de variacin durante el periodo cercana al 107%. Dentro de ellos, es el captulo 1, Impuestos Directos, el que presenta la mayor relevancia, y en especial el Impuesto sobre Bienes Inmuebles, seguido por el Impuesto sobre Vehculos sobre Traccin Mecnica.
CUADRO N4.2.2. TASA DE VARIACIN ANUAL DE LOS INGRESOS CORRIENTES Anualidad 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 * Valores liquidados Millones de pesetas corrientes 13.371 14.869 16.336 17.649 18.878 22.157 22.365 22.975 27.650 Tasa de Variacin % sobre el ao anterior 13 11,20 9,87 8,04 6,96 17,37 0,94 2,73 20,35 Millones de pesetas constantes de 1997 194.701 20.207 20.959 21.373 21.861 24.506 23.640 23.435 28.203 4,15 3,72 1,97 2,28 12,10 -3,53 -0,87 20,35 Tasa de Variacin % sobre el ao anterior
Entre 1989 y hasta 1993, los derechos reconocidos por operaciones corrientes evolucionan negativamente, pasando de un 11,20 y un 6,96%. En 1994, la tendencia se retorna alcista alcanzando una tasa ligeramente superior al 17,37%. Al ao siguiente, se retoma la tendencia del periodo anterior, con una negativa evolucin que propicio que la tasa interanual de crecimiento se situara en tan solo un 0,94%, para subir en 1996 ligeramente hasta el 2,73% interanual. Durante 1997 la evolucin interanual se manifiesta francamente positiva alcanzando un incremento algo superior al 20%. Los Ingresos Tributarios (Cuadro n4.2.3.) mantienen unas tasas de incremento interanual en torno al 9% para el periodo comprendido entre los ejercicios 1990 y 1992, sufriendo para el ao siguiente un descenso del 1,24%. Esta disminucin se concreta principalmente en el Impuesto sobre Actividades Econmicas y viene motivado por la depuracin del padrn fiscal de dicho impuesto. Para el trienio 1994-1997 han tenido unas tasas de crecimiento ligeramente superiores al 9%, sin embargo para el bienio 1995-1996 se han situado en torno al 3% debido a la alta recaudacin del Impuesto sobre Bienes Inmuebles en 1997, un 17% respecto al ao anterior.
CUADRO N4.2.3. TASA DE VARIACIN ANUAL DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS Anualidad 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 * Valores liquidados Millones de pesetas corrientes 7.708 8.390 9.155 9.920 10.719 10.719 11.099 11.426 12.564 Tasa de Variacin % sobre el ao anterior 13 8,85 9,12 8,36 8,05 0,00 3,55 2,95 9,96 Millones de pesetas constantes de 1997 11.184 11.402 11.746 12.013 12.413 11.855 11.732 11.655 12.815 1,95 3,02 2,28 3,33 -4,49 -1,04 -0,66 9,96 Tasa de Variacin % sobre el ao anterior
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2 5% 2 0%
1 7.3 7 % 20 .3 5 %
1 5%
1 1 .2 0%
1 0% 5%
2 .7 3 % 0 .9 4 %
0% 1 989 - 5% P ese tas c or rie ntes P esetas c onsta ntes de l 1997 199 0 199 1 1992 1993 1 994 19 95 199 6 1997
Grfico 4.2.5: Tasa de variacin de los ingresos tributarios 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% -2% -4% -6% Pesetas corrientes Pesetas constantes del 1997 1989 1990 1991 1992 1993
0.00% 3.55% 2.95% 9.96% 8.85% 9.12% 8.36% 8.05%
1994
1995
1996
1997
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El nivel de derechos liquidados alcanzado por el Captulo 2, Impuestos Indirectos, en los ejercicios 1990 y 1991 se debe principalmente a: a) En el ejercicio 1990 se liquidaron aproximadamente 281 millones de pesetas por el concepto de Impuesto de Circulacin de Vehculos que procedan de ejercicios anteriores y por tal motivo se contabilizaron como Impuesto Indirecto. En el ejercicio 1991 se produjo un incremento muy fuerte de los derechos liquidados por el concepto de Impuesto sobre Construcciones que alcanz la cifra de 455 millones de pesetas, motivado principalmente por la construccin de los centros comerciales de Las Arenas y La Ballena.
b)
A partir del ejercicio 1992, el "Captulo 2: Impuestos Indirectos", queda prcticamente circunscrito al Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras, caracterizndose desde entonces por sus altibajos. Por ltimo, y en cuanto a los ingresos de capital, durante el periodo de anlisis, estos representaron, aproximadamente, la cuarta parte de los derechos reconocidos, representando una media del 27%, incrementndose un 41%, pasando de 7.963 millones de pesetas en el ejercicio 1989, a 11.260 en el ejercicio 1997.
Millones de pesetas corrientes 18.587 18.855 21.084 17.719 26.231 26.642 25.175 27.834 27.104
-4,99 5,57 -20,68 41,56 -2,99 -9,69 6,69 -4,53 Tasa de Variacin % Media del periodo en ptas. constantes en 1997 1,37
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En 1992 se produce una fuerte cada del Gasto, con una tasa interanual de un 15,96%, debido especialmente a los Captulos 6, Inversiones Reales y 7, Transferencias de Capital. En 1993, la tendencia se invirti, Obligaciones Reconocidas totales crecieron un 48%, principalmente debida a los Captulos 6, Inversiones Reales y Captulo 7, Transferencias de Capital. Las inversiones crecieron respecto al ejercicio anterior un 1.197% en pesetas corrientes, debido a la partida de infraestructuras. Las transferencias crecieron respecto al ejercicio anterior un 3.516%, debido fundamentalmente por la financiacin del dficit de la Empresa Municipal de Aguas (Emalsa). Este ejercicio supuso una nueva etapa inversora, destacando, como ya indicamos, la gran operacin urbanstica llevada a cabo en la zona del entorno del parque de Santa Catalina y del paseo de Las Canteras. En 1995, destaca la reduccin del endeudamiento municipal y el volumen de las Transferencias de Capital. En l, la tendencia del Gasto fue negativa, un -5,51%. Los Gastos de Capital, y dentro de ellos, las Inversiones Reales, presentaron una tasa de variacin respecto al ejercicio anterior negativa, casi un 54%, pasando de 5.310 millones de pesetas a 2.461. Tambin destaca el fuerte incremento del Captulo 7, Transferencias de Capital, se multiplic por tres respecto al ao anterior, debido a que durante el ejercicio se saldaron los dficits acumulados de Guaguas Municipales, S. A. Durante el periodo comprendido entre los ejercicios 1993 y 1996, la tendencia inversora municipal fue negativa, pasando de 6.650 millones a los 2.184. En 1997, se realiz una poltica de contencin del gasto, especialmente de los de capital, que se redujeron respecto a 1996 casi un 11%, gracias a la cada de la deuda a largo plazo, motivada por la renegociacin de la misma. Las obligaciones reconocidas por operaciones corrientes durante el periodo, tuvieron un peso relativo dentro del total de las obligaciones reconocidas, cercano al 71% (Cuadro n4.3.2), pasando de un 55% en 1989 a un 64 en 1997. Por captulos, destacan, especialmente, las inversiones reales con un 41,60% del total.
G r fic o 4 .3 .1 : T o t a l o b lig ac io n e s r e co n o c id a s
P a s iv o s fin a n c ie r o s 8%
In v e r s io n e s r e a le s 17%
G a s to s d e p e r s o n a l 41%
T r a n s fe r e n c ia s c o r r ie n te s 5 % G a s to s fin a n c ie r o s 7%
G a s to s e n b ie n e s c o r r ie n te s y s e r v ic io s 16%
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Grfico 4.3.2: Tasa de variacin anual de las obligaciones reconocidas 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% -10% -20% -30% -40% Pesetas corrientes Pesetas constantes del 1997
-30.65% 6.84% 15.11% 12.59% 4.66% 55.62%
32.36%
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
-11.90%
1996
1997
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Impuestos directos Impuestos indirectos Tasas y otros ingresos Transferencias corrientes Ingresos patrimoniales TOTAL INGRESOS CORRIENTES
20 5 11 26 1 63
26 3 8 28 1 65
25 3 7 26 1 62
42 1 11 41 1 97
26 1 7 31 1 67
27 1 8 38 1 75
31 1 10 42 1 86
29 2 8 38 1 78
24 2 6 38 1 71
6 7 8 9
Enajenacin inversiones reales Transferencias de capital Activos financieros Pasivos financieros TOTAL INGRESOS DE CAPITAL
9 1 1 27 37
0 2 1 33 35
0 9 1 28 38
0 1 1 1 3
0 13 10 10 33
0 10 1 14 25
2 4 1 8 14
0 9 0 12 22
1 16 0 11 29
21.334
100
22.794
100
26.238
100
18.196
100
28.316
100
29.636
100
26.108
100
29.396
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1990
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1994
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1996
1997
1 2 3 4
Gastos de personal Gastos en bienes corrientes y servicios Gastos financieros Transferencias corrientes TOTAL GASTO CORRIENTE
36 15 5 7 63
41 17 6 7 71
45 15 7 6 74
53 20 11 5 88
36 16 7 3 62
37 17 6 4 65
43 17 7 4 72
42 18 6 5 72
44 19 5 5 74
6 7 8 9
Inversiones reales Transferencias de capital Activos financieros Pasivos financieros TOTAL GASTO DE CAPITAL
31 3 1 3 37
23 2 1 4 29
20 1 1 4 26
3 0 1 7 12
25 8 0 5 38
20 3 0 12 35
10 11 0 8 28
8 7 0 13 28
13 5 0 8 26
TOTAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS * Valores liquidados, detraidas las operaciones de tesoreria * Millones de pesetas corrientes
18.587
100
18.855
100
21.084
100
17.719
100
26.231
100
26.642
100
25.175
100
27.834
100
27.104
100
Capitulo
Denominacin
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1+2 3 4 5
Impuestos Directos e Indirectos Tasas y Otros Ingresos Transferencias Corrientes Ingresos Patrimoniales TOTAL INGRESOS CORRIENTES
6 7 8 9
Enajenacin inversiones reales Transferencias de capital Activos financieros Pasivos financieros 9.1 Deuda a largo 9.3 Otros (Convenios, Pagares, CP cred.) TOTAL INGRESOS DE CAPITAL TOTAL DERECHOS RECONOCIDOS
21.335
22.794
6.84
26.238
15.11
18.196
-30.65
28.316
55.62
29.636
4.66
26.108
-11.90
29.397
12.60
38.909
32.36
Capitulo
Denominacin
1989
1990
0.05
1991
0.05
1992
0.05
1993
0.05
1994
0.05
1995
0.05
1996
0.05
1997
0.05
1 2 3 4
Gastos de personal Gastos en bienes corrientes y servicios Gastos financieros Transferencias corrientes TOTAL GASTO CORRIENTE
6 7 8 9
Inversiones reales Transferencias de capital Activos financieros Pasivos financieros 9.1 Deuda a largo 9.3 Otros (Convenios, Pagares, CP cred.) TOTAL GASTO DE CAPITAL
18.587
18.855
1.44
21.084
11.82
17.719
-15.96
26.231
48.04
26.642
1.57
25.175
-5.51
27.834
10.56
27.104
-2.62
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CUADRO N4.3.2. TASA DE VARIACIN ANUAL DE LOS GASTOS CORRIENTES Anualidad 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 Millones de pesetas corrientes 11.650 13.369 15.507 15.672 16.195 17.303 18.006 19.959 20.059 14,76 15,99 1,06 3,34 6,84 4,06 10,85 0,50 Tasa de Variacin % sobre el ao anterior Millones de pesetas constantes de 1997 16.904 18.168 19.895 18.979 18.754 19.137 19.032 20.358 20.059 7,48 9,51 -4,61 -1,19 2,04 -0,55 6,97 -1,47 Tasa de Variacin % sobre el ao anterior
Durante el periodo de anlisis, el crecimiento fue de un 72,18%, pasando de 11.650 millones de pesetas en 1989 a 20.059 en 1997. En trminos reales, la tasa alcanz el 18,66%. En los primeros ejercicios del periodo, en concreto el bienio 1990-1991, el crecimiento interanual, rond el 16%, para descender en 1992, y crecer moderadamente hasta 1994, ejercicio que se sald con una variacin interanual del 6,84%. Tras un descenso en 1995, vuelve a repuntar en 1996 y caer de nuevo en 1997, con un volumen de gasto corriente muy similar al del ejercicio anterior. El principal componente de los Gastos Corrientes (Cuadro n4.3.3.), el "Captulo 1: Gastos de Personal", no dej de incrementarse hasta 1991 (Cuadro n4.3.4.), con una tasa del 20%, llegando a representar el 57% de los Gastos Corrientes. Los ejercicios 1992 y 1993, han venido disminuyendo ese porcentaje, con un crecimiento prcticamente nulo. Desde 1995 hasta 1997, dicho porcentaje ha vuelto a una tendencia alcista pasando a representar el 59% del total de los Gastos Corrientes. Respecto a lo dicho, podra parecer que los Gastos de Personal tienen excesivo peso en comparacin con otros municipios de iguales o similares caractersticas a este municipio, pero debemos aclarar que la gran mayora de ellos no tienen cargado en este captulo los Gastos relativos al personal de los servicios de recogida de basuras y de limpieza viaria por estar privatizados. El "Captulo 2, Compras de Bienes y Servicios", ha tenido un grado de participacin entre el 20 y el 25% en los Gastos Corrientes durante el periodo de anlisis, siendo precisamente en el ejercicio 1997 cuando alcanz su mayor participacin, evolucionando durante el periodo analizado con altibajos. As por ejemplo en el ejercicio 1991, su tasa de crecimiento respecto al ejercicio anterior fue del 2,11% y con ndices negativos en el ejercicio 1995, de aproximadamente un 6%. En el conjunto del perodo analizado, la tasa media de crecimiento ha sido ligeramente inferior al 9%.
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Grfico 4.3.3 Tasa de variacin anual de los gastos corrientes 20% 15%
9.51%
10% 5% 0% 1989 -5% -10% Pesetas corrientes Pesetas constantes del 1997 1990 1991 1992
-4.61% 7.48% 2.04% -1.19% -0.55% 6.97%
-1.47%
1993
1994
1995
1996
1997
En cuanto a las Cargas Financieras, estas se incrementaron fuertemente a partir del ejercicio 1991 debido principalmente a la deuda financiera a largo plazo, que pas de 880 millones en el ejercicio 1991 a 1.939 millones en el de 1995. Es a partir del ejercicio 1996, cuando se produce un enfriamiento en su crecimiento, pasando de 3.698 millones en el ejercicio 1995 a los 1.640 en el de 1997, que porcentualmente supuso una tasa negativa en torno al 44%.
4.4 El Ahorro
Es el ahorro una de las variables fundamentales para estimar la capacidad futura de concertar operaciones de crdito para financiar gasto de inversin. De igual forma, los recursos obtenidos va ahorro son una de las fuentes con que se financian los gastos de capital. Distinguiremos dos clases, el ahorro bruto y el ahorro neto. El primero de ellos, el bruto, se obtiene calculando la diferencia entre derechos liquidados por operaciones corrientes (del ejercicio analizado) deducidas las contribuciones especiales, y las obligaciones reconocidas por operaciones corrientes, deducidas el captulo III (los gastos financieros). El segundo, el neto, se obtiene, deduciendo del bruto el importe de la anualidad terica de amortizacin e inters de cada uno de los prestamos a medio y largo plazo pendiente de reembolso. Las operaciones definidas en el prrafo anterior para calcular el ahorro bruto y el ahorro neto, se han definido en consonancia con lo establecido en el artculo 139 de la ley 13/1996 de 30 de diciembre que modific el artculo 50.5 de la Ley 39/1988, de 28 de diciembre, reguladora de las Haciendas Locales. En los Cuadros n4.4.1 y n4.4.2, podemos ver la evolucin del ahorro bruto y neto, respectivamente, durante el perodo comprendido entre los ejercicios 1989-1997. A efectos de nuestro anlisis
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le daremos especial relevancia al anlisis del ahorro neto. Tal y como se observa en el cuadro n4.4.1, durante el perodo comprendido entre los aos 1990-1993, no se gener ahorro. Es a partir del ejercicio 1994, y hasta nuestros das, cuando se produce un cambio en la tendencia debido, principalmente, a las Transferencias recibidas por el Fondo de Saneamiento y Mejora que ascendi a 1.158 millones en el ejercicio 1993, a 1.246, a 1.276, a 1.239 y a 1.916 en los aos sucesivos, pero tambin influye en que las obligaciones reconocidas por amortizaciones de deuda financiera a largo plazo han crecido a niveles muy inferiores de los del ahorro bruto (sin deducir las amortizaciones de la deuda financiera). En definitiva, se ha obtenido Ahorro, pero este se ha producido con altibajos, pasando de 3.430 millones en el ejercicio 1994, reducindose al siguiente ao donde alcanz 2.389 millones, para pasar, en el ejercicio 1996, a 1.807 millones de pesetas en el ltimo ejercicio del periodo de anlisis, ao 1997, podemos considerarlo como atpico por la cuanta de Ahorro Neto, que ascendi a los 5.000 millones de pesetas motivado por la escasa amortizacin de la deuda financiera a largo plazo, originada por su refinanciacin.
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
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31 31 31
2.577 2.627 2.343 3.843 4.404 6.555 6.087 4.696 9.041 2 -11 64 15 49 -7 -23 93
CUADRO N4.4.2. AHORRO NETO. 1989-1997 Aos 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 Ahorro Bruto 2.577 2.627 2.343 3.843 4.404 6.555 6.087 4.696 9041 Amortizaciones 624 759 880 1.321 1.345 1.424 1.939 1.179 2496 Intereses 855 1.127 1.514 1.866 1.721 1.701 1.759 1.710 1482 Ahorro neto 1.098 741 -51 656 1.338 3.430 2.389 1.807 5063 -33 -107 -1.385 104 156 -30 -24 180 % Variacin interanual Variacin periodo (100=1989) 100.00 67.49 -4.65 59.76 121.88 312.37 217.60 164.55 461.11 Relacin Ahorro Neto / Ingresos Corrientes 8.21% 4.98% -0.31% 3.72% 7.09% 15.48% 10.68% 7.86% 18.31%
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del Ministerio de Economa y Hacienda para concretar operaciones de crdito, siempre que su carga financiera no exceda del 25% de sus recursos corrientes. La relacin entre las cargas financieras y los derechos liquidados por ingresos corrientes nos define el concepto de Indice de Endeudamiento, tambin conocido como Ratio de Carga Financiera, y es: Total Carga Financiera / Total Derechos liquidados por ingresos corrientes x 100" El cuadro n4.5.1 muestra la evolucin de la Carga Financiera y del Indice de Endeudamiento, en millones de pesetas, durante el periodo comprendido entre 1989-1997, reflejando que en el periodo comprendido entre los ejercicios 1992 y 1995, la Carga Financiera alcanza su cota ms alta, superando siempre los 3.000 millones, y alcanzando casi 3.700 en 1995.
