Configuraes do sistema para lanamento de depreciao

Utilizao
A seguir, encontra-se uma descrio detalhada das configuraes de Customizing possveis para o lanamento de depreciao. (Guia de implementao: Integrao com o Razo).

Caractersticas
Lanamento de tipo de documento
necessrio especificar um tipo de documento para o lanamento de depreciao. Quando a depreciao lanada usando Tarefas peridicas Execuo de depreciao Executar, necessrio usar apenas tipos de documentos que no so limitados ao uso com batch input. Caso contrrio, a execuo de lanamento de depreciao no ser capaz de lanar diretamente Contabilidade financeira. Tambm essencial especificar na definio do Customizing do tipo de documento que o tipo de documento usa um intervalo de numerao com atribuio de nmeros externa. O programa de lanamento de depreciao poder atribuir por si prprio os nmeros de documentos (do intervalo de numerao especificado). Caso os nmeros sejam atribudos desta maneira, o programa de lanamento de depreciao poder manter uma verificao do lanamento Contabilidade financeira. Caso ocorram erros, esta numerao tambm permitir correes.

reas de avaliao a serem lanadas

decidido quais reas de avaliao devem ter seus valores lanados na Contabilidade financeira. Esta especificao realizada para cada rea de avaliao por empresa no Customizing da Contabilidade do imobilizado (selecionar Integrao com o Razo Definir como reas de avaliao so lanadas ao Razo). Entrar regras de contabilizao de depreciao para essas reas. importante lembrar que todas as empresas atribudas a um plano de avaliao lanam a depreciao nas mesmas reas de avaliao. Entrar regras de contabilizao de depreciao para essas reas de avaliao. Isto significa que uma rea de avaliao atribuda a duas empresas por meio de seu plano de avaliao ter de lanar a depreciao nas duas empresas. No possvel lanar em uma e omitir a outra.

Periodicidade de lanamento de depreciao

A periodicidade de lanamento de depreciao determinada entrando a durao de tempo (em perodos contbeis) entre duas execues de lanamento de depreciao. Isso significa que uma configurao de 1 indica lanamento mensal, 3 significa lanamento trimestral, 6 significa semestral e 12 significa anual (para uma verso de exerccio com 12 perodos contbeis). Quando uma execuo de lanamento de depreciao iniciada, necessrio entrar o perodo para o qual deseja que a execuo seja realizada. No necessrio manter-se restrito a esta periodicidade de lanamento. Tambm possvel selecionar uma execuo no planejada de lanamento de depreciao usando um indicador na primeira tela do programa de lanamento de depreciaes. Ao configurar este indicador, possvel ignorar diversos perodos e lanar a depreciao total para todos os perodos ignorados em um s perodo. Isso pode ser necessrio, por exemplo, caso a transferncia de dados prexistentes foi realizada durante o exerccio. Esse mtodo permite que toda a depreciao at a data de transferncia seja lanada de uma s vez. possvel usar uma variante do exerccio em Contabilidade do imobilizado diferente da usada no Razo (consultar : Exerccios e perodos na Contabilidade do imobilizado:

Exerccios e perodos:
Utilizao
Fazer as especificaes para exerccios e perodos de lanamento no sistema SAP R/3 no Customizing para Contabilidade financeira. Isto feito na variante do exerccio nos parmetros globais da empresa. possvel definir a relao entre as datas do calendrio e os perodos de lanamento FI na variante do exerccio. Por esse motivo, pode-se entrar todas as datas (por exemplo, a data de referncia do lanamento) como datas de calendrio, mesmo quando se estiver usando um exerccio divergente do ano civil. Usando a variante do exerccio, o sistema determina que perodo de lanamento est envolvido.

Conjunto de funes
Estas opes so, em geral, tambm obrigatrias para Contabilidade do imobilizado. Os perodos de depreciao na Contabilidade do imobilizado correspondem aos perodos de lanamento na Contabilidade financeira. Geralmente no necessrio criar uma variante de exerccio em separado para a Contabilidade do imobilizado.

Controle de perodo
O controle de perodo na chave de depreciao determina o incio e o fim da depreciao quando os movimentos do imobilizado so lanados (consultar Controle de perodo:

Mtodo de controle de perodo

Utilizao
Para determinar as datas de incio e de concluso da depreciao para movimentos de imobilizado, possvel definir um controle de perodo apropriado no mtodo de controle de perodo para as quatro categorias de transao : Aquisies Aquisies subseqentes/incorporao posterior Transferncias Baixas

Isto permite definir a data de incio da depreciao para todas as aquisies dentro do mesmo ano para o comeo do ano, por exemplo. Tambm possvel definir a data de incio da depreciao para baixas para o primeiro ou ltimo dia de cada perodo. Usando a data de referncia de um a transao (aquisio ou baixa), o sistema determina a data de incio ou de concluso do clculo de depreciaes por meio do controle de perodo.

