CFOPS

ANEXO 9 CDIGO FISCAL DE OPERAES E PRESTAES CFOP
(Alterado pelos Decretos ns 24.787, de 17/10/2002 , 26.174, de 26/11/ 2003, 26.810, de 10/06/2004 EFEITOS A PARTIR DE 01/01/2005, 26.955, de 26/07/2004 EFEITOS A PARTIR DE 24/06/2004, 27.995, de 06/06/2005 EFEITOS A PARTIR DE 01/01/2006 , 28.868, de 31/01/2006, 30.861, de 05/10/2007 EFEITOS A PARTIR DE 01/01/2008, ERRATA DOE 06/11/2007 e 32.653 EFEITOS A PARTIR DE 01/05/2008)
DAS ENTRADAS DE MERCADORIAS E BENS E DA AQUISIO DE SERVIOS 1.000 - ENTRADAS OU AQUISIES DE SERVIOS DO ESTADO Operao ou prestao em que o estabelecimento remetente esteja localizado na mesma Unidade da Federao do destinatrio. 1.100 - COMPRAS PARA INDUSTRIALIZAO, PRODUO RURAL, COMERCIALIZAO OU PRESTAO DE SERVIOS (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 Efeitos a partir
de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de novembro a 31 de dezembro de 2005)
1.101 - Compra para industrializao ou produo rural (NR Ajuste SINIEF 05/2005)
(Dec. 28.868/2006 Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de novembro a 31 de dezembro de 2005)
Compra de mercadoria a ser utilizada em processo de industrializao ou produo rural, bem como a entrada de mercadoria em estabelecimento industrial ou produtor rural de cooperativa recebida de seus cooperados ou de estabelecimento de outra cooperativa. 1.102 Compra para comercializao Compra de mercadoria a ser comercializada, bem como a entrada de mercadoria em estabelecimento comercial de cooperativa recebida de seus cooperados ou de estabelecimento de outra cooperativa. 1.111 Compra para industrializao de mercadoria recebida anteriormente em consignao industrial Compra efetiva de mercadoria, a ser utilizada em processo de industrializao, recebida anteriormente a ttulo de consignao industrial. 1.113 Compra para comercializao de mercadoria recebida anteriormente em consignao mercantil Compra efetiva de mercadoria recebida anteriormente a ttulo de consignao mercantil. 1.116 Compra para industrializao ou produo rural originada de encomenda para recebimento futuro (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de 01/01/2006,
ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de novembro a 31 de dezembro de 2005)
Compra de mercadoria, a ser utilizada em processo de industrializao ou produo rural, quando da entrada real da mercadoria, cuja aquisio tenha sido classificada no cdigo "1.922 Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro". 1.117 Compra para comercializao originada de encomenda para recebimento futuro Compra de mercadoria a ser comercializada, quando da entrada real da mercadoria, cuja aquisio tenha sido classificada no cdigo "1.922 Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro". 1.118 Compra de mercadoria para comercializao pelo adquirente original, entregue pelo vendedor remetente ao destinatrio, em venda ordem Compra de mercadoria j comercializada, que, sem transitar pelo estabelecimento do Decreto 14.876/91
ANEXO 9
2
adquirente original, seja entregue pelo vendedor remetente diretamente ao destinatrio, em operao de venda ordem, que seja classificada, pelo adquirente original, no cdigo "5.120 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, entregue ao destinatrio pelo vendedor remetente, em venda ordem". 1.120 Compra para industrializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente Compra de mercadoria, a ser utilizada em processo de industrializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente, por ordem do adquirente original. 1.121 Compra para comercializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente Compra de mercadoria a ser comercializada, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente, por ordem do adquirente original. 1.122 Compra para industrializao em que a mercadoria tenha sido remetida pelo fornecedor ao industrializador sem que tenha transitado pelo estabelecimento adquirente Compra de mercadoria, a ser utilizada em processo de industrializao, remetida pelo fornecedor para o industrializador, sem que tenha transitado pelo estabelecimento do adquirente. 1.124 Industrializao efetuada por outra empresa Entrada de mercadoria industrializada por terceiros, compreendendo os valores referentes aos servios prestados e os da mercadoria de propriedade do industrializador empregada no processo industrial - quando a industrializao efetuada se referir a bem do ativo imobilizado ou a mercadoria para uso ou consumo do estabelecimento encomendante, a entrada dever ser classificada nos cdigos "1.551 Compra de bem para o ativo imobilizado" ou "1.556 Compra de material para uso ou consumo". 1.125 Industrializao efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilizao no processo de industrializao no tenha transitado pelo estabelecimento adquirente da mercadoria Entrada de mercadoria industrializada por outra empresa, quando, remetida para utilizao no processo de industrializao, a referida mercadoria no tenha transitado pelo estabelecimento do adquirente, compreendendo os valores referentes aos servios prestados e os da mercadoria de propriedade do industrializador empregada no processo industrial - quando a industrializao efetuada se referir a bem do ativo imobilizado ou a mercadoria para uso ou consumo do estabelecimento encomendante, a entrada dever ser classificada nos cdigos "1.551 Compra de bem para o ativo imobilizado" ou "1.556 Compra de material para uso ou consumo". 1.126 Compra para utilizao na prestao de servio Entrada de mercadoria a ser utilizada na prestao de servio. 1.150 TRANSFERNCIAS PARA INDUSTRIALIZAO, PRODUO RURAL, COMERCIALIZAO OU PRESTAO DE SERVIOS (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec.
28.868/2006 - Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de novembro a 31 de dezembro de 2005)
1.151 Transferncia para industrializao ou produo rural (NR Ajuste SINIEF 05/2005)
(Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de novembro a 31 de dezembro de 2005)
Entrada de mercadoria recebida, em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para ser utilizada em processo de industrializao ou produo rural. 1.152 Transferncia para comercializao Entrada de mercadoria recebida, em transferncia de outro estabelecimento da mesma Decreto 14.876/91
ANEXO 9
3
empresa, para ser comercializada. 1.153 Transferncia de energia eltrica para distribuio Entrada de energia eltrica, recebida em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para distribuio. 1.154 Transferncia para utilizao na prestao de servio Entrada de mercadoria recebida, em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para ser utilizada na prestao de servio. 1.200 DEVOLUES DE VENDAS DE PRODUO DO ESTABELECIMENTO, DE PRODUTOS DE TERCEIROS OU ANULAES DE VALORES 1.201 Devoluo de venda de produo do estabelecimento Devoluo de venda de produto industrializado ou produzido pelo estabelecimento, cuja sada tenha sido classificada como "Venda de produo do estabelecimento". (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte a sua
adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de novembro a 31 de dezembro de 2005)
1.202 Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros Devoluo de venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, que no tenha sido objeto de industrializao no estabelecimento, cuja sada tenha sido classificada como "Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros". 1.203 Devoluo de venda de produo do estabelecimento destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio Devoluo de venda de produto industrializado ou produzido pelo estabelecimento, cuja sada tenha sido classificada no cdigo "5.109 Venda de produo do estabelecimento destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio". (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para
fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de novembro a 31 de dezembro de 2005)
1.204 Devoluo de venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, cuja sada tenha sido classificada no cdigo "5.110 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio". 1.205 Anulao de valor relativo prestao de servio de comunicao Anulao correspondente a valor faturado indevidamente decorrente de prestao de servio de comunicao. 1.206 Anulao de valor relativo prestao de servio de transporte Anulao correspondente a valor faturado indevidamente decorrente de prestao de servio de transporte. 1.207 Anulao de valor relativo venda de energia eltrica Anulao correspondente a valor faturado indevidamente decorrente de venda de energia eltrica. 1.208 Devoluo de produo do estabelecimento remetida em transferncia Devoluo de produto industrializado ou produzido pelo estabelecimento transferido para outro estabelecimento da mesma empresa. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de novembro a 31 de dezembro de 2005)
1.209 Devoluo de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, remetida em transferncia Decreto 14.876/91
ANEXO 9
4
Devoluo de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, transferida para outro estabelecimento da mesma empresa. 1.250 COMPRAS DE ENERGIA ELTRICA 1.251 Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao Compra de energia eltrica utilizada em sistema de distribuio ou comercializao, bem como a de energia eltrica por cooperativa para distribuio aos seus cooperados. 1.252 Compra de energia eltrica por estabelecimento industrial Compra de energia eltrica utilizada no processo de industrializao, bem como a de energia eltrica utilizada por estabelecimento industrial de cooperativa. 1.253 Compra de energia eltrica por estabelecimento comercial Compra de energia eltrica utilizada por estabelecimento comercial, bem como a de energia eltrica utilizada por estabelecimento comercial de cooperativa. 1.254 Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de transporte Compra de energia eltrica utilizada por estabelecimento prestador de servio de transporte. 1.255 Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de comunicao Compra de energia eltrica utilizada por estabelecimento prestador de servio de comunicao. 1.256 Compra de energia eltrica por estabelecimento de produtor rural Compra de energia eltrica utilizada por estabelecimento de produtor rural. 1.257 - Compra de energia eltrica para consumo por demanda contratada Compra de energia eltrica para consumo por demanda contratada, que prevalecer sobre os demais cdigos deste subgrupo. 1.300 AQUISIES DE SERVIOS DE COMUNICAO 1.301 Aquisio de servio de comunicao para execuo de servio da mesma natureza Aquisio de servio de comunicao utilizado na prestao de servio da mesma natureza. 1.302 Aquisio de servio de comunicao por estabelecimento industrial Aquisio de servio de comunicao utilizado por estabelecimento industrial, bem como a de servio de comunicao utilizado por estabelecimento industrial de cooperativa. 1.303 Aquisio de servio de comunicao por estabelecimento comercial Aquisio de servio de comunicao utilizado por estabelecimento comercial, bem como a de servio de comunicao utilizado por estabelecimento comercial de cooperativa. 1.304 Aquisio de servio de comunicao por estabelecimento prestador de servio de transporte Aquisio de servio de comunicao utilizado por estabelecimento prestador servio de transporte. 1.305 Aquisio de servio de comunicao por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica Aquisio de servio de comunicao utilizado por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica. 1.306 Aquisio de servio de comunicao por estabelecimento de produtor rural Decreto 14.876/91
ANEXO 9
5
Aquisio de servio de comunicao utilizado por estabelecimento de produtor rural. 1.350 AQUISIES DE SERVIOS DE TRANSPORTE(Dec. 30.861/2007 EFEITOS A PARTIR DE
01/01/2008 e ERRATA DOE 06/11/2007)
1.351 Aquisio de servio de transporte para execuo de servio da mesma natureza Aquisio de servio de transporte utilizado na prestao de servio da mesma natureza. 1.352 Aquisio de servio de transporte por estabelecimento industrial Aquisio de servio de transporte utilizado por estabelecimento industrial, bem como a de servio de transporte utilizado por estabelecimento industrial de cooperativa. 1.353 Aquisio de servio de transporte por estabelecimento comercial Aquisio de servio de transporte utilizado por estabelecimento comercial, bem como a de servio de transporte utilizado por estabelecimento comercial de cooperativa. 1.354 Aquisio de servio de transporte por estabelecimento prestador de servio de comunicao Aquisio de servio de transporte utilizado por estabelecimento prestador de servio de comunicao. 1.355 Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica Aquisio de servio de transporte utilizado por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica. 1.356 Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de produtor rural Aquisio de servio de transporte utilizado por estabelecimento de produtor rural. 1.360 Aquisio de servio de transporte por contribuinte-substituto em relao ao servio de transporte (ACR) (Ajuste SINIEF 06/2007) a partir de 01.01.2008 (Dec.
30.861/2007 EFEITOS A PARTIR DE 01/01/2008)
Aquisio de servio de transporte quando o adquirente for contribuinte-substituto em relao ao imposto incidente na prestao dos servios (Dec. 30.861/2007 EFEITOS A PARTIR DE
01/01/2008)
1.400 - ENTRADAS DE MERCADORIAS SUJEITAS AO REGIME DE SUBSTITUIO TRIBUTRIA 1.401 Compra para industrializao ou produo rural de mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de
01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de novembro a 31 de dezembro de 2005)
Compra de mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria, a ser utilizada em processo de industrializao ou produo rural, bem como compra, por estabelecimento industrial ou produtor rural de cooperativa, de mercadoria sujeita ao mencionado regime. 1.403 Compra para comercializao de mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Compra de mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria, a ser comercializada, bem como de mercadoria sujeita ao mencionado regime em estabelecimento comercial de cooperativa. 1.406 Compra de bem para o ativo imobilizado sujeito ao regime de substituio tributria Compra de bem, sujeito ao regime de substituio tributria, destinado ao ativo imobilizado do estabelecimento. 1.407 Compra de mercadoria, para uso ou consumo, sujeita ao regime de substituio Decreto 14.876/91
ANEXO 9
6
tributria Compra de mercadoria, sujeita ao regime de substituio tributria, destinada ao uso ou consumo do estabelecimento. 1.408 Transferncia para industrializao ou produo rural de mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a
partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de novembro a 31 de dezembro de 2005)
Mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria, recebida em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para ser industrializada ou consumida na produo rural no estabelecimento. 1.409 Transferncia para comercializao de mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria, recebida em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para ser comercializada. 1.410 Devoluo de venda de mercadoria, de produo do estabelecimento, sujeita ao regime de substituio tributria Devoluo de produto industrializado ou produzido pelo estabelecimento, cuja sada tenha sido classificada como "Venda de mercadoria de produo do estabelecimento sujeita ao regime de substituio tributria". (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir
1.411 Devoluo de venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, sujeita ao regime de substituio tributria Devoluo de venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, cuja sada tenha sido classificada como "Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, sujeita ao regime de substituio tributria". 1.414 Retorno de mercadoria de produo do estabelecimento, remetida para venda fora do estabelecimento, sujeita ao regime de substituio tributria Entrada, em retorno, de produto industrializado ou produzido pelo prprio estabelecimento, remetido para venda fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculo, sujeito ao regime de substituio tributria e no comercializado. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec.