CUADRO N4.5.1. CARGA FINANCIERA E NDICE DE ENDEUDAMIENTO Aos 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 Intereses 855 1.127 1.514 1.866 1.721 1.701 1.759 1.710 1.482 Amortizaciones 624 759 880 1.321 1.345 1.424 1.939 1.179 158 Carga Financiera 1.479 1.886 2.394 3.187 3.066 3.125 3.698 2.889 1.640 Ingresos Corrientes 13.371 14.869 16.336 17.649 18.878 22.157 22.365 22.975 27.650 ndice de Endeudamiento (5) 11.061 12.684 14.655 18.058 16.241 14.104 16.535 12.575 5.931
Si observamos el comportamiento del Indice de Endeudamiento apreciamos que tiene una tendencia al alza, pasando de un 11,061% en 1989 a un 18,058% en 1992, lo que en trminos acumulados supone un incremento aproximado de un 63%. A partir del ejercicio 1993, comienza a caer, como consecuencia de la disminucin de las obligaciones reconocidas por intereses y por el incremento de los derechos liquidados por Ingresos Corrientes, alcanzando en el ejercicio del ejercicio 1997, una tasa de tan solo un 5,931%, que supone una cuarta parte de la Deuda amortizada a largo Plazo en el ejercicio 1989 y algo ms de una octava parte de la de los ejercicios 1992 y 1993. Lo anterior nos indica que el nivel de endeudamiento de la Hacienda Municipal se encuentra, y se ha encontrado durante el periodo estudiado, muy por debajo del lmite del 25% impuesto en l artculo 54.4 de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, en concreto dicho ndice se sita, como media durante el periodo, en el 13,538 % de los Ingresos Corrientes. Por ello el margen de capacidad de endeudamiento del Ayuntamiento podemos considerarlo como alto.
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b)
c)
Ello da lugar a que, como criterio general, hallamos tenido en cuenta las siguientes consideraciones:
Participacin mayoritaria de la Administracin Autonmica en los Sistemas Generales de Red Viaria, Infraestructuras de Transportes y Dotacionales.
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Exclusividad del Ayuntamiento en la Adquisicin de Suelo para equipamiento y vivienda, completada con las aportaciones de los particulares en actuaciones de polgonos en Suelo Urbano y Urbanizable. Adscripcin al Ayuntamiento de las inversiones en Espacios Libres y Urbanizacin, en general, en Sistemas Locales. Financiacin compartida de los Equipamientos Socioculturales, Educativos y Sanitarios entre el Ayuntamiento y la administracin correspondiente.
Aplicando el anterior el esquema de financiacin, el Ayuntamiento conocer la dimensin de sus propios compromisos y los que se la atribuyen a otras Administraciones, en especial de la Autonmica. En una situacin de limitacin de recursos como la actual y contemplando plazos previsiblemente amplios para desarrollar las determinaciones del planeamiento, ser el Programa de Actuacin, con la organizacin secuencial en el tiempo de las actuaciones y acciones de inversin, el elemento clave para alcanzar los objetivos globales de la ordenacin.
5.2 Las inversiones prevista en los presupuestos para 1998 por las "Otras Administraciones"
La capacidad de financiacin del Plan General por parte de las "Otras Administraciones Pblicas" no puede ser objeto, en sentido estricto, de un test de viabilidad o de evaluacin financiera, pues depende, en gran medida de una voluntad poltica y de una programacin general de las inversiones, ms que de una autentica posibilidad o imposibilidad financiera para afrontar las inversiones que se le asignen. Si lo que denominamos "Otras Administraciones Pblicas" asumen el Plan, a este no le faltarn recursos para acometerse. No obstante, no estar de ms indicar en grandes nmeros que volumen de inversin han presupuestado cada una de ellas para el ejercicio de 1998 en este Trmino Municipal.
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Esta orientacin explica que la financiacin haya estado dirigida primordialmente a cubrir los servicios obligatorios de aquellos Municipios con poblacin inferior a 50.000 habitantes. Por estos motivos, el Municipio de Las Palmas de Gran Canaria no fue incluido dentro de la Cooperacin Econmica Local, asignndoseles una cantidad fija anual, establecida en 111.721.495 pesetas. Para la actualizacin de la Encuesta de Infraestructura y Equipamiento Local de los municipios de la isla, para 1999, realizada por el Cabildo Insular, se ha incluido a este municipio, y estar entonces en igualdad de condiciones que los del resto de la Isla como para poder plantearse una redistribucin racional de los fondos de la Cooperacin Econmica Local sustentada en indicadores objetivos como puedan ser los ndices relativos de carencias en infraestructuras bsicas, poblacin, superficie, etc. En el transcurso de los ltimos aos las caractersticas de la inversin del Cabildo Insular en el trmino municipal de Las Palmas de Gran Canaria ha cambiado sustancialmente, la tendencia se ha relevado bastante positiva si la comparamos con la del pasado ms prximo. As, se ha llevado a cabo obras como la construccin del nuevo matadero con una inversin total cercana a los 700 millones de pesetas, faltando por invertir an otros 200, la construccin del nuevo estadio insular, cuya dotacin para este ao ascendi a 1.334 millones y una inversin total de unos 3.000 millones, las ampliaciones y mejoras realizadas en instalaciones deportivas de distinta ndole, con inversiones cercanas a los 500 millones, entre las ms destacadas. Al mismo tiempo, durante el ejercicio de 1998 la Corporacin Insular financiar obras en este Trmino Municipal por valor de 1.544,4 millones de pesetas, que se repartirn entre el Plan Extraordinario de Inversiones (PEI), el Plan de Cooperacin a la Obras y Servicios de Competencia Municipal (PIOS), para la rehabilitacin de las viviendas del Patronato Francisco Franco. A la vista de los expuesto, debemos ser optimistas respecto al papel que desempear esta Institucin en la financiacin de la construccin de la ciudad en los prximos aos.
B) El Gobierno de Canarias
Hemos indicado que el Gobierno de Canarias se configura como la administracin que realiza las inversiones ms importantes que inciden en el campo del urbanismo en el municipio de Las Palmas de Gran Canaria, como son las inversiones en materia de carreteras, equipamientos, vivienda y saneamiento. Existen otras parcelas de inversin, pero cuantitativamente son de carcter poco relevante, como pueden ser la pesca y la agricultura, as como los transportes. En sus presupuestos para 1998, destina un total de 6.588 millones de pesetas, esto representa un 1,23% del total de los Presupuestos Generales de la Comunidad Autnoma Canaria, que para dicho ao ascienden a 534.000 millones de pesetas. El importe indicado de 6.588 millones, se encuentra repartido entre el captulo 6: Inversiones Reales y el 7: Transferencias de Capital, tal y como reflejan los Cuadros n5.2.1 y 5.2.2.
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CUADRO N5.2.1. COMUNIDAD AUTNOMA. INVERSIONES REALES CONSEJERA Presidencia de Gobierno Obras Pblicas, Vivienda y Aguas Poltica Territorial Turismo y Transporte Educacin, Cultura y Deportes Sanidad (SCS) Total Inversiones Reales TOTAL 9.00 2.594.10 543.00 253.00 721.62 1.774.04 5.894.76 % 0.15 44.01 9.21 4.29 12.24 30.10 100.00
De entre las Inversiones Reales, destaca la prevista por la Consejera de Obras Pblicas, Vivienda y Aguas, con 1.909 millones de pesetas, destinando el 74%, a la construccin de "El Tnel de la Laja" y el resto, a depuracin de aguas. De igual forma, la Consejera de Sanidad, a travs del Servicio Canario de Salud, destina 1.225 millones al "Plan Director del Hospital Insular", as como 291 millones para la construccin de Centros de Salud, entre el que destaca el de Guanarteme con 169 millones. Por ltimo, indicar que la Consejera de Educacin, Cultura y Deportes, concentra casi las dos terceras partes de su inversin, en la construccin de tres Centros de Secundaria, con un presupuesto cada uno de 150 millones.
CUADRO N5.2.2. COMUNIDAD AUTNOMA. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL CONSEJERA Obras Pblicas, Vivienda y Aguas Poltica Territorial Turismo y Transportes Educacin, Cultura y Deportes Economa y Hacienda Total Transferencia de Capital TOTAL 705.00 652.50 425.00 30.00 109.00 1.921.50 % 36.69 33.96 22.12 1.56 5.67 100.00
En el captulo de las Transferencias de Capital, al igual que en la Inversiones Reales, destaca la Consejera de Obras Pblicas, Vivienda y Aguas, con 705 millones, de los cuales 480 estn destinados a las viviendas del Patronato Francisco Franco. De cara al futuro, en concreto, en el ejercicio de 1999, el Gobierno de Canarias tiene previsto que el Captulo de Gastos de su Presupuesto crezca un 5% respecto al ao anterior, lo que de continuar la tendencia de 1998 en cuanto a la inversin en el municipio significara una cifra cercana a los 7.000 millones de pesetas.
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CUADRO N5.2.3. ADMINISTRACIN CENTRAL. PRESUPUESTO 1998 MINISTERIO Interior Fomento Educacin y Cultura Trabajo y Asuntos Sociales Medio Ambiente TOTAL ADMINISTRACIN CENTRAL TOTALES 372 3.605 280 5 307 4.569 % 8.14 78.90 6.13 0.11 6.72 100.00
b)
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c)
Convenio de Colaboracin, Coordinacin y Apoyo entre el Ministerio de Obras, Pblicas, Transportes y Medio Ambiente (hoy Ministerio de Fomento) para la financiacin y ejecucin de Obras de Carreteras en la Comunidad Canaria. Convenio con el Ministerio de Obras, Pblicas, Transportes y Medio Ambiente (hoy Ministerio de Fomento) para la rehabilitacin del Teatro Prez Galds, las Casas Consistoriales y el Castillo de La Luz.
d)
OBRAS Y CONVENIOS
OBSERVACIONES
Nueva Paterna-Pico Viento-San Cristobal Pico Viento-Jinamar-Acceso a Pedro Hidalgo Total Convenio DG Carreteras Rehabilitacin teatro Perez Galdos Rehabilitacin Casas Consistoriales Rehabilitacin Castillo de la Luz Total Convenio DG Vivienda, Arquitectura y Urbanismo P Maritimo Las Canteras:La Cicer-Los Muellitos Acond. borde maritimo Vegueta-San Cristobal Paseo maritimo Parque de la Musica Acond. y equipamiento San Cristobal-La Laja Mejora y acondicionamiento de Costa Ayala Mejoras en la playa de Las Canteras Ordenacin del Confital Total Convenio DG de Costas (*) Gran deposito regulador Mejora y ampliacin EDAR de Las Palmas Conduccin para reutilizacin aguas depuradas LP-Norte Mejora y ampliacin Las Palmas III EDAR Tamaraceite, mejora del saneamiento 1 fase Total Convenio DG Obras Hidraulicas
adjudicada adjudicada
1.600.0 pendiente de licitacin 147.0 1.700.0 200.0 200.0 4.835.0 950.0 1.700.0 2.079.0 800.0 1.100.0 6.629.0 en ejecucin sin proyecto sin proyecto sin proyecto 488.0 pendiente de licitacin
TOTAL CONVENIOS
51.804.6
(*) Las actuaciones del Convenio de Costas estan financiadas al 50% por el Gobierno de Canarias
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b)
c)
De todos los recursos enumerados anteriormente, destacaremos, por su importancia dentro de los Ingresos Municipales, a los denominados Ingresos Propios o Tributarios y dentro de ellos a los Impuestos. Estos estn constituidos por el "Impuesto sobre Bienes Inmuebles", el "Impuesto sobre Actividades Econmicas", el "Impuesto sobre Vehculos de Traccin Mecnica", el "Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras" y el "Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana", siendo estos dos ltimos de carcter voluntario en cuanto a su establecimiento y exigencia.
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6. LA CAPACIDAD DEL AYUNTAMIENTO DE LAS PALMAS DE GRAN CANARIA PARA FINANCIAR EL PLAN GENERAL
El Programa de Actuacin de un Plan General de Ordenacin Urbana invita, de alguna manera, a estimar la capacidad futura de inversin de la hacienda municipal durante su horizonte temporal, justificando as que los objetivos en l propuestos tienen una viabilidad econmica razonable (artculo 41 del Reglamento de Planeamiento). Debemos estimar el volumen de recursos financieros que dispondr la hacienda municipal para materializar las determinaciones recogidas en el planeamiento propuesto, en definitiva, establecer que inversin mxima podr acometer el Ayuntamiento con los recursos previsiblemente disponibles. Para ello, realizamos una proyeccin financiera de la Hacienda Municipal bajo distintas hiptesis de previsible comportamiento de sus principales magnitudes. Tradicionalmente, la inversin municipal se ha financiado con recursos endgenos y exgenos, caracterizndose los primeros por ser ms regulares en el tiempo y controlables por y desde el Ayuntamiento, estos son: a) b) c) d) e) El ahorro neto. Los crditos a amortizar con el ahorro futuro. Las Contribuciones Especiales. Las subvenciones finalistas de Capital procedentes de las "otras Administraciones". Los Ingresos no tributarios procedentes de convenios urbansticos, de la venta del patrimonio municipal de suelo, etc.
Los dos primeros, el ahorro y el crdito, dependen directamente de los ingresos ordinarios del Ayuntamiento. El resto, aunque tambin incluidos en los presupuestos municipales, evolucionan de una manera muy variable al depender de obras concretas, o de la disponibilidad o voluntad de las otras administraciones. Es decir, la capacidad de inversin municipal financiada con recursos propios del Ayuntamiento se sustenta en el nivel de ahorro anual, y a la vez, de la aplicacin del ahorro entre inversin directa y endeudamiento. El ahorro neto depender, bsicamente, de la estructura impositiva municipal que, al tiempo que permita el funcionamiento de los servicios, adems le proporcione un remanente para financiar la obra pblica nueva. Cuando esto no ocurre, la va mas utilizada por las Administraciones Pblicas es recurrir al crdito, o sea, al endeudamiento. No esta dems recordar, que el crdito destinado a la inversin supone disponer de recursos futuros en el presente, que se financiaran con el ahorro futuro. Los recursos exgenos no son controlables por el Ayuntamiento al depender de aspectos legales, polticos, y de la capacidad de captar recursos de terceros (Unin Europea, Gobierno de la Nacin, etc.). Estos recursos son una puerta para aumentar las inversiones reales sin necesidad acudir a los endeudamientos.
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Por lo anterior, en cuanto de cierto que tienen el ahorro neto y los crditos, sern los aspectos que estudiemos. Para ello, analizaremos todos y cada uno de los captulos que integran los presupuestos municipales.
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por lo que creemos oportuno que aquellas variables en las que este ao representa un hecho aislado, se incluyan en el estudio solo en el mbito descriptivo, de lo contrario se introduciran disonancias que descompensaran las trayectorias normales de esas variables. El proceso de estimacin que aplicamos se puede resumir en las siguientes fases: a) Estudio descriptivo de las series estadsticas procedentes de las liquidaciones de sus presupuestos de ingresos y gastos y proyeccin de sus magnitudes. Aplicacin del Mtodo Delphi, tcnica estadstica utilizada para obtener y tratar la informacin mediante la consulta a expertos. En definitiva, el mtodo consiste en preguntar a una serie de expertos de distintos departamentos relacionados con el tema propuesto, sus opiniones sobre el posible valor de la variable. Recogida la informacin, se efecta una segunda ronda en la que los primeros resultados se muestran a los expertos que haban sido encuestados para que modifiquen o puntualicen su opinin, si as lo desean, al conocer las opiniones de sus colegas. El mtodo se puede resumir en los siguientes pasos:
b)
Seleccin de los participantes, entre aquellos expertos que dominen la materia en estudio. Recoleccin de las respuestas que los expertos han dado a las cuestiones planteadas. Correcciones de las respuestas inicialmente dadas por los expertos individuales segn criterios ms globales. Cuestionamos con los expertos, en una segunda ronda de revisin, las probabilidades con las que se pueden dar las cifras propuestas. Estimacin de las caractersticas de las variables.
c)
A fin de avalar que las proyecciones obtenidas estn en consonancia con los antecedentes histricos, realizaremos un control de calidad de las series para todo el periodo de estudio y estimaremos los limites de variacin su natural. Con ello nos garantizamos que las estimaciones propuestas estn dentro de las bandas previstas.
Dicha tcnica estadstica no es ms que una adecuada herramienta organizativa , utilizada en las funciones financieras y administrativas. Esta tcnica, se basa en el estudio de la evolucin de las variables mediante un grfico que contiene a la media y el recorrido. Para ello se crean muestras de tamao dos por medio de un recorrido mvil de orden dos. As, obtendremos los valores promedios de las observaciones muestrales con n2. A continuacin, se dibujan los limites de control que acotan el espacio de variabilidad natural en tres veces el valor de la desviacin estndar. Estos lmites nos proporcionan una confianza del 99,7%, con lo que el error que se asume es muy pequeo. Con los grficos de control de calidad, se representa el valor promedio de la serie dentro de sus lmites de control superior e inferior. Los datos que resulten fuera de dichas bandas deben ser excluidos del estudio y volveramos a repetir todo el proceso hasta alcanzar los niveles de calidad exigidos. Al establecer el nivel de confianza que hemos propuestos, se obtienen unos limites amplios, con ello, nos garantizamos que una vez el proceso est bajo control habr pocos rechazos.
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Cuando el proceso que se estudia presenta gran variabilidad, tal que no slo el promedio sino tambin la variabilidad oscila demasiado, como algunas de nuestras series, es recomendable realizar grficos de control para la variabilidad, utilizndose como medida el recorrido muestral. Si el proceso est bajo control, prcticamente la totalidad de los puntos se hallarn entre las dos lneas de control. Cuando alguna observacin sobrepasa sus lmites, superior o inferior, de control, nos indica que el proceso est fuera de control y que por lo tanto se deber estudiar las causas y corregirlas. Cuando todas las muestras estn bajo control, se debera de aplicar el principio de la excepcin en la direccin: mientras las cifras estn dentro de los limites permitidos, no hay que tocarlas. Solamente aquellas que estn fuera de control o puedan ser mejoradas deberan ser cuestionadas. Con ello, se pretende detectar donde estn los posibles problemas, ya sea en el servicio, la gestin, etc. Al estudiar las variables dentro de los niveles del control de calidad, consideramos su evolucin como un proceso, del cual estudiaremos su capacidad, es decir, determinaremos la desviacin de la distribucin de sus datos: cuanto mayor que sea la desviacin del proceso, menor ser su calidad. Hemos utilizado la suma y mezcla de los mtodos descritos por considerarlos como los que mejor nos permiten estimar la evolucin futura de las principales magnitudes presupuestarias del Ayuntamiento de Las Palmas de Gran Canaria. Plantear tanto escenarios como nos apeteciera, donde poder situar los Ingresos Corrientes con un crecimiento hasta un 18% o 20% y considerar unos ndices de endeudamiento del 2% o 25%, creemos que es alejarnos de la realidad cotidiana y realizar ejercicios tericos con poca o nula utilidad para nuestra aplicacin. No obstante, sin pretender dar a las estimaciones obtenidas la categora de dogma, no dudamos que, de evolucionar las variables presupuestarias de acuerdo con el crecimiento natural hasta hoy producido, la lgica, cuando menos, nos avala.
