Leasing

1. O que uma operao de leasing?

As empresas vendedoras de bens costumam apresentar o leasing como mais uma forma de financiamento, mas o contrato deve ser lido com ateno, pois trata-se de operao com caractersticas prprias. O leasing, tambm denominado arrendamento mercantil, uma operao em que o proprietrio (arrendador, empresa de arrendamento mercantil) de um bem mvel ou imvel cede a terceiro (arrendatrio, cliente, "comprador") o uso desse bem por prazo determinado, recebendo em troca uma contraprestao. Esta operao se assemelha, no sentido financeiro, a um financiamento que utilize o bem como garantia e que pode ser amortizado num determinado nmero de "aluguis" (prestaes) peridicos, acrescidos do valor residual garantido e do valor devido pela opo de compra. Ao final do contrato de arrendamento, o arrendatrio tem as seguintes opes: - comprar o bem por valor previamente contratado; - renovar o contrato por um novo prazo, tendo como principal o valor residual; - devolver o bem ao arrendador.

2. Existe limitao de prazo no contrato de leasing?

Sim. O prazo mnimo de arrendamento de dois anos para bens com vida til de at cinco anos e de trs anos para os demais. Por exemplo: para veculos, o prazo mnimo de 24 meses e para outros equipamentos e imveis, o prazo mnimo de 36 meses (bens com vida til superior a cinco anos). Existe, tambm, modalidade de operao, denominada leasing operacional, em que o prazo mnimo de 90 dias.

3. possvel quitar o contrato de leasing antes do encerramento do prazo?

O contrato de leasing tem prazo mnimo definido pelo Banco Central. Em face disso, no possvel a "quitao" da operao antes desse prazo. O direito opo pela compra do bem s adquirido ao final do prazo de arrendamento. Por isso, no aplicvel ao contrato de arrendamento mercantil a faculdade de o cliente quitar e adquirir o bem antecipadamente. No entanto, admitida, desde que esteja previsto no contrato, a transferncia dos direitos e obrigaes a terceiros, mediante acordo com a empresa arrendadora.

4. Pessoa fsica pode contratar uma operao de leasing?

Sim. As pessoas fsicas e empresas podem contratar leasing.

5. Incide IOF no arrendamento mercantil?

No. O IOF no incide nas operaes de leasing. O imposto que ser pago no contrato o ISS, Imposto Sobre Servios. 6. Ficam a cargo de quem as despesas adicionais? Despesas tais como seguro, manuteno, registro de contrato, ISS (imposto sobre servios) e demais encargos que incidam sobre os bens arrendados so de responsabilidade do arrendatrio ou do arrendador, dependendo do que for pactutado no contrato de arrendamento.

O que Leasing? (Do livro Manual de Decises Financeiras e Anlise de Negcios) Conceito: Leasing uma opo na qual cedido um bem em troca de remunerao. A diferena Leasing e aluguel sutil. Enguanto no aluguel o cedente tem inteno de conservar a propriedade do bem, findo o contrato, no Leasing existe a inteno da transferncia do bem. possvel definir melhor Leasing como uma operao de emprstimo vinculada aquisio de um determinado bem, na qual o bem permanece de prioridade do cedente at o final do contrato, quando ento transferido para o "tomador do emrprstimo" mediadnte o pagamento de um valor residual, estimado no contrato. Diferenas Fiscais As diferenas econmicas do Leasing e do emprstimo esto na rea fiscal. No Leasing, o fisco permite a deduo do total dos pagamentos devidos no clculo do imposto de renda. J no emprstimo, s se permite a deduo dos juros. Entretanto, se o emprstimo for destinado aquisio de equipamentos, pode-se reduzir a depreciao do mesmo.

Desembolso Deduo Fiscal Benefcio

LEASING prestao prestao X% da

EMPRSTIMO juros + amortizao juros + depreciao X% da (depreciao

Fiscal Emprsa)

