RECEITA FEDERAL DO BRASIL

GFIP/SEFIP 8.X
CONSTRUO CIVIL

setembro/2011

MANUAL DA GFIP/SEFIP 8.X

Contm instrues para: preenchimento da GFIP; retificao da GFIP.
Em relao Construo Civil Captulo IV Orientaes Especficas, item 4

CDIGOS DE RECOLHIMENTO
A partir da verso 8.X do SEFIP, os cdigos de recolhimento vlidos para a Previdncia Social so: 115 - situaes em geral 130 - trabalhadores avulsos porturios 135 - trabalhadores avulsos no porturios (cdigo novo) 150 - cesso de mo-de-obra e empreitada parcial 155 obra prpria e/ou empreitada total 211 - cooperados que prestam servios por intermdio de cooperativa de trabalho (cdigo novo) 608 - dirigente sindical 650 - reclamatria trabalhista
Obs: Existem outros cdigos de interesse exclusivo do FGTS
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CDIGOS DE RECOLHIMENTO CONSTRUO CIVIL

CONSTRUTORAS obras prprias e/ou empreitada total CDIGO 155. empreitada parcial CDIGO 150.

Cadastrar como tomadores: As matrculas CEI

CNPJ da prpria empresa para alocao dos trabalhadores da administrao
OBSERVAES: Havendo empreitada parcial os trabalhadores administrativos sero includos na GFIP 150, caso contrrio no cdigo 155
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CDIGOS DE RECOLHIMENTO CONSTRUO CIVIL

Exemplo 1: Competncia 072008
Construtora Beta (00.000.000/0001-00) c/ as segtes. obras: Residencial Italia (obra prpria) CEI 5000000071 Escola Pref. Tubaro (empreitada total)- CEI 5000000072

Residencial Espanha (empreitada parcial contrato para execuo de alvenaria) CEI 5000000073

CDIGOS DE RECOLHIMENTO CONSTRUO CIVIL

SOLUO - 2 GFIP
GFIP 1 Cod. 150 com os tomadores: Construtora Beta CNPJ 00.000.000/0001-00 Residencial Espanha (empreitada parcial) 5000000073 Pagto em nica GPS cod. 2100 no CNPJ GFIP 2 GFIP 155 com tomadores

Residencial Italia (obra prpria) CEI 5000000071 GPS cdigo 2208 no CEI
Escola Pref. Tubaro (empreitada total)5000000072 GPS cdigo 2208 no CEI
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CDIGOS DE RECOLHIMENTO CONSTRUO CIVIL

Exemplo 2: Competncia 092008 Construtora Beta (00.000.000/0001-00) c/ as segtes. obras:

Residencial Italia (obra prpria) CEI 5000000071

Escola Pref. Tubaro (empreitada total)- CEI 5000000072

CDIGOS DE RECOLHIMENTO CONSTRUO CIVIL

SOLUO - 1 GFIP
GFIP GFIP 155 com tomadores Residencial Italia (obra prpria) CEI 5000000071 GPS cdigo 2208 no CEI Escola Pref. Tubaro (empreitada total)-5000000072 GPS cdigo 2208 no CEI Construtora Beta CNPJ 00.000.000/0001-00

GPS cdigo 2100 no CNPJ

CDIGOS DE RECOLHIMENTO CONSTRUO CIVIL

EMPREITEIRAS NO construtoras
Obras por empreitada parcial CDIGO 150. Cadastrar como tomadores: As matrculas CEI CNPJ da prpria empresa para alocao dos trabalhadores da administrao

Exemplo 3: COMP 08/2008

A EMPREITEIRA ZEX CNPJ 11.111.111/0001-00 presta servios para as matrculas 70000000-71 e 71111111-72.

CDIGOS DE RECOLHIMENTO CONSTRUO CIVIL

SOLUO - 1 GFIP
Cod 150 com os seguintes tomadores: CEI 70000000-71 CEI 71111111-72
CNPJ 11.111.111/0001-00 (Empreiteira ZEX)

GPS nica cod 2100 CNPJ da Empreiteira ZEX

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CDIGOS DE RECOLHIMENTO CONSTRUO CIVIL

EMPRESAS NO construtoras com obra prpria
1) FPAS diferente de 507. GFIP 115 para os empregados da atividade normal da empresa GFIP 155 no CNPJ, cadastrando as matrculas CEI como tomadores
Obs.: Neste caso as duas GFIP, sero consideradas vlidas, pois o cdigo de FPAS tornar as chaves diferentes. Exemplo: Empresa comercial que assume a construo de obra prpria. Chaves: CNPJ Comp CR 115 FPAS 515 => GPS 2100 no CNPJ CNPJ Comp CR 155 FPAS 507 => GPS 2208 na matr. CEI
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CDIGOS DE RECOLHIMENTO CONSTRUO CIVIL

EMPRESAS NO construtoras com obra prpria 1) FPAS da empresa 507. GFIP 150 para os empregados da atividade normal da empresa, cadastrando como tomador o prprio CNPJ da empresa GFIP 155 no CNPJ, cadastrando as matrculas CEI como tomadores

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Optantes SN x GFIP
LC 123/2006 - LC 128/2008
IN RFB 971-2009

IN RFB 925 - 2009

SIMPLES NACIONAL X GFIP GFIP de empresa optante pelo SN com atividade tributada exclusivamente no Anexos IV da LC 123/2006 (IN RFB 925-2009) campo Simples no optante campo Outras Entidades 0000 campo Cd. Pagamento GPS 2100 As contribuies devem ser recolhidas com o cdigo de

pagamento e valores apurados pelo SEFIP

CNPJ 2100 CEI 2208

regra aplicvel atividade tributvel pelo Anexo V fatos geradores at 31/12/08

As regras para elaborao de GFIP das CONSTRUTORAS e das EMPREITEIRAS no construtoras so as mesmas daquelas no optantes pelo SIMPLES

SIMPLES NACIONAL X GFIP

GFIP das optantes pelo SN que exeram atividades tributadas na forma dos anexos I a III, simultaneamente com atividades tributadas na forma do Anexo IV

campo Simples optante campo Outras Entidades 0000 campo Cd. Pagamento GPS 2003 As contribuies devem ser recolhidas com os cdigo:
CNPJ 2003 Neste caso abandona-se o valores calculados pelo SEFIP, recolhendo os valores efetivamente devidos regras aplicveis s atividades tributveis pelo Anexo V
At 31/12/2008 aplica-se as regras do Anexo IV A partir de 01/01/2009 aplica-se a regra do anexos I a III

DOCUMENTOS OBRIGATRIOS QUE COMPEM A GFIP PARA A PREVIDNCIA SOCIAL

SEMPRE:

Protocolo de Envio de Arquivos, emitido pelo Conectividade Social; Comprovante de Declarao Previdncia;

Relao dos Trabalhadores Constantes do Arquivo SEFIP RE;

EM CASOS ESPCIFCOS:

Relao de Estabelecimentos Centralizados REC;

Relao de Tomadores/Obras RET;

NO CASO DE PEDIDO DE EXCLUSO:

Protocolo

de Envio de Arquivos - Conectividade Social;

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Protocolo/Comprovante de Solicitao de Excluso.

NMERO DE ARQUIVO

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