1.415 Retorno de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, remetida para venda fora do estabelecimento, sujeita ao regime de substituio tributria Entrada, em retorno, de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, remetida para venda fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculo, sujeita ao regime de substituio tributria e no comercializada. 1.450 - SISTEMAS DE INTEGRAO 1.451 - Retorno de animal do estabelecimento produtor Entrada referente ao retorno de animal criado pelo produtor no sistema integrado. 1.452 - Retorno de insumo no utilizado na produo Retorno de insumo no utilizado pelo produtor na criao de animal pelo sistema integrado. 1.500 ENTRADAS DE MERCADORIAS REMETIDAS PARA FORMAO DE LOTE OU COM FIM ESPECFICO DE EXPORTAO E EVENTUAIS DEVOLUES (NR Ajuste SINIEF 09/2005) (Dec. 28.868/2006 - a sua aplicao ser obrigatria em relao aos fatos geradores
ocorridos a partir de 01 de julho de 2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de janeiro a 30 de junho de 2006.
Decreto 14.876/91
ANEXO 9
7
1.501 Entrada de mercadoria recebida com fim especfico de exportao Entrada de mercadoria em estabelecimento de "trading company", empresa comercial exportadora ou outro estabelecimento do remetente, com fim especfico de exportao. 1.503 Entrada decorrente de devoluo de produto, de fabricao do estabelecimento, remetido com fim especfico de exportao Devoluo de produto industrializado ou produzido pelo estabelecimento, remetido a "trading company", a empresa comercial exportadora ou a outro estabelecimento do remetente, com fim especfico de exportao, cuja sada tenha sido classificada no cdigo "5.501 Remessa de produo do estabelecimento com fim especfico de exportao". (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte
a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de novembro a 31 de dezembro de 2005)
1.504 Entrada decorrente de devoluo de mercadoria, remetida com fim especfico de exportao, adquirida ou recebida de terceiros Devoluo de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, remetida a "trading company", a empresa comercial exportadora ou a outro estabelecimento do remetente, com fim especfico de exportao, cuja sada tenha sido classificada no cdigo "5.502 Remessa de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, com fim especfico de exportao". 1.505 Entrada decorrente de devoluo simblica de mercadoria remetida para formao de lote de exportao, de produto industrializado ou produzido pelo prprio estabelecimento. Devoluo simblica de mercadoria remetida para formao de lote de exportao, cuja sada tenha sido classificada no cdigo "5.504 Remessa de mercadoria para formao de lote de exportao, de produto industrializado ou produzido pelo prprio estabelecimento". (ACR Ajuste SINIEF 09/2005) (Dec. 28.868/2006 - a sua aplicao ser obrigatria em relao aos fatos
geradores ocorridos a partir de 01 de julho de 2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de janeiro a 30 de junho de 2006)
1.506 Entrada decorrente de devoluo simblica de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, remetida para formao de lote de exportao. Devoluo simblica de mercadoria remetida para formao de lote de exportao em armazns alfandegados, entrepostos aduaneiros ou outros estabelecimentos que venham a ser regulamentados pela legislao tributria de cada Unidade Federada, efetuada pelo estabelecimento depositrio, cuja sada tenha sido classificada no cdigo "5.505 Remessa de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, para formao de lote de exportao". (ACR Ajuste SINIEF 09/2005) (Dec. 28.868/2006 - a sua aplicao ser obrigatria em relao aos fatos
1.550 OPERAES COM BENS DE ATIVO IMOBILIZADO E MATERIAIS PARA USO OU CONSUMO 1.551 Compra de bem para o ativo imobilizado Compra de bem destinado ao ativo imobilizado do estabelecimento. 1.552 Transferncia de bem do ativo imobilizado Entrada de bem destinado ao ativo imobilizado recebido em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa. 1.553 Devoluo de venda de bem do ativo imobilizado Devoluo de venda de bem do ativo imobilizado, cuja sada tenha sido classificada no cdigo "5.551 Venda de bem do ativo imobilizado". 1.554 Retorno de bem do ativo imobilizado remetido para uso fora do estabelecimento Entrada, em retorno, de bem do ativo imobilizado remetido para uso fora do Decreto 14.876/91
ANEXO 9
8
estabelecimento, cuja sada tenha sido classificada no cdigo "5.554 Remessa de bem do ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento". 1.555 Entrada de bem do ativo imobilizado de terceiros remetido para uso no estabelecimento Entrada de bem do ativo imobilizado de terceiros remetido para uso no estabelecimento. 1.556 Compra de material para uso ou consumo Compra de mercadoria destinada ao uso ou consumo do estabelecimento. 1.557 Transferncia de material para uso ou consumo Entrada de material para uso ou consumo recebido em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa. 1.600 CRDITOS E RESSARCIMENTOS DO ICMS 1.601 Recebimento, por transferncia, de crdito do ICMS Lanamento destinado ao registro de crdito do ICMS recebido, por transferncia, de outra empresa. 1.602 Recebimento, por transferncia, de saldo credor do ICMS, de outro estabelecimento da mesma empresa, para compensao de saldo devedor do imposto Lanamento destinado ao registro da transferncia de saldo credor do ICMS, recebido de outro estabelecimento da mesma empresa, destinado compensao do saldo devedor do estabelecimento, inclusive no caso de apurao centralizada do imposto. (NR Ajuste SINIEF 9/2003 a partir 01.01.2004) (Dec.26.174/2003-EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) 1.603 - Ressarcimento do ICMS retido por substituio tributria Lanamento destinado ao registro de ressarcimento do ICMS retido por substituio tributria a contribuinte-substitudo, efetuado pelo contribuinte-substituto, ou quando o ressarcimento for apropriado pelo prprio contribuinte-substitudo, nas hipteses previstas na legislao aplicvel. 1.604 Lanamento do crdito relativo compra de bem para o ativo imobilizado
(Dec.25.068/2003-EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2003)
Lanamento destinado ao registro da apropriao de crdito de bem do ativo imobilizado.

1.605 Recebimento, por transferncia, de saldo devedor do ICMS de outro estabelecimento da mesma empresa. (Dec. 26.810/2004 EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2005) Lanamento destinado ao registro da transferncia de saldo devedor do ICMS, recebido de outro estabelecimento da mesma empresa, para efetivao da apurao centralizada do imposto. (ACR Ajuste SINIEF 03/2004) (Dec. 26.810/2004 EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2005) 1.650 ENTRADAS DE COMBUSTVEIS, DERIVADOS OU NO DE PETRLEO, E LUBRIFICANTES (ACR Ajuste SINIEF 9/2003 - a partir 01.01.2004) (Dec.26.174/2003-EFEITOS A PARTIR
DE 01.01.2004)
1.651 - Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente Compra de combustvel ou lubrificante a ser utilizados em processo de industrializao do prprio produto. (Dec.26.174/2003-EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) 1.652 - Compra de combustvel ou lubrificante para comercializao Compra de combustvel ou lubrificante a ser comercializados.
01.01.2004) (Dec.26.174/2003-EFEITOS A PARTIR DE
1.653 - Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final Compra de combustvel ou lubrificante, a ser consumidos em processo de industrializao Decreto 14.876/91
ANEXO 9
9
de outros produtos, na produo rural, na prestao de servio ou por usurio final. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte
1.658 - Transferncia de combustvel ou lubrificante para industrializao Entrada de combustvel ou lubrificante, recebidos em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para ser utilizados em processo de industrializao do prprio produto. (Dec.26.174/2003-EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) 1.659 - Transferncia de combustvel ou lubrificante para comercializao Entrada de combustvel ou lubrificante, recebidos em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para ser comercializados. (Dec.26.174/2003-EFEITOS A PARTIR DE
01.01.2004)
1.660 - Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinados industrializao subseqente Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante, cuja sada tenha sido classificada como "Venda de combustvel ou lubrificante destinados industrializao subseqente".
1.661 - Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinados comercializao Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante, cuja sada tenha sido classificada como "Venda de combustvel ou lubrificante para comercializao". (Dec.26.174/2003-EFEITOS A PARTIR DE
01.01.2004)
1.662 - Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinados a consumidor ou usurio final Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante, cuja sada tenha sido classificada como "Venda de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final". (Dec.26.174/2003-EFEITOS A
PARTIR DE 01.01.2004)
1.663 - Entrada de combustvel ou lubrificante para armazenagem Entrada de combustvel ou lubrificante para armazenagem.
1.664 - Retorno de combustvel ou lubrificante remetidos para armazenagem Entrada, ainda que simblica, por retorno de combustvel ou lubrificante, remetidos para armazenagem. (Dec.26.174/2003-EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) 1.900 OUTRAS ENTRADAS DE MERCADORIAS OU AQUISIES DE SERVIOS 1.901 Entrada para industrializao por encomenda Entrada de insumo recebido para industrializao por encomenda de outra empresa ou de outro estabelecimento da mesma empresa. 1.902 Retorno de mercadoria remetida para industrializao por encomenda Retorno do insumo remetido para industrializao por encomenda, incorporado ao produto final pelo estabelecimento industrializador. 1.903 Entrada de mercadoria remetida para industrializao e no aplicada no referido processo Entrada, em devoluo, de insumo remetido para industrializao e no aplicado no referido processo. 1.904 Retorno de remessa para venda fora do estabelecimento Entrada, em retorno, de mercadoria remetida para venda fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculo, e no comercializada. 1.905 Entrada de mercadoria recebida para guarda em depsito fechado ou armazmgeral Decreto 14.876/91
ANEXO 9
10
Entrada de mercadoria recebida para guarda em depsito fechado ou armazm-geral. 1.906 Retorno de mercadoria remetida para depsito fechado ou armazm-geral Entrada, em retorno, de mercadoria remetida para guarda em depsito fechado ou armazm-geral. 1.907 Retorno simblico de mercadoria remetida para depsito fechado ou armazmgeral Entrada, em retorno simblico, de mercadoria remetida para guarda em depsito fechado ou armazm-geral, quando essa mercadoria tenha sido objeto de sada a qualquer ttulo e que no tenha retornado ao estabelecimento depositante. 1.908 - Entrada de bem por conta de contrato de comodato Entrada de bem recebido em cumprimento de contrato de comodato. 1.909 Retorno de bem remetido por conta de contrato de comodato Entrada de bem recebido em devoluo aps cumprido o contrato de comodato. 1.910 Entrada de bonificao, doao ou brinde Entrada de mercadoria recebida a ttulo de bonificao, doao ou brinde. 1.911 Entrada de amostra grtis Entrada de mercadoria recebida a ttulo de amostra grtis. 1.912 Entrada de mercadoria ou bem recebido para demonstrao Entrada de mercadoria ou bem recebido para demonstrao. 1.913 Retorno de mercadoria ou bem remetido para demonstrao Entrada, em retorno, de mercadoria ou bem remetido para demonstrao. 1.914 Retorno de mercadoria ou bem remetido para exposio ou feira Entrada, em retorno, de mercadoria ou bem remetido para exposio ou feira. 1.915 Entrada de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo Entrada de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo. 1.916 Retorno de mercadoria ou bem remetido para conserto ou reparo Entrada, em retorno, de mercadoria ou bem remetido para conserto ou reparo. 1.917 Entrada de mercadoria recebida em consignao mercantil ou industrial Entrada de mercadoria recebida a ttulo de consignao mercantil ou industrial. 1.918 Devoluo de mercadoria remetida em consignao mercantil ou industrial Entrada, em devoluo, de mercadoria remetida anteriormente a ttulo de consignao mercantil ou industrial. 1.919 Devoluo simblica de mercadoria vendida ou utilizada em processo industrial, remetida anteriormente em consignao mercantil ou industrial Entrada, em devoluo simblica, de mercadoria vendida ou utilizada em processo industrial, remetida anteriormente a ttulo de consignao mercantil ou industrial. 1.920 Entrada de vasilhame ou sacaria Entrada de vasilhame ou sacaria. 1.921 Retorno de vasilhame ou sacaria Entrada, em retorno, de vasilhame ou sacaria. Decreto 14.876/91
ANEXO 9
11
1.922 Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro Registro efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro. 1.923 Entrada de mercadoria recebida, do vendedor remetente, em venda ordem Entrada de mercadoria recebida, do vendedor remetente, em venda ordem, cuja compra do adquirente original tenha sido classificada nos cdigos "1.120 Compra para industrializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente" ou "1.121 Compra para comercializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente". 1.924 Entrada para industrializao, por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta no tenha transitado pelo estabelecimento do adquirente Entrada de insumo recebido para ser industrializado, por conta e ordem do adquirente, nas hipteses em que o insumo no tenha transitado pelo estabelecimento do respectivo adquirente. 1.925 Retorno de mercadoria remetida para industrializao por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta no tenha transitado pelo respectivo estabelecimento Retorno do insumo remetido por conta e ordem do adquirente, para industrializao, e incorporado ao produto final pelo estabelecimento industrializador, nas hipteses em que o insumo no tenha transitado pelo estabelecimento do referido adquirente. 1.926 Lanamento efetuado a ttulo de reclassificao de mercadoria decorrente de formao de "kit" ou de sua desagregao Registro efetuado a ttulo de reclassificao decorrente de formao de "kit" de mercadoria ou de sua desagregao. 1.931 - Lanamento efetuado pelo tomador do servio de transporte, quando a responsabilidade de reteno do imposto for atribuda ao remetente ou alienante da mercadoria, pelo servio de transporte realizado por transportador autnomo ou por transportador no-inscrito na Unidade da Federao onde se tenha iniciado o servio.