(prestao) +juros) (Sendo X% a taxa (aliquota) do imposto de renda da

Ser economicamente mais atraente aquela opo que apresentar o menor custo lquido, considerado como custo lquido o custo menos os benefcios fiscais. Uma vantagem no econmica do Leasing que, no sendo formalmente um emprstimo, no entra no clculo do coeficiente de endividamento da empresa. Leasing um contrato pelo qual uma pessoa fsica ou jurdica, consegue que uma instituio financeira adquira determinado bem mvel ou imvel, alugando-o ao interessado por prazo certo mediante o pagamento de uma prestao, sendo que, findo o prazo pactuado, o locatrio(arrendatrio) possa optar por devolver o bem locado, renovar a locao ou adquirir o bem pelo preo residual fixado no momento da celebrao do contrato. O leasing pode ser considerado contrato de adeso? Sim, uma vez que apenas a instituio financeira elabora as clusulas contratuais, ficando o locatrio/arrendatrio condicionado aceitao do inteiro teor do contrato. Enfim, as clusulas so impostas ao locatrio/arrendatrio, que s pode escolher entre aceitar o contrato ou recusa-lo. O que contrato de adeso? aquele em as clusulas so elaboradas por uma s das partes contratantes, sem permitir modificao pela parte que a ele adere. O contrato de leasing est sujeito s regras do Cdigo de Defesa do Consumidor? Sim, esse contrato elaborado por instituio financeira est sujeito s regras do Cdigo de Defesa do Consumidor, principalmente ser classificado como contrato de adeso. A prestao paga pelo locatrio/arrendatrio abrange exclusivamente ao valor de aluguel do bem? No, a prestao composta pelo valor do aluguel, o valor da compra do bem, o lucro da instituio financeira bem como as taxas de administrao. correto afirmar que enquanto utiliza o bem, o locatrio/arrendatrio j est adquirindo-o? Sim, ao adimplir o contrato, o locatrio/arrendatrio est pagando, em prestaes, o preo do bem, o que caracteriza a compra e venda a prazo. Estando o locatrio/arrendatrio inadimplente, lcito instituio financeira retirar judicialmente o bem da sua posse? No, os Tribunais tm entendido que o fato do locatrio pagar mensalmente, embutido na prestao devida, o valor do bem, o contrato de leasing caracteriza-se como se fosse de compra e venda, o que inviabiliza a retomada do bem pela instituio financeira mediante a propositura de ao judicial de reintegrao de posse. O que o valor residual, pago quando, ao final do contrato, o locatrio/arrendatrio decidir adquirir o bem? Tem-se entendido que o valor residual nada mais do que a consumao da compra do bem atravs do pagamento da ltima parcela.

 lcita a capitalizao de juros (ou seja, a cobrana de juros sobre juros) nos contratos de leasing? No, a prtica de cobrana de juros sobre juros, tambm denominada anatocismo, combatida pelo Judicirio, inclusive atravs de entendimento pacfico do Supremo Tribunal Federal (Smula 121 STF) Ao final do contrato, se o locatrio/arrendatrio optar pela devoluo do bem, perder as quantias pagas? No, as clusulas contratuais que dispem nesse sentido so consideradas abusivas, uma vez que ao efetuar o pagamento das prestaes o locatrio/arrendatrio est adquirindo o bem. lcito ao consumidor, quando se sentir lesado com o contrato firmado, pedir a reviso contratual? Sim, o Cdigo de Defesa do Consumidor garante essa possibilidade. A instituio financeira poder cobrar multa de mora, ou seja, multa pelo atraso no pagamento? Sim, mas apenas quando houver expressa previso contratual. A fixao do percentual da multa de mora pode ser feita livremente pela instituio financeira? No, conforme determina o Cdigo de Defesa do Consumidor (art. 52, 1), nos contratos em que h outorga de crdito ao consumidor, como o caso do contrato de leasing, o limite da multa de 2% sobre o valor da prestao e no, sobre o valor total do contrato. A cobrana dos juros de mora (ou seja, decorrente do atraso no cumprimento da obrigao) s pode ser feita quando especificada no contrato? No, a cobrana dos juros de mora pode ser feita mesmo quando no prevista no contrato, uma vez que decorre de lei, que impe o limite de 1% ao ms. Entretanto, na hiptese do contrato no prev, os juros no podero ser superior a 0,5% ao ms. Se o consumidor for vtima de cobrana ilegal, como dever proceder? Dever depositar a quantia que entende devida, e enviar uma carta com aviso de recebimento (AR) para empresa credora, notificando-a do depsito bancrio efetuado. A partir da data em que receber a correspondncia, a empresa ter dez dias para recusar formalmente ao pagamento. Havendo recusa do pagamento, o consumidor dever propor ao judicial de consignao em pagamento, devendo, para tanto, contratar um advogado. E se o consumidor no ajuizar a ao de consignao? O consumidor estar sujeito ao pagamento de todos encargos decorrentes da mora. Entretanto, no estar obrigado ao pagamento de honorrios advocatcios, posto que, no houve processo judicial. Na hiptese em que o contrato de leasing tem como indexador o dlar norteamericano, o consumidor pode pedir a substituio desse indexador? Sim, a clusula que prev a utilizao do indexador de atualizao das parcelas devidas com base no dlar abusiva, sendo cabvel a substituio do indexador pelo INPC. Arrendamento Mercantil ( Leasing )