A) Los Ingresos:
A la vista de los datos de los Ingresos Propios del Ayuntamiento de Las Palmas de Gran Canaria, se puede comprobar como estos van creciendo salvo, en el ao 1993, que experimentan una ligera cada. Hasta el ao 1992, estos fueron aumentando a una tasa media interanual en torno al 9%, pero en el ao 1993, este crecimiento pierde su vigorosidad. Para el periodo comprendido entre los aos 1993-1998, la situacin se restablece y las tasas de crecimiento de los ingresos vuelven a ser positivas. La tasa de incremento interanual de los Ingresos Propios es positiva, aunque su crecimiento medio es ligeramente inferior, el 4,6%, y sus oscilaciones son ms frecuentes. As, por ejemplo, del ao 1995 al ao 1996, el crecimiento es del 3%, y el ao 1997, experimenta una subida del 10%. Sin embargo, con los datos del ao 1997, debemos de ser precavidos en su interpretacin, pues algunas variables presentan variaciones atpicas no continuistas.
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El protagonismo de los Ingresos Propios o Tributarios corresponde a los Captulos 1 y 2, "Impuestos Directos e Indirectos" (grfico 6.2.1), que en general alcanzan casi el 80% de los mismos. A su vez, dentro de ellos, sobresalen los Impuestos sobre Bienes Inmuebles Urbanos, sobre Actividades Econmicas y sobre Vehculos de Traccin Mecnica. En cuanto al captulo 3, Tasas y otros Impuestos, ste va perdiendo importancia, y por eso es previsible que cuando realicemos las proyecciones para el periodo comprendido entre los aos 1999 al 2006, su peso real sea inferior al actual. El cuadro nmero 6.2.1 recoge la evolucin de los Ingresos Propios durante este tramo (1994-1998). Dichos datos se han obtenido de las liquidaciones de los presupuestos, salvo las cifras correspondientes al ao 1998 que son estimaciones provisionales.
CUADRO N6.2.1. CAPTULOS DE INGRESOS TRIBUTARIOS 1994 Impuestos Directos e Indirectos S/Bienes Inmuebles, urbanos S/Bienes Inmuebles, rsticos S/Actividades Econmicas S/Vehculos Traccin Mecnica S/Incremento Valor Terrenos Urbanos S/Construcciones, Instalaciones y obras Otros Tasas y Otros Ingresos Cementerio Basuras Matadero Precio Pblico vertedero Licencias de Apertura Licencias Urbansticas Precios Pblicos Prestacin de Servicios Tasas (art.31) Resto art.31 Contribuciones Especiales (art.39) Otros Ingresos (art.39) Resto Captulo III TOTAL ING. PROPIOS O TRIBUTARIOS 8.360 3.436 1 2.221 1.856 265 363 218 2.359 114 216 55 87 187 0 0 0 0 0 0 1.700 10.719 1995 8.466 3.600 0 2.364 1.846 359 276 21 2.633 173 172 55 128 83 0 0 0 0 0 0 2.022 11.099 1996 9.103 3.844 1 2.333 1.883 423 594 25 2.324 0 184 0 0 134 0 120 370 14 31 530 941 11.427 1997 10.339 4.486 3 2.542 1.941 449 913 5 2.224 0 174 0 0 105 0 75 385 13 31 549 892 12.563 1998 9.505 4.180 3 1.900 1.988 460 970 4 2.092 0 159 0 0 115 0 71 387 13 31 551 765 11.597
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Otro captulo importante es el Captulo 4, Transferencias Corrientes. En el cuadro nmero 6.2.2. se presenta la evolucin de los ingresos por transferencias. En le que se aprecia cmo, tras los cambios legislativos desaparecen ciertas partidas de los ingresos por transferencias. Desde 1992, se deja de ingresar por los conceptos Fondo Nacional de Cooperacin y por el Arbitrio Canario, conceptos que representaban en torno al 90% de los ingresos por transferencias. A partir del ao 1993, los ingresos por transferencias aumentan por la aparicin de nuevos captulos: Participacin en los Tributos del Estado, Transferencias del Cabildo va Rgimen Econmico Fiscal (R.E.F.), Transferencias de la Comunidad Autnoma y Fondo de Saneamiento y Mejora. Estos conceptos no existan antes del ao 1993. A pesar de la remodelacin del captulo de Ingresos por Transferencias, no experimentan cambios importantes en las cifras globales, simplemente los recursos que antes se obtenan por unos conceptos ahora se ingresan por otros. Los datos que se presentan en el cuadro siguiente proceden de las liquidaciones de los presupuestos para cada uno de los ejercicios indicados, excepto para el ao 1998, que son datos de estimaciones provisionales. En el periodo comprendido entre los aos 1994-1997, los nuevos conceptos impositivos que entraron en vigor con Ley Reguladora 39/1998, de 28 de diciembre, de las Haciendas Locales, se consolidan y comienzan una trayectoria ascendente, en este sentido cabe destacar los ingresos procedentes de la Participacin de los tributos del Estado y las Transferencias del Cabildo, ambos captulos representan ms de las tres cuartas partes de las transferencias. El Fondo de Saneamientos y Mejora, agregado a los ingresos anteriores cubre, por trmino medio para el periodo cerca del 90% de las transferencias. Por ltimo, destaca aunque muy ligeramente, las Transferencias de la Comunidad Autnoma, que durante el periodo de estudio toma como valor medio un 5% de los ingresos por transferencias, pero su evolucin es errtica en el sentido de que flucta mucho de un ao otro. En cuanto al captulo 5, Ingresos Patrimoniales, no hay mucho que decir, su participacin relativa en los ingresos totales del Ayuntamiento de Las Palmas de Gran Canaria no es significativa, no llega a cubrir ni el 1% de los Ingresos Corrientes; por ello, consideramos que no es necesario detenernos a explicar su evolucin. Los Ingresos de Capital es otra fuente alternativa que tiene el Ayuntamiento de Las Palmas de Gran Canaria para hacerse con recursos econmicos. Dentro de este captulo destacan varios apartados segn tengamos en cuenta un ao u otro. As, para el bienio 1989-1991, la partida protagonista fue la Deuda a Largo Plazo que en el ao 1990 lleg a representar en torno al 94% del total de Ingresos de Capital. En el ao 1992 aparece, nuevamente, cifras anmalas y al ao siguiente se restablece la evolucin normal de la serie. Para el resto de aos del periodo muestral, 1994-1998, los Ingresos de Capital siguen una evolucin de "dientes de sierra", en el ao 1995 disminuye debido a las cadas de la Deuda a Largo y de las Transferencias de Capital. Pero, a partir de ese ao, los Pasivos Financieros y las Transferencias de Capital experimentan importantes subidas situando al captulo de Ingresos de Capital en mximos histricos.
B) Los Gastos
Los Gastos Corrientes, han seguido una evolucin creciente a lo largo de tiempo de estudio. Dentro de ellos destaca, especialmente, el captulo 1, Gasto de Personal, que por trmino medio ha represenPGMO de Las Palmas de Gran Canaria Adaptacin Bsica al TR-LOTCENC Aprobacin Definitiva segn acuerdo de la COTMAC de 9 de Marzo de 2005
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tado en torno al 60% de los gastos corrientes. En segundo lugar, est el captulo 2, Gastos en Bienes Corrientes y Servicios, cuya participacin media suele alcanzar el 25% de los gastos corrientes. En tercer lugar se encuentran las Transferencias Corrientes, con una participacin sobre los gastos corrientes del orden del 8%. Por ltimo, el captulo 3, de Gastos Financieros, destinados al pago de los intereses derivados de los prstamos contratados, suelen representar alrededor del 7% de los gastos corrientes. Entre los Gastos de Capital, destaca el captulo 6, Inversiones Reales, que por trmino medio ha representado para los ltimos cuatro aos el 50% de los mismos. El segundo captulo que ms peso ha tenido dentro del captulo de Gastos de Capital es el de Pasivos Financieros, concretamente, las amortizaciones de crditos, que para el periodo comprendido entre los aos 1994-1997, ha representado en torno al 27% de los gastos de capital. Despus de haber estudiado las evoluciones de los derechos y obligaciones reconocidas para el periodo 1989-1997 del Ayuntamiento de Las Palmas de Gran Canaria, solo nos queda por decir, que la trayectoria de su endeudamiento, entendida como ndice de endeudamiento o cociente entre la carga financiera y los derechos liquidados por operaciones corrientes, est por trmino medio alrededor del 14%, valor sensiblemente inferior al tope legal del 25%. A modo de resumen, el comportamiento de las grandes magnitudes presupuestarias, durante el periodo 1989-1997, se caracteriza por lo siguiente: a) Los Ingresos Corrientes crecieron entre el ao 1989 hasta el 1997, a una tasa media anual de 8.6%; los llamados Ingresos Propios o Tributarios, un 5,66%; el Impuesto sobre Bienes Inmuebles, 9,97%; el Impuesto sobre Vehculos de Traccin Mecnica, un 11,87%; el Impuesto sobre Actividades Econmicas, 2,46%; el Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras, un 33,88%, la Participacin en los Tributos del Estado, 4,48% y la participacin en las transferencias de la Comunidad Autnoma, un 10,81%. Los gastos corrientes, crecieron un 6,38%, de ellos los gastos de personal, lo hicieron con similar tendencia, un 6,98 y los gastos corrientes, un 7,64. Los Gastos de Funcionamiento, crecieron un 6,36%. Las Cargas Financieras, los intereses de la deuda ms la amortizacin de dicha deuda, crecieron un 4,33%.
b)
c) d)
6.3 Evolucin previsible de los presupuestos de ingresos y de gastos durante el periodo (1999-2006)
El procedimiento utilizado para la proyeccin de las magnitudes presupuestarias, como hemos explicado en el apartado metodolgico, consta de varias fases: a) Estimacin de la evolucin futura de las magnitudes; mediante las tasas de incremento interanuales. Dichas estimaciones han sido contrastadas con expertos, quienes las han matizado sugiriendo los valores mximos y mnimos posibles de alcanzar de darse una evolucin sin incidentes.
b)
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c)
Se han introducido las opiniones de los expertos modificando las cifras en el sentido de las recomendaciones. Por ltimo, se ha realizado un estudio mediante la aplicacin de contrastes y controles que nos proporcionan unos niveles significativos a nivel estadstico sobre las series finalmente obtenidas.
d)
Despus de aplicar la metodologa a las series de datos obtenidos al proyectar las liquidaciones de los presupuestos municipales desde el ao 1989 hasta 1997 y de acuerdo con las hiptesis que para el ndice de endeudamiento de la economa municipal hemos establecido previamente (cuadro 6.3.1) el comportamiento previsible de las distintas magnitudes presupuestarias para el periodo de prediccin (1999-2006). Los ingresos por operaciones corrientes, evidentemente, evolucionarn de igual forma en cualquiera de la hiptesis de endeudamiento que elijamos. Los ingresos por operaciones de capital, tendrn distinta evolucin dependiendo de la hiptesis de endeudamiento elegida y en concreto, dentro de ellos, el captulo 9.1, Pasivos Financieros (deuda a largo plazo). El resto de los captulos lo establecemos por el mtodo Delphi. De entre los gastos por operaciones corrientes, slo tendr distinta evolucin dependiendo de la hiptesis de endeudamiento elegida, el captulo 3, Gastos Financieros (intereses). El resto se establece por el mtodo Delphi. Y por ltimo, en los gastos por operaciones de capital, el nico captulo que tendr evolucin similar a los anteriores ser el 9.1, pasivos Financieros (amortizacin de la deuda a largo plazo). El resto de los captulos que lo conforman los fijamos por el mtodo Delphi. A su vez, el endeudamiento depender, de una parte, de si se renegocia, o no, la deuda municipal, y de otra, del importe del crdito a solicitar, de su tipo de inters y del plazo de amortizacin concertado. Las hiptesis de endeudamiento que nos establecemos son 3, alta, media y baja, en funcin del ndice de endeudamiento promedio, y las reflejamos en el cuadro n6.3.1.
CUADRO N6.3.1. ESCENARIOS SEGN NDICE DE ENDEUDAMIENTO Hiptesis Baja Media Alta Indice de Endeudamiento Promedio 9.547% 12.524% 15.396% Crditos a contratar por ao (Millones de pesetas) 2.342 4.860 7.000
Consideraremos adems, que durante el periodo de prediccin no se produce renegociacin de la deuda a largo plazo.
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A las tres las podramos llamar naturales, pues se encuentran dentro de los lmites de variacin natural del proceso (ver grficos de control en el anexo al final de este captulo). Por esta razn, han sido utilizadas para establecer los valores de ndice de Endeudamiento, que nos han servido de hiptesis de trabajo. Para cada uno de los escenarios, estimaremos hasta donde asciende las disponibilidades financieras con las que puede contar el Ayuntamiento de Las Palmas de Gran Canaria durante los aos 1999 al 2006.
CUADRO N6.3.2. PROYECCIN IMPUESTOS DIRECTOS E INDIRECTOS (1999-2002) INGRESOS Impuestos Directos e Indirectos S/Bienes Inmuebles, urbanos S/Bienes Inmuebles, rsticos S/Actividades Econmicas S/Vehculos Traccin Mecnica S/Incremento Valor Terrenos Urbanos S/Construcciones, Instalaciones y Obras Otros 1999 9.890 4.380 3 2.000 2.028 471 1.006 2 2000 10.518 4.580 3 2.100 2.068 482 1.283 2 2001 10.937 4.780 4 2.200 2.110 494 1.348 1 2002 11.398 4.980 4 2.300 2.152 506 1.455 1
La evolucin esperada de los captulos 1 y 2: Ingresos directos e indirectos para el segundo cuatrienio, entre los aos 2003-2006 (cuadro n6.3.3), no experimentarn grandes cambios. La tasa de variacin media a la prevista para esos aos, en torno al 2,2%, ligeramente inferior a la del periodo anterior. No se aprecia la posibilidad de surjan cambios en cuanto a la estructura de los impuestos.
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Estudio Econmico Financiero CUADRO N6.3.3. PROYECCIN IMPUESTOS DIRECTOS E INDIRECTOS (2003-2006) INGRESOS Impuestos Directos e Indirectos S/Bienes Inmuebles, urbanos S/Bienes Inmuebles, rsticos S/Actividades Econmicas S/Vehculos Traccin Mecnica S/Incremento Valor Terrenos Urbanos S/Construcciones, Instalaciones y Obras Otros 2003 11.626 5.030 4 2.350 2.195 518 1.528 1 2004 11.790 5.080 4 2.400 2.239 531 1.536 0.4 2005 12.109 5.130 4 2.450 2.284 544 1.697 0.3
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El captulo 3, Tasas y otros ingresos, no es probable que aumente durante el periodo 1999-2003, sino ms bien que se estabilice en un crecimiento anual del 0,88% (cuadro 6.3.4.).
CUADRO N6.3.4. PROYECCIN TASAS Y OTROS INGRESOS (1999-2002) INGRESOS Tasas u Otros Ingresos 1999 2.137 2000 2.167 2001 2.212 2002 2.251
Para el cuatrienio siguiente (2003-2006), las tasas seguirn una trayectoria parecida al anterior, la tasa media de crecimiento para los ltimos cuatro aos es del 1,3% (cuadro N6.3.5.).
CUADRO N6.3.5. PROYECCIN TASAS Y OTROS INGRESOS (2002-2006) INGRESOS Tasas u Otros Ingresos 2003 2.295 2004 2.339 2005 2.389 2006 2.433
Con lo cual, el crecimiento promedio para todo el periodo de prediccin ser del 1,1%. En resumen, para los ingresos impositivos y las tasas que nos proporcionan los denominados Ingresos Propios o Tributarios, su evolucin, una vez contrastada con los expertos, nos proporciona una tasa media de crecimiento del 3,04%, nos generan unas cifras de ingresos impositivos muy similares a las de los expertos consultados. Dicha evolucin se entiende lgica, dado que un aumento de los ingresos mas all de esa cifra, posiblemente pasara por un incremento de la presin fiscal en el municipio a niveles no deseables. 2. El captulo 4, Transferencias Corrientes, seguir una trayectoria creciente a una tasa media del 2,8% anual, los expertos municipales consultados consideran que las cifras finales de cada cuatrienio de prediccin estn dentro de los mrgenes lgicos de evolucin. Sin embargo, es probable que no se produzca la regularidad en su distribucin, pues para algunos aos el volumen de dinero transferido ser superior al de otros pero, al final, se compensarn las diferencias. No debemos olvidar que estamos realizando el anlisis en el mbito de la liquidacin de los presupuestos.
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Para el periodo comprendido entre los aos 1999 al 2002, seguir un crecimiento medio interanual del 4%. En el segundo cuatrienio de la proyeccin la tasa de crecimiento se estabilizar a un incremento medio interanual del 2%. 3. El captulo 4, Ingresos Patrimoniales, cuyos valores previstos aparecen en las dos tablas anteriores, junto con las Transferencias, experimentarn fuertes crecimientos, sin embargo, dado su poca importancia relativa, sus aumentos no se sern importantes dentro del captulo de Ingresos. Los Ingresos Corrientes, son el resultado de agregar a los Ingresos Propios, los ingresos procedentes de las Transferencia y de los Ingresos Patrimoniales, resultan los Ingresos obtenidos por operaciones corrientes.
para este cuatrienio los ingresos de Capital no experimentarn variaciones importantes. Los pasivos financieros sern de 2.342 millones de pesetas/ao. para el segundo cuatrienio de prediccin, las cantidades, continuarn siendo estables.
Los resultados proyectados bajo esta hiptesis, los tenemos en el cuadro N6.3.7. La Hiptesis Media, con un ndice promedio endeudamiento del 12'524% supone que a partir de 1999 y, durante el periodo de prediccin, se contratan operaciones de crdito por un importe de
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4.860 millones de pesetas cada ao, que es por trmino medio, el importe que ha venido solicitando durante el periodo muestral. Como se aprecia en el Cuadro N6.3.9. los ingresos de capital no experimentan importantes cambios de un ao a otro. La Hiptesis Alta, con ndice promedio de endeudamiento del 15'396% se apuesta por una poltica crediticia ms expansiva y solicita anualmente una cantidad cifrada en los 7.000 millones de pesetas. En el Cuadro 6.3.11. presentamos la evolucin de los ingresos de capital para ambos periodos de prediccin, en el cual se puede observar que los ingresos de capital no experimentan grandes cambios a lo largo del periodo. En la grfica 6.3.3. se ve la evolucin cada una de las hiptesis de Endeudamiento de los Derechos Reconocidos.
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En este caso de la Hiptesis alta con un ndice promedio endeudamiento del 15.396%, el Ayuntamiento solicita, por trmino medio, 7.000 millones de pesetas anuales. En el Cuadro 6.3.11. presentamos los resultados para cada uno de los cuatrienios del periodo de prediccin.
CUADRO N6.3.6. Hiptesis de Endeudamiento Alto Medio Bajo % Promedio 15'396 12'524 9'547 ndice mximo 22'101 16'663 10'881
Nos ha parecido ilustrativo confeccionar alguna hiptesis intermedia, de carcter mixto, resultado de la combinacin de la hiptesis media y baja y de alta y media.