(Dec. 26.810/2004 EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2005)
Lanamento efetuado pelo tomador do servio de transporte realizado por transportador autnomo ou por transportador no-inscrito na Unidade da Federao onde se tenha iniciado o servio, quando a responsabilidade pela reteno do imposto for atribuda ao remetente ou alienante da mercadoria. (ACR Ajuste SINIEF 03/2004) (Dec. 26.810/2004 EFEITOS A
PARTIR DE 01.01.2005)
1.932 Aquisio de servio de transporte iniciado em Unidade da Federao diversa daquela onde esteja inscrito o prestador. (Dec. 26.810/2004 EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2005) Aquisio de servio de transporte que tenha sido iniciado em Unidade da Federao diversa daquela onde o prestador esteja inscrito como contribuinte. (ACR Ajuste SINIEF 03/2004) (Dec. 26.810/2004 EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2005) 1.933 Aquisio de servio tributado pelo Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza (Ajuste SINIEF 06/2005) (NR) (Dec. 28.868/2006 EFEITOS A PARTIR DE 01/01/2006) Aquisio de servio, cujo imposto de competncia municipal, desde que informado em Nota Fiscal modelo 1 ou 1-A. (NR Ajuste SINIEF 06/2005) (Dec. 28.868/2006 EFEITOS A PARTIR DE
01/01/2006)
1.949 Outra entrada de mercadoria ou prestao de servio no especificada Outra entrada de mercadoria ou prestao de servio que no tenha sido especificada nos cdigos anteriores. 2.000 - ENTRADAS OU AQUISIES DE SERVIOS DE OUTRAS UNIDADES DA FEDERAO Decreto 14.876/91
ANEXO 9
12
Operao ou prestao em que o estabelecimento remetente esteja localizado em Unidade da Federao diversa daquela do destinatrio. 2.100 - COMPRAS PARA INDUSTRIALIZAO, PRODUO RURAL, COMERCIALIZAO OU PRESTAO DE SERVIOS (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir
2.101 - Compra para industrializao ou produo rural (NR Ajuste SINIEF 05/2005)
Compra de mercadoria a ser utilizada em processo de industrializao ou produo rural, bem como a entrada de mercadoria em estabelecimento industrial ou produtor rural de cooperativa, recebida de seus cooperados ou de estabelecimento de outra cooperativa. 2.102 - Compra para comercializao Compra de mercadoria a ser comercializada, bem como a entrada de mercadoria em estabelecimento comercial de cooperativa, recebida de seus cooperados ou de estabelecimento de outra cooperativa. 2.111 Compra para industrializao de mercadoria recebida anteriormente em consignao industrial Compra efetiva de mercadoria a ser utilizada em processo de industrializao, recebida anteriormente a ttulo de consignao industrial. 2.113 Compra para comercializao de mercadoria recebida anteriormente em consignao mercantil Compra efetiva de mercadoria recebida anteriormente a ttulo de consignao mercantil. 2.116 Compra para industrializao ou produo rural originada de encomenda para recebimento futuro (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de 01/01/2006,
Compra de mercadoria a ser utilizada em processo de industrializao ou produo rural, quando da entrada real da mercadoria, cuja aquisio tenha sido classificada no cdigo "2.922 Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro". 2.117 Compra para comercializao originada de encomenda para recebimento futuro Compra de mercadoria a ser comercializada, quando da entrada real da mercadoria, cuja aquisio tenha sido classificada no cdigo "2.922 Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro". 2.118 Compra de mercadoria para comercializao pelo adquirente original, entregue pelo vendedor remetente ao destinatrio, em venda ordem Compra de mercadoria j comercializada, que, sem que tenha transitado pelo estabelecimento do adquirente original, seja entregue pelo vendedor remetente diretamente ao destinatrio, em operao de venda ordem, que seja classificada, pelo adquirente original, no cdigo "6.120 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, entregue ao destinatrio pelo vendedor remetente, em venda ordem". 2.120 Compra para industrializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente Compra de mercadoria a ser utilizada em processo de industrializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente, por ordem do adquirente original. 2.121 Compra para comercializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente Decreto 14.876/91
ANEXO 9
13
Compra de mercadoria a ser comercializada, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente por ordem do adquirente original. 2.122 Compra para industrializao, quando a mercadoria tenha sido remetida pelo fornecedor ao industrializador, sem que tenha transitado pelo estabelecimento adquirente Compra de mercadoria a ser utilizada em processo de industrializao, remetida pelo fornecedor para o industrializador, sem que tenha transitado pelo estabelecimento do adquirente. 2.124 Industrializao efetuada por outra empresa Entrada de mercadoria industrializada por terceiros, compreendendo o valor referente ao servio prestado e o da mercadoria de propriedade do industrializador empregada no processo industrial - quando a industrializao efetuada se referir a bem do ativo imobilizado ou a mercadoria para uso ou consumo do estabelecimento encomendante, a entrada dever ser classificada nos cdigos "2.551 Compra de bem para o ativo imobilizado" ou "2.556 Compra de material para uso ou consumo". 2.125 Industrializao efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilizao no processo de industrializao no tenha transitado pelo estabelecimento adquirente da mercadoria Entrada de mercadoria industrializada por outra empresa, quando a mercadoria remetida para utilizao no processo de industrializao no tenha transitado pelo estabelecimento do adquirente, compreendendo o valor referente ao servio prestado e o da mercadoria de propriedade do industrializador empregada no processo industrial - quando a industrializao efetuada se referir a bem do ativo imobilizado ou a mercadoria para uso ou consumo do estabelecimento encomendante, a entrada dever ser classificada nos cdigos "2.551 Compra de bem para o ativo imobilizado" ou "2.556 Compra de material para uso ou consumo". 2.126 Compra para utilizao na prestao de servio Entrada de mercadoria a ser utilizada na prestao de servio. 2.150 TRANSFERNCIAS PARA INDUSTRIALIZAO, PRODUO RURAL, COMERCIALIZAO OU PRESTAO DE SERVIOS (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec.
2.151 Transferncia para industrializao ou produo rural (NR Ajuste SINIEF 05/2005)
Entrada de mercadoria, recebida em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para ser utilizada em processo de industrializao ou produo rural. 2.152 Transferncia para comercializao Entrada de mercadoria, recebida em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para ser comercializada. 2.153 Transferncia de energia eltrica para distribuio Entrada de energia eltrica, recebida em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para distribuio. 2.154 Transferncia para utilizao na prestao de servio Entrada de mercadoria, recebida em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para ser utilizada na prestao de servio. 2.200 - DEVOLUES DE VENDAS DE PRODUO DO ESTABELECIMENTO OU DE TERCEIROS OU ANULAES DE VALORES Decreto 14.876/91
ANEXO 9
14
2.201 - Devoluo de venda de produo do estabelecimento Devoluo de venda de produto industrializado ou produzido pelo estabelecimento, cuja sada tenha sido classificada no cdigo "6.101 - Venda de produo do estabelecimento". (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao
contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de novembro a 31 de dezembro de 2005)
2.202 - Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros Devoluo de venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, que no tenha sido objeto de industrializao no estabelecimento, cuja sada tenha sido classificada como "Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros". 2.203 Devoluo de venda de produo do estabelecimento destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio Devoluo de venda de produto industrializado ou produzido pelo estabelecimento, cuja sada tenha sido classificada no cdigo "6.109 Venda de produo do estabelecimento destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio". (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para
2.204 Devoluo de venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio Devoluo de venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, cuja sada tenha sido classificada no cdigo "6.110 - Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros e destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio". 2.205 Anulao de valor relativo prestao de servio de comunicao Anulao correspondente a valor faturado indevidamente, decorrente de prestao de servio de comunicao. 2.206 Anulao de valor relativo prestao de servio de transporte Anulao correspondente a valor faturado indevidamente, decorrente de prestao de servio de transporte. 2.207 Anulao de valor relativo venda de energia eltrica Anulao correspondente a valor faturado indevidamente, decorrente de venda de energia eltrica. 2.208 Devoluo de produo do estabelecimento remetida em transferncia Devoluo de produto industrializado ou produzido pelo estabelecimento e transferido para outro estabelecimento da mesma empresa. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de novembro a 31 de dezembro de 2005)
2.209 Devoluo de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros e remetida em transferncia Devoluo de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros e transferida para outro estabelecimento da mesma empresa. 2.250 COMPRAS DE ENERGIA ELTRICA 2.251 - Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao Compra de energia eltrica utilizada em sistema de distribuio ou comercializao, bem como a compra de energia eltrica por cooperativa para distribuio com seus cooperados. 2.252 Compra de energia eltrica por estabelecimento industrial Compra de energia eltrica utilizada no processo de industrializao, bem como a compra Decreto 14.876/91
ANEXO 9
15
de energia eltrica utilizada por estabelecimento industrial de cooperativa. 2.253 Compra de energia eltrica por estabelecimento comercial Compra de energia eltrica utilizada por estabelecimento comercial, bem como a compra de energia eltrica utilizada por estabelecimento comercial de cooperativa. 2.254 Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de transporte Compra de energia eltrica utilizada por estabelecimento prestador de servio de transporte. 2.255 Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de comunicao Compra de energia eltrica utilizada por estabelecimento prestador de servio de comunicao. 2.256 Compra de energia eltrica por estabelecimento de produtor rural Compra de energia eltrica utilizada por estabelecimento de produtor rural. 2.257 Compra de energia eltrica para consumo por demanda contratada Compra de energia eltrica para consumo por demanda contratada, que prevalecer sobre os demais cdigos deste subgrupo. 2.300 AQUISIES DE SERVIOS DE COMUNICAO 2.301 Aquisio de servio de comunicao para execuo de servio da mesma natureza Aquisio de servio de comunicao utilizado na prestao de servio da mesma natureza. 2.302 Aquisio de servio de comunicao por estabelecimento industrial Aquisio de servio de comunicao utilizado por estabelecimento industrial, bem como a de servio de comunicao utilizado por estabelecimento industrial de cooperativa. 2.303 Aquisio de servio de comunicao por estabelecimento comercial Aquisio de servio de comunicao utilizado por estabelecimento comercial, bem como a de servio de comunicao utilizado por estabelecimento comercial de cooperativa. 2.304 Aquisio de servio de comunicao por estabelecimento prestador de servio de transporte Aquisio de servio de comunicao utilizado por estabelecimento prestador de servio de transporte. 2.305 Aquisio de servio de comunicao por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica Aquisio de servio de comunicao utilizado por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica. 2.306 Aquisio de servio de comunicao por estabelecimento de produtor rural Aquisio de servio de comunicao utilizado por estabelecimento de produtor rural. 2.350 AQUISIES DE SERVIOS DE TRANSPORTE 2.351 Aquisio de servio de transporte para execuo de servio da mesma natureza Aquisio de servio de transporte utilizado na prestao de servio da mesma natureza. 2.352 Aquisio de servio de transporte por estabelecimento industrial Aquisio de servio de transporte utilizado por estabelecimento industrial, bem como a aquisio de servio de transporte utilizado por estabelecimento industrial de cooperativa. Decreto 14.876/91
ANEXO 9
16
2.353 Aquisio de servio de transporte por estabelecimento comercial Aquisio de servio de transporte utilizado por estabelecimento comercial, bem como a aquisio de servio de transporte utilizado por estabelecimento comercial de cooperativa. 2.354 Aquisio de servio de transporte por estabelecimento prestador de servio de comunicao Aquisio de servio de transporte utilizado por estabelecimento prestador de servio de comunicao. 2.355 Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica Aquisio de servio de transporte utilizado por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica. 2.356 Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de produtor rural Aquisio de servio de transporte utilizado por estabelecimento de produtor rural. 2.400 ENTRADAS DE MERCADORIAS SUJEITAS AO REGIME DE SUBSTITUIO TRIBUTRIA 2.401 Compra para industrializao ou produo rural de mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de
Compra de mercadoria, sujeita ao regime de substituio tributria, a ser utilizada em processo de industrializao ou produo rural, bem como compra, por estabelecimento industrial ou produtor rural de cooperativa, de mercadoria sujeita ao mencionado regime. 2.403 Compra para comercializao de mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Compra de mercadoria, sujeita ao regime de substituio tributria, a ser comercializada, bem como compra de mercadoria, sujeita ao mencionado regime, por estabelecimento comercial de cooperativa. 2.406 Compra para o ativo imobilizado de mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Compra, destinada ao ativo imobilizado do estabelecimento, de mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria. 2.407 Compra de mercadoria para uso ou consumo sujeita ao regime de substituio tributria Compra, destinada ao uso ou consumo do estabelecimento, de mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria. 2.408 Transferncia para industrializao ou produo rural de mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a
Entrada de mercadoria, sujeita ao regime de substituio tributria, recebida em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para ser industrializada ou consumida na produo rural no estabelecimento destinatrio. 2.409 Transferncia para comercializao de mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Entrada de mercadoria, sujeita ao regime de substituio tributria, recebida em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para ser comercializada. 2.410 Devoluo de venda de produo do estabelecimento, quando o produto estiver Decreto 14.876/91
ANEXO 9
17
sujeito ao regime de substituio tributria Devoluo de produto industrializado ou produzido pelo estabelecimento, cuja sada tenha sido classificada como "Venda de produo do estabelecimento quando o produto estiver sujeito ao regime de substituio tributria". (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de novembro a 31 de dezembro de 2005)
2.411 Devoluo de venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, sujeita ao regime de substituio tributria Devoluo de venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, cuja sada tenha sido classificada como "Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, sujeita ao regime de substituio tributria". 2.414 Retorno de produo do estabelecimento, remetida para venda fora do estabelecimento, quando o produto estiver sujeito ao regime de substituio tributria Entrada, em retorno, de produto industrializado ou produzido pelo estabelecimento sujeito ao regime de substituio tributria, remetido para venda fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculo, e no comercializado. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de novembro a 31 de dezembro de 2005)
2.415 Retorno de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, remetida para venda fora do estabelecimento, sujeita ao regime de substituio tributria Entrada, em retorno, de mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria, adquirida ou recebida de terceiros, remetida para venda fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculo, e no comercializada. 2.500 ENTRADAS DE MERCADORIAS REMETIDAS PARA FORMAO DE LOTE OU COM FIM ESPECFICO DE EXPORTAO E EVENTUAIS DEVOLUES (NR Ajuste SINIEF 09/2005) (Dec. 28.868/2006 - a sua aplicao ser obrigatria em relao aos fatos geradores
ocorridos a partir de 01 de julho de 2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de janeiro a 30 de junho de 2006)
2.501 Entrada de mercadoria recebida com fim especfico de exportao Entrada de mercadoria em estabelecimento de "trading company", empresa comercial exportadora ou outro estabelecimento do remetente, com fim especfico de exportao. 2.503 Entrada decorrente de devoluo de produto estabelecimento, remetido com fim especfico de exportao industrializado pelo
Devoluo de produto industrializado ou produzido pelo estabelecimento, remetido a "trading company", a empresa comercial exportadora ou a outro estabelecimento do remetente, com fim especfico de exportao, cuja sada tenha sido classificada no cdigo "6.501 Remessa de produo do estabelecimento com fim especfico de exportao". (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte
2.504 Entrada decorrente de devoluo de mercadoria remetida com fim especfico de exportao, adquirida ou recebida de terceiros Devoluo de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, remetida a "trading company", a empresa comercial exportadora ou a outro estabelecimento do remetente, com fim especfico de exportao, cuja sada tenha sido classificada no cdigo "6.502 Remessa de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, com fim especfico de exportao". 2.505 Entrada decorrente de devoluo simblica de mercadoria remetida para formao de lote de exportao, de produto industrializado ou produzido pelo prprio estabelecimento. Devoluo simblica de mercadoria remetida para formao de lote de exportao, cuja Decreto 14.876/91
ANEXO 9
18
sada tenha sido classificada no cdigo "6.504 Remessa de mercadoria para formao de lote de exportao, de produto industrializado ou produzido pelo prprio estabelecimento". (ACR Ajuste SINIEF 09/2005) (Dec. 28.868/2006 - a sua aplicao ser obrigatria em relao aos fatos
2.506 Entrada decorrente de devoluo simblica de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, remetida para formao de lote de exportao. Devoluo simblica de mercadoria remetida para formao de lote de exportao em armazns alfandegados, entrepostos aduaneiros ou outros estabelecimentos que venham a ser regulamentados pela legislao tributria de cada Unidade Federada, efetuada pelo estabelecimento depositrio, cuja sada tenha sido classificada no cdigo "6.505 Remessa de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, para formao de lote de exportao". (ACR Ajuste SINIEF 09/2005) (Dec. 28.868/2006 - a sua aplicao ser obrigatria em relao aos fatos
2.550 OPERAES COM BENS DE ATIVO IMOBILIZADO E MATERIAIS PARA USO OU CONSUMO 2.551 Compra de bem para o ativo imobilizado Compra de bem destinado ao ativo imobilizado do estabelecimento. 2.552 Transferncia de bem do ativo imobilizado Entrada de bem destinado ao ativo imobilizado recebido em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa. 2.553 Devoluo de venda de bem do ativo imobilizado Devoluo de venda de bem do ativo imobilizado, cuja sada tenha sido classificada no cdigo "6.551 - Venda de bem do ativo imobilizado". 2.554 - Retorno de bem do ativo imobilizado remetido para uso fora do estabelecimento Entrada, em retorno, de bem do ativo imobilizado, remetido para uso fora do estabelecimento, cuja sada tenha sido classificada no cdigo "6.554 - Remessa de bem do ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento". 2.555 Entrada de bem do ativo imobilizado de terceiros remetido para uso no estabelecimento Entrada de bem do ativo imobilizado de terceiros remetido para uso no estabelecimento. 2.556 Compra de material para uso ou consumo Compra de mercadoria destinada ao uso ou consumo do estabelecimento. 2.557 Transferncia de material para uso ou consumo Entrada de material para uso ou consumo recebido em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa. 2.600 CRDITOS E RESSARCIMENTOS DO ICMS 2.603 - Ressarcimento do ICMS retido por substituio tributria Lanamento destinado ao registro de ressarcimento do ICMS retido por substituio tributria a contribuinte-substitudo, efetuado pelo contribuinte-substituto, nas hipteses previstas na legislao aplicvel. 2.650 ENTRADAS DE COMBUSTVEIS, DERIVADOS OU NO DE PETRLEO, E LUBRIFICANTES (ACR Ajuste SINIEF 9/2003) (Dec. 28.868/2006) 2.651 - Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente Compra de combustvel ou lubrificante a ser utilizados em processo de industrializao do Decreto 14.876/91
ANEXO 9
19
prprio produto. (Dec.26.174/2003-EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) 2.652 - Compra de combustvel ou lubrificante para comercializao Compra de combustvel ou lubrificante a ser comercializados.
2.653 - Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final Compra de combustvel ou lubrificante, a ser consumidos em processo de industrializao de outros produtos, na produo rural, na prestao de servio ou por usurio final. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte
2.658 - Transferncia de combustvel ou lubrificante para industrializao Entrada de combustvel ou lubrificante, recebidos em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para ser utilizados em processo de industrializao do prprio produto. (Dec.26.174/2003-EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) 2.659 - Transferncia de combustvel ou lubrificante para comercializao Entrada de combustvel ou lubrificante, recebidos em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para ser comercializados. (Dec.26.174/2003-EFEITOS A PARTIR DE
01.01.2004)
2.660 - Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinados industrializao subseqente Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante, cuja sada tenha sido classificada como "Venda de combustvel ou lubrificante destinados industrializao subseqente".
2.661 - Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinados comercializao Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante, cuja sada tenha sido classificada como "Venda de combustvel ou lubrificante para comercializao". (Dec.26.174/2003-EFEITOS A PARTIR DE
01.01.2004)
2.662 - Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinados a consumidor ou usurio final Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante, cuja sada tenha sido classificada como "Venda de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final". (Dec.26.174/2003-EFEITOS A
PARTIR DE 01.01.2004)
2.663 - Entrada de combustvel ou lubrificante para armazenagem Entrada de combustvel ou lubrificante para armazenagem.
2.664 - Retorno de combustvel ou lubrificante remetidos para armazenagem Entrada, ainda que simblica, por retorno de combustvel ou lubrificante, remetidos para armazenagem. (Dec.26.174/2003-EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) 2.900 - OUTRAS ENTRADAS DE MERCADORIAS OU AQUISIES DE SERVIOS 2.901 - Entrada para industrializao por encomenda Entrada de insumo recebido para industrializao por encomenda de outra empresa ou de outro estabelecimento da mesma empresa. 2.902 Retorno de mercadoria remetida para industrializao por encomenda Retorno do insumo remetido para industrializao por encomenda, incorporado ao produto final pelo estabelecimento industrializador. 2.903 Entrada de mercadoria remetida para industrializao e no aplicada no referido processo Decreto 14.876/91
ANEXO 9
20
Entrada, em devoluo, de insumo remetido para industrializao e no aplicado no referido processo. 2.904 Retorno de remessa para venda fora do estabelecimento Entrada, em retorno, de mercadoria remetida para venda fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculo, e no comercializada. 2.905 Entrada de mercadoria recebida para guarda em depsito fechado ou armazmgeral Entrada de mercadoria recebida para guarda em depsito fechado ou armazm-geral. 2.906 Retorno de mercadoria remetida para depsito fechado ou armazm-geral Entrada, em retorno, de mercadoria remetida para guarda em depsito fechado ou armazm-geral. 2.907 Retorno simblico de mercadoria remetida para depsito fechado ou armazmgeral Entrada, em retorno simblico, de mercadoria remetida para guarda em depsito fechado ou armazm-geral, quando essa mercadoria tenha sido objeto de sada a qualquer ttulo e que no tenha retornado ao estabelecimento depositante. 2.908 Entrada de bem por conta de contrato de comodato Entrada de bem recebido em cumprimento de contrato de comodato. 2.909 Retorno de bem remetido por conta de contrato de comodato Entrada de bem recebido em devoluo aps cumprido o contrato de comodato. 2.910 Entrada de bonificao, doao ou brinde Entrada de mercadoria recebida a ttulo de bonificao, doao ou brinde. 2.911 Entrada de amostra grtis Entrada de mercadoria recebida a ttulo de amostra grtis. 2.912 Entrada de mercadoria ou bem recebido para demonstrao Entrada de mercadoria ou bem recebido para demonstrao. 2.913 Retorno de mercadoria ou bem remetido para demonstrao Entrada, em retorno, de mercadoria ou bem remetido para demonstrao. 2.914 Retorno de mercadoria ou bem remetido para exposio ou feira Entrada, em retorno, de mercadoria ou bem remetido para exposio ou feira. 2.915 Entrada de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo Entrada de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo. 2.916 - Retorno de mercadoria ou bem remetido para conserto ou reparo Entrada, em retorno, de mercadoria ou bem remetido para conserto ou reparo. 2.917 Entrada de mercadoria recebida em consignao mercantil ou industrial Entrada de mercadoria recebida a ttulo de consignao mercantil ou industrial. 2.918 Devoluo de mercadoria remetida em consignao mercantil ou industrial Entrada, em devoluo, de mercadoria remetida anteriormente a ttulo de consignao mercantil ou industrial. 2.919 Devoluo simblica de mercadoria vendida ou utilizada em processo industrial, remetida anteriormente em consignao mercantil ou industrial Decreto 14.876/91
ANEXO 9
21
Entrada, em devoluo simblica, de mercadoria vendida ou utilizada em processo industrial, remetida anteriormente a ttulo de consignao mercantil ou industrial. 2.920 - Entrada de vasilhame ou sacaria Entrada de vasilhame ou sacaria. 2.921 Retorno de vasilhame ou sacaria Entrada, em retorno, de vasilhame ou sacaria. 2.922 Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro Registro efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro. 2.923 Entrada de mercadoria recebida do vendedor remetente em venda ordem Entrada de mercadoria recebida do vendedor remetente, em venda ordem, cuja compra do adquirente original tenha sido classificada nos cdigos "2.120 Compra para industrializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente" ou "2.121 Compra para comercializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente". 2.924 Entrada para industrializao por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta no transitar pelo estabelecimento do adquirente Entrada de insumo recebido para ser industrializado, por conta e ordem do adquirente, nas hipteses em que o insumo no tenha transitado pelo estabelecimento do respectivo adquirente. 2.925 Retorno de mercadoria remetida para industrializao, por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta no tenha transitado pelo mencionado adquirente Retorno do insumo remetido por conta e ordem do adquirente, para industrializao, e incorporado ao produto final, pelo estabelecimento industrializador, nas hipteses em que o insumo no tenha transitado pelo mencionado adquirente. 2.931- Lanamento efetuado pelo tomador do servio de transporte, quando a responsabilidade de reteno do imposto for atribuda ao remetente ou alienante da mercadoria, pelo servio de transporte realizado por transportador autnomo ou por transportador no-inscrito na Unidade da Federao onde se tenha iniciado o servio.