1- Histrico Existem dois tipos de LEASING, conforme ensina ATHOS GUSMO CARNEIRO, em " Contrato de LEASING Financeiro e aes revisionais ". a) No LEASING financeiro, as contraprestaes devem ser suficientes a que a arrendadora recupere o custo do bem arrendado e ainda obtenha um retorno, ou seja um lucro sobre os recursos investidos. b) LEASING operacional, as contraprestaes destinam-se basicamente a cobrir o custo de arrendamento do bem e ainda dos servios prestados pela arrendadora com a manuteno e assistncia tcnica postos disposio da arrendatria, previsto ainda que o preo para a opo de compra ser sempre o do "valor de mercado do bem arrendado". 2 - Irregularidades O LEASING na sua teoria deveria ser uma ferramenta essencial para aquisio de um bem igual usado pelo financiamento, porm sem o total desembolso, e ainda teria a opo de compra ou no do bem no final do prazo do contrato. Mas no Brasil no se respeita a verdadeira funo do LEASING, onde podemos citar: O VRG ( Valor Residual Garantido ) deve ser cobrado quando o arrendatrio optar pela compra do bem ou ainda, que ficasse determinado no incio do contrato o desejo da compra. Conclumos que o valor pago a ttulo de VALOR RESIDUAL GARANTIDO deve ser considerado um VALOR PAGO ANTECIPADO, no sofrendo acrscimos de juros remuneratrios, juros moratrios ou multa por atraso. A multa por atraso (contraprestaes) no pode exceder 2 % . Conforme Lei 8.078, de 11.9.90 (CDC) art.52 1. " 1 As multas de mora decorrentes do inadimplemento do obrigaes no seu termo no podero ser superiores a dois por cento do valor da prestao."Referente ao contrato em dlar: De acordo com o cdigo de defesa do consumidor, no art. 6, so direitos do consumidor: ...V - " a modificao das clausulas contratuais que estabeleam prestaes desproporcionais ou sua reviso em razo de fatos supervinientes que as tornem excessivamente onerosas" ... A variao do dlar norte - americano at janeiro de 1999, se manteve proporcional variao dos ndices da inflao mas a partir deste momento a variao do dlar se tornou excessivamente oneroso. Conclumos que o justo usar o ndice oficial do governo para inflao: INPC/IBGE Referente a juros : Conforme art. 192, CF." 3 - As taxas de juros reais, nelas includas comisses e quaisquer outras remuneraes direta ou indiretamente referidas concesso de crdito, no podero ser superiores a doze por cento ao ano; a cobrana acima deste limite ser conceituada como crime de usura, punido, em todas as suas modalidades, nos termos que a lei determinar." DECRETO N 22.626, DE 7 DE ABRIL DE 1933 Art. 4 - proibido contar juros dos juros, esta proibio no compreende a acumulao de juros vencidos aos saldos lquidos em conta corrente de ano a ano." 3 - Documentos necessrio Contrato de arrendamento mercantil; Planilha de evoluo do saldo devedor ou Recibos de pagamentos; Entrega em 5 dia teis.

Compra ou Leasing 1 Renda - primeiro pagamento que o Cliente faz no incio do contrato. Pode fazer parte da entrada inicial. Aluguer de Longa Durao (ALD) - Contrato de aluguer celebrado atravs de uma locadora mediante o qual o locatrio/comprador se torna proprietrio do veculo, apenas no final do respectivo contrato, mas se este no pretender o carro, ser-lhe devolvida a respectiva cauo. Capital em Dvida - montante que falta pagar pelo Cliente ao Banco. Capital Financiado - montante do emprstimo que o Cliente assume perante o Banco. Cauo - O mesmo que penhor. Entrega por parte do Cliente de um determinado montante, como forma de segurana para o bom cumprimento do contrato. Dado ter um carcter de garantia, o seu pagamento tem lugar no incio do contrato, fazendo por isso parte da entrada inicial. Cheque Bancrio - cheque expedido por um Banco por conta e cargo de um Cliente ou a seu prprio cargo. Conta Corrente - conta que se inicia com o montante financiado ao Cliente e onde so registados todos os momentos ao longo da vida do contrato. Crdito ao Consumo - o mesmo que Crdito Tradicional. um contrato de venda a prestaes com financiamento para aquisio de automvel novo ou usado a prestaes, ficando a viatura em nome do Cliente. Crdito Intersoluo - sistema de financiamento de veculos, atravs de uma conta corrente, com a obrigatoriedade de um pagamento mnimo mensal, disponibilizado a empresrios em nome individual, profissionais liberais e particulares, clientes ou potenciais clientes do Banco. Crdito Tradicional - um contrato de venda a prestaes com financiamento para aquisio de automvel novo ou usado a prestaes, ficando a viatura em nome do Cliente. Despesas de Contrato - valores pagos pelo Cliente destinado a suportar as despesas administrativas relacionadas com a formalizao do contrato ou constituio de garantias. Entrada Inicial - montante entregue pelo Cliente que se deduz ao valor da viatura com IVA permitindo, dessa forma, calcular o valor a financiar. Quanto maior for a entrada inicial menor ser o valor a financiar e, consequentemente, menor a prestao a pagar pelo Cliente. Franquia - percentagem do valor de reparao que fica sob a responsabilidade do segurado, quando existe sinistro. Indexao - a aco de vincular uma operao, quanto ao juro aplicvel, a uma varivel. Leasing - o mesmo que locao financeira. Operao de financiamento atravs da qual uma das partes (locadora) cede a outra (locatrio) o direito de utilizao de um determinado bem, durante um perodo de tempo acordado, em contrapartida do pagamento de rendas peridicas. O locatrio poder adquirir o bem no final do contrato, mediante o pagamento do valor residual. Locao Financeira (Leasing) - o mesmo que leasing. Operao de financiamento atravs da qual uma das partes (locadora) cede a outra (locatrio) o direito de