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Se recoge en los cuadros siguientes la evolucin durante el periodo de prediccin (1999-2006) de los Ingresos de Capital y de los Gastos Corrientes y de Capital para cada una de las hiptesis de endeudamiento. No se ha recogido la evolucin de los captulos de los Ingresos Corrientes por estar plasmada con detalle al inicio de este captulo.
CUADRO N6.3.7. EVOLUCION CAPITULOS PRESUPUESTARIOS BAJO LA HIPOTESIS DE UN INDICE DE ENDEUDAMIENTO BAJO
1999 Enajenacin inversiones reales Transferencias de capital Activos financieros Pasivos financieros (Deuda a Largo) TOTAL INGRESOS DE CAPITAL 658 3.182 57 2.342 6.239
1999 Gastos de personal Gastos en bienes corrientes y servicios Gastos financieros (intereses) Transferencias corrientes TOTAL GASTO CORRIENTE 12.619 5.577 927 1.524
23.205 23.885
24.582 25.299
1999 Inversiones reales Transferencias de capital Activos financieros Pasivos financieros (amortizaciones) TOTAL GASTO DE CAPITAL 3.684 1.200 37 1.333 6.253
Hiptesis: - cantidades expresadas en millones de pesetas corrientes - tipo de inters del crdito: 3,5% - plazo de amortizacin del crdito: 12 aos, 2 de ellos de carencia - indice de endeudamiento creciente hasta el 10,881% como mximo - indice de endeudamiento promedio: 9,547% - importe del crdito: 2.342 millones/ao
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CUADRO N6.3.8. EVOLUCION CAPITULOS PRESUPUESTARIOS BAJO LA HIPOTSIS DE UN INDICE DE ENDEUDAMIENTO MEDIO- BAJO
1999 Enajenacin inversiones reales Transferencias de capital Activos financieros Pasivos financieros (Deuda a Largo) TOTAL INGRESOS DE CAPITAL 658 3.182 57 4.860 8.757 1999 Gastos de personal Gastos en bienes corrientes y servicios Gastos financieros (intereses) Transferencias corrientes TOTAL GASTO CORRIENTE 12.619 5.577 1.015 1.524
2000 665 3.182 65 4.860 8.772 2000 12.871 5.856 1.111 1.600
2001 671 3.182 72 4.860 8.785 2001 13.129 6.149 1.204 1.680
2002 678 3.182 79 4.860 8.799 2002 13.391 6.456 1.275 1.764 22.887
2003 685 3.182 84 2.342 6.293 2003 13.659 6.779 1.242 1.852 23.532
2004 692 3.182 91 2.342 6.307 2004 13.932 7.118 1.189 1.945 24.184
2005 699 3.182 102 2.342 6.325 2005 14.211 7.474 1.119 2.042 24.846
2006 706 3.182 108 2.342 6.338 2006 14.495 7.848 1.041 2.144 25.528
1999 Inversiones reales Transferencias de capital Activos financieros Pasivos financieros (amortizaciones) TOTAL GASTO DE CAPITAL 3.684 1.200 37 1.333 6.253
Hiptesis: - cantidades expresadas en millones de pesetas corrientes - tipo de inters del crdito: 3,5% - plazo de Amortizacin del crdito: 12 aos, 2 de ellos de carencia - ratio de Endeudamiento creciente hasta el 14,361% como mximo - indice de endeudamiento promedio: 12,059% - importe del crdito: 1er. Cuatrienio: 4.860 millones/ao 2 cuatrienio: 2.342 millones/ao
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CUADRO N6.3.9. EVOLUCION CAPITULOS PRESUPUESTARIOS BAJO LA HIPOTESIS DE UN INDICE DE ENDEUDAMIENTO MEDIO
INGRESOS Enajenacin inversiones reales Transferencias de capital Activos financieros Pasivos financieros (Deuda a Largo) TOTAL INGRESOS DE CAPITAL
1999 Gastos de personal Gastos en bienes corrientes y servicios Gastos financieros (intereses) Transferencias corrientes TOTAL GASTO CORRIENTE 12.619 5.577 1.009 1.524
1999 Inversiones reales Transferencias de capital Activos financieros Pasivos financieros (amortizaciones) TOTAL GASTO DE CAPITAL 3.684 1.200 37 1.333 6.253
Hiptesis: - cantidades expresadas en millones de pesetas corrientes - tipo de inters del crdito: 3,5% - plazo de Amortizacin del crdito: 12 aos, 2 de ellos de carencia - ratio de Endeudamiento creciente hasta el 16,663% como mximo - indice de endeudamiento promedio: 12,524 - importe del crdito: 4.860 millones/ao
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CUADRO N6.3.10. EVOLUCION CAPITULOS PRESUPUESTARIOS BAJO LA HIPOTOSIS DE UN INDICE DE ENDEUDAMIENTO ALTOMEDIO
1999 Enajenacin inversiones reales Transferencias de capital Activos financieros Pasivos financieros (Deuda a Largo) TOTAL INGRESOS DE CAPITAL 658 3.182 57 7.000
1999 Gastos de personal Gastos en bienes corrientes y servicios Gastos financieros (intereses) Transferencias corrientes TOTAL GASTO CORRIENTE 12.619 5.577 1.090 1.524
1999 Inversiones reales Transferencias de capital Activos financieros Pasivos financieros (amortizaciones) TOTAL GASTO DE CAPITAL 3.684 1.200 37 1.333 6.253
Hiptesis: - cantidades expresadas en millones de pesetas corrientes - tipo de inters del crdito: 3,5% - plazo de Amortizacin del crdito: 12 aos, 2 de ellos de carencia - ratio de Endeudamiento creciente hasta el 20,245% como mximo - indice de endeudamiento promedio: 14,908% - importe del crdito: 1er. Cuatrienio: 7.000 millones/ao 2 cuatrienio: 4.860 millones/ao
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CUADRO N6.3.11. EVOLUCION CAPITULOS PRESUPUESTARIOS BAJO LA HIPOTOSIS DE UN INDICE DE ENDEUDAMIENTO ALTO
1999 Enajenacin inversiones reales Transferencias de capital Activos financieros Pasivos financieros (Deuda a Largo) TOTAL INGRESOS DE CAPITAL 658 3.182 57 7.000
1999 Gastos de personal Gastos en bienes corrientes y servicios Gastos financieros (intereses) Transferencias corrientes TOTAL GASTO CORRIENTE 12.619 5.577 1.090 1.524
1999 Inversiones reales Transferencias de capital Activos financieros Pasivos financieros (amortizaciones) TOTAL GASTO DE CAPITAL 3.684 1.200 37 1.333 6.253
Hiptesis: - cantidades expresadas en millones de pesetas corrientes - tipo de inters del crdito: 3,5% - plazo de Amortizacin del crdito: 12 aos, 2 de ellos de carencia - ratio de Endeudamiento creciente hasta el 22,101% como mximo - indice de endeudamiento promedio: 15,396% - importe del crdito: 7.000 millones/ao
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6.4 El Endeudamiento
El artculo 54, de la Ley 39/1998, de 28 de diciembre, reguladora de las Haciendas Locales establece que las Entidades Locales no precisarn autorizacin del Ministerio de Economa y Hacienda para formalizar nuevas operaciones de crdito, siempre y cuando, la carga financiera anual derivada de la suma de las operaciones concertadas vigentes y de las proyectadas, no exceda del 25% de sus recursos. Durante los aos relativos al periodo muestral (1989-1997), el nivel medio del ndice de endeudamiento del Ayuntamiento de Las Palmas de Gran Canaria se situ en un 12%. Para diferentes escenarios que hemos estimados el endeudamiento vara segn las necesidades de crditos supuestas. Con las proyecciones realizadas para los diferentes escenarios obtenemos los siguientes coeficientes de endeudamientos. En el cuadro siguiente se presenta dicha evolucin.
Escenarios determinados en funcin del ndice de endeudamiento Anualidad 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 promedio Bajo 8.276% 7.984% 9.015% 9.347% 9.875% 10.302% 10.693% 10.881% 9.547% Medio-Bajo 8.599% 8.602% 10.778% 12.105% 13.326% 14.365% 14.335% 14.361% 12.059% Medio 8.577% 8.559% 10.714% 12.026% 13.339% 14.584% 15.733% 1.663% 12.524% Alto-Medio 8.874% 9.129% 12.277% 14.449% 16.534% 18.362% 19.397% 20.245% 14.908% Alto 8.874% 9.129% 12.277% 14.454% 16.775% 18.830% 20.730% 22.101% 15.396%
Para todos los escenarios definidos, los niveles de endeudamientos estn siempre por debajo del nivel legal del 25%. En la hiptesis baja, se incluye los gastos generados por los crditos ya concertados ms los nuevos crditos cifrados en 2.342 millones de pesetas anuales. El la hiptesis media, asume los crditos ya concertados mas 4.680 millones de pesetas por nuevos crditos cada ao. La hiptesis alta contabiliza los gastos de la deuda viva anterior al periodo de prediccin, ms los generados por los 7.000 millones de pesetas anuales por nuevos crditos. En las hiptesis media-baja y alta-media, los argumentos son iguales caractersticas que para las tres primeras.
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Con los resultados obtenidos queda margen de maniobra hasta alcanzar el limite del 25%, por lo que las nuevas inversiones derivas del actual Plan tendrn margen de maniobra para ser financiadas.
6.5 La capacidad de financiacin segn las magnitudes proyectadas para cada una de las hiptesis consideradas
En el siguiente cuadro podemos ver la tasa de crecimiento promedio por cuatrienios de los captulos proyectados segn el mtodo Delphi, agrupados en grandes masas presupuestarias.
CUADRO N6.5.1. TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO Cuatrienio 1 Ingresos Propios o Tributarios (Cap. 1+2+3) Ingresos Corrientes Gastos de Funcionamiento (Cap. 1+2+4) 4.31% 4.01% 4.00% Cuatrienio 2 2.17% 2.17% 4.00% Periodo 3.24% 3.09% 4.00%
Las moderadas tasas de variacin, tanto de los ingresos como de los gastos, estn en consonancia con las previsiones de evolucin de la economa en los prximos aos. La evolucin de ndice de Precios al Consumo se considera estable para el periodo de prediccin, estimndose una tasa de inflacin en torno al 2%, igual ocurre con la tasa de inters del dinero que a efectos de la formalizacin de nuevos crdito, las estimamos a un 3,5%, tasa ligeramente superior la prevista por el Banco Central Europeo para iniciar su andadura, en enero de 1999, situado en el 3,3%. La etapa, que ahora comienza, estar marcada por la poltica econmica dictada por el nuevo Banco Central de la Unin Europea. La tasa de crecimiento de los Ingresos Corrientes ser inalterable en todos los escenarios. Crecern, desde el ao 1999 hasta el 2006, a una tasa media anual de 3'09%. Dentro de estos ltimos, la de los Ingresos Tributarios ser ligeramente superior al 3'2%. El Impuesto sobre Bienes Inmuebles crecer 3%, el Impuesto sobre Vehculos de Traccin Mecnica un 2%, el Impuesto sobre Actividades Econmicas un 4% y el Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras, debido a las positivas repercusiones de la aprobacin del Plan General en el sector de la construccin, el 8%. La Participacin en los Tributos del Estado el 3% y las transferencias de la Comunidad Autnoma, en torno al 4%. Excepto los Impuestos sobre Bienes Inmuebles y sobre Actividades Econmicas, que consideramos crecern por encima de la tendencia obtenida debido a las repercusiones de la aprobacin del Plan General en el sector de la construccin en el trmino municipal, el resto, crecern conforme lo haga el IPC excepto "Otros Ingresos: Impuestos aos anteriores a extinguir" que tendern a desaparecer segn avanzamos en el tiempo. El crecimiento medio a lo largo del periodo de prediccin del Impuesto sobre Bienes Inmuebles es previsible que aumente, por encima de la tendencia, si se produce un cambio en las valoraciones catastrales y por la incorporacin de las nuevas urbanizaciones, as como por la incorporacin de la
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gestin catastral recientemente convenida. La prediccin comienza con unas tasas de crecimiento ligeramente superiores al 4% para el primer cuatrienio y al 1% para el segundo, derivadas de las tendencias del anlisis realizado del pasado unidas a los resultados generados por la metodologa de trabajo. De igual forma, al Impuesto sobre Contribuciones, Instalaciones y Obras le suponemos un crecimiento entre 11 y el 5% para cada uno de los cuatrienios, ya que consideramos que durante el primer cuatrienio se notarn ms los efectos expansivos de la aprobacin del Plan General, estabilizndose en el segundo. El Impuesto sobre Actividades Econmicas, dado el peso que las actividades terciarias tienen en el municipio, suponemos que la sinergia producida por el Plan har que su crecimiento evolucione en torno a un 5% y a un 2% en cada uno de los cuatrienios. El Impuesto sobre Vehculos de Traccin Mecnica, crecer de manera estable a una tasa del 2% para cada uno de los cuatrienios. Consideramos que el parque mvil del municipio se ira renovando, pero las altas se compensarn con las bajas por antigedad. La participacin en los Tributos del Estado, creemos que crecer durante el periodo a un ritmo equivalente al mantenido durante el periodo de anlisis estatal, con el limite establecido en la Ley 39/1988 (artculos 113 y 114). Los Gastos Corrientes depender de los Gastos Financieros, o sea, de los intereses que devenguen cada uno de los prestamos contratados. Los Gastos de Funcionamiento, segn la metodologa empleada, crecern un 4%. Algo ms de 2 puntos por debajo del crecimiento del periodo 1989 -1997, aunque, durante el periodo de prediccin, hemos establecido un crecimiento interanual del captulo 2 de gastos, gastos en bienes corrientes y servicios del 5%. En trminos generales, consideramos que la evolucin prevista de la economa municipal es muy moderada, y que crecimientos superiores a los previstos no seran nada extraar en cuanto a los ingresos y al contrario, en lo concerniente a los gastos. A continuacin, y en los cuadros adjuntos, se recoge para cada una de las hiptesis establecidas, los resultados objetivos de la proyeccin.
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HIPTESIS BAJA
Cuatrienio 1
Cuatrienio 2
TOTAL
Derechos liquidados por operaciones corrientes Contribuciones especiales Obligaciones reconocidas por operaciones corrientes Captulo III de Gastos (interess) Anualidad teorica de los prestamos -Interess (Capitulo III) -Amortizacin de la Deuda a largo plazo
Capacidad de Inversin Propia Crditos a solicitar Capacidad de Inversin Total Inversin no urbanstica (15%) Inversin urbanistica de reposicin (28%) Inversin urbanistica nueva (57%) Inversin de carcter urbanstico
Hiptesis: - cantidades expresadas en millones de pesetas corrientes - tipo de inters del crdito: 3,5% - plazo de amortizacin del crdito: 12 aos, 2 de ellos de carencia - indice de endeudamiento creciente hasta el 10,881% como mximo
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HIPTESIS MEDIA-BAJA
Cuatrienio 1
Cuatrienio 2
TOTAL
Derechos liquidados por operaciones corrientes Contribuciones especiales Obligaciones reconocidas por operaciones corrientes Captulo III de Gastos (intereses) Anualidad teorica de los prestamos
-Intereses (Capitulo III) -Amortizacin de la Deuda a largo plazo
115.782 124 87.221 4.605 11.672 4.605 7.067 33.041 21.369 11.672 10.021%
129.967 124 98.090 4.591 18.333 4.591 13.742 36.344 18.011 18.333 14.097%
245.749 248 185.312 9.196 30.005 9.196 20.809 69.385 39.380 30.005 12.059%
Capacidad de Inversin Propia Crditos a solicitar Capacidad de Inversin Total Inversin no urbanstica (15%) Inversin urbanistica de reposicin (28%) Inversin urbanistica nueva (57%) Inversin de carcter urbanstico
Hiptesis:
- cantidades expresadas en millones de pesetas corrientes - tipo de inters del crdito: 3,5% - plazo de Amortizacin del crdito: 12 aos, 2 de ellos de carencia - ratio de Endeudamiento creciente hasta el 14,361% como mximo
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HIPTESIS MEDIA Derechos liquidados por operaciones corrientes Contribuciones especiales Obligaciones reconocidas por operaciones corrientes Captulo III de Gastos (interess) Anualidad teorica de los prestamos -Intereses (Capitulo III) -Amortizacin de la Deuda a largo plazo Ahorro Bruto Ahorro Neto Carga Financiera Indice promedio de Endeudamiento Capacidad de Inversin Propia Crditos a solicitar Capacidad de Inversin Total Inversin no urbanstica (15%) Inversin urbanistica de reposicin (28%) Inversin urbanistica nueva (57%) Inversin de carcter urbanstico
Cuatrienio 1 Cuatrienio 2 115.782 124 87.160 4.544 11.611 4.544 7.067 33.041 21.431 11.611 9.969% 15.411 19.440 34.851 5.228 9.758 19.865 29.623 129.967 124 98.820 5.321 19.639 5.321 14.318 36.344 16.705 19.639 15.080% 17.344 19.440 36.784 5.518 10.300 20.967 31.266
TOTAL 245.749 248 185.980 9.864 31.249 9.864 21.385 69.385 38.136 31.249 12.524% 32.755 38.880 71.635 10.745 20.058 40.832 60.890
Hiptesis: - cantidades expresadas en millones de pesetas corrientes - tipo de inters del crdito: 3,5% - plazo de Amortizacin del crdito: 12 aos, 2 de ellos de carencia - ratio de Endeudamiento creciente hasta el 16,663% como mximo
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HIPTESIS ALTA-MEDIA
Cuatrienio 1
Cuatrienio 2
TOTAL
Derechos liquidados por operaciones corrientes Contribuciones especiales Obligaciones reconocidas por operaciones corrientes Captulo III de Gastos (intereses) Anualidad terica de los prestamos
-Intereses (Capitulo III) -Amortizacin de la Deuda a largo plazo
115.782 124 87.963 5.347 13.056 5.347 7.709 33.041 19.985 13.056 11.182%
129.967 124 99.910 6.411 24.263 6.411 17.852 36.344 12.081 24.263 18.634%
245.749 248 187.873 11.758 37.319 11.758 25.561 69.385 32.067 37.319 14.908%
Capacidad de Inversin Propia Crditos a solicitar Capacidad de Inversin Total Inversin no urbanstica (15%) Inversin urbanistica de reposicin (28%) Inversin urbanistica nueva (57%) Inversin de carcter urbanstico
Hiptesis:
- cantidades expresadas en millones de pesetas corrientes - tipo de inters del crdito: 3,5% - plazo de Amortizacin del crdito: 12 aos, 2 de ellos de carencia - ratio de Endeudamiento creciente hasta el 20,245% como mximo
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HIPTESIS ALTA
Cuatrienio 1
Cuatrienio 2
TOTAL
Derechos liquidados por operaciones corrientes Contribuciones especiales Obligaciones reconocidas por operaciones corrientes Captulo III de Gastos (intereses) Anualidad teorica de los prestamos
-Interess (Capitulo III) -Amortizacin de la Deuda a largo plazo
115.782 124 87.964 5.348 13.058 5.348 7.710 33.041 19.984 13.058 11.183%
129.967 124 100.555 7.056 25.550 7.056 18.494 36.344 10.794 25.550 19.609%
245.749 248 188.519 12.403 38.607 12.403 26.204 69.385 30.778 38.607 15.396%
Capacidad de Inversin Propia Crditos a solicitar Capacidad de Inversin Total Inversin no urbanstica (15%) Inversin urbanistica de reposicin (28%) Inversin urbanistica nueva (57%) Inversin de carcter urbanstico
Hiptesis:
- cantidades expresadas en millones de pesetas corrientes - tipo de inters del crdito: 3,5% - plazo de Amortizacin del crdito: 12 aos, 2 de ellos de carencia - ratio de Endeudamiento creciente hasta el 22,101% como mximo
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b)
El crdito
CUADRO N6.6.2. Anualidad del crdito en funcin del escenario de endeudamiento Anualidad 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Total Promedio Bajo 2.342 2.342 2.342 2.342 2.342 2.342 2.342 2.342 18.736 2.342 Medio-Bajo 4.860 4.860 4.860 4.860 2.342 2.342 2.342 2.342 28.808 3.601 Medio 4.860 4.860 4.860 4.860 4.860 4.860 4.860 4.860 38.880 4.860 Alto-Medio 7.000 7.000 7.000 7.000 4.860 4.860 4.860 4.860 47.440 5.930 Alto 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 56.000 7.000
c)
La capacidad de inversin
Hiptesis de Endeudamiento ndice de Endeudamiento mximo durante el periodo promedio Total periodo 1 cuatrienio
er
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El mtodo utilizado para determinar la capacidad del Ayuntamiento para financiar las acciones previstas en el Plan General se realiza condicionado por el ndice de Endeudamiento y, en consecuencia, por la cuanta del crdito a solicitar. El anlisis ha sido realizado basndose en la proyeccin de los datos obtenidos de las liquidaciones de los presupuestos durante el periodo comprendido entre 1989 y 1997. La proyeccin se ha realizado en el mbito de la gestin presupuestaria, no en el de la elaboracin de stos. La proyeccin de las magnitudes presupuestarias ha sido realizada bajo la hiptesis de la inexistencia de incidentes durante el periodo de prediccin. Los resultados obtenidos de la proyeccin de las liquidaciones de los presupuestos municipales hay que considerarlos moderados. Durante el periodo de prediccin se ha considerado que la deuda viva municipal no se renegocia. Se ha considerado que no se produce incremento de la presin fiscal. La Carga Financiera estimada resulta de la suma de la carga financiera comprometida ms la procedente de los nuevos crditos a solicitar en cada una de las hiptesis de endeudamiento establecidas. De la capacidad total de inversin municipal el 15% se destina a inversin de carcter no urbanstico. La media de los tres ltimos aos ha sido en torno al 10%. A inversin nueva de carcter urbanstico el 57% y de reposicin de carcter urbanstico el 28%. La carga mxima financiera anual derivada de la suma de las operaciones de crdito vigentes concertadas por el Ayuntamiento est establecida en el 25% de sus Ingresos Corrientes (artculo 54 de la Ley 39/1998, del 28 de diciembre, reguladora de las Haciendas Locales). No se ha tenido en cuenta las disposiciones del Gobierno de Canarias, respecto a la carga financiera, para acceder al Fondo de Saneamiento y Mejora de las Haciendas Locales Canarias. Consideramos que la economa municipal tiene capacidad suficiente para financiar el crecimiento natural de las Inversiones Reales (captulo 6 de gastos), por lo que no sera necesario recurrir a importantes endeudamientos. Para la elaboracin de los presupuestos municipales no se tienen en cuenta la totalidad de los padrones de impuestos como Bienes Inmuebles, Vehculos o Actividades Econmicas.