Conjunto de funes
Controle de perodo standard

Quando se prepara uma empresa do imobilizado, o sistema automaticamente gera regras de controle de perodo. As mais importantes incluem: Pro rata no incio do perodo O incio/final da depreciao sempre no incio do perodo no qual ocorre a aquisio ou a baixa. Pro rata at a data de incio do meio do perodo por perodo Para transaes at o meio do perodo, a data de incio ou de concluso da depreciao datada do incio do perodo. No entanto, transaes posteriores ao meio do perodo so datados do incio do perodo seguinte. Pro rata no meio do perodo Esta regra corresponde primeira regra. No entanto, seu propsito clculo da depreciao baseado em meios perodos. Regra de simplificao para um semestre (Consultar o exemplo) Incio do exerccio/durante o exerccio/final do exerccio Para as transaes no primeiro dia de um exerccio, o sistema calcula a depreciao do ano todo, para transaes at o meio do exerccio, a depreciao de meio ano e para transaes depois do meio do exerccio, nenhuma depreciao. No incio do exerccio Durante o exerccio No final do exerccio (incio no ano seguinte) No meio do trimestre (consultar a regra "pro rata no meio do perodo") No primeiro trimestre No trimestre seguinte/ms seguinte No semestre seguinte As transaes at a metade do exerccio tm uma data de incio da depreciao no meio do ano. As transaes depois da metade do exerccio tm a data de incio da depreciao no exerccio seguinte.

Quando especificada a variante de exerccio para a empresa, o sistema automaticamente atribui datas de calendrio aos perodos de lanamento para essas regras de controle de perodo. No entanto, a variante de exerccio precisa ser configurada com 12 ou 24 perodos de lanamento. possvel modificar essas regras standard e flexibilizar a definio d o relacionamento entre a data de calendrio e os perodos de lanamento.

Conveno de primeiro ano: At 30/06 De 30/06 a 31/12 data de incio da depreciao/termina no perodo 0 data de incio da depreciao/termina no perodo 6

O sistema interpreta o perodo 0 como o incio do exerccio (1o de janeiro), no o perodo 1. O perodo 6 representa 1 o de julho.

Meios perodos
A quantidade de perodos de lanamento na Contabilidade do imobilizado geralmente corresponde quantidade de perodos de lanamento na Contabilidade financeira. No entanto, pode-se duplicar a quantidade de perodos de depreciao se a quantidade bsica de perodos de lanamento corresponder quantidade de meses do calendrio (12). Definindo um cdigo de controle ao definir a empresa, possvel especificar o uso de meios perodos. Ao especificar a data do calendrio, na qual a segunda metade de um perodo inicia (por exemplo o dia 16 do ms), possvel fazer que o clculo da depreciao comece e termine no meio de um perodo. Para obter mais informaes, consultar Conveno do meio do trimestre (EUA). Para poder usar esta opo, deve -se definir um cdigo especial nas regras de atribuio dos controles de perodo.

No possvel usar meios perodos quando o exerccio divergente do ano civil estiver sendo usado.

Controle de perodo varivel

Usando um cdigo ao definir as chaves de depreciao individuais, possvel especificar que uma chave no us e o controle de perodo do seu mtodo de controle de perodo designado. Em vez disso, ela usa os controles de perodo definidos para a empresa e o exerccio. Isto poder ser necessrio, por exemplo, ao depreciar de acordo com a lei dos EUA, se for aplicada a conveno de meio de trimestre somente para aquisies em empresas ou exerccios especficos.

Se o perodo de controle dos imobilizados for modificado, no qual a data de incio da depreciao j estiver definida, ser necessrio modific-la manualmente.

). O controle de perodo determina a relao entre o perodo do calendrio em que o movimento de imobilizado lanado e o perodo de depreciao. Esses perodos do calendrio so independentes dos perodos de lanamento em Contabilidade financeira. A nica restrio que o incio do primeiro perodo do calendrio e o final do ltimo perodo do calendrio definidos em um controle de perodo devem corresponder data inicial e final do exerccio na Contabilidade financeira. O grfico abaixo mostra como o sistema determina o perodo para o incio e o final da depreciao usando o controle de perodo na chave de depreciao (mtodo de controle de perodo) e a variante de exerccio na Contabilidade financeira.