utilizao de um determinado bem, durante um perodo de tempo acordado, em contrapartida do pagamento de rendas peridicas. O locatrio poder adquirir o bem no final do contrato, mediante o pagamento do valor residual. Locadora - a empresa de leasing/ald que adquire o bem pretendido pelo Cliente (viatura), cedendo-lhe a utilizao contra o pagamento de uma renda peridica. Locatrio - o Cliente que pretende adquirir um bem (viatura) realizando o financiamento desse bem atravs de leasing/ald. Penhor - O mesmo que cauo. Entrega por parte do Cliente de um determinado montante, como forma de segurana para o bom cumprimento do contrato. Dado ter um carcter de garantia, o seu pagamento tem lugar no incio do contrato, fazendo por isso parte da entrada inicial. Prestao - encargo peridico que o Cliente assume perante o Interbanco no Crdito Tradicional e no Crdito Intersoluo. Renda/Aluguer - encargo peridico que o Cliente assume perante o Interbanco nos produtos de Leasing (renda) e ALD (aluguer). Taxa de Juro Fixa ou Varivel - a taxa dos produtos poder ser fixa (no altervel ao longo da vida do contrato) ou varivel (varia consoante o indexante). A taxa ser fixa ou varivel consoante o produto escolhido pelo Cliente ou de acordo coma as condies inicialmente acordadas com o Cliente. Valor a pagar no final do contrato - o mesmo que valor residual. Valor de Retoma - Aplicvel no produto ALD (Aluguer de Longa Durao). Corresponde parcialmente ao penhor contido na entrada inicial. Assim, o acto do pagamento do valor de retoma fica completo no final do contrato, pelo que a responsabilidade financeira do Cliente extingue-se aps o ltimo pagamento. Valor Residual - valor a pagar pelo Cliente no final do contrato, caso deseje exercer a opo de compra. Este valor acordado entre as partes no incio do contrato, podendo o Cliente indicar, no final do contrato, que ser uma terceira entidade a exercer a opo de compra. Leasing. Reajuste. Variao Cambial. Onerosidade Excessiva (INPC). O contrato de leasing de veculo nacional em questo foi realizado em fevereiro de 1998 e estabelecia o reajuste das parcelas pela variao do dlar. Com a posterior desvalorizao do real, o valor das prestaes aumentou e o arrendatrio, ora recorrido, ajuizou ao ordinria buscando a substituio do ndice de correo. Prosseguindo o julgamento, a Turma, por maioria, no conheceu do REsp, ao fundamento de que, considerando o momento em que a obrigao foi contrada, in casu, houve fato superveniente que tornou a clusula da paridade cambial excessivamente onerosa ao arrendatrio consumidor, a justificar sua reviso (art. 6 do CDC), devendo-se trocar tal reajuste por outro ndice, como fez o Tribunal a quo ao aplicar o INPC. Ressaltou-se que no se pode examinar a aplicao do aludido dispositivo fora do caso concreto, bem como que esta proteo diz respeito to-somente ao consumidor, considerado parte vulnervel pelo CDC. A divergncia do voto vencido restringia-se ao fundamento de que a onerosidade superveniente no poderia ser afastada sem grave leso arrendadora, impondo-se soluo de eqidade pela qual as diferenas resultantes da desvalorizao seriam suportadas concorrentemente pelas partes, razo da metade. Precedentes citados: REsp 164.765-RJ, DJ