Lanamento efetuado pelo tomador do servio de transporte realizado por transportador autnomo ou por transportador no-inscrito na Unidade da Federao onde se tenha iniciado o servio, quando a responsabilidade pela reteno do imposto for atribuda ao remetente ou alienante da mercadoria. (ACR Ajuste SINIEF 03/2004) (Dec. 26.810/2004 EFEITOS A
PARTIR DE 01.01.2005)
2.932- Aquisio de servio de transporte iniciado em Unidade da Federao diversa daquela onde esteja inscrito o prestador. (Dec. 26.810/2004 EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2005) Aquisio de servio de transporte que tenha sido iniciado em Unidade da Federao diversa daquela onde o prestador esteja inscrito como contribuinte. (ACR Ajuste SINIEF 03/2004) (Dec. 26.810/2004 EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2005) 2.933 Aquisio de servio tributado pelo Imposto Sobre Servios de Qualquer Natureza(Dec. 26.810/2004 EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2005) Aquisio de servio, cujo imposto de competncia municipal, desde que informado em Nota Fiscal modelo 1 e 1-A. (NR Ajuste SINIEF 06/2005) (Dec. 28.868/2006 EFEITOS A PARTIR DE 01/01/2006) 2.949 - Outra entrada de mercadoria ou prestao de servio no especificada Outra entrada de mercadoria ou prestao de servio que no tenha sido especificada nos Decreto 14.876/91
ANEXO 9
22
cdigos anteriores. 3.000 - ENTRADAS OU AQUISIES DE SERVIOS DO EXTERIOR Entrada de mercadoria oriunda de outro pas, inclusive a decorrente de aquisio por arrematao, concorrncia ou qualquer outra forma de alienao promovida pelo Poder Pblico e aquisio de servio iniciado no exterior. 3.100 - COMPRAS PARA INDUSTRIALIZAO, PRODUO RURAL, COMERCIALIZAO OU PRESTAO DE SERVIOS (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir
3.101 Compra para industrializao ou produo rural (NR Ajuste SINIEF 05/2005)
3.102 - Compra para comercializao Compra de mercadoria a ser comercializada, bem como a entrada de mercadoria em estabelecimento comercial de cooperativa. 3.126 Compra para utilizao na prestao de servio Entrada de mercadoria a ser utilizada na prestao de servio. 3.127 Compra para industrializao sob o regime de "drawback" Compra de mercadoria a ser utilizada em processo de industrializao e posterior exportao do produto resultante, cuja venda ser classificada no cdigo "7.127 Venda de produo do estabelecimento sob o regime de "drawback"". 3.200 DEVOLUES DE VENDAS DE PRODUO PRPRIA, DE TERCEIROS OU ANULAES DE VALORES 3.201 - Devoluo de venda de produo do estabelecimento Devoluo de venda de produto industrializado ou produzido pelo prprio estabelecimento, cuja sada tenha sido classificada como "Venda de produo do estabelecimento". (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte
3.202 Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros Devoluo de venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, que no tenha sido objeto de industrializao no estabelecimento, cuja sada tenha sido classificada como "Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros". 3.205 Anulao de valor relativo prestao de servio de comunicao Anulao correspondente a valor faturado indevidamente, decorrente de prestao de servio de comunicao. 3.206 Anulao de valor relativo prestao de servio de transporte Anulao correspondente a valor faturado indevidamente, decorrente de prestao de servio de transporte. 3.207 - Anulao de valor relativo venda de energia eltrica Anulao correspondente a valor faturado indevidamente, decorrente de venda de energia eltrica. 3.211 Devoluo de venda de produo do estabelecimento sob o regime de "drawback" Devoluo de venda de produto industrializado pelo estabelecimento sob o regime de "drawback". Decreto 14.876/91
ANEXO 9
23
3.250 - COMPRAS DE ENERGIA ELTRICA 3.251 Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao Compra de energia eltrica utilizada em sistema de distribuio ou comercializao, bem como a de energia eltrica por cooperativa para distribuio aos seus cooperados. 3.300 - AQUISIES DE SERVIOS DE COMUNICAO 3.301 - Aquisio de servio de comunicao para execuo de servio da mesma natureza Aquisio de servio de comunicao utilizado na prestao de servio da mesma natureza. 3.350 - AQUISIES DE SERVIOS DE TRANSPORTE 3.351 Aquisio de servio de transporte para execuo de servio da mesma natureza Aquisio de servio de transporte utilizado na prestao de servio da mesma natureza. 3.352 Aquisio de servio de transporte por estabelecimento industrial Aquisio de servio de transporte utilizado por estabelecimento industrial, bem como a de servio de transporte utilizado por estabelecimento industrial de cooperativa. 3.353 Aquisio de servio de transporte por estabelecimento comercial Aquisio de servio de transporte utilizado por estabelecimento comercial, bem como a aquisio de servio de transporte utilizado por estabelecimento comercial de cooperativa. 3.354 Aquisio de servio de transporte por estabelecimento prestador de servio de comunicao Aquisio de servio de transporte utilizado por estabelecimento prestador de servio de comunicao. 3.355 Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica Aquisio de servio de transporte utilizado por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica. 3.356 Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de produtor rural Aquisio de servio de transporte utilizado por estabelecimento de produtor rural. 3.500 ENTRADAS DE MERCADORIAS REMETIDAS COM FIM ESPECFICO DE EXPORTAO E EVENTUAIS DEVOLUES 3.503 Devoluo de mercadoria exportada que tenha sido recebida com fim especfico de exportao Devoluo de mercadoria exportada por "trading company", empresa comercial exportadora ou outro estabelecimento do remetente, recebida com fim especfico de exportao, cuja sada tenha sido classificada no cdigo "7.501 Exportao de mercadoria recebida com fim especfico de exportao". 3.550 - OPERAES COM BENS DE ATIVO IMOBILIZADO E MATERIAIS PARA USO OU CONSUMO 3.551 Compra de bem para o ativo imobilizado Compra de bem destinado ao ativo imobilizado do estabelecimento. 3.553 Devoluo de venda de bem do ativo imobilizado Devoluo de venda de bem do ativo imobilizado, cuja sada tenha sido classificada no cdigo "7.551 - Venda de bem do ativo imobilizado". 3.556 - Compra de material para uso ou consumo Decreto 14.876/91
ANEXO 9
24
Compra de mercadoria destinada ao uso ou consumo do estabelecimento. 3.650 ENTRADAS DE COMBUSTVEIS, DERIVADOS OU NO DE PETRLEO, E LUBRIFICANTES (ACR Ajuste SINIEF 9/2003) (Dec. 28.868/2006) 3.651 - Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente Compra de combustvel ou lubrificante a ser utilizados em processo de industrializao do prprio produto. (Dec.26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE 01.01. 2004) 3.652 - Compra de combustvel ou lubrificante para comercializao Compra de combustvel ou lubrificante a ser comercializados. (Dec.26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE 01.01.
2004)
3.653 Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final Compra de combustvel ou lubrificante, a ser consumidos em processo de industrializao de outros produtos, na produo rural, na prestao de servio ou por usurio final. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte
3.900 - OUTRAS ENTRADAS DE MERCADORIAS OU AQUISIES DE SERVIOS 3.930 Lanamento efetuado a ttulo de entrada de bem sob amparo de regime especial aduaneiro de admisso temporria Lanamento efetuado a ttulo de entrada de bem amparada por regime especial aduaneiro de admisso temporria. (Dec.26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE 01.01. 2004) 3.949 - Outra entrada de mercadoria ou prestao de servio no especificada Outra entrada de mercadoria ou prestao de servio que no tenha sido especificada nos cdigos anteriores. (Dec.26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE 01.01. 2004)
DAS SADAS DE MERCADORIAS, BENS OU PRESTAO DE SERVIOS 5.000 - SADAS OU PRESTAES DE SERVIOS PARA O ESTADO Operao ou prestao na hiptese em que o estabelecimento remetente esteja localizado na mesma Unidade da Federao do destinatrio. 5.100 VENDAS DE PRODUO PRPRIA OU DE TERCEIROS 5.101 Venda de produo do estabelecimento Venda de produto industrializado ou produzido pelo estabelecimento, bem como a de mercadoria por estabelecimento industrial ou produtor rural de cooperativa destinada a seus cooperados ou a estabelecimento de outra cooperativa. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec.
5.102 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, para industrializao ou comercializao, que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, bem como a venda de mercadoria por estabelecimento comercial de cooperativa destinada a seus cooperados ou estabelecimento de outra cooperativa. 5.103 Venda de produo do estabelecimento efetuada fora do estabelecimento Venda efetuada fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculo, de produto industrializado ou produzido no estabelecimento. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec.
5.104 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, efetuada fora do estabelecimento Decreto 14.876/91
ANEXO 9
25
Venda efetuada fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculo, de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, para industrializao ou comercializao, que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento. 5.105 Venda de produo do estabelecimento que no deva por ele transitar Venda de produto industrializado no estabelecimento, guardado em depsito fechado, armazm-geral ou outro sem que haja retorno ao estabelecimento depositante. 5.106 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, que no deva por ele transitar Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, para industrializao ou comercializao, guardada em depsito fechado, armazm-geral ou outro, que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, sem que haja retorno ao estabelecimento depositante, bem como a de mercadoria importada, cuja sada ocorra do recinto alfandegado ou da repartio alfandegria onde o desembarao aduaneiro tenha sido processado, com destino ao estabelecimento do comprador, sem que tenha transitado pelo estabelecimento do importador. 5.109 Venda de produo do estabelecimento destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio Venda de produto industrializado ou produzido pelo estabelecimento destinado Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006
- Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de novembro a 31 de dezembro de 2005) 2
5.110 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comercio, de que trata o Anexo do Convnio SINIEF s/n, de 15 de dezembro de 1970, que dispe sobre o Sistema Nacional Integrado de Informaes Econmico-Fiscais (Dec. 26.955/2004 EFEITOS A PARTIR DE 24.06.2004) Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio, desde que alcanada pelos benefcios fiscais de que tratam o Decreto-Lei n 288, de 28 de fevereiro de 1967, o Convnio ICM 65/88, de 06 de dezembro de 1988, o Convnio ICMS 36/97, de 23 de maio de 1997, e o Convnio ICMS 37/97, de 23 de maio de 1997. (NR Ajuste SINIEF 09/2004) (Dec. 26.955/2004 EFEITOS A PARTIR DE
24.06.2004)
5.111 Venda de produo do estabelecimento remetida anteriormente em consignao industrial Venda efetiva de produto industrializado no estabelecimento remetido anteriormente a ttulo de consignao industrial. 5.112 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, remetida anteriormente em consignao industrial Venda efetiva de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, remetida anteriormente a ttulo de consignao industrial. 5.113 Venda de produo do estabelecimento remetida anteriormente em consignao mercantil Venda efetiva de produto industrializado no estabelecimento remetido anteriormente a ttulo de consignao mercantil. 5.114 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, remetida anteriormente em consignao mercantil Venda efetiva de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, remetida anteriormente a ttulo de consignao mercantil. Decreto 14.876/91
ANEXO 9
26
5.115 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, recebida anteriormente em consignao mercantil Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, recebida anteriormente a ttulo de consignao mercantil. 5.116 Venda de produo do estabelecimento originada de encomenda para entrega futura Venda de produto industrializado ou produzido pelo estabelecimento, quando da sada real do produto, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo "5.922 Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura". (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte
5.117 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, originada de encomenda para entrega futura Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, quando da sada real da mercadoria, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo "5.922 Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura". 5.118 Venda de produo do estabelecimento, entregue ao destinatrio por conta e ordem do adquirente original, em venda ordem Venda ordem de produto industrializado pelo estabelecimento, entregue ao destinatrio por conta e ordem do adquirente original. 5.119 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, entregue ao destinatrio por conta e ordem do adquirente original, em venda ordem Venda ordem de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, entregue ao destinatrio por conta e ordem do adquirente original. 5.120 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, entregue ao destinatrio pelo vendedor remetente, em venda ordem Venda ordem de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, entregue pelo vendedor remetente ao destinatrio, cuja compra seja classificada, pelo adquirente original, no cdigo "1.118 Compra de mercadoria pelo adquirente original, entregue pelo vendedor remetente ao destinatrio, em venda ordem". 5.122 Venda de produo do estabelecimento remetida para industrializao, por conta e ordem do adquirente, sem transitar pelo estabelecimento do adquirente Venda de produto industrializado no estabelecimento, remetido para ser industrializado em outro estabelecimento, por conta e ordem do adquirente, sem que o produto tenha transitado pelo estabelecimento do adquirente. 5.123 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros e remetida para industrializao, por conta e ordem do adquirente, sem transitar pelo estabelecimento do adquirente Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, remetida para ser industrializada em outro estabelecimento, por conta e ordem do adquirente, sem que a mercadoria tenha transitado pelo estabelecimento do adquirente. 5.124 Industrializao efetuada para outra empresa Sada de mercadoria industrializada para terceiros, compreendendo o valor referente ao servio prestado e o da mercadoria de propriedade do industrializador empregada no Decreto 14.876/91
ANEXO 9
27
processo industrial. 5.125 Industrializao efetuada para outra empresa quando a mercadoria recebida para utilizao no processo de industrializao no transitar pelo estabelecimento adquirente da mercadoria Sada de mercadoria industrializada para outra empresa, em que a mercadoria recebida para utilizao no processo de industrializao no tenha transitado pelo estabelecimento do adquirente da mercadoria, compreendendo o valor referente ao servio prestado e o da mercadoria de propriedade do industrializador empregada no processo industrial. 5.150 TRANSFERNCIAS DE PRODUO PRPRIA OU DE TERCEIROS 5.151 Transferncia de produo do estabelecimento Transferncia de produto industrializado ou produzido no estabelecimento para outro estabelecimento da mesma empresa. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a
5.152 Transferncia de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros Mercadoria adquirida ou recebida de terceiros para industrializao, comercializao ou utilizao na prestao de servio e que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, transferida para outro estabelecimento da mesma empresa.
5.153 Transferncia de energia eltrica Transferncia de energia eltrica para outro estabelecimento da mesma empresa, para distribuio. 5.155 Transferncia de produo do estabelecimento que no deva por ele transitar Transferncia, para outro estabelecimento da mesma empresa, de produto industrializado no estabelecimento que tenha sido remetido para armazm-geral, depsito fechado ou outro, sem que haja retorno ao estabelecimento depositante. 5.156 Transferncia de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, que no deva por ele transitar Transferncia, para outro estabelecimento da mesma empresa, de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, para industrializao ou comercializao, que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial, remetida para armazm-geral, depsito fechado ou outro, sem que haja retorno ao estabelecimento depositante. 5.200 DEVOLUES DE COMPRAS PARA INDUSTRIALIZAO, PRODUO RURAL, COMERCIALIZAO OU ANULAES DE VALORES (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec.
5.201 Devoluo de compra para industrializao ou produo rural (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para
Devoluo de mercadoria adquirida para ser utilizada em processo de industrializao ou produo rural, cuja entrada tenha sido classificada como "1.101 - Compra para industrializao ou produo rural". 5.202 Devoluo de compra para comercializao Devoluo de mercadoria adquirida para ser comercializada, cuja entrada tenha sido classificada como "Compra para comercializao". 5.205 Anulao de valor relativo a aquisio de servio de comunicao Anulao correspondente a valor faturado indevidamente, decorrente da aquisio de servio de comunicao. Decreto 14.876/91
ANEXO 9
28
5.206 Anulao de valor relativo a aquisio de servio de transporte Anulao correspondente a valor faturado indevidamente, decorrente da aquisio de servio de transporte. 5.207 Anulao de valor relativo compra de energia eltrica Anulao correspondente a valor faturado indevidamente, decorrente da compra de energia eltrica. 5.208 Devoluo de mercadoria recebida em transferncia para industrializao ou produo rural (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de 01/01/2006,
Devoluo de mercadoria recebida em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para ser utilizada em processo de industrializao ou produo rural. 5.209 Devoluo de mercadoria recebida em transferncia para comercializao Devoluo de mercadoria, recebida em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para ser comercializada. 5.210 Devoluo de compra para utilizao na prestao de servio Devoluo de mercadoria adquirida para utilizao na prestao de servio, cuja entrada tenha sido classificada no cdigo "1.126 Compra para utilizao na prestao de servio". 5.250 VENDAS DE ENERGIA ELTRICA 5.251 Venda de energia eltrica para distribuio ou comercializao Venda de energia eltrica destinada distribuio ou comercializao, bem como a de energia eltrica destinada a cooperativa para distribuio aos seus cooperados. 5.252 Venda de energia eltrica para estabelecimento industrial Venda de energia eltrica para consumo por estabelecimento industrial, bem como a de energia eltrica destinada a estabelecimento industrial de cooperativa. 5.253 Venda de energia eltrica para estabelecimento comercial Venda de energia eltrica para consumo por estabelecimento comercial, bem como a de energia eltrica destinada a estabelecimento comercial de cooperativa. 5.254 Venda de energia eltrica para estabelecimento prestador de servio de transporte Venda de energia eltrica para consumo por estabelecimento prestador de servio de transporte. 5.255 Venda de energia eltrica para estabelecimento prestador de servio de comunicao Venda de energia eltrica para consumo por estabelecimento prestador de servio de comunicao. 5.256 Venda de energia eltrica para estabelecimento de produtor rural Venda de energia eltrica para consumo por estabelecimento de produtor rural. 5.257 Venda de energia eltrica para consumo por demanda contratada Venda de energia eltrica para consumo por demanda contratada, que prevalecer sobre os demais cdigos deste subgrupo. 5.258 Venda de energia eltrica a no-contribuinte Venda de energia eltrica a pessoa fsica ou a pessoa jurdica no indicada nos cdigos anteriores. Decreto 14.876/91
ANEXO 9
29
5.300 PRESTAES DE SERVIOS DE COMUNICAO 5.301 Prestao de servio de comunicao para execuo de servio da mesma natureza Prestao de servio de comunicao destinado prestao de servio da mesma natureza. 5.302 Prestao de servio de comunicao a estabelecimento industrial Prestao de servio de comunicao a estabelecimento industrial, bem como a de servio de comunicao prestado a estabelecimento industrial de cooperativa. 5.303 Prestao de servio de comunicao a estabelecimento comercial Prestao de servio de comunicao a estabelecimento comercial, bem como a de servio de comunicao prestado a estabelecimento comercial de cooperativa. 5.304 Prestao de servio de comunicao a estabelecimento prestador de servio de transporte Prestao de servio de comunicao a estabelecimento prestador de servio de transporte. 5.305 Prestao de servio de comunicao a estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica Prestao de servio de comunicao a estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica. 5.306 Prestao de servio de comunicao a estabelecimento de produtor rural Prestao de servio de comunicao a estabelecimento de produtor rural. 5.307 Prestao de servio de comunicao a no-contribuinte Prestao de servio de comunicao a pessoa fsica ou a pessoa jurdica no indicada nos cdigos anteriores. 5.350 PRESTAES DE SERVIOS DE TRANSPORTE 5.351 Prestao de servio de transporte para execuo de servio da mesma natureza Prestao de servio de transporte destinado prestao de servio da mesma natureza. 5.352 Prestao de servio de transporte a estabelecimento industrial Prestao de servio de transporte a estabelecimento industrial, bem como a de servio de transporte prestado a estabelecimento industrial de cooperativa. 5.353 Prestao de servio de transporte a estabelecimento comercial Prestao de servio de transporte a estabelecimento comercial, bem como a de servio de transporte prestado a estabelecimento comercial de cooperativa. 5.354 Prestao de servio de transporte a estabelecimento prestador de servio de comunicao Prestao de servio de transporte a estabelecimento prestador de servio de comunicao. 5.355 Prestao de servio de transporte a estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica Prestao de servio de transporte a estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica. 5.356 Prestao de servio de transporte a estabelecimento de produtor rural Prestao de servio de transporte a estabelecimento de produtor rural. 5.357 Prestao de servio de transporte a no-contribuinte Decreto 14.876/91
ANEXO 9
30
Prestao de servio de transporte a pessoa fsica ou a pessoa jurdica no indicada nos cdigos anteriores. 5.359 Prestao de servio de transporte a contribuinte ou a no-contribuinte, quando a mercadoria transportada esteja dispensada de emisso de Nota Fiscal(Dec. 26.810/2004
EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2005)
Prestao de servio de transporte a contribuinte ou a no-contribuinte, quando no existir a obrigao legal de emisso de Nota Fiscal para a mercadoria transportada. (ACR Ajuste SINIEF 03/2004) (Dec. 26.810/2004 EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2005) 5.360 Prestao de servio de transporte a contribuinte-substituto em relao ao servio de transporte (ACR) (Ajuste SINIEF 06/2007) a partir de 01.01.2008 (Dec.
Prestao de servio de transporte a contribuinte a quem tenha sido atribuda a condio de contribuinte-substituto em relao ao imposto incidente na prestao dos servios. (Dec.
5.400 SADAS DE MERCADORIAS SUJEITAS AO REGIME DE SUBSTITUIO TRIBUTRIA 5.401 - Venda de produo do estabelecimento quando o produto esteja sujeito ao regime de substituio tributria Venda de produto industrializado ou produzido pelo estabelecimento, quando o referido produto estiver sujeito ao regime de substituio tributria, bem como a de produto industrializado, por estabelecimento industrial ou produtor rural de cooperativa, sujeito ao regime de substituio tributria. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir
5.402 Venda de produo do estabelecimento, quando o produto estiver sujeito ao regime de substituio tributria, em operao entre contribuintes-substitutos em relao ao mesmo produto Venda de produto sujeito ao regime de substituio tributria industrializado no estabelecimento, em operao entre contribuintes-substitutos em relao ao mesmo produto. 5.403 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, sujeita ao regime de substituio tributria, na condio de contribuinte-substituto (Dec.25.068/2003-EFEITOS A PARTIR
DE 01.01.2003)
Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, sujeita ao regime de substituio tributria, na condio de contribuinte-substituto. (Dec.25.068/2003-EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2003) 5.405 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, sujeita ao regime de substituio tributria, na condio de contribuinte-substitudo(Dec.25.068/2003-EFEITOS A PARTIR
DE 01.01.2003)
Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, sujeita ao regime de substituio tributria, na condio de contribuinte-substitudo. (Dec.25.068/2003-EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2003) 5.408 Transferncia de produo do estabelecimento quando o produto estiver sujeito ao regime de substituio tributria Transferncia de produto industrializado ou produzido no estabelecimento, para outro estabelecimento da mesma empresa, quando o produto estiver sujeito ao regime de substituio tributria. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de 01/01/2006,
5.409 Transferncia de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, sujeita ao regime de substituio tributria Transferncia, para outro estabelecimento da mesma empresa, de mercadoria, adquirida ou Decreto 14.876/91
ANEXO 9
31
recebida de terceiros, que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, quando a mercadoria estiver sujeita ao regime de substituio tributria. 5.410 Devoluo de compra para industrializao de mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Devoluo de mercadoria adquirida para ser utilizada em processo de industrializao ou produo rural, cuja entrada tenha sido classificada como "Compra para industrializao ou produo rural de mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria". (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte a sua
5.411 Devoluo de compra para comercializao de mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Devoluo de mercadoria adquirida para ser comercializada, cuja entrada tenha sido classificada como "Compra para comercializao de mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria". 5.412 Devoluo de bem do ativo imobilizado sujeito ao regime de substituio tributria Devoluo de bem adquirido para integrar o ativo imobilizado do estabelecimento, cuja entrada tenha sido classificada no cdigo "1.406 Compra de bem para o ativo imobilizado sujeito ao regime de substituio tributria". 5.413 Devoluo de mercadoria destinada ao uso ou consumo sujeita ao regime de substituio tributria Devoluo de mercadoria adquirida para uso ou consumo do estabelecimento, cuja entrada tenha sido classificada no cdigo "1.407 Compra de mercadoria para uso ou consumo sujeita ao regime de substituio tributria". 5.414 Remessa de produo do estabelecimento para venda fora do estabelecimento, quando o produto estiver sujeito ao regime de substituio tributria Remessa de produto industrializado ou produzido pelo estabelecimento para ser vendido fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculo, quando o mencionado produto estiver sujeito ao regime de substituio tributria. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec.
5.415 Remessa de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, para venda fora do estabelecimento, quando sujeita ao regime de substituio tributria Remessa de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, para ser vendida fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculo, quando sujeita ao regime de substituio tributria. 5.450 - SISTEMAS DE INTEGRAO 5.451 - Remessa de animal e de insumo para estabelecimento produtor Sada referente remessa de animal e de insumo para criao de animal no sistema integrado, tais como pinto, leito, rao e medicamento. 5.500 REMESSAS PARA FORMAO DE LOTE E COM FIM ESPECFICO DE EXPORTAO E EVENTUAIS DEVOLUES (NR Ajuste SINIEF 09/2005) (Dec. 28.868/2006
- a sua aplicao ser obrigatria em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 01 de julho de 2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de janeiro a 30 de junho de 2006)
5.501 Remessa de produo do estabelecimento, com fim especfico de exportao Sada de produto industrializado ou produzido pelo estabelecimento, remetido com fim especfico de exportao a "trading company", empresa comercial exportadora ou outro estabelecimento do remetente. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de Decreto 14.876/91
ANEXO 9
32
5.502 Remessa de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, com fim especfico de exportao Sada de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, remetida com fim especfico de exportao, a "trading company", empresa comercial exportadora ou outro estabelecimento do remetente. 5.503 Devoluo de mercadoria recebida com fim especfico de exportao Devoluo, efetuada por "trading company", empresa comercial exportadora ou outro estabelecimento do destinatrio, de mercadoria recebida com fim especfico de exportao, cuja entrada tenha sido classificada no cdigo "1.501 Entrada de mercadoria recebida com fim especfico de exportao". 5.504 Remessa de mercadoria para formao de lote de exportao, de produto industrializado ou produzido pelo prprio estabelecimento. Remessa de mercadoria para formao de lote de exportao, de produto industrializado ou produzido pelo prprio estabelecimento. (ACR Ajuste SINIEF 09/2005) (Dec. 28.868/2006 - a
sua aplicao ser obrigatria em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 01 de julho de 2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de janeiro a 30 de junho de 2006)
5.505 Remessa de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, para formao de lote de exportao. Remessa de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, para formao de lote de exportao. (ACR Ajuste SINIEF 09/2005) (Dec. 28.868/2006 - a sua aplicao ser obrigatria em
relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 01 de julho de 2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de janeiro a 30 de junho de 2006)
5.550 OPERAES COM BENS DE ATIVO IMOBILIZADO E MATERIAIS PARA USO OU CONSUMO 5.551 - Venda de bem do ativo imobilizado Venda de bem integrante do ativo imobilizado do estabelecimento. 5.552 Transferncia de bem do ativo imobilizado Bem do ativo imobilizado transferido para outro estabelecimento da mesma empresa. 5.553 Devoluo de compra de bem para o ativo imobilizado Devoluo de bem adquirido para integrar o ativo imobilizado do estabelecimento, cuja entrada tenha sido classificada no cdigo "1.551 Compra de bem para o ativo imobilizado". 5.554 Remessa de bem do ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento Remessa de bem do ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento. 5.555 Devoluo de bem do ativo imobilizado de terceiros recebido para uso no estabelecimento Sada, em devoluo, de bem do ativo imobilizado de terceiros, recebido para uso no estabelecimento, cuja entrada tenha sido classificada no cdigo "1.555 Entrada de bem do ativo imobilizado de terceiros remetido para uso no estabelecimento". 5.556 Devoluo de compra de material de uso ou consumo Devoluo de mercadoria destinada ao uso ou consumo do estabelecimento, cuja entrada tenha sido classificada no cdigo "1.556 Compra de material para uso ou consumo". 5.557 Transferncia de material de uso ou consumo Decreto 14.876/91
ANEXO 9
33
Transferncia de material para uso ou consumo para outro estabelecimento da mesma empresa. 5.600 CRDITOS E RESSARCIMENTOS DO ICMS 5.601 Transferncia de crdito do ICMS acumulado Lanamento destinado ao registro da transferncia de crdito do ICMS para outra empresa. 5.602 Transferncia de saldo credor do ICMS, para outro estabelecimento da mesma empresa, destinado compensao de saldo devedor do ICMS Lanamento destinado ao registro da transferncia de saldo credor do ICMS, para outro estabelecimento da mesma empresa, destinado compensao do saldo devedor desse estabelecimento, inclusive no caso de apurao centralizada do imposto. (NR Ajuste SINIEF 09/2003 a partir 01.01.2004) (Dec.26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE 01.01. 2004) 5.603 - Ressarcimento do ICMS retido por substituio tributria Lanamento destinado ao registro de ressarcimento do ICMS, retido por substituio tributria de contribuinte-substitudo, efetuado pelo contribuinte-substituto, nas hipteses previstas na legislao aplicvel 5.605 Transferncia de saldo devedor do ICMS de outro estabelecimento da mesma empresa(Dec. 26.810/2004 EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2005) Lanamento destinado ao registro da transferncia de saldo devedor do ICMS para outro estabelecimento da mesma empresa, para efetivao da apurao centralizada do imposto. (ACR Ajuste SINIEF 03/2004) (Dec. 26.810/2004 EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2005) 5.606 Utilizao de saldo credor do ICMS para extino por compensao de dbitos fiscais Lanamento destinado ao registro de utilizao de saldo credor do ICMS em conta grfica para extino por compensao de dbitos fiscais desvinculados de conta grfica. (ACR Ajuste SINIEF 02/2005 a partir de 01.01.2006). (Dec. 27.995/2005 EFEITOS A PARTIR DE 01/01/2006) 5.650 SADAS DE COMBUSTVEIS, DERIVADOS OU NO DE PETRLEO, E LUBRIFICANTES (ACR Ajuste SINIEF 9/2003 - a partir 01.01.2004) (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A
PARTIR DE 01.01.2004)
5.651 - Venda de combustvel ou lubrificante de produo do estabelecimento destinados industrializao subseqente Venda de combustvel ou lubrificante, industrializados no estabelecimento e destinados industrializao do prprio produto, inclusive aquela decorrente de encomenda para entrega futura, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo 5.922 "Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura". (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A
PARTIR DE 01.01.2004)
5.652 - Venda de combustvel ou lubrificante, de produo do estabelecimento, destinados comercializao Venda de combustvel ou lubrificante, industrializados no estabelecimento, destinados comercializao, inclusive aquela decorrente de encomenda para entrega futura, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo 5.922 "Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura". (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE
01.01.2004)
5.653 - Venda de combustvel ou lubrificante, de produo do estabelecimento, destinados a consumidor ou usurio final Venda de combustvel ou lubrificante, industrializados no estabelecimento, destinados a consumo em processo de industrializao de outro produto, prestao de servio ou a usurio final, inclusive aquela decorrente de encomenda para entrega futura, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo 5.922 "Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura". (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE Decreto 14.876/91
ANEXO 9
34
01.01.2004)
5.654 - Venda de combustvel ou lubrificante, adquiridos ou recebidos de terceiros, destinados industrializao subseqente Venda de combustvel ou lubrificante, adquiridos ou recebidos de terceiros, destinados industrializao do prprio produto, inclusive aquela decorrente de encomenda para entrega futura, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo 5.922 "Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura". (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A
PARTIR DE 01.01.2004)
5.655 - Venda de combustvel ou lubrificante, adquiridos ou recebidos de terceiros, destinados comercializao Venda de combustvel ou lubrificante, adquiridos ou recebidos de terceiros, destinados comercializao, inclusive aquela decorrente de encomenda para entrega futura, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo 5.922 "Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura". (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE
01.01.2004)
5.656 - Venda de combustvel ou lubrificante, adquiridos ou recebidos de terceiros, destinados a consumidor ou usurio final Venda de combustvel ou lubrificante, adquiridos ou recebidos de terceiros, destinados a consumo em processo de industrializao de outro produto, prestao de servio ou a usurio final, inclusive aquela decorrente de encomenda para entrega futura, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo 5.922 "Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura". (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE
01.01.2004)
5.657 - Remessa de combustvel ou lubrificante, adquiridos ou recebidos de terceiros, para venda fora do estabelecimento Remessa de combustvel ou lubrificante, adquiridos ou recebidos de terceiros, para ser vendidos fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculos. (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR
DE 01.01.2004)
5.658 - Transferncia de combustvel ou lubrificante de produo do estabelecimento Transferncia de combustvel ou lubrificante, industrializados no estabelecimento, para outro estabelecimento da mesma empresa. (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) 5.659 - Transferncia de combustvel ou lubrificante adquiridos ou recebidos de terceiros Transferncia de combustvel ou lubrificante, adquiridos ou recebidos de terceiros, para outro estabelecimento da mesma empresa. (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) 5.660 - Devoluo de compra de combustvel ou lubrificante adquiridos para industrializao subseqente Devoluo de compra de combustvel ou lubrificante, adquiridos para industrializao do prprio produto, cuja entrada tenha sido classificada como "Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente". (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) 5.661 - Devoluo de compra de combustvel ou lubrificante adquiridos para comercializao Devoluo de compra de combustvel ou lubrificante, adquiridos para comercializao, cuja entrada tenha sido classificada como "Compra de combustvel ou lubrificante para comercializao". (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) 5.662 - Devoluo de compra de combustvel ou lubrificante adquiridos por consumidor ou usurio final Devoluo de compra de combustvel ou lubrificante, adquiridos para consumo em processo de industrializao de outro produto, na prestao de servio ou por usurio final, cuja entrada tenha sido classificada como "Compra de combustvel ou lubrificante por Decreto 14.876/91
ANEXO 9
35
consumidor ou usurio final". (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) 5.663 - Remessa para armazenagem de combustvel ou lubrificante Remessa para armazenagem de combustvel ou lubrificante.
01.01.2004) (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE
5.664 - Retorno de combustvel ou lubrificante recebidos para armazenagem Remessa, em devoluo, de combustvel ou lubrificante, recebidos para armazenagem.
26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) (Dec.
5.665 - Retorno simblico de combustvel ou lubrificante recebidos para armazenagem Retorno simblico de combustvel ou lubrificante, recebidos para armazenagem, quando a mercadoria armazenada tenha sido objeto de sada, a qualquer ttulo, e no deva retornar ao estabelecimento depositante. (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) 5.666 Remessa, por conta e ordem de terceiros, de combustvel ou lubrificante recebidos para armazenagem Sada, por conta e ordem de terceiros, de combustvel ou lubrificante, recebidos anteriormente para armazenagem. (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) 5.900 OUTRAS SADAS DE MERCADORIAS OU PRESTAES DE SERVIOS 5.901 Remessa para industrializao por encomenda Remessa de insumo remetido para industrializao por encomenda, a ser realizada em outra empresa ou em outro estabelecimento da mesma empresa. 5.902 Retorno de mercadoria utilizada na industrializao por encomenda Remessa, pelo estabelecimento industrializador, do insumo recebido para industrializao e incorporado ao produto final, por encomenda de outra empresa ou de outro estabelecimento da mesma empresa, devendo o valor do insumo, nessa operao, ser igual ao valor do insumo recebido para industrializao. 5.903 Retorno de mercadoria recebida para industrializao e no aplicada no referido processo Remessa, em devoluo, de insumo recebido para industrializao e no aplicado no referido processo. 5.904 Remessa para venda fora do estabelecimento Remessa de mercadoria para venda fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculo. 5.905 Remessa para depsito fechado ou armazm-geral Remessa de mercadoria para guarda em depsito fechado ou armazm-geral. 5.906 Retorno de mercadoria guardada em depsito fechado ou armazm-geral Retorno de mercadoria guardada estabelecimento depositante. em depsito fechado ou armazm-geral ao
5.907 Retorno simblico de mercadoria guardada em depsito fechado ou armazmgeral Retorno simblico de mercadoria recebida para guarda em depsito fechado ou armazmgeral, quando essa mercadoria tenha sido objeto de sada a qualquer ttulo e que no deva retornar ao estabelecimento depositante. 5.908 Remessa de bem por conta de contrato de comodato Remessa de bem para o cumprimento de contrato de comodato. 5.909 Retorno de bem recebido por conta de contrato de comodato Remessa de bem, em devoluo, aps cumprido o contrato de comodato. Decreto 14.876/91
ANEXO 9
36
5.910 Remessa em bonificao, doao ou brinde Remessa de mercadoria a ttulo de bonificao, doao ou brinde. 5.911 Remessa de amostra grtis Remessa de mercadoria a ttulo de amostra grtis. 5.912 Remessa de mercadoria ou bem para demonstrao Remessa de mercadoria ou bem para demonstrao. 5.913 Retorno de mercadoria ou bem recebido para demonstrao Remessa, em devoluo, de mercadoria ou bem recebido para demonstrao. 5.914 Remessa de mercadoria ou bem para exposio ou feira Remessa de mercadoria ou bem para exposio ou feira. 5.915 Remessa de mercadoria ou bem para conserto ou reparo Remessa de mercadoria ou bem para conserto ou reparo. 5.916 Retorno de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo Remessa, em devoluo, de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo. 5.917 Remessa de mercadoria em consignao mercantil ou industrial Remessa de mercadoria a ttulo de consignao mercantil ou industrial. 5.918 Devoluo de mercadoria recebida em consignao mercantil ou industrial Devoluo de mercadoria recebida anteriormente a ttulo de consignao mercantil ou industrial. 5.919 Devoluo simblica de mercadoria, vendida ou utilizada em processo industrial, recebida anteriormente em consignao mercantil ou industrial Devoluo simblica de mercadoria, vendida ou utilizada em processo industrial, que tenha sido recebida anteriormente a ttulo de consignao mercantil ou industrial. 5.920 - Remessa de vasilhame ou sacaria Remessa de vasilhame ou sacaria. 5.921 Devoluo de vasilhame ou sacaria Sada, em devoluo, de vasilhame ou sacaria. 5.922 Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura Registro efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura. 5.923 Remessa de mercadoria por conta e ordem de terceiros, em venda ordem Sada correspondente entrega de mercadoria por conta e ordem de terceiros, em venda ordem, cuja venda ao adquirente original tenha sido classificada nos cdigos "5.118 Venda de produo do estabelecimento entregue ao destinatrio por conta e ordem do adquirente original, em venda ordem" ou "5.119 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, entregue ao destinatrio por conta e ordem do adquirente original, em venda ordem". 5.924 Remessa para industrializao por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta no tenha transitado pelo estabelecimento do adquirente Sada de insumo com destino a estabelecimento industrializador, para ser industrializado por conta e ordem do adquirente, nas hipteses em que o insumo no tenha transitado pelo estabelecimento do respectivo adquirente. Decreto 14.876/91
ANEXO 9
37
5.925 Retorno de mercadoria recebida para industrializao, por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta no tenha transitado pelo estabelecimento do adquirente Remessa, pelo estabelecimento industrializador, do insumo recebido, por conta e ordem do adquirente, para industrializao, e incorporado ao produto final, nas hipteses em que o insumo no tenha transitado pelo estabelecimento do adquirente, devendo o valor do insumo, nessa operao ser igual ao valor do insumo recebido para industrializao. 5.926 Lanamento efetuado a ttulo de reclassificao de mercadoria decorrente de formao de "kit" ou de sua desagregao Registro efetuado a ttulo de reclassificao decorrente de formao de "kit" de mercadoria ou de sua desagregao. 5.927 Lanamento efetuado a ttulo de baixa de estoque decorrente de perda, roubo ou deteriorao Registro efetuado a ttulo de baixa de estoque decorrente de perda, roubo ou deteriorao da mercadoria. 5.928 Lanamento efetuado a ttulo de baixa de estoque decorrente do encerramento da atividade da empresa Registro efetuado a ttulo de baixa de estoque decorrente do encerramento da atividade da empresa. 5.929 Lanamento efetuado em decorrncia de emisso de documento fiscal relativo a operao ou prestao tambm registradas em Equipamento Emissor de Cupom Fiscal ECF Registro relativo ao documento fiscal emitido em relao a operao ou prestao que tambm tenham sido registradas em equipamento Emissor de Cupom Fiscal ECF. 5.931 Lanamento efetuado em decorrncia da responsabilidade de reteno do imposto por substituio tributria, atribuda ao remetente ou alienante da mercadoria, pelo servio de transporte realizado por transportador autnomo ou por transportador no inscrito na Unidade da Federao onde se tenha iniciado o servio Lanamento efetuado pelo remetente ou alienante da mercadoria, quando lhe for atribuda a responsabilidade pelo recolhimento do imposto devido pelo servio de transporte realizado por transportador autnomo ou por transportador no inscrito na Unidade da Federao onde se tenha iniciado o servio. 5.932 Prestao de servio de transporte iniciada em Unidade da Federao diversa daquela onde esteja inscrito o prestador Prestao de servio de transporte que tenha sido iniciada em Unidade da Federao diversa daquela onde o prestador esteja inscrito como contribuinte. 5.933 Prestao de servio tributado pelo Imposto Sobre Servios de Qualquer Natureza. (Dec. 26.810/2004 EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2005) Prestao de servio, cujo imposto de competncia municipal, desde que informado em Nota Fiscal modelo 1 ou 1-A. (NR Ajuste SINIEF 06/2005) (Dec. 28.868/2006 EFEITOS A PARTIR DE
01/01/2006)
5.949 - Outra sada de mercadoria ou prestao de servio no especificada Outra sada de mercadoria ou prestao de servio que no tenha sido especificada nos cdigos anteriores. 6.000 - SADAS OU PRESTAES DE SERVIOS PARA OUTRAS UNIDADES DA FEDERAO Operao ou prestao em que o estabelecimento remetente esteja localizado em Unidade Decreto 14.876/91
ANEXO 9
38
da Federao diversa daquela do destinatrio. 6.100 - VENDAS DE PRODUO PRPRIA OU DE TERCEIROS 6.101 Venda de produo do estabelecimento Venda de produto industrializado ou produzido pelo estabelecimento, bem como de mercadoria por estabelecimento industrial de cooperativa destinada a seus cooperados ou a estabelecimento de outra cooperativa. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a
6.102 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, para industrializao ou comercializao, que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, bem como venda de mercadoria por estabelecimento comercial de cooperativa destinada a seus cooperados ou estabelecimento de outra cooperativa. 6.103 Venda de produo do estabelecimento efetuada fora do estabelecimento Venda efetuada fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculo, de produto industrializado ou produzido no estabelecimento. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec.
6.104 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, efetuada fora do estabelecimento Venda efetuada fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculo, de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, para industrializao ou comercializao, que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento. 6.105 Venda de produo do estabelecimento que no deva por ele transitar Venda de produto industrializado no estabelecimento, guardado em depsito fechado, armazm-geral ou outro, sem que haja retorno ao estabelecimento depositante. 6.106 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, que no deva por ele transitar Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, para industrializao ou comercializao, guardada em depsito fechado, armazm-geral ou outro, que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, sem que haja retorno ao estabelecimento depositante, bem como venda de mercadoria importada, cuja sada ocorra do recinto alfandegado ou da repartio alfandegria onde se tenha processado o desembarao aduaneiro, com destino ao estabelecimento do comprador, sem que tenha transitado pelo estabelecimento do importador. 6.107 Venda de produo do estabelecimento destinada a no-contribuinte Venda de produto industrializado ou produzido no estabelecimento de produtor rural, destinada a no-contribuinte, bem como qualquer operao de venda destinada a nocontribuinte. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando
facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de novembro a 31 de dezembro de 2005)
6.108 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, destinada a nocontribuinte Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, para industrializao ou comercializao, que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, destinada a no-contribuinte, bem como qualquer operao de venda destinada a no-contribuinte. 6.109 Venda de produo do estabelecimento destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao Decreto 14.876/91
ANEXO 9
39
contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de novembro a 31 de dezembro de 2005) 2
Venda de produto industrializado ou produzido pelo estabelecimento destinado Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006
- Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de novembro a 31 de dezembro de 2005) 2
6.110 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio, de que trata o Anexo do Convnio SINIEF s/n, de 15 de dezembro de 1970, que dispe sobre o Sistema Nacional Integrado de Informaes Econmico-Fiscais (Dec. 26.955/2004 EFEITOS A PARTIR DE 24.06.2004) Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio, desde que alcanada pelos benefcios fiscais de que tratam o Decreto-Lei n 288, de 28 de fevereiro de 1967, o Convnio ICM 65/88, de 06 de dezembro de 1988, o Convnio ICMS 36/97, de 23 de maio de 1997, e o Convnio ICMS 37/97, de 23 de maio de 1997. (NR Ajuste SINIEF 09/2004) (Dec. 26.955/2004 EFEITOS A PARTIR DE
24.06.2004)
6.111 Venda de produo do estabelecimento remetida anteriormente em consignao industrial Venda efetiva de produto industrializado no estabelecimento remetido anteriormente a ttulo de consignao industrial. 6.112 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, remetida anteriormente em consignao industrial Venda efetiva de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, remetida anteriormente a ttulo de consignao industrial. 6.113 Venda de produo do estabelecimento remetida anteriormente em consignao mercantil Venda efetiva de produto industrializado no estabelecimento remetido anteriormente a ttulo de consignao mercantil. 6.114 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, remetida anteriormente em consignao mercantil Venda efetiva de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, remetida anteriormente a ttulo de consignao mercantil. 6.115 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, recebida anteriormente em consignao mercantil Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, recebida anteriormente a ttulo de consignao mercantil. 6.116 Venda de produo do estabelecimento originada de encomenda para entrega futura Venda de produto industrializado ou produzido pelo estabelecimento, quando da sada real do produto, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo "6.922 Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura". (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte
6.117 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, originada de encomenda para entrega futura Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, quando da sada real da mercadoria, cujo Decreto 14.876/91
ANEXO 9
40
faturamento tenha sido classificado no cdigo "6.922 Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura". 6.118 Venda de produo do estabelecimento entregue ao destinatrio por conta e ordem do adquirente original, em venda ordem Venda ordem de produto industrializado pelo estabelecimento, entregue ao destinatrio por conta e ordem do adquirente original. 6.119 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, entregue ao destinatrio por conta e ordem do adquirente original, em venda ordem Venda ordem de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, entregue ao destinatrio por conta e ordem do adquirente original. 6.120 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, entregue ao destinatrio pelo vendedor remetente, em venda ordem Venda ordem de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, entregue pelo vendedor remetente ao destinatrio, cuja compra seja classificada, pelo adquirente original, no cdigo "2.118 Compra de mercadoria pelo adquirente original, entregue pelo vendedor remetente ao destinatrio, em venda ordem". 6.122 Venda de produo do estabelecimento remetida para industrializao, por conta e ordem do adquirente, sem transitar pelo estabelecimento do adquirente Venda de produto industrializado no estabelecimento, remetido para ser industrializado em outro estabelecimento, por conta e ordem do adquirente, sem que o produto tenha transitado pelo estabelecimento do adquirente. 6.123 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, remetida para industrializao, por conta e ordem do adquirente, sem transitar pelo estabelecimento do adquirente Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, remetida para ser industrializada em outro estabelecimento, por conta e ordem do adquirente, sem que a mercadoria tenha transitado pelo estabelecimento do adquirente. 6.124 Industrializao efetuada para outra empresa Sada de mercadoria industrializada para terceiros, compreendendo o valor referente ao servio prestado e mercadoria de propriedade do industrializador empregada no processo industrial. 6.125 Industrializao efetuada para outra empresa, quando a mercadoria recebida para utilizao no processo de industrializao no tenha transitado pelo estabelecimento adquirente da mercadoria Sada de mercadoria industrializada para outra empresa, quando a mercadoria recebida para utilizao no processo de industrializao no tenha transitado pelo estabelecimento do adquirente da mercadoria, compreendendo o valor referente ao servio prestado e mercadoria de propriedade do industrializador empregada no processo industrial. 6.150 TRANSFERNCIAS DE PRODUO PRPRIA OU DE TERCEIROS 6.151 Transferncia de produo do estabelecimento Produto industrializado ou produzido no estabelecimento e transferido para outro estabelecimento da mesma empresa. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a
6.152 Transferncia de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros Decreto 14.876/91
ANEXO 9
41
Mercadoria adquirida ou recebida de terceiros para industrializao, comercializao ou utilizao na prestao de servio e que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, transferida para outro estabelecimento da mesma empresa.
6.153 Transferncia de energia eltrica Transferncia de energia eltrica para outro estabelecimento da mesma empresa, para distribuio. 6.155 Transferncia de produo do estabelecimento que no deva por ele transitar Transferncia, para outro estabelecimento da mesma empresa, de produto industrializado no estabelecimento que tenha sido remetido para armazm-geral, depsito fechado ou outro, sem que haja retorno ao estabelecimento depositante. 6.156 Transferncia de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, que no deva por ele transitar Transferncia, para outro estabelecimento da mesma empresa, de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, para industrializao ou comercializao, que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial, remetida para armazm-geral, depsito fechado ou outro, sem que haja retorno ao estabelecimento depositante. 6.200 DEVOLUES DE COMPRAS PARA INDUSTRIALIZAO, PRODUO RURAL, COMERCIALIZAO OU ANULAES DE VALORES (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec.
Devoluo de mercadoria adquirida para ser utilizada em processo de industrializao ou produo rural, cuja entrada tenha sido classificada como "2.201 - Compra para industrializao ou produo rural". 6.202 Devoluo de compra para comercializao Devoluo de mercadoria adquirida para ser comercializada, cuja entrada tenha sido classificada como "Compra para comercializao". 6.205 Anulao de valor relativo a aquisio de servio de comunicao Anulao correspondente a valor faturado indevidamente, decorrente da aquisio de servio de comunicao. 6.206 Anulao de valor relativo aquisio de servio de transporte Anulao correspondente a valor faturado indevidamente, decorrente da aquisio de servio de transporte. 6.207 Anulao de valor relativo compra de energia eltrica Anulao correspondente a valor faturado indevidamente, decorrente da compra de energia eltrica. 6.208 Devoluo de mercadoria recebida em transferncia para industrializao ou produo rural Devoluo de mercadoria, recebida em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para ser utilizada em processo de industrializao ou produo rural. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte a sua
6.209 Devoluo de mercadoria recebida em transferncia para comercializao Devoluo de mercadoria, recebida em transferncia de outro estabelecimento da mesma Decreto 14.876/91
ANEXO 9
42
empresa, para ser comercializada. 6.210 Devoluo de compra para utilizao na prestao de servio Devoluo de mercadoria, adquirida para utilizao na prestao de servio, cuja entrada tenha sido classificada no cdigo "2.126 Compra para utilizao na prestao de servio". 6.250 - VENDAS DE ENERGIA ELTRICA 6.251 Venda de energia eltrica para distribuio ou comercializao Venda de energia eltrica destinada distribuio ou comercializao, bem como a destinada a cooperativa para distribuio aos seus cooperados. 6.252 Venda de energia eltrica para estabelecimento industrial Venda de energia eltrica para consumo por estabelecimento industrial, bem como a destinada a estabelecimento industrial de cooperativa. 6.253 Venda de energia eltrica para estabelecimento comercial Venda de energia eltrica para consumo por estabelecimento comercial, bem como a destinada a estabelecimento comercial de cooperativa. 6.254 Venda de energia eltrica para estabelecimento prestador de servio de transporte Venda de energia eltrica para consumo por estabelecimento prestador de servio de transporte. 6.255 Venda de energia eltrica para estabelecimento prestador de servio de comunicao Venda de energia eltrica para consumo por estabelecimento prestador de servio de comunicao. 6.256 Venda de energia eltrica para estabelecimento de produtor rural Venda de energia eltrica para consumo por estabelecimento de produtor rural. 6.257 Venda de energia eltrica para consumo por demanda contratada Venda de energia eltrica para consumo por demanda contratada, que prevalecer sobre os demais cdigos deste subgrupo. 6.258 Venda de energia eltrica a no-contribuinte Venda de energia eltrica a pessoa fsica ou a pessoa jurdica no indicada nos cdigos anteriores. 6.300 PRESTAES DE SERVIOS DE COMUNICAO 6.301 Prestao de servio de comunicao para execuo de servio da mesma natureza Prestao de servio de comunicao destinado prestao de servio da mesma natureza. 6.302 Prestao de servio de comunicao a estabelecimento industrial Prestao de servio de comunicao a estabelecimento industrial, bem como a estabelecimento industrial de cooperativa. 6.303 - Prestao de servio de comunicao a estabelecimento comercial Prestao de servio de comunicao a estabelecimento comercial, bem como a estabelecimento comercial de cooperativa. 6.304 Prestao de servio de comunicao a estabelecimento prestador de servio de transporte Decreto 14.876/91
ANEXO 9
43
Prestao de servio de comunicao a estabelecimento prestador de servio de transporte. 6.305 Prestao de servio de comunicao a estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica Prestao de servio de comunicao a estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica. 6.306 Prestao de servio de comunicao a estabelecimento de produtor rural Prestao de servio de comunicao a estabelecimento de produtor rural. 6.307 Prestao de servio de comunicao a no-contribuinte Prestao de servio de comunicao a pessoa fsica ou a pessoa jurdica no indicada nos cdigos anteriores. 6.350 - PRESTAES DE SERVIOS DE TRANSPORTE 6.351 - Prestao de servio de transporte para execuo de servio da mesma natureza Prestao de servio de transporte destinado prestao de servio da mesma natureza. 6.352 Prestao de servio de transporte a estabelecimento industrial Prestao de servio de transporte a estabelecimento industrial, bem como a estabelecimento industrial de cooperativa. 6.353 Prestao de servio de transporte a estabelecimento comercial Prestao de servio de transporte a estabelecimento comercial, bem como a estabelecimento comercial de cooperativa. 6.354 Prestao de servio de transporte a estabelecimento prestador de servio de comunicao Prestao de servio de transporte a estabelecimento prestador de servio de comunicao. 6.355 Prestao de servio de transporte a estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica Prestao de servio de transporte a estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica. 6.356 Prestao de servio de transporte a estabelecimento de produtor rural Prestao de servio de transporte a estabelecimento de produtor rural. 6.357 - Prestao de servio de transporte a no-contribuinte Prestao de servio de transporte a pessoa fsica ou a pessoa jurdica no indicada nos cdigos anteriores. 6.359 Prestao de servio de transporte a contribuinte ou a no-