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CUADRO N7.1.1. DISTRIBUCIN TEMPORAL DE LA INVERSIN DE CADA AGENTE FINANCIADOR INVERSIN TOTAL AGENTE FINANCIADOR Ayuntamiento Cabildo Insular Gobierno de Canarias Gobierno Central Agentes Privados Otros Agentes TOTAL miles de pesetas 41.540.920 60.890.191 63.915.123 132.159.184 33.463.802 22.152.017 354.121.237 miles de euros 249.666 365.957 384.138 794.293 201.122 133.136 2.128.312 Porcentaje 11.7% 17.2% 18.0% 37.3% 9.4% 6.3% 100.0%
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8. ADAPTACIN DEL PUNTO 6.4 EL ENDEUDAMIENTO A LA LEY 50/1998 DE 30 DE DICIEMBRE, DE MEDIDAS FISCALES, ADMINISTRATIVAS Y DEL ORDEN SOCIAL.La Ley 50/1998 de 30 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social, conocida como Ley de Acompaamiento de los Presupuestos Generales del Estado, adopta una serie de medidas que deben servir como instrumentos para facilitar la accin poltica del Gobierno en los sectores en sta se desenvuelve.
Para ello, la mencionada Ley establece reformas en diferentes mbitos, afectando entre otros, al de la gestin y actuacin administrativa.
As, en su artculo 59 modifica el Capitulo VII, dedicado a las Operaciones de Crdito, del Titulo I de la Ley 39 / 1988, de 28 de diciembre, Reguladora de las Haciendas Locales, con especial incidencia en la redaccin del articulo 54 de la Ley 39 / 1988.
Esta modificacin afecta, de forma especial al apartado 4 del capitulo 6 del Estudio Econmico Financiero, dedicado al Endeudamiento.
Inicibamos este apartado haciendo mencin al articulo 54 de la Ley 39 / 1988, el cual estableca que las Entidades Locales no precisaran autorizacin del Ministerio de Economa y hacienda para formalizar nuevas operaciones de crdito, siempre y cuando, la carga financiera anual derivada de la suma de las operaciones concertadas vigentes y de las proyectadas, no exceda del 25% de sus recursos. Con esta condicin, en cualquiera de los distintos escenarios definidos los niveles de endeudamiento eran siempre inferiores al 25% legalmente establecido.
La nueva redaccin del Articulo 54 de la Ley 39 / 1988, concretamente en su apartado 2., viene a decir que precisaran autorizacin de los rganos competentes del Ministerio de Economa y Hacienda, las operaciones de crdito a largo plazo de cualquier naturaleza incluido el riesgo deducido de los avales, cuando el volumen total del capital vivo de las operaciones de crdito vigentes a corto y largo plazo exceda del 110 por 100 de los ingresos corrientes liquidados o devengados en el ejercicio inmediatamente anterior. A estos efectos, nos ha parecido ilustrativo adaptar el punto 6.4 El Endeudamiento, con la intencin de ver si las diferentes hiptesis de endeudamiento municipal manejadas en el analisis son viables a la luz de la nueva redaccin de la Ley 39/1988. En el cuadro adjunto, podemos ver para cada hiptesis como evoluciona la Relacin entre el Capital Vivo y los Ingresos Corrientes. Tal y como podemos ver en los cuadros adjuntos, para las hiptesis de endeudamiento baja y media, de 2.342 y 4.860 millones de pesetas respectivamente, el volumen total del capital vivo de las operaciones de crdito vigentes a corto y largo plazo excede del 110 por 100 de los ingresos corrientes liquidados o devengados en el ejercicio inmediatamente anterior, tal y como establece la nueva redaccin del articulo 54, apartado 2 de la Ley 39/1988. En definitiva, que ambas hiptesis de endeudamiento se encuentran dentro del nuevo margen legalmente establecido, por lo que seran aceptables a efectos de solicitud de crdito.
PGMO de Las Palmas de Gran Canaria Adaptacin Bsica al TR-LOTCENC Aprobacin Definitiva segn acuerdo de la COTMAC de 9 de Marzo de 2005
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Solo en la hiptesis de endeudamiento alta, en la cual el volumen del crdito solicitado alcanza la cuanta de 7.000 millones de pesetas, se sobrepasa l limite establecido del 110 por 100.v Relacin entre "Capital Vivo de las Operaciones de Crdito Vigentes a 31 de diciembre" e "Ingresos Corrientes Liquidados o devengados en el ejercicio anterior"
Anualidad
Hiptesis baja 1.999 2.000 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006 59% 60% 61% 59% 58% 57% 54% 52%
Hiptesis media 68% 78% 85% 89% 94% 96% 96% 96%
Hiptesis alta 76% 93% 107% 115% 124% 129% 132% 134%
anualidad 1.998 1.999 2.000 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006
Capital Vivo de las Operaciones de Credito Vigentes a 31 de diciembre (1) 15.065 16.074 17.077 17.720 18.122 18.282 18.199 17.872 17.384
Deuda Amortizada
* Los datos relativos al Capital Vivo de las Operaciones de Credito Vigentes y de los Ingresos Corrientes Liquidados o Devengados han sido estimados por proyeccin de las magnitudes para cada una de las hipotesis de trabajo, no as los datos relativos a la anualidad 1998.
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Estudio Econmico Financiero Capital Vivo de las Operaciones de Credito Vigentes a 31 de diciembre (1) 15.065 18.592 22.113 25.022 27.437 29.359 30.786 31.717 32.235 4.860 4.860 4.860 4.860 4.860 4.860 4.860 4.860 1.333 1.339 1.951 2.445 2.938 3.433 3.929 4.342 27.305 28.481 29.273 30.722 31.365 32.175 32.954 33.473 Nueva deuda contraida Ingresos Corrientes Liquidados o Devengados en el ejercicio anterior (2)
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anualidad 1.998 1.999 2.000 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006
Deuda Amortizada
* Los datos relativos al Capital Vivo de las Operaciones de Credito Vigentes y de los Ingresos Corrientes Liquidados o Devengados han sido estimados por proyeccin de las magnitudes para cada una de las hipotesis de trabajo, no as los datos relativos a la anualidad 1998.
anualidad 1.998 1.999 2.000 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006
Capital Vivo de las Operaciones de Crdito Vigentes a 31 de diciembre (1) 15.065 20.732 26.393 31.228 35.355 38.775 41.486 43.487 44.861
Deuda Amortizada
* Los datos relativos al Capital Vivo de las Operaciones de Credito Vigentes y de los Ingresos Corrientes Liquidados o Devengados han sido estimados por proyeccin de las magnitudes para cada una de las hipotesis de trabajo, no as los datos relativos a
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Servicios de Infraestructura
SI095A SI096A SI097A SI098A SI099A SI100A SI101A SI102A SI103A SI104A SI117A SI118A SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI Rehabilitacin de los colectores generales de saneamiento Rehabilitacin de los colectores secundarios de saneamiento Ampliacin red de colectores secundarios de saneamiento Ampliacin de la cobertura de la red de saneamiento Actuaciones en otros cauces generales de drenaje Otros colectores secundarios de drenaje en Ciudad Alta Otros colectores secundarios de drenaje en Barrios Perifricos Ampliacin del sistema de bermas y cunetas Ampliacin sistema puntos de recogida de aguas pluviales Depsitos de retencin y regulacin de vertidos de tormenta Sistemas de tratamiento de reboses de tormenta Tratamientos terciarios estaciones depuradoras saneamiento 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 * * * * * * * * * * * * A A A A A A A A A A A A VP VP VP VP VP VP VP VP VP VP VP VP 800.000 1.230.000 1.677.000 914.000 400.000 300.000 400.000 190.000 355.000 2.240.000 300.000 200.000 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
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SI SI SI SI SI SI
Ampliacin red secundaria distribucin agua depurada Ampliacin redes locales y puntos de toma agua depurada Ampliacin red secundaria distribucin agua de abasto Estacin bombeo agua abasto Parque de la Msica -Daz Casanova Estacin bombeo agua abasto Piletas - San Lorenzo Tratamiento en depsito reserva agua abasto Lomo Polvo
00 00 00 00 00 00
* * * * * *
A A A A A A
VP VP VP C2 C2 B1
Servicios de Transporte
ST001A ST008A ST009B ST010A ST ST ST ST Implantacin primer tramo Transporte Alternativo Implantacin tercer tramo Transporte Alternativo Transporte Automtico de personas El Rincn - La Ballena Conexiones Peatonales Singulares 00 00 00 00 SG SG SG SG A A B A C2 C3 C3 C3 14.000.000 10.000.000 1.000.000 2.000.000 100 100 100 100
Urbanizacin
UR130A UR Urbanizacin general Asentamientos Rurales 00 * A VP 1.952.000 25 75
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25
25
25
Cultural
CU039C CU040A CU Centro Cvico en Marzagn CU Centro Cvico en Jinmar 01 01 SL SL C A C2 B2 25.000 25.000 25 25 75 75
Deportivo
DP019A DP022A DP028C DP031D DP032A DP041C DP049C DP DP DP DP DP DP DP Complejo Deportivo en Jinmar Complejo Deportivo en el Mirador de Jinmar Pistas Deportivas en Marzagn Pistas Deportivas en Llano de Las Nieves Pistas Deportivas en Santa Margarita Pistas Deportivas en Cuesta Ramn Pistas Deportivas en Jinmar I 01 01 01 01 01 01 01 SL SL SL SL SL SL SL A A C D A C C B1 C2 C2 B2 C2 C2 B1 185.000 185.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 33 100 25 25 25 25 100 33 75 75 75 75 34
B2
18.000
AY
Pgina 3
Educativo
ED016A ED Centro de Primaria en Rambla de Jinmar 01 SL A B1 200.000 100
Espacio Libre
EL020A EL023A EL026A EL027D EL031A EL034D EL035A EL045A EL052D EL053A EL058A EL070A EL088D EL206D EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL Plaza en Los Llanillos Plaza en Santa Margarita Zona Verde en Santa Margarita Plaza en Marzagn Zona Verde en Cuesta Ramn Zona Verde en Mercalaspalmas Zona Verde en Cuesta Ramn-MercaLasPalmas Zona Verde en Marzagn Plaza en Marzagn Plaza en Jinmar Plaza en el Mirador del Valle de Jinmar Zona Verde en el Palmeral de Jinmar Plaza en Jinmar Plaza en Cuesta Ramn-MercaLas Palmas 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL A A A D A D A A D A A A D D 9.981 16.200 15.834 12.333 1.236 477.363 292.960 3.531 6.117 49.230 18.308 93.504 10.800 2.990 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75
16.310 132.120
AY AY
20.390
AY
36.504 6.690
AY AY
Servicios de Infraestructura
SI034A SI040A SI045A SI046A SI053A SI057A SI SI SI SI SI SI Conduccin primaria agua depurada en la Conexin Sur Renovacin y ampliacin planta desaladora Las Palmas I Conduccin primaria agua abasto Marzagn Conduccin primaria agua abasto Carretera del Sur Conduccin primaria agua abasto Barranco Seco - Jinmar Conduccin primaria agua abasto Lomo El Sabinal-Jinmar III 01 01 01 01 01 01 * * * * * * A A A A A A C2 VP C2 C2 C2 C2 10.000 6.806.000 57.000 84.000 324.000 165.000 100 100 100 100 100 100
Pgina 4
SI066A SI067A SI068A SI069A SI080A SI083A SI086A SI140A SI141A SI142A SI143A SI144A SI147A SI150A SI154A SI158A SI159A SI170E SI171A SI175E SI176E SI181E SI182E SI187A
SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI
Tubera Impulsin agua abasto Gran Depsito-El Sabinal Tubera Impulsin agua abasto El Sabinal - Tvoli Tubera Impulsin agua abasto L.P.I - L.P.II - Gran Depsito Tubera Impulsin agua abasto Las Palmas III-Gran Depsito Tubera Impulsin agua abasto Jinmar II - Jinmar III Tubera Impulsin agua abasto Jinmar I - Jinmar II Depsito reserva agua abasto Jinmar Mejora rendimiento de la planta desaladora Las Palmas III Modif.toma agua y mejora planta desaladora Las Palmas III Tratamiento CaCO3 + CO2 planta desaladora Las Palmas III Tratamiento de vertidos desaladoras Las Palmas I, II y III Tratamiento gases plantas desaladoras Las Palmas I y II Estacin bombeo agua abasto Gran Depsito - El Sabinal Estacin bombeo agua abasto El Sabinal - Tvoli Estacin bombeo agua abasto Jinmar I - Jinmar II Estacin bombeo agua abasto Jinmar II - Jinmar III Estacin bombeo agua abasto El Sabinal - Lomo El Sabinal Depsito distribucin agua abasto en El Tvoli Depsito distribucin agua abasto en Jinmar I Depsito distribucin agua abasto El Sabinal I Depsito distribucin agua abasto Jinmar II Depsito distribucin agua abasto Lomo del Sabinal Depsito distribucin agua abasto Jinmar III Tratamiento en depsito reserva agua abasto Jinmar
01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01
* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *
A A A A A A A A A A A A A A A A A E A E E E E A
C2 C2 C2 B2 C2
B2 C2 B2 B2 C2 C2 B1 B1 B1 B1 B1 VP B2 C2 C2 C2 B2 C2 C2 C2 C2 B2 C2 B2
136.000 15.000 144.500 102.000 40.000 21.000 1.000.000 500.000 250.000 50.000 300.000 2.000.000 50.000 25.000 25.000 20.000 35.000 100.000 25.000 15.000 15.000 80.000 10.000 250.000
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 AY AY AY AY AY 100 100 100 100 100 100 100
Servicios Sociales
SS024A SS025A SS026A SS SS SS Centro de Servicios Sociales Especializados en Marzagn Centro de Servicios Sociales Comunitarios en Jinmar Centro de la Tercera Edad en Jinmar. 01 01 01 SL SL SL A A A C2 B1 C2 55.000 45.000 300.000 100 100 100
Pgina 5
Urbanizacin
UR045C UR046C UR047C UR048C UR076F UR124A UR127A UR UR UR UR UR UR UR UA-45 Marzagn I UA-46 Marzagn II UA-47 Cuesta Ramn UA-48 Jinmar UZR-10 Marzagn Urbanizacin general Mirador de Jinmar Reurbanizacin Santa Margarita 01 01 01 01 01 01 01 * * * * * * * C C C C F A A C2 C2 C2 C2 C2 VP B1 17.754 32.970 84.909 19.716 1.228.500 216.450 135.444 100 100 100 100 100 100 60
40
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100
Cultural
CU021A CU036A CU037A CU042A CU048A CU CU CU CU CU Centro Cvico en la Vega de San Jos Centro Cvico en Mlaga (Vega de San Jos) Centro Cvico en Alicante (Vega de San Jos) Centro Cvico en Pedro Hidalgo Alto Ampliacin de Centro Cvico en Tres Palmas 02 02 02 02 02 SL SL SL SL SL A A A A A B2 B1 B2 B1 B1 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25 25 25 25 25 75 75 75 75 75
Deportivo
DP012A DP025A DP045A DP046A DP DP DP DP Pistas Deportivas en Pedro Hidalgo Bajo Campo Deportivo en El Lasso Pistas Deportivas en Palma de Mallorca (Vega de San Jos) Pistas Deportivas en Mlaga (Vega de San Jos) 02 02 02 02 SL SL SL SL A A A A C2 C2 C2 C2 60.000 50.000 20.000 40.000 25 25 25 25 75 75 75 75
Pgina 7
DP048B DP059A
DP DP
02 02
SL SL
B A
B2 VP
30.000 185.000
25 33
75 33
34
Espacio Libre
EL024A EL037D EL047A EL054A EL056A EL064A EL068A EL092D EL100A EL101A EL102A EL104A EL105D EL107A EL120A EL121A EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL Zona Verde en El Lasso Zona Verde en Casablanca I Plaza con Aparcamientos en Zrate Zona Verde en El Lasso Zona Verde en el Lasso Zona Verde en la Vega de San Jos Plazas con Aparcamientos en la Vega de San Jos Zona Verde en Zrate Zona Verde en Pedro Hidalgo Plaza en Pedro Hidalgo Alto Plaza en Pedro Hidalgo Alto Plaza en Pedro Hidalgo Alto Plaza en Pedro Hidalgo Alto Plaza en Pedro Hidalgo Alto Zona Verde en Vega San Jos (DET 05) Plaza en Zrate (DET 06) 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL A D A A A A A D A A A A D A A A 3.686 2.720 2.250 61.600 54.174 23.043 100.215 478.099 20.910 1.073 11.168 7.710 22.826 6.434 15.181 181.509 60.608 AY 25 25 25 25 25 25 40 25 25 25 25 25 25 25 25 25 75 75 75 75 75 75 60 75 75 75 75 75 75 75 75 75
20.910
AY
71.822
AY
Pgina 8
EL143A EL167A EL168D EL172D EL173A EL180A EL181A EL182D EL183A EL184D EL185A EL186D EL188A
EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL
Zona Verde en Zrate Plaza en Pedro Hidalgo Alto Zona Verde en Pedro Hidalgo Bajo Zona Verde en Zrate Espacios Libres en Zrate Zona Verde en Pedro Hidalgo Bajo Zona Verde en Pedro Hidalgo Bajo Zona Verde en Pedro Hidalgo Bajo Zona Verde en Pedro Hidalgo Bajo Plaza en Pedro Hidalgo Bajo Espacios Libres en Pedro Hidalgo Bajo Espacios libres en Pedro Hidalgo Bajo Zona Verde en Pedro Hidalgo Alto
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL
A A D D A A A D A D A D A
130.075 4.670
3.018 24.443 78.045 1.401 22.497 6.912 33.813 22.863 31.402 8.730 19.827 9.363 14.412
AY AY
AY AY AY
25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75
Servicios de Infraestructura
SI026A SI064A SI107A SI SI SI Conduccin primaria agua depurada en la Avda. Maritima. Conduccin primaria agua abasto Tnel Barranco Seco Estacin bombeo aguas residuales Polgono San Cristbal 02 02 02 * * * A A A C2 C2 C2 200.000 269.500 180.000 100 100 100
Servicios Sociales
SS015A SS016A SS017A SS029A SS SS SS SS Centro de Servicios Sociales Comunitarios en la Vega de S.Jos Centro de Servicios Sociales Especializados en Zrate Centro de Servicios Sociales Especializados la Casa del Nio Centro de Servicios Sociales Comunitarios Pedro Hidalgo Bajo 02 02 02 02 SL SL SL SL A A A A B2 C2 B2 C2 45.000 50.000 450.000 45.000 100 100 50 100 50
Servicios de Transporte
ST005A ST Intercambiador de Transporte Hoya de la Plata 02 SG A C2 600.000 100
Pgina 9
Urbanizacin
UR098B UR110A UR120A UR121A UR122A UR123A UR UR UR UR UR UR API-06 San Cristbal Urbanizacin general Pedro Hidalgo Reurbanizacin El Lasso Reurbanizacin Zrate Reurbanizacin Hoya de La Plata - Tres Palmas Reurbanizacin Casablanca I 02 02 02 02 02 02 * * * * * * B A A A A A B2 VP VP VP VP VP 115.725 285.750 106.000 144.000 63.600 102.700 25 25 25 25 25 25 75 75 75 75 75 75
C2
20.700
AY
Pgina 10
Cultural
CU022B CU024B CU Centro Especializado en Cano CU Centro Especializado en Los Balcones 03 03 SL SL B B B1 B2 C2 54.400 68.000 49.000 CI 100 100
10
10 15
B1
300.000
GA
Espacio Libre
EL005B EL006B EL007B EL049B EL067A EL EL EL EL EL Plaza con Aparcamiento en Vegueta Espacios Libres en Triana Espacios Libres en Vegueta Plaza con Aparcamientos en Francisco Gourie Plaza en Vegueta 03 03 03 03 03 SL SL SL SL SL B B B B A 95.880 21.824 97.834 78.080 45.573 100 25 25 25 75 75 100 75
Servicios de Infraestructura
Pgina 11
SI SI SI SI SI SI SI
Ampliacin del colector general de saneamiento Paseo de Chil Colector secundario de saneamiento San Jos Norte Reparacin y mejora emisario submarino saneamiento Teatro Restitucin del cauce general de drenaje de Mungua Colector secundario drenaje Francisco Gourie Remodelacin y mejora estacin bombeo aguas residuales Teatro Mejora y renovacin tubera impulsin aguas residuales Teatro
03 03 03 03 03 03 03
* * * * * * *
A A A A A A A
B2 B2 VP B2 B1 VP C2
Servicios de Transporte
ST004B ST Intercambiador de Transporte Mercado Vegueta 03 SG B C2 600.000 100
Urbanizacin
UR059B UR UA-VT2 Vegueta - Triana 03 * B B2 5.288 100
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Deportivo
DP047A DP Pistas Deportivas en el Frente Martimo de Levante 04 SL A C2 90.000 25 75
Educativo
ED007D ED Ampliacin canchas C.P. Aguadulce 04 SL D C2 C2 15.000 25.000 AY 100
15
30 100
40 100
100
Espacio Libre
EL010B EL060D EL061D EL EL EL Plazas en Canalejas Plaza en Lugo Plaza en Arenales 04 04 04 SL SL SL B D D 36.000 189.000 28.149 9.328 27.720 AY AY 25 25 25 75 75 75
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EL EL EL
Plaza en Obelisco Acondicionamiento de espacios libres en la Avenida Martima Plaza con Aparcamientos en Venegas
04 04 04
SL SL SL
A A A
25 25
75 75 100
Servicios de Infraestructura
SI002A SI022A SI044A SI088A SI091A SI092A SI106A SI SI SI SI SI SI SI Ampliacin del colector general de saneamiento Triana Restitucin del cauce general de drenaje de Carvajal Conduccin primaria agua abasto Avda. Martima Sur Restitucin del cauce general de drenaje de Rabadn Colector secundario drenaje Juan XXIII - Carvajal Colector secundario drenaje Plaza de La Feria - Carvajal Renov. y mejora estacin bombeo aguas residuales Sta. Catalina 04 04 04 04 04 04 04 * * * * * * * A A A A A A A B1 B2 C2 B2 B1 B1 VP 180.000 86.500 646.000 54.500 30.000 37.000 80.000 100 100 100 100 100 100 100
Urbanizacin
UR015C UR129A UR UR UA-15 Fincas Unidas Reurbanizacin Ciudad del Mar 04 04 * * C A B2 C2 9.702 195.040 40 100 60
Pgina 14
Deportivo
DP004D DP008A DP DP Pabelln Deportivo en Santa Catalina Pistas Deportivas y Piscina en la Base Naval 05 05 SL SL D A B2 C2 B2 175.680 250.000 45.000 AY 25 100 75
Espacio Libre
EL042D EL046A EL EL Plaza en Santa Catalina Plaza en Santa Catalina 05 05 SL SL D A 50.000 7.722 11.715 AY 25 25 75 75
Servicios de Infraestructura
SI114A SI148A SI SI Mejora y renov.tubera impulsin aguas residuales Sta.Catalina Colector general de saneamiento de La Isleta 05 05 * * A A C2 C3 50.000 238.000 100 100
Servicios de Transporte
ST003A ST Intercambiador de Transporte Santa Catalina 05 SG A B1 2.010.000 100
Pgina 15
Urbanizacin
UR003C UR004C UR008C UR011C UR UR UR UR UA-03 c/ Tenerife UA-04 c/ Presidente Alvear UA-08 Mesa y Lopez UA-11 El Cebadal 05 05 05 05 * * * * C C C C B1 B1 VP B2 9.013 7.840 122.914 69.030 100 100 100 100
Pgina 16
Cultural
CU001A CU003C CU004B CU005A CU006C CU007A CU CU CU CU CU CU Centro Cvico en Las Coloradas Centro Cvico en Coronel Rocha (La Isleta) Centro Cvico en Caleta (La Isleta) Centro Polivalente en La Puntilla Centro Cvico en Beln Mara Centro Polivalente en Rosarito 06 06 06 06 06 06 SL SL SL SL SL SL A C B A C A B1 B1 B1 C2 C2 VP 25.000 25.000 25.000 63.400 25.000 169.100 25 25 25 25 25 75 75 100 75 75 75
Deportivo
DP001A DP002D DP003D DP DP DP Pistas Deportivas en acceso a El Confital Pistas Deportivas en La Isleta- Lazareto Complejo Deportivo en el Parque de La Isleta 06 06 06 SL SL SL A D D B2 C2 B1 B2 C2 214.080 21.000 30.000 90.000 185.000 AY CI 25 25 33 75 75 33
34
Pgina 17
Educativo
ED001D ED Ampliacin canchas C.P.Len y Castillo 06 SL D C2 C2 30.000 25.000 AY 100
Espacio Libre
EL001D EL002A EL004A EL014A EL015A EL018A EL019A EL175A EL211D EL EL EL EL EL EL EL EL EL Zona Verde en las Coloradas Plaza en Las Coloradas Zonas Verdes en el Cebadal Plaza en La Isleta Zona Verde en La Isleta Plaza en La Isleta Plaza en La Isleta Plaza en El Lazareto II Plaza en El Lazareto I 06 06 06 06 06 06 06 06 06 SL SL SL SL SL SL SL SL SL D A A A A A A A D 21.280 42.240 19.538 71.322 20.086 20.646 5.038 15.840 3.960 18.590 AY 25 25 25 25 25 25 25 25 25 75 75 75 75 75 75 75 75 75
70.000
AY
Servicios de Infraestructura
Pgina 18
SI007A SI008A SI009A SI010A SI014A SI028A SI041E SI043A SI051A SI065A SI084E SI111A SI146A SI185A SI191E SI193A SI194E SI195A
SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI
Colector secundario de saneamiento Coronel Rocha Colector secundario de saneamiento Gordillo Colector secundario de saneamiento Las Coloradas Tubera impulsin agua residual La Isleta Tubera impulsin agua residual Las Coloradas Conduccin primaria agua depurada en La Isleta - El Rincn Construccin de la planta desaladora Las Palmas IV Conduccin primaria agua abasto Avda. Martima Norte Conduccin primaria agua abasto Coronel Rocha Tubera Impulsin agua abasto Puerto - La Isleta Depsito reserva agua abasto La Isleta Estacin bombeo aguas residuales Las Coloradas Estacin bombeo agua abasto Puerto - La Isleta Tratamiento en depsito reserva agua abasto La Isleta Depsito reserva agua depurada de La Isleta Tratamiento en depsito reserva agua depurada en La Isleta Estacin depuradora de saneamiento en La Isleta Estacin bombeo aguas residuales en La Isleta
06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06
* * * * * * * * * * * * * * * * * *
A A A A A A E A A A E A A A E A E A
C2
C2
C2 C2
C2 B1 B1 C3 B1 C2 VP C2 B1 C2 VP B1 C2 C3 C3 C3 C3 C3
7.000
16.800
3.150 15.750
32.000 50.000 40.000 140.000 20.000 150.000 4.000.000 629.000 110.500 60.500 750.000 50.000 35.000 125.000 150.000 20.000 800.000 200.000
100 100 100 100 100 GC 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
CI
CI CI
Servicios Sociales
SS001B SS019A SS SS Centro de Servicios Sociales Especializados en La Isleta Centro de Servicios Sociales Comunitarios en La Isleta 06 06 SL SL B A B2 B1 62.000 84.000 100 100
Servicios de Transporte
ST002A ST Intercambiador de Transporte Plaza Manuel Becerra 06 SG A C2 450.000 100
Urbanizacin
Pgina 19
UR UR UR UR UR
UA-01 La Isleta UA-02 Lazareto UA-07 La Puntilla UA-49 Parcela S.E.S.T.I.B.A. Reurbanizacin Polgono Industrial El Cebadal
06 06 06 06 06
* * * * *
C C C C A
C2 VP B2 B2 B1
C2 C2 C2
AY AY AY
Pgina 20
Cultural
CU023A CU Centro Cvico en Plaza del Pilar 07 SL A C2 25.000 25 75
Deportivo
DP021B DP064D DP DP Pistas Deportivas en el Parque de La Msica Pistas Deportivas en Secretario Padilla 07 07 SL SL B D B1 C2 90.000 40.000 AY 25 25 75 75
Educativo
ED003A ED Centro de Secundaria en Mesa y Lpez 07 SL A B2 264.000 100
Espacio Libre
EL048A EL057A EL EL Plaza con Aparcamientos en Plaza de El Pilar Plaza con Aparcamientos en Guanarteme 07 07 SL SL A A 168.400 144.840 100 100
Pgina 21
Servicios de Infraestructura
SI027A SI047A SI048A SI050A SI129E SI168E SI SI SI SI SI SI Conduccin primaria agua depurada en San Jos-Paseo de Chil. Conduccin primaria agua abasto Las Canteras-El Rincn Conduccin primaria agua abasto Paseo de Chil Conduccin primaria agua abasto Parque de la Msica Depsito distribucin agua depurada Parque de la Msica Depsito distribucin agua abasto Parque de la Msica 07 07 07 07 07 07 * * * * * * A A A A E E C2 B2 B1 B2 B2 C2 250.000 697.000 344.000 59.500 40.000 100.000 100 100 100 100 100 100
B2 C2
700 1.400
AY AY
Urbanizacin
UR005C UR006C UR009C UR UR UR UA-05 Las 40 casas UA-06 c/ Guatemala UA-09 Barranco de Guanarteme 07 07 07 * * * C C C B2 B1 VP 6.000 8.790 39.930 100 100 100
Pgina 22
Cultural
CU017D CU018B CU020B CU034B CU035A CU044B CU045B CU CU CU CU CU CU CU Centro Polivalente Castillo de San Francisco Centro Cvico en San Nicols Centro Especializado Castillo de Mata Centro Cvico en San Nicols Centro Cvico en El Batn Centro Cvico en Paseo de San Jos Centro Polivalente en Batera de San Juan 08 08 08 08 08 08 08 SL SL SL SL SL SL SL D B B B A B B B1 B2 B2 B2 B2 C2 B1 C2 B1 50.000 12.000 127.975 25.000 124.350 25.000 25.000 25.000 100.000 AY AY 25 25 100 25 25 25 100 75 75 75 75 75
C2
60.000
AY
Deportivo
DP011B DP027B DP030B DP034A DP DP DP DP Pistas Deportivas en San Nicols Pistas Deportivas en San Juan Pistas Deportivas en San Nicols Pistas Deportivas en El Batn 08 08 08 08 SL SL SL SL B B B A B2 B1 C2 C2 20.000 60.000 30.000 60.000 25 25 25 25 75 75 75 75
Espacio Libre
EL008B EL009B EL011B EL EL EL Zona Verde en Castillo de Mata Espacios Libres en San Nicols Espacios Libres en San Jos 08 08 08 SL SL SL B B B 22.380 50.989 35.652 25 25 25 75 75 75
Pgina 23
EL012B EL013B EL017B EL028A EL038B EL044B EL080B EL110A EL111A EL112A EL113A EL114A EL115A EL116A EL124A EL125A EL127A EL163A EL194A
EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL
Espacios libres en San Juan Plaza con Aparcamientos en San Nicols Zona Verde en San Roque Zona Verde en El Batn Zona Verde en San Roque Zona Verde en San Juan Espacios Libres en San Roque Zona Verde en El Batn Plaza en El Batn Zona Verde en El Batn Zona Verde en El Batn Zona Verde en El Batn Zona Verde en El Batn Zona Verde en El Batn Zona Verde en San Juan Zona Verde en el Pambaso Plaza con Aparcamientos en El Pambaso Zona Verde en El Batn Plaza con Aparcamientos en El Batn
08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08
SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL
B B B A B B B A A A A A A A A A A A A
65.414 128.000 2.025 53.094 30.930 32.385 13.767 39.700 10.500 24.982 53.373 37.204 48.343 50.280 43.917 44.037 173.360 1.936 58.160
25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 40
75 100 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 100 75 60
Servicios de Infraestructura
SI011A SI012A SI063A SI108A SI192A SI SI SI SI SI Tubera impulsin agua residual Polgono San Cristbal Tubera impulsin agua residual Pambaso Conduccin primaria agua abasto Acceso Centro Estacin bombeo aguas residuales Pambaso Depsito distribucin agua depurada Barranco Seco III 08 08 08 08 08 * * * * * A A A A A C2 B2 B2 B2 C3 114.000 98.000 60.000 150.000 20.000 100 100 100 100 100
Sanitario
SN004B SN Centro de Salud en San Nicols 08 SL B B1 273.000 100
Pgina 24
Servicios Sociales
SS008B SS023B SS SS Centro de la Tercera Edad en San Jos. Centro de Servicios Sociales Especializados en San Juan 08 08 SL SL B B VP B2 300.000 31.000 100 100
Urbanizacin
UR052B UR053B UR055B UR056B UR057B UR063B UR095B UR096B UR097B UR UR UR UR UR UR UR UR UR UA-SN1 San Nicols UA-SN2 San Nicols UA-SN4 San Nicols UA-SN5 San Nicols UA-SJ San Jos UA-PG89 San Jos API-03 San Nicols API-04 San Juan - San Jos API-05 San Roque 08 08 08 08 08 08 08 08 08 * * * * * * * * * B B B B B B B B B VP VP VP VP B2 B1 VP B1 B2 13.387 27.736 5.484 11.715 15.962 30.000 397.750 288.593 161.617 100 100 100 100 100 100 25 25 25 75 75 75
B2 B2 B2
AY AY AY
Pgina 25
VL VL VL VL VL VL VL VL VL
Apertura de va en San Jos Conexin entre Francisco Inglott Artiles y San Jos Prolongacin de Pragua (San Roque) Prolongacin Luigi Pirandelo en El Batn Ensanchamiento de Andenes en San Roque Apertura de va en San Roque Acondicionamiento de Bandurria en San Roque Acondicionamiento de Caramillo en San Roque Prolongacin de Severo Ochoa en El Batn
08 08 08 08 08 08 08 08 08
SL SL SL SL SL SL SL SL SL
E A B A B B B B A
C2
B2 B2 B2 C2
C2 C2 B2 B1 B2 B2 B2 C2 B2
4.527
AY
AY AY AY AY
25 25 25 25 25 25 25 25 25
75 75 75 75 75 75 75 75 75
Pgina 26
Cultural
CU012A CU049B CU Ampliacin Centro Cvico Copherfam CU Centro Cvico en El Polvorn 09 09 SL SL A B C2 B2 25.000 25.000 25 25 75 75
Deportivo
DP029A DP057A DP DP Pistas Deportivas en Cruz de Piedra Pistas Deportivas en Miller Bajo 09 09 SL SL A A C2 B1 60.000 60.000 25 25 75 75
Espacio Libre
EL033B EL036A EL041B EL055B EL122A EL132D EL154A EL155A EL EL EL EL EL EL EL EL Zona Verde en Urbanizacin Sansof Plaza con Aparcamientos en Miller Zona Verde en Polvorn Espacios Libres en el Polvorn Plaza en DET 11 Zona Verde en Miller Zona Verde en Urbanizacin Sansof Zona Verde en Cruz de Piedra 09 09 09 09 09 09 09 09 SL SL SL SL SL SL SL SL B A B B A D A A 40.520 24.000 44.505 74.651 64.148 2.632 160.588 145.911 25 25 25 25 25 25 25 75 100 75 75 75 75 75 75
8.893
AY
Pgina 27
EL156A EL158A EL160A EL161A EL164A EL165A EL166A EL169A EL170A EL171A EL174D EL177A EL178A
EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL
Plaza con Aparcamientos en Cruz de Piedra Zona Verde en Miller Zona Verde en Miller Industrial Zona Verde en Miller Industrial Zona Verde en Lugarejo Zona Verde en Lugarejo Zona Verde en Lugarejo Zona Verde en Miller Plaza en Miller Zona Verde en Miller Plaza con Aparcamientos en Miller Plaza con Aparcamientos en Miller Zona Verde en Miller
09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09 09
SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL
A A A A A A A A A A D A A
6.280
253.320 2.796 44.368 7.780 4.395 4.716 885 94.560 20.933 13.652 14.400 115.600 19.266
AY
40 25 25 25 25 25 25 25 25 25 40 40 25
60 75 75 75 75 75 75 75 75 75 60 60 75
Servicios de Infraestructura
SI005A SI025A SI SI Colector general de saneamiento Ciudad Alta Restitucin del cauce general de drenaje Mata (C/ Montejurra) 09 09 * * A A VP B1 1.113.000 56.000 100 100
Servicios Sociales
SS007C SS027B SS SS Centro de Servicios Sociales Especializados en Lomo Apolinario Centro de Servicios Sociales Comunitarios en El Polvorn 09 09 SL SL C B C2 B2 60.000 45.000 100 100
Urbanizacin
UR022C UR023C UR034C UR092A UR UR UR UR UA-22 Lomo Apolinario UA-23 Lugarejo UA-34 Lomo de EL Fondillo APR-01 Rehoyas - Arapiles 09 09 09 09 * * * * C C C A B1 C2 B2 VP 15.933 90.030 45.482 15.008.320 100 100 100 10 10 30 50
Pgina 28
UR UR UR
09 09 09
* * *
B A A
B1 VP B1
10 25 100
10 75
30
50
C2 B2 B2
AY AY AY
Pgina 29
Espacio Libre
EL087D EL093D EL094A EL EL EL Zona Verde en Cuatro Caones Plaza en Schamann Plaza en Schamann 10 10 10 SL SL SL D D A 50.670 14.692 10.134 10.673 7.620 AY AY 25 25 25 75 75 75
Servicios de Infraestructura
SI094A SI Colector secundario drenaje Paseo de San Antonio 10 * A B2 40.000 100
Urbanizacin
UR051B UR APR-09 Candromo 10 * B B2 5.600 100
Pgina 30
Cultural
CU008A CU052B CU Centro Polivalente en La Minilla CU Centro Cvico en Buenavista 11 11 SL SL A B C2 C2 174.500 25.000 25 25 75 75
Deportivo
DP005A DP020B DP DP Pistas Deportivas en La Minilla Pabelln Deportivo en Buenavista 11 11 SL SL A B VP B1 150.000 250.000 25 75 100
Espacio Libre
EL003A EL076A EL077A EL078A EL081A EL082A EL EL EL EL EL EL Zona Verde en La Minilla Zona Verde en La Minilla Plaza con Aparcamientos en La Minilla Zona Verde en la Minilla Plaza en Escaleritas Plaza en Las Chumberas 11 11 11 11 11 11 SL SL SL SL SL SL A A A A A A 62.080 13.824 626.320 17.787 6.120 304.515 100 25 25 25 25 75 100 75 75 75
Pgina 31
EL EL EL EL EL
Plaza en Barranquillo de Don Zoilo Plaza en Barranquillo de Don Zoilo Plaza en Barranquillo de Don Zoilo Espacios Libres en Barranquillo Don Zoilo Espacios Libres en Barranquillo Don Zoilo
11 11 11 11 11
SL SL SL SL SL
A A D D D
AY AY AY
25 25 25 25 25
75 75 75 75 75
Servicios de Infraestructura
SI004A SI023A SI029A SI SI SI Colector secundario de saneamiento Obispo Romo Restitucin del cauce general de drenaje de Don Zoilo Conduccin primaria agua depurada en Barranco Seco-Tamaraceite 11 11 11 * * * A A A B2 B2 C2 66.000 70.000 120.000 100 100 100
Sanitario
SN002D SN Reforma y ampliacin del Centro de Salud en Altavista 11 SL D B2 B2 9.000 107.000 AY 100
Servicios Sociales
SS012B SS Centro de la Tercera Edad en Escaleritas 11 SL B VP 643.000 50 50
Urbanizacin
UR010C UR012C UR013C UR014C UR021C UR102B UR103B UR UR UR UR UR UR UR UA-10 La Minilla UA-12 Barranquillo Don Zoilo I UA-13 Barranquillo Don Zoilo II UA-14 Paseo de Chil UA-21 La Ballena API-11 Prolongacin Pedro Infinito API-12 Recta de los Tarahales 11 11 11 11 11 11 11 * * * * * * * C C C C C B B C2 C2 C2 B1 B2 B1 VP 26.888 2.040 1.617 24.239 74.400 161.700 179.050 100 100 100 100 100 100 100
Pgina 32
Pgina 33
25
Cultural
CU013B CU031A CU032C CU033A CU CU CU CU Centro Polivalente en Casco de Tafira Centro Cvico en Quilmes Centro Cvico en El Fondillo Centro Cvico en Salto del Negro 12 12 12 12 SL SL SL SL B A C A B1 B1 B2 B2 25.500 25.000 25.000 25.000 25 25 25 25 75 75 75 75
Deportivo
DP042B DP043B DP044A DP DP DP Pistas Deportivas en La Montaeta Campo y Pistas Deportivas en Salto del Negro Pistas Deportivas en Lomo Verdejo 12 12 12 SL SL SL B B A C2 C2 C2 30.000 80.000 30.000 25 25 25 75 75 75
Pgina 34
DP DP DP
Pistas Deportivas en Montaa del Socorro Campo Deportivo en Lomo Blanco Pistas Deportivas en El Fondillo
12 12 12
SL SL SL
B A C
B2 B1 C2
100 25 25 75 75
Educativo
ED018B ED019B ED ED Centro de Secundaria en San Francisco de Paula Centro de Primaria en Salto del Negro 12 12 SL SL B B B1 C2 200.000 100.000 100 100
B1
200.000
Espacio Libre
EL016D EL021D EL022A EL029D EL039B EL040A EL050D EL051D EL059D EL069A EL073A EL074D EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL Plaza en El Salto del Negro Zona Verde en El Salto del Negro Zona Verde en Monteluz Zona Verde en Pico Viento Plaza en Tafira Alta Zona Verde en Lomo Blanco Zona Verde en El Salto del Negro Zona Verde en Lomo Blanco Plaza en el Lomo Blanco Plaza en Quilmes Cruce de la Casa del Gallo Zona Verde de Tafira Alta 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL D D A D B A D D D A A D 26.440 33.300 63.513 19.830 9.990 11.400 6.346 39.927 44.007 5.193 1.098 22.170 4.575 13.248 3.351 AY AY AY 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75
AY AY AY
50.097
AY
Pgina 35
EL079D EL091D EL103A EL128D EL130D EL131D EL133D EL134D EL135A EL136D EL142D EL150D EL190D EL191D EL192A EL195D EL196D
EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL
Espacios Libres en El Salto del Negro Espacios Libres en El Salto del Negro Zona Verde en Lomo Verdejo Plaza en La Montaeta Zona Verde en El Fondillo Plaza en El Fondillo Plaza en San Francisco de Paula Zona Verde en La Montaeta Zona Verde en San Francisco de Paula Plaza en El Salto del Negro Plaza en El Salto del Negro Zona Verde en La Matula Plaza en Lomo Batista Plaza en Lomo Batista Plaza en Lomo Batista Zona Verde en Monteluz Zona Verde en La Matula
12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL
D D A D D D D D A D D D D D A D D
13.320 62.800 6.590 6.625 3.725 3.045 12.020 6.510 4.860 920 28.275 5.805 26.745 1.830
3.996 18.840 9.346 4.943 1.988 3.725 2.322 2.404 1.731 4.883 3.645 552 14.138 2.903 10.973 5.349 1.098
AY AY AY AY AY AY AY AY AY AY AY AY AY AY
25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75
Servicios de Infraestructura
SI020A SI021A SI031A SI033A SI038A SI039A SI058A SI059A SI060A SI061A SI062A SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI Colector de evacuacin agua residual Edar Barranco Seco Colector de evacuacin agua residual Edar Tafira Conduccin primaria agua depurada en El Fondillo-Las Torres. Conduccin primaria agua depurada en la Circunv. Sur Tubera impulsin agua depurada en Barranco Seco I-Secadero Tubera impulsin agua depurada Barranco Seco II-Bco Seco I Conduccin primaria agua abasto Lomo El Sabinal-El Fondillo Tubera Impulsin agua abasto El Fondillo- Los Frailes Tubera Impulsin agua abasto El Sabinal-Lomo El Sabinal Tubera Impulsin agua abasto Pico Viento-Los Frailes Tubera Impulsin agua abasto El Secadero- Pico Viento 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 * * * * * * * * * * * A A A A A A A A A A A C2 B1 B1 B2 C2 C2 C2 B2 B2 C2 C2 144.000 132.000 225.000 100.000 10.000 25.000 48.000 21.250 44.000 62.500 22.500 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Pgina 36
SI078A SI079A SI081A SI082A SI115A SI121A SI123A SI130F SI133F SI138A SI153A SI156A SI160A SI161A SI166A SI169A SI174F SI178F SI189A SI190A SI196A
SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI
Tubera Impulsin agua abasto Los Frailes - La Piconera Tubera Impulsin agua abasto La Piconera - Santa Brgida Tubera Impulsin agua abasto Barranco Seco - El Secadero Tubera Impulsin agua abasto Las Brujas - Barranco Seco Renov. y mejora estacin depuradora saneamiento Tafira Estacin bombeo agua depurada Barranco Seco II-Barranco Seco I Estacin bombeo agua depurada Barranco Seco I-El Secadero Depsito distribucin agua depurada Barranco Seco I Depsito distribucin agua depurada El Secadero Tratamiento en depsito reserva agua depurada Barranco Seco II Estacin bombeo agua abasto Las Brujas - Barranco Seco Estacin bombeo agua abasto Barranco Seco - El Secadero Estacin bombeo agua abasto Pico Viento - Los Frailes Estacin bombeo agua abasto Secadero - Pico Viento Estacin bombeo agua abasto Piconera - Santa Brgida Depsito distribucin agua abasto Las Brujas I Depsito distribucin agua abasto Barranco Seco Depsito distribucin agua abasto El Secadero Tratamiento en depsito reserva agua abasto Las Brujas Tratamiento en presa reserva agua abasto Santa Brgida Renovacin y mejora estacin depuradora saneamiento Bco. Seco
12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *
A A A A A A A F F A A A A A A A F F A A A
C2 C2 C2 C2 C2 C2 C2 C2 C3 B1 C2 C2 C2 C2 C2 C2 C2 C2 B1 C2 VP
45.000 100.000 18.000 15.000 100.000 15.000 15.000 20.000 15.000 30.000 25.000 25.000 20.000 20.000 20.000 100.000 80.000 70.000 60.000 125.000 1.300.000
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Sanitario
SN008A SN011C SN SN Consultorio Local de Tafira Consultorio Local de El Fondillo 12 12 SL SL A C B1 B2 62.000 40.000 100 100
Servicios Sociales
SS004B SS010C SS SS Centro de Servicios Sociales Especializados en Salto del Negro Centro de la Tercera Edad en Tafira Baja 12 12 SL SL B C C2 C2 42.000 246.000 100 50 50
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SS011B SS014A
SS SS
Centro de la Tercera Edad en San Francisco de Paula Centro de Servicios Sociales Comunitarios en Lomo Blanco
12 12
SL SL
B A
C2 B1
320.000 45.000
50 100
50
Urbanizacin
UR031C UR033C UR035C UR036C UR037C UR038C UR050C UR064B UR065B UR066B UR074F UR075B UR089B UR090B UR104A UR114A UR125A UR126A UR128A UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UA-31 Lomo Blanco UA-33 Tafira Baja UA-35 La Cantera del Fondillo UA-36 Lomo Batista I UA-37 Lomo Batista II UA-38 Cruz del Ingls UA-50 San Francisco de Paula UA-PG89 Montaa de El Socorro UA-PG89 Mercado de Tafira UA-PG89 San Francisco de Paula UZR-08 Barranco Seco APR-07 El Tablero UZI-12 San Francisco de Paula UZI-13 Salto del Negro Urbanizacin general Salto del Negro Urbanizacin general San Francisco de Paula - La Montaeta Reurbanizacin Tafira Alta Reurbanizacin Lomo Batista Reurbanizacin Monteluz 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * C C C C C C C B B B F B B B A A A A A C2 B1 B1 B2 B2 B2 B2 B1 B1 B1 C2 C2 VP VP VP VP B2 B1 B2 22.221 22.776 39.381 35.500 4.366 11.700 36.306 29.750 19.506 28.594 738.850 98.757 1.185.450 509.712 163.981 89.612 315.512 264.465 109.202 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 25 25 40 40 40 75 75 60 60 60
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C2 C2
1.500 7.500
AY AY
Pgina 39
Deportivo
DP010C DP023A DP024C DP DP DP Pistas Deportivas en La Paterna Campo Deportivo en La Paterna- Casablanca III Campo Deportivo en La Paterna -Casablanca III 13 13 13 SL SL SL C A C B2 C2 B2 60.000 60.000 50.000 100 25 25 75 75
Educativo
ED002A ED Centro de Primaria en Casablanca III 13 SL A B2 100.000 100
Espacio Libre
EL032A EL137A EL138A EL139A EL140A EL141D EL146A EL147D EL148D EL149D EL151A EL152D EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL Zona Verde en Nueva Paterna Plaza con Aparcamientos en Cueva Torres Plaza en Cueva Torres Zona Verde en Cueva Torres Plaza en Los Tarahales Zona Verde en La Paterna Zona Verde en Casablanca III Zona Verde Casablanca III Zona Verde en Lomo de la Cruz Plaza en Lomo de la Cruz Plaza con Aparcamientos en Casablanca III Zona Verde en Casablanca III 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL A A A A A D A D D D A D 94.779 97.920 23.258 23.992 6.420 8.845 95.564 5.622 6.753 1.170 185.400 43.302 25 40 25 25 25 25 25 25 25 25 25 75 60 75 75 75 75 75 75 75 75 100 AY 75
AY AY AY AY
Pgina 40
EL153D
EL
13
SL
16.305
12.675
AY
25
75
Servicios de Infraestructura
SI056A SI Conduccin primaria agua abasto La Marina-Lomo El Sabinal 13 * A VP 467.500 100
Servicios de Transporte
ST006C ST Intercambiador de Transporte La Paterna 13 SG C B2 900.000 100
Urbanizacin
UR018C UR019C UR020C UR115A UR116A UR118A UR131A UR UR UR UR UR UR UR UA-18 Los Tarahales I UA-19 Los Tarahales II UA-20 La Paterna Reurbanizacin Casablanca III - Padres Pales Reurbanizacin Cuevas Torres Reurbanizacin La Paterna Reurbanizacin Polgono Industrial La Paterna 13 13 13 13 13 13 13 * * * * * * * C C C A A A A B1 C2 B2 VP VP VP B1 1.248 1.860 90.470 133.860 83.600 109.541 163.490 100 100 100 25 25 25 100 75 75 75
Pgina 41
Deportivo
DP006B DP007B DP009B DP015B DP016A DP026A DP040B DP DP DP DP DP DP DP Campo Deportivo en Las Torres -El Cardn Pistas Deportivas en El Cardn Complejo Deportivo en Los Tarahales Pabelln Deportivo en Las Torres Pistas Deportivas en Las Torres Complejo Deportivo en La Feria del Atlntico Complejo Deportivo en Siete Palmas 14 14 14 14 14 14 14 SL SL SL SL SL SL SL B B B B A A B VP B2 B2 C2 VP VP C2 50.000 60.000 185.000 200.000 60.000 185.000 185.000 25 25 75 75 100 100 25 75 33 33
34 100
Educativo
ED004B ED005B ED006B ED008B ED009A ED ED ED ED ED Centro de Secundaria en Las Torres Centro de Primaria en Hostelera Centro de Primaria en Las Torres Centro de Educacin Especial y Residencia en La Feria Ampliacin canchas C.P. Feria del Atlntico 14 14 14 14 14 SL SL SL SL SL B B B B A C2 C2 B2 B1 C2 567.000 200.000 100.000 185.000 25.000 100 100 100 100 100
Pgina 42
ED ED ED
Centro de Secundaria en San Lzaro Centro de Secundaria en Los Tarahales Centro de Rgimen Especial y Educacin de Adultos
14 14 14
SL SL SL
B B B
B1 B1 B2
B2
73.744
Espacio Libre
EL043A EL109A EL117A EL118D EL123A EL126A EL193B EL207D EL208A EL209A EL210A EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL Zona Verde en Lomo Blanco Industrial Plaza con Aparcamientos en El Pilar Plaza en las Torres Plaza en Las Torres Zona Verde en la Feria del Atlntico Plaza con Aparcamientos en la Feria del Atlntico Zonas Verdes en Prolongacin de Pedro Infinito Zona Verde en El Cardn Plaza con Aparcamiento en la Feria del Atlntico Plaza con Aparcamiento en la Feria del Atlntico Plaza en la Feria del Atlntico 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL A A A D A A B D A A A 8.976 212.000 4.620 1.865 34.452 538.480 12.200 546 350.040 57.170 21.608 25 40 25 25 25 40 25 25 40 40 25 75 60 75 75 75 60 75 75 60 60 75
5.460
AY
1.820
AY
Servicios de Infraestructura
SI003A SI Colector general de saneamiento Las Torres 14 * A B2 560.000 100
Pgina 43
SI015A SI030A SI052A SI054A SI073A SI074A SI089A SI112A SI131E SI155A SI173B SI177E SI180B
SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI
Tubera impulsin agua residual Las Torres Conduccin primaria agua depurada en Paseo Chil-Parque Msica Conduccin primaria agua abasto Escaleritas -Schamann Conduccin primaria agua abasto Las Torres-El Secadero Tubera Impulsin agua abasto Parque Msica - Daz Casanova Tubera Impulsin agua abasto Daz Casanova - Las Torres Restitucin del cauce general de drenaje de Las Torres Estacin bombeo aguas residuales Las Torres Depsito distribucin agua depurada Las Torres Estacin bombeo agua abasto Daz Casanova - Las Torres Depsito distribucin agua abasto Daz Casanova Depsito distribucin agua abasto Las Torres Depsito distribucin agua abasto La Marina
14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
* * * * * * * * * * * * *
A A A A A A A A E A B E B
B2
C2
B2 C2 B2 C2 C2 C2 B1 VP B2 C2 C2 C2 B1
700
1.400
20.000 30.000 440.000 280.000 22.000 54.000 110.000 120.000 15.000 25.000 80.000 70.000 100.000
100 100 100 100 100 100 100 100 AY 100 100 100 AY 100 100
Sanitario
SN003B SN005B SN SN Centro de Salud en Recta de los Tarahales Centro de Salud en Las Torres 14 14 SL SL B B B1 C2 250.000 180.000 100 100
Servicios Sociales
SS002B SS003B SS005B SS006B SS SS SS SS Centro de Servicios Sociales Especializados en El Cardn Centro de la Tercera Edad en Las Torres Centro de la Tercera Edad en Siete Palmas Centro de Servivios Sociales Especializados en Siete Palmas 14 14 14 14 SL SL SL SL B B B B B2 C2 VP VP 62.000 528.000 480.000 240.000 100 50 50 50 50 100
Urbanizacin
UR016C UR017C UR UR UA-16 Las Torres IV UA-17 El Cardn 14 14 * * C C B2 C2 382.095 67.743 100 100
Pgina 44
UR024C UR025C UR026C UR060B UR078B UR079B UR080B UR091B UR109A UR112A UR119A UR132A UR133A
UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR
UA-24 Las Torres I UA-25 Las Torres II UA-26 LasTorres III UA-PG89 Daz Casanova - Industrial UZI-01 Las Torres Polgono I APR-08 Carretera de Chile UZI-03 San Lzaro - La Palma UZI-14 Daz Casanova Urbanizacin general Las Torres Urbanizacin general El Cardn Reurbanizacin La Feria - Hostelera Reurbanizacin Polgono Industrial Lomo Blanco - Las Torres Reurbanizacin Polgono Industrial Daz Casanova
14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
* * * * * * * * * * * * *
C C C B B B B B A A A A A
B2 B2 B2 B1 VP C2 B1 VP VP VP VP B1 B1
77.834 1.500 389.171 33.513 1.764.700 47.129 210.417 692.300 136.561 44.964 106.500 461.710 85.600
100 100 100 100 100 100 100 100 25 25 25 100 100 75 75 75
Pgina 45
60 50 75 25
Cultural
CU002A CU014B CU028A CU029A CU043B CU046A CU047B CU051A CU CU CU CU CU CU CU CU Centro Cvico en El Toscn Centro Cvico en Tenoya Centro Cvico en Las Mesas Centro Cvico en Isla Perdida - Risco Negro Centro Cvico en Tamaraceite Centro Cvico en La Galera Centro Especializado en San Gregorio Centro Cvico en Isla Perdida 15 15 15 15 15 15 15 15 SL SL SL SL SL SL SL SL A B A A B A B A B2 C2 C2 B1 B2 B1 B2 C2 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 60.000 25.000 25 25 25 25 25 25 75 75 75 75 75 75 100 25 75
Pgina 46
Deportivo
DP033B DP035F DP036D DP037A DP038A DP039C DP050B DP051D DP052B DP054A DP055B DP061F DP062C DP DP DP DP DP DP DP DP DP DP DP DP DP Pistas Deportivas en Las Mesas Campo Deportivo en Ladera Alta Campo Deportivo en El Toscn Campo Deportivo en Costa Ayala Pistas Deportivas en Ladera Alta Pistas Deportivas en Los Giles Pistas Deportivas en Las Majadillas Pistas Deportivas en Lomo de Los Frailes Complejo Deportivo en Tamaraceite Pistas Deportivas en La Galera Campo Deportivo en San Gregorio Campo Deportivo en Isla Perdida Pistas Deportivas en La Cazuela 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL B F D A A C B D B A B F C C2 C2 B2 B1 C2 C2 B2 C2 VP B1 C2 C2 B2 60.000 50.000 50.000 50.000 60.000 30.000 30.000 30.000 185.000 75.000 50.000 50.000 60.000 25 25 25 25 25 25 25 25 33 25 25 25 75 75 75 75 75 75 75 75 33 75 75 75
B2
36.795
AY
C2
9.760
AY
34 100
Educativo
ED013B ED015B ED017B ED ED ED Centro de Secundaria en Tamaraceite Centro de Secundaria en La Galera Centro de Primaria en Tamaraceite 15 15 15 SL SL SL B B B B1 B2 C2 640.000 240.000 240.000 100 100 100
Pgina 47
Espacio Libre
EL025D EL030B EL063B EL066A EL090D EL144A EL145D EL176D EL179A EL187D EL189D EL197D EL198A EL199A EL200A EL201D EL202A EL203A EL204D EL205D EL212A EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL Plaza en El Toscn Espacios Libres en Tamaraceite Espacios Libres en Tenoya Plaza en La Galera Plaza en Ciudad del Campo Plaza con Aparcamientos en Lomo los Frailes Zona Verde en Ciudad del Campo Plaza en Piletas Plaza en Tamaraceite Zona Verde en Piletas Zona Verde en Los Calvarios Plaza en Los Giles Zona Verde en Los Giles Zona Verde en Las Mesas Bajas Plaza en Las Mesas Bajas Plaza en Las Mesas Altas Plaza en Las Mesas Altas Plaza en Las Mesas Altas Plaza en Las Mesas Altas Plaza en Ladera Alta Zona Verde en Tenoya 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL D B B A D A D D A D D D A A A D A A D D A 24.000 6.000 7.156 58.034 4.785 12.150 72.760 10.452 2.528 12.380 4.806 4.161 6.878 12.225 17.820 64.455 18.548 8.663 28.140 1.613 1.838 8.763 AY 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 75 75 75 75 75 100 AY AY AY AY AY 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75
AY
24.730
AY
2.150 2.450
AY AY
Servicios de Infraestructura
SI013A SI016E SI018A SI019A SI032A SI SI SI SI SI Tubera impulsin agua residual Tamaraceite Estacin depuradora de saneamiento Tamaraceite Emisario submarino saneamiento Costa Ayala Colector de evacuacin agua residual Edar Tamaraceite Conduccin primaria agua depurada en la Circunv. Norte 15 15 15 15 15 * * * * * A E A A A B1 B2 VP B1 B2 B1 7.000 15.000 1.100.000 120.000 175.000 250.000 AY 100 100 100 100 100
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SI035A SI036A SI042A SI049A SI055A SI070A SI071A SI072A SI085E SI087A SI090A SI109A SI110A SI116E SI122A SI124A SI127E SI128E SI132E SI134B SI137A SI139A SI149A SI151A SI157A SI164A SI167E SI172A SI179E SI186A
SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI
Tubera impulsin agua depurada en Tamaraceite-Las Torres Tubera impulsin agua depurada en Piletas - San Lorenzo Construccin de la planta desaladora Las Palmas V Conduccin primaria agua abasto Caada Honda Conduccin primaria agua abasto Los Giles- La Marina Tubera Impulsin agua abasto Costa Ayala - Caada Honda Tubera Impulsin agua abasto Caada Honda - Ladera Alta Tubera Impulsin agua abasto Ladera Alta - Los Giles Depsito reserva agua abasto Costa Ayala Tubera impulsin agua depurada Las Majadillas - Los Giles Restitucin del cauce general de drenaje de Hoya Andrea Estacin bombeo aguas residuales Tamaraceite Renov. y mejora estacin bombeo aguas residuales Costa Ayala Ampliacin y mejora estacin depuradora saneamiento Tenoya Estacin bombeo agua depurada Tamaraceite - Las Torres Estacin bombeo agua depurada Las Majadillas - Los Giles Depsito reserva agua depurada Tamaraceite Depsito reserva agua depurada Tenoya Depsito distribucin agua depurada Los Giles Depsito distribucin agua depurada Piletas Tratamiento en depsito reserva agua depurada Tamaraceite Tratamiento en depsito reserva agua depurada en Tenoya Estacin bombeo agua abasto Costa Ayala-Caada Honda Estacin bombeo agua abasto Caada Honda - Ladera Alta Estacin bombeo agua abasto Ladera Alta - Los Giles Estacin bombeo agua abasto Los Frailes - Piconera Depsito distribucin agua abasto Caada Honda Depsito distribucin agua abasto Ladera Alta Depsito distribucin agua abasto Los Giles Tratamiento en depsito reserva agua abasto Costa Ayala
15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *
A A A A A A A A E A A A A E A A E E E B A A A A A A E A E A
C2
B2
B2 B1 B2
B2 B2
B2 B2 VP B2 VP B2 B2 B2 VP B2 B1 VP C2 VP B2 B2 B2 B1 B2 B1 B2 B1 B2 B2 B2 C2 B2 B2 B2 C3
11.200
1.400
1.400 1.960
14.000 30.000 4.000.000 59.500 578.000 59.500 34.000 102.000 750.000 45.000 80.000 200.000 50.000 310.000 15.000 25.000 200.000 25.000 50.000 15.000 60.000 10.000 50.000 50.000 50.000 20.000 100.000 25.000 140.000 125.000
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 AY 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 AY AY 100 100 100 100
GC
AY AY AY
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Sanitario
SN006B SN007A SN009C SN010A SN SN SN SN Consultorio Local de Tenoya Consultorio Local de Las Mesas Consultorio Local de Los Giles Consultorio Local de Costa Ayala 15 15 15 15 SL SL SL SL B A C A B1 B2 B2 B2 40.000 40.000 40.000 40.000 100 100 100 100
Servicios Sociales
SS009A SS013B SS018B SS021B SS028C SS030B SS SS SS SS SS SS Centro de la Tercera Edad en Las Mesas Centro de Servicios Sociales Especializados en Tamaraceite Centro de la Tercera Edad en Tamaraceite Centro de Servicios Sociales Comunitarios en Tamaraceite Centro de Servicios Sociales Especializados en La Cazuela Centro de Servicios Sociales Comunitarios en Tenoya 15 15 15 15 15 15 SL SL SL SL SL SL A B B B C B C2 C2 VP B2 B2 C2 158.000 120.000 300.000 45.000 112.000 45.000 50 50 100 100 100 100 100
Servicios de Transporte
ST007F ST Intercambiador de Transporte Tamaraceite 15 SG F B2 450.000 100
Urbanizacin
UR028C UR029C UR030C UR032C UR039C UR043C UR044C UR054B UR UR UR UR UR UR UR UR UA-28 Los Giles I UA-29 Los Giles II UA-30 Costa Ayala UA-32 Las Majadillas UA-39 La Cazuela UA-43 Los Calvarios UA-44 Tamaraceite UA-TM1 Tamaraceite 15 15 15 15 15 15 15 15 * * * * * * * * C C C C C C C B B1 B1 B2 B1 B2 B1 B2 B2 52.311 64.039 14.730 121.100 393.816 59.888 2.304 22.280 100 100 100 100 100 100 100 100
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UR058B UR061B UR062B UR067F UR068F UR069F UR070F UR071F UR077F UR084B UR085B UR086B UR087B UR093A UR099B UR100B UR107A UR108A UR111A UR113A UR136A UR137F
UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR
UA-TM2 Tamaraceite UA-PG89 Las Majadillas UA-PG89 Cruz del Ovejero UZR-01 Costa Ayala UZR-02 Casa Ayala UZR-03 Ladera Alta de Casa Ayala UZR-04 Tamaraceite Sur UZR-05 Isla Perdida UZR-11 Llano de Guinea UZI-07 Tamaraceite Polgono I UZI-08 Tamaraceite Polgono II UZI-09 Las Mesas UZI-10 Ciudad del Campo APR-02 Viviendas del Patronato de Tamaraceite API-07 Tenoya API-08 Tamaraceite Urbanizacin general Piletas Urbanizacin general La Suerte - Los Calvarios Urbanizacin general Las Majadillas - Las Perreras Urbanizacin general Costa Ayala Urbanizacin General Ampliacin Suelo Urbano El Toscn Campo de golf (Charcas de San Lorenzo)
15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *
B B B F F F F F F B B B B A B B A A A A A F
B2
B1 B1 B1 C2 C2 C2 VP C2 C2 B1 VP VP B1 B2 VP B1 VP VP VP VP C2 C2
1.218.000
7.872 76.168 80.704 422.866 250.890 622.968 1.529.195 599.490 783.090 407.322 875.000 467.600 636.680 2.635.620 450.000 137.383 45.234 62.575 85.368 50.198 14.080 1.625.360
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 10 25 25 25 25 25 25 25 PV 10 75 75 75 75 75 75 75 30 50
100
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VL039D VL049A VL050A VL051A VL055A VL056A VL068D VL071A VL072A VL073A VL074D VL075A VL076A VL077A VL078A VL082D VL086A VL093A
VL VL VL VL VL VL VL VL VL VL VL VL VL VL VL VL VL VL
Prolongacin Mar Caspio Acondicionamiento La Pena en Ladera Alta Acondicionamiento Pancho Ruiz en Ladera Alta Ensanchamiento Manuel Batista en barrio de Ladera Alta Acondicionamiento Altos de Ladera Alta Apertura de va en Los Giles Prolongacin Siloe en Lomo Los Frailes Apertura de va en La Galera Acond. Monte Garajonay, Pinar de Ojeda y Pinar de Inagua Apertura de va en Piletas Prolongacin de Pascua en Piletas Ensanchamiento LLanos de Ucanca en Las Mesas Urbanizacin de San Gregorio en Piletas Conexin entre Huerta de los Olivos y Matas en Piletas Apertura de va en Isla Perdida Prolongacin San Andrs en La Suerte Prolongacin de San Antoln en La Suerte Prolongacin de Pintor Antonio Padrn en Las Mesas
15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL
D A A A A A D A A A D A A A A D A A
C2
B2
B2
B2
C2 C2 C2 C2 C2 C2 B2 B1 B1 B2 B2 B1 B2 B2 C2 B2 B2 C2
13.440
1.068
1.360
60.000
13.056 5.184 3.144 6.248 123.576 1.840 7.408 7.270 12.738 3.696 816 13.288 36.720 12.330 54.340 36.328 58.000 3.378
AY
AY
AY
AY
25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75
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25 25 25 25
25
25 100 25 75 50 50 75 25 25 50 75 100 75 25 75 25 25 50
25 25
Cultural
CU016C CU025A CU030A CU Centro Cvico en El Zardo CU Centro Cvico en Almatriche Alto CU Centro Cvico en San Lorenzo 16 16 16 SL SL SL C A A B2 B1 C2 25.000 25.000 25.000 100 25 25 75 75
Deportivo
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DP DP DP DP DP DP DP
Pistas Deportivas en Cuesta Blanca -Hoya Andrea Ampliacin de Pistas Deportivas en C. Blanca- H. Andrea Pistas Deportivas en Almatriche Bajo Pistas Deportivas en Almatriche Alto Campo Deportivo en Almatriche Pistas Deportivas en San Lorenzo Pistas Deportivas en El Romn
16 16 16 16 16 16 16
SL SL SL SL SL SL SL
B D B A B F D
C2
B2 C2 B1 B1 C2 C2 C2
12.000
AY
AY
12 100 25 25 25 25 25
38 75 75 75 75 75
50
Educativo
ED012B ED020B ED021B ED ED ED Centro de Primaria en Hoya Andrea Centro de Primaria en San Lorenzo Centro de Primaria en Almatriche 16 16 16 SL SL SL B B B B2 B2 B2 100.000 200.000 200.000 100 100 100
Espacio Libre
EL071D EL075D EL095D EL096A EL097D EL098D EL099A EL106A EL108D EL119A EL EL EL EL EL EL EL EL EL EL Zona Verde en el Zardo Plaza en Hoya Andrea Espacio Libre en Cuesta Blanca Zona Verde en Cuesta Blanca Plaza en Hoya Andrea Plaza en Almatriche Bajo Zona Verde en Cuesta Blanca Plaza en Almatriche Alto Plaza en Almatriche Bajo Plaza en Almatriche Bajo 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 SL SL SL SL SL SL SL SL SL SL D D D A D D A A D A 140.174 8.120 73.805 680 1.170 42.052 6.090 45.221 6.732 510 585 15.183 7.995 5.348 5.010 AY AY AY AY AY 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75
7.130
AY
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EL129D EL157A
EL EL
16 16
SL SL
D A
46.850
14.055 7.436
AY
25 25
75 75
Servicios de Infraestructura
SI037A SI075A SI076A SI077A SI125A SI126A SI135A SI136E SI163A SI165A SI183A SI184E SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI Tubera impulsin agua depurada San Lorenzo-San Jos del Alamo Tubera Impulsin agua abasto Piletas - San Lorenzo Tubera Impulsin agua abasto San Lorenzo - El Pintor Tubera Impulsin agua abasto El Pintor - La Milagrosa Estacin bombeo agua depurada Piletas - San Lorenzo Estacin bombeo agua depurada San Lorenzo-San Jos Alamo Depsito distribucin agua depurada San Lorenzo Depsito distribucin agua depurada San Jos del Alamo Estacin bombeo agua abasto San Lorenzo - El Pintor Estacin bombeo agua abasto El Pintor - La Milagrosa Depsito distribucin agua abasto San Lorenzo Depsito distribucin agua abasto El Pintor 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 * * * * * * * * * * * * A A A A A A A E A A A E C2 C2 C2 C2 B1 C2 B1 B2 C2 C2 C2 C2 52.500 10.000 5.100 26.000 25.000 20.000 50.000 25.000 15.000 15.000 30.000 10.000 100 100 100 100 100 100 AY 100 100 100 100 100 100
B2
700
C2
1.400
AY
Sanitario
SN001B SN Centro de Salud en Almatriche 16 SL B C2 180.000 100
Servicios Sociales
SS020B SS022C SS SS Centro de Servicios Sociales Especializados en Hoya Andrea Centro de Servicios Sociales Especializados en San Lorenzo 16 16 SL SL B C C2 C2 48.000 77.000 100 100
Urbanizacin
UR027C UR UA-27 Almatriche 16 * C B2 10.332 100
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UR040C UR041C UR042C UR072F UR073F UR081B UR082B UR083B UR088B UR094C UR105A UR106A
UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR UR
UA-40 El Zardo UA-41 San Lorenzo UA-42 Lomo El Diviso UZR-06 Almatriche - Lomo del Drago UZR-07 San Lorenzo - El Ebro UZI-04 Almatriche II UZI-05 Almatriche I UZI-06 Hoya Andrea - Cuesta Blanca UZI-11 San Lorenzo APR-06 Cruce de Almatriche Urbanizacin general El Romn - San Lorenzo Urbanizacin general El Zardo
16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16
* * * * * * * * * * * *
C C C F F B B B B C A A
B1 C2 B1 C2 C2 VP B1 B1 B1 C2 VP VP
159.347 51.147 150.036 738.405 304.794 701.050 103.740 184.590 32.725 96.866 137.373 37.941
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 25 25 75 75
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Subtotal:
19.411.938
Coste Total:
suelo
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