2/10/2000, e REsp 119.773-RS, DJ 15/3/1999. REsp 268.661-RJ, Rel. Min. Nancy Andrighi, julgado em 2/8/2001 (Informativo STJ 102, 25 de julho a 03 de agosto de 2001). Leasing e o Direito do Consumidor A Constituio Federal de 1988 possui o Princpio da Livre Iniciativa (art. 1., IV e art. 170, caput) limitado ao Princpio da Dignidade da Pessoa Humana (art. 1., III) e ao Direito do Consumidor (art. 5., XXXII e 170, V). O Direito do Consumidor inserto no Cdigo de Proteo e Defesa do Consumidor (Lei 8.078/90) visa regular as leis do consumo e proteger quele considerado, legalmente, vulnervel. Ao Consumidor, despido de condies de prova de seu Direito, determinou a Lei a inverso do nus da prova, significando que a Prova do Fornecedor do Produto ou do Servio. Assim, o empresrio, que possui total liberdade de explorao de seu negcio, obriga-se a arcar com o nus do risco do negcio, fundamentado, doutrinariamente, na Teoria do Risco do Negcio. O Leasing tem sido objeto de abusividade por parte das arrendadoras, conforme entendimento dos tribunais que determinam a aplicabilidade do Cdigo de Defesa do Consumidor. Para se ter uma idia da gravidade do problema, a opo de compra em caso de Leasing transmutou o Direito de Aquisio do bem em um Dever do Consumidor, onerando-o demasiadamente ao obrig-lo a antecipar um resduo equivalente a 50% do valor financiado, sem opo de devoluo dos valores pagos ao trmino do contrato. Se incorrer em atraso nas parcelas, as instituies financeiras requerem a devoluo do bem sem direito a restituio do valor pago. As ilegalidades praticadas pelas operadoras de Leasing so tantas que inclui Cobrana antecipada do valor residual, Juros sobre Juros, indexao das prestaes TR e imposio de "spreads" abusivos, de modo que decises de todo o Brasil favorecem o Consumidor, inclusive quanto a ilegalidade do Protesto e da Emisso de Duplicatas. A exemplificar, foram derrotadas, recentemente, trs das maiores arrendadoras do pas: o Banco Bradesco, o Banco Excel e a Autolatina. Com maestria ensina Luiz A. R. Nunes, Juiz do 1. Tribunal de Alada Civil do Estado de So Paulo, em artigo publicado pela Saraiva (Ano 8 - n. 1 - maro de 1999 - p. 12) que "O mercado de consumo no pertence ao fornecedor, mas sim sociedade,... No pode ele, por exemplo, atravs de clusula contratual, repassar tal risco ao consumidor. Se da explorao decorrer lucro, legtimo que o fornecedor fique com ele; mas, se vier prejuzo, este tambm seu. No permitido que, de nenhuma forma, o risco da perda seja passado ao consumidor, nem sequer repartido com este... Assim, ... a clusula contratual que permite o uso da variao cambial nula, pois estabelece obrigao inqua, abusiva e que coloca o consumidor em desvantagem exagerada (art. 51, IV e pargrafo 1. , I a III), incompatvel com o princpio da equidade (art. 51, IV), e viola o sistema da Lei n. 8.078 (art. 51, XV)." A primeira deciso de mrito sobre o Dlar e o Contrato de Leasing foi proferida pelo Juiz da 15. Vara Cvel de So Paulo - Capital, Dr. Antonio Jeov da Silva Santos. Ele deu ganho de causa bibliotecria Bernardete Pitta Chain e determinou a reviso da clusula de contrato firmado com o Safra Leasing S.A. Ela financiou

um automvel Ford Fiesta 97 com prestaes corrigidas pelo dlar. A bibliotecria j havia pago 18 prestaes quando ocorreu a desvalorizao do real, elevando subitamente o valor das parcelas. A deciso do juiz Santos determina que as prestaes pagas a partir de 14 de janeiro tenham por base o dlar a R$ 1,32, valor fixado pelo Banco Central. A sentena foi baseada no "princpio da onerosidade excessiva" do contrato. Em sua opinio, a sbita desvalorizao do real, a partir de 14 de janeiro, em nvel muito superior do que vinha sendo anunciado pelo governo, jamais poderia ter sido prevista por Bernardete. Assim, o desequilbrio que sobreveio aos contratos de Leasing atrelados moeda norteamericana "vulnera o princpio da Justia e da eqidade que deve acompanhar o contrato em todo tempo em que perdurar". Certamente as sucessivas e reiteradas derrotas foraro os Bancos a um outro tipo de atitude, em especial para queles que ousarem lutar pelos seus Direitos, que no finda com a reduo dos valores a serem pagos, pois se a arrendadora incluiu o nome do consumidor no SPC e no SERASA, este ter direito, tambm, indenizao pelos danos (materiais e morais) sofridos. Leasing Tabela Price Todos os contratos de leasing utilizam como sistema de clculo a Tabela Price, que tem por princpio em sua frmula a capitalizao dos juros, que proibida pela Smula 121 do S.T.F. O consumidor por ignorar seus direitos, lesado nestes contratos mesmo que estando em dia com suas prestaes. Ao estar em atraso com alguma prestao, a os abusos so maiores ainda, sendo que muitas vezes acaba perdendo o bem financiado, e ainda continua devendo para as instituies. FIQUE ATENTO: CONTRATO DE LEASING PODE ESCONDER VRIAS SURPRESAS Adquirir um bem por meio de leasing pode trazer surpresas no decorrer do negcio. O sistema, apesar de se parecer com um financiamento convencional, esconde diversas obrigaes, muitas vezes estabelecidas de maneira obscura ao consumidor. trata-se de um sistema de arrendamento mercantil, ou seja, de aluguel com opo de compra; utilizado principalmente na aquisio de veculos novos; as principais vantagens em relao s outras opes de financiamento praticadas pelo mercado so as taxas de juros menores e a iseno do IOF (Imposto sobre Operaes Financeiras). Ateno: o contrato considerado de difcil compreenso at pelas prprias operadoras que atuam no negcio. Na maioria dos casos, as empresas no fornecem uma via ao cliente. A "opo de compra", estabelecida na legislao que criou o sistema de arrendamento mercantil, na prtica no existe, ou seja, quem adere ao sistema de leasing j est optando por comprar o bem. o que as empresas denominam "entrada" , na realidade, uma parte do valor correspondente opo de compra do bem, chamado de "Valor Residual Garantido" (VRG); nas parcelas, alm do aluguel, embutida uma parte desse resduo; para caracterizar um contrato de arrendamento mercantil, a operadora teria de

oferecer todas as opes de pagamento (ou no) do VRG ao cliente no incio, no final ou diludo com as parcelas do aluguel. No existem parmetros definidos para a determinao do VRG. Dependendo da instituio financeira, pode atingir at 90% do valor do bem. Antes de aderir aos sistemas de leasing disponveis atualmente no mercado, compare o total a ser pago (VRG + aluguis mensais) com outras formas de financiamento. Outra dica verificar se o VRG est totalmente diludo na entrada e nas prestaes ou se ao final dos pagamentos haver algum resduo. Ateno: o cliente deve tomar cuidado com os contratos ps fixados em variao cambial, porque so um tiro no escuro. durante a vigncia do contrato de leasing, o bem pertence operadora; em caso de inadimplncia, as empresas podem cobrar multa de 2% por atraso de pagamento, juros de mora de 1% ao ms, alm de comisso de permanncia de acordo com as taxas de mercado, geralmente muito altas; se o consumidor no pagar as parcelas em atraso, a operadora pode entrar na justia com ao de reintegrao de posse; no caso de cancelamento do contrato, seja por inadimplncia ou por opo, negocie a devoluo de parte do VRG que foi pago junto operadora. Parecer do Ministrio Pblico de Campo Grande em Contratos de Leasing Com a Variao Cambial PARECER N 3375/PGJ/2000. AGRAVO DE INSTRUMENTO N 1000.072491-0 CAMPO GRANDE Relator: DES. JOSU DE OLIVEIRA Procurador de Justia: DR. ORLAMAR TEIXEIRA GREGRIO Apelante: VOLKSWAGEN LEASING S.A. ARRENDAMENTO MERCANTIL Apelado: ASSOCIAO DE DEFESA DO CONSUMIDOR DE MATO GROSSO DO SUL ADECON Interessados: ABN AMRO ARRENDAMENTO MERCANTIL S.A. AGF BRASEG LEASING S.A. ARRENDAMENTO MERCANTIL AMRICA DO SUL LEASING S.A. ARRENDAMENTO MERCANTIL E OUTROS COLENDA PRIMEIRA TURMA CVEL! Trata-se de Agravo de Instrumento interposto pela VOLKSWAGEN LEASING S.A. ARRENDAMENTO MERCANTIL, nos autos de Ao Civil Coletiva (feito n 99.0021680-6) que lhe move a ASSOCIAO DE DEFESA DO CONSUMIDOR DE MATO GROSSO DO SUL ADECON/MS, objetivando a reforma da r. deciso interlocutria de f.69 usque 72 TJ-MS, que antecipou os efeitos da tutela para determinar que a Agravante emita novos carns de cobrana, referente as prestaes vencidas a partir de janeiro de 1999, tendo como fator de reajuste o ndice Nacional de Preos ao Consumidor INPC, em substituio a variao cambial. Alega a Agravante que a Agravada veio a Juzo invocando sua condio de associao com finalidade precpua de defesa dos interesses e direitos de consumidores, pelo que conclui que teria legitimidade para a propositura da presente ao coletiva versando sobre alegados direitos difusos e individuais homogneos de consumidores (...) j se afigura ilegitimidade da Agravada: a

presente ao no versa sobre a defesa dos direitos e interesses de consumidores de qualquer natureza, perante fornecedor de produto ou servio (f.08/09 TJ-MS). Aduz que seja pela inaplicabilidade das disposies do Cdigo de Defesa do Consumidor, seja pela absoluta legalidade da clusula de paridade cambial, seja pela ausncia de onerosidade excessiva e de desequilbrio contratual, no se verificou qualquer fundamento relevante da demanda a justificar a concesso antecipada da tutela satisfativa do direito (f.17 TJ-MS). Aventa que as empresas arrendadoras, especialmente na hiptese de leasing financeiro, no se enquadram no conceito de fornecedor expresso no artigo 3 do Cdigo de Defesa do Consumidor, e portanto, as relaes decorrentes de contratos de leasing no se submetem a este sistema legal (grifos do original) (f.20 TJ-MS). Expe que obrigatrio, nos termos da legislao vigente, o reajustamento de contraprestaes de contratos de leasing pela variao cambial, sempre que os recursos necessrios aquisio do bem objeto do contrato tiverem sido obtidos pela arrendadora atravs de emprstimos contrados no exterior ou de repasses de recursos externos (grifos do original) (f.29 TJ-MS). Sustenta que tampouco pode-se alegar a incidncia da teoria da impreviso (clusula rebus sic stantibus), que se consubstanciaria na alterao imprevisvel no regime cambial (f.37/38 TJ-MS). Suscita que contrariamente ao que pretende fazer crer a Agravada, efetivamente no h qualquer possibilidade de que eventual direito postulado nessa ao no venha a ser realizar quando do provimento final de mrito, se favorvel (f.54/55 TJ-MS). Ressalta que a r. deciso agravada est impondo Agravante, sem sua prvia oitiva e sem depsito do valor questionado ou garantia de seu pagamento pelos arrendatrios, a obrigao de cobrar e receber apenas parcialmente seu crdito (f.56 TJ-MS). O ilustre Desembargador Relator, Dr. JOSU DE OLIVEIRA, recebeu o Agravo de Instrumento apenas em seu efeito devolutivo (f.191 TJ-MS). Dessa deciso foi intentado Agravo Regimental (f.193/207 TJ-MS), o qual no foi conhecido (f.315/320 TJ-MS). Instado a manifestar-se, a Agravada contraminutou o recurso (f.305/307 TJ-MS) e pugnou pela mantena integral da deciso increpada. o relato. EMRITOS JULGADORES! Presentes os pressupostos de admissibilidade do recurso, o mesmo deve ser conhecido. MRITO: A Agravante argumenta, em sua minuta recursal, que a Agravada no parte legtima ativa para propor a Ao Civil Coletiva com objetivo de rever as clusulas de reajustamento dos contratos de arrendamento mercantil, adotando-se o ndice Nacional de Preos ao Consumidor INPC em substituio a variao cambial. O artigo 82, inciso IV, do Cdigo de Defesa do Consumidor (Lei n 8078/90) dispe que: art. 82 Para os fins do art. 81, pargrafo nico, so legitimados concorrentemente: (...)

IV as associaes legalmente constitudas h pelo menos um ano e que incluam entre seus fins institucionais a defesa dos interesses e direitos protegidos por este Cdigo, dispensada a autorizao assemblear. ------------------------------------------------------------------------------------------Ao comentar o mencionado inciso, os lentes ARRUDA ALVIM[1] e outros lecionam que: As associaes constitudas h pelo menos um ano, mesmo antes da vigncia desta lei, desde que j esteja includa, entre os seus fins institucionais a defesa dos interesses e direitos, protegidos por este Cdigo, tm legitimidade, na forma deste Cdigo, para ao a ttulo coletivo. Estas associaes podero agir independentemente de autorizao assemblear. Isto significa que h uma representatividade plena, a elas deferida, que nascida da prpria lei quando lhes confere legitimidade processual. ------------------------------------------------------------------------------------------Desse modo, no h que se falar em ilegitimidade ativa ad causam da Agravada para interpor uma Ao Civil Coletiva em defesa dos interesses e direitos dos consumidores e das vtimas das arrendadoras. Outrossim, salienta a Agravante que os contratos de arrendamento mercantil, tambm denominado leasing, no se enquadram nas disposies insertas no Cdigo de Defesa do Consumidor. O Cdigo de Defesa do Consumidor (Lei Federal n 8078/90) uma legislao de proteo, e como tal, deve ser aplicado quando verificado desequilbrio entre as partes contratantes. No tocante sua aplicabilidade aos contratos celebrados com instituies financeiras, a doutrina e os Tribunais vm recepcionando o entendimento de que o CDC aplicvel. Isto porque, a defesa do consumidor pelo Estado foi expressamente implantada no texto da Constituio Federal de 1988 como direito fundamental (artigo 5, inciso XXXII) e Princpio Geral da Atividade Econmica (artigo 170, inciso V), tendo como finalidade assegurar a todos os cidados existncia digna, conforme os ditames da Justia Social. A propsito, sobre o conceito de fornecedor, dispe o art. 3 da Lei n. 8.078/90: art. 3- Fornecedor toda pessoa fsica ou jurdica, pblica ou privada, nacional ou estrangeira, bem como os entes despersonalizados, que desenvolvem atividades de produo, montagem, criao, construo, transformao, importao, exportao, distribuio ou comercializao de produtos ou prestao de servios. 1 - Produto qualquer bem, mvel ou imvel, material ou imaterial. 2 - Servio qualquer atividade, fornecida no mercado de consumo, mediante remunerao, inclusive as de natureza bancria, financeira, de crdito e securitria salvo as decorrentes das relaes de carter trabalhista (grifos nossos). ------------------------------------------------------------------------------------------As instituies financeiras esto abrangidas pela expresso "fornecedor", descrita pelo caput do artigo 3, acima transcrito, uma vez que prestam servios de natureza bancria, financeira e de crdito ( 2). Destarte, todos os contratos celebrados com as instituies financeiras esto protegidos pela Lei n 8078/90. Nesse sentido, tem-se os seguintes julgados emanados do Colendo Superior Tribunal de Justia, in verbis:

CDIGO DE DEFESA DO CONSUMIDOR. BANCOS. CLUSULA PENAL. LIMITAO EM 10%. 1. OS BANCOS, COMO PRESTADORES DE SERVIOS ESPECIALMENTE CONTEMPLADOS NO ARTIGO 3, PARGRAFO SEGUNDO, ESTO SUBMETIDOS S DISPOSIES DO CDIGO DE DEFESA DO CONSUMIDOR. A CIRCUN STNCIA DE O USURIO DISPOR DO BEM RECEBIDO ATRAVS DA OPERAO BANCRIA, TRANSFERINDO-O A TERCEIROS, EM PAGAMENTO DE OUTROS BENS OU SERVIOS, NO O DESCARACTERIZA COMO CONSUMIDOR FINAL DOS SERVIOS PRESTADOS PELO BANCO" (REsp n 57974/RS, Min. Ruy Rosado de Aguiar, DJ de 29.05.95, p.15524) (grifos nossos). ------------------------------------------------------------------------------------------"MTUO BANCRIO - CONTRATO DE ABERTURA DE CRDITO - TAXA DE JUROS CDIGO DE DEFESA DO CONSUMIDOR. (...) II - Os bancos, como prestadores de servios especialmente contempladas no artigo 3, pargrafo segundo, esto submetidas s disposies do Cdigo de Defesa do Consumidor. III - Recurso conhecido pelo dissdio e provido" (REsp n 142799/RS, Min. Waldemar Zveiter, DJ de 14.12.98, p.230) (grifos nossos). ------------------------------------------------------------------------------------------Assim, assentada a aplicabilidade do CDC aos contratos, a possibilidade de reviso deste afirma-se como um direito bsico do consumidor, positivado no inciso V do artigo 6 deste diploma legal. A antecipao de tutela, de que trata o artigo 273 do CPC, medida processual que confere, provisoriamente, eficcia executiva deciso judicial que normalmente seria desprovida de tal efeito e pode ser requerida praticamente a qualquer momento, em qualquer ao de procedimento ordinrio. Espera-se, assim, que o referido instituto atenda s finalidades para que foi criado, quais sejam, de dar celeridade ao processo e de tornar a prestao jurisdicional verdadeira efetiva. A antecipao de tutela est disposta no artigo 273, do estatuto processual civil, in verbis: art. 273 - O juiz poder, a requerimento da parte, antecipar, total ou parcialmente, os efeitos da tutela pretendida no pedido inicial, desde que, existindo prova inequvoca, se convena da verossimilhana da alegao e: I - haja fundado receio de dano irreparvel ou de difcil reparao; ou II - fique caracterizado o abuso de direito de defesa ou o manifesto propsito protelatrio do ru. 1 - Na deciso que antecipar a tutela, o juiz indicar, de modo claro e preciso, as razes do seu convencimento. 2 - No se conceder a antecipao da tutela quando houver perigo de irreversibilidade do provimento antecipado. 3 - A execuo da tutela antecipada observar, no que couber, o disposto nos incisos II e III do art. 588. 4 - A tutela antecipada poder ser revogada ou modificada a qualquer tempo, em deciso fundamentada. 5 - Concedida ou no a antecipao da tutela, prosseguir o processo at final julgamento.

------------------------------------------------------------------------------------------A prova inequvoca e a verossimilhana da alegao so dois pressupostos genricos, ou seja, antes de completar-se o debate e instruo da causa, a lei condiciona certas precaues. Mais do que a simples aparncia do direito (fumus boni iuris) reclamada para as medidas cautelares, exige a lei que a antecipao de tutela esteja fundada em prova inequvoca. Haver, destarte, de apoiar-se em prova preexistente, que, todavia, no precisa ser necessariamente documental. inequvoca, em outros termos, a prova capaz, no momento processual, de autorizar uma sentena de mrito favorvel parte que invoca a tutela antecipada, caso pudesse ser o feito julgado logo. O julgamento definitivo do mrito no pode ser proferido seno afinal, depois de exaurido todo o debate e toda a atividade instrutria. No momento, pode haver prova suficiente para a acolhida antecipada da pretenso do autor. Depois da resposta e contraprova do ru, o quadro de convencimento pode resultar alterado e o juiz ter de julgar a lide contra o autor. A verossimilhana da alegao juzo de convencimento a ser feito sobre o quadro ftico apresentado pelo autor, ou seja, um juzo emitido no sobre o fato, mas sobre a afirmao do fato, a sua alegao. Alm dos pressupostos genricos de natureza probatria, o artigo 273, do CPC condiciona o deferimento da tutela antecipada a dois outros requisitos, a serem observados de maneira alternativa: a) o fundado receio de dano irreparvel ou de difcil reparao (inciso I), ou b) o abuso de direito de defesa ou o manifesto propsito protelatrio do ru (inciso II). No caso sub judice, a inequvoca verossimilhana da alegao da Agravada est presente, posto que absolutamente inusitada a enorme variao cambial, alando, em poucos dias, o dlar norte-americano a patamar elevado e inesperado, configurando, pois, fato superveniente que torna excessivamente onerosa a clusula ajustada de correo das prestaes pela variao cambial. Portanto, presentes os requisitos para a antecipao da tutela jurisdicional, j que o que o artigo 6, inciso V, do Cdigo de Defesa do Consumidor, consagra como direito bsico do consumidor precisamente a reviso de clusulas contratuais em razo de fatos supervenientes que as tornem excessivamente onerosas, impe-se que a deciso Singular seja mantida em todos os seus termos. CONCLUSO FINAL: VISTA DO EXPOSTO, opino a Vossa Excelncia pelo CONHECIMENTO e IMPROVIMENTO do presente Agravo de Instrumento, para o fim de manter-se in totum a deciso de Primeiro Grau. DR. ORLAMAR TEIXEIRA GREGRIO