Controle de perodo O controle de perodo 4 (conveno de primeiro ano em meio ano) aplica-se ao tipo de movimento aquisies neste exemplo. O controle de perodo definido de modo que a depreciao seja calculada iniciando com o perodo 00 (1 de janeiro) para aquisies at 30 de junho. Para as aquisies que ocorrerem entre 1 de julho e 31 de dezembro, o sistema calcula a depreciao iniciando com o perodo 06 (I de julho). A variante de exerccio K4 corresponde ao ano de calendrio.

O perodo 00 interpretado como o incio do ano, no o perodo 01.

O perodo entrado na execuo de lanamento de depreciao, no entanto, sempre o perodo na variante do exerccio para o Razo. Caso uma variante de exerccio diferente seja usada na Contabilidade do imobilizado, o sistema determinar o perodo de FI-AA a ser lanado da seguinte forma: Primeiro, o sistema determina a data do ltimo dia do perodo de FI entrado (de acordo com a variante do exerccio do Razo). Depois, ele determina o perodo de FI-AA no qual essa data incide e lana para esse perodo. Por exemplo, possvel entrar perodo 1 para a execuo de lanamento de depreciao, mas o sistema lana o perodo 2. O motivo dessa diferena que a data de 31 de janeiro cai no

perodo 2 de acordo com a verso do exerccio na Contabilidade do imobilizado. Esse problema ocorre particularmente quando se usa variantes de exerccio que se aplicam a reas de avaliao especficas.

Procedimento de contabilizao
O sistema suporta dois procedimentos diferentes para a distribuio da depreciao prevista ao longo dos perodos contbeis.

1.

Processo de reintegrao: Usando o processo de reintegrao, o sistema calcula o montante lanado nesse perodo como a diferena entre a depreciao planejada e a depreciao lanada at esse perodo.

Aquisio lanada no perodo 5 Incio da depreciao no perodo Depreciao anual planejada Depreciao lanada at o perodo 5 Depreciao planejada at o perodo 5 Depreciao a lanar no perodo 5 = Depreciao a lanar por perodo (6-12) =

12000 1 1200 0 500 (500-0) = 500 (700/7) = 100

2.

Regularizao Usando o mtodo de regularizao, no entanto, o sistema distribui a diferena entre a depreciao anual prevista e a depreciao j lanada para os perodos contbeis residuais.

Aquisio lanada no perodo 5 Incio da depreciao no perodo Depreciao anual planejada Depreciao lanada at o perodo 5 Perodos residuais, inclusive o perodo 5 Depreciao a lanar por perodo (5-12) =

12000 1 1200 0 8 (1200-0)/8 = 150

A diferena entre os dois procedimentos torna-se evidente ao processar aquisies dentro do exerccio ou ao tratar incorporao posterior.

3.

Com o processo de reintegrao, a depreciao que ocorre em uma operao durante o exerccio (da data de incio da depreciao, de acordo com o controle de perodo, at o perodo atual) lanada em um total. O programa de lanamento de depreciao lana este montante no perodo em que a data de lanamento da aquisio cai. O montante lanado dependente da data de referncia.

Com o mtodo de regularizao, este montante distribudo igualmente pelos perodos a partir do perodo atual de lanamento at o fim do ano (independente da data de referncia do movimento). Grfico: Reintegrao/regularizao

4.

1.

necessrio cuidado caso a regularizao esteja sendo usada e a data de incio da depreciao ocorrer aps a data de aquisio. Neste caso, o sistema no distribui a depreciao planejada primeiro para os perodos posteriores data de incio da depreciao. Em vez disso, o sistema lana a depreciao com inicio na data de aquisio. Entretanto, o montante total da depreciao planejada no afetado. Quando a baixa de um imobilizado realizada durante o exerccio (baixa parcial ou completa), a regularizao no distribui a depreciao somente at a data de baixa, ela distribui a depreciao at o final do ano.

1.

Classificao contbil adicional

Em cada depreciao, possvel especificar em quais dos objetos possveis (como centro de custo ou ordem) a classificao contbil da depreciao dever ser feita. Esta informao obtida do registro mestre do imobilizado e passada para a Contabilidade financeira como uma classificao contbil adicional (consultar Classificao contbil adicional).

Lanamento de juros/reavaliao
Se juros e reavaliao forem administrados em uma determinada rea de avaliao, ser possvel lan-los para as contas apropriadas na Contabilidade financeira da mesma maneira que a depreciao. Ou possvel especificar que eles sejam ignorados. No possvel lanar juros ou reavaliao sozinhos (sem depreciao). Para informaes detalhadas sobre o clculo de juros a serem lanados, consultar Clculo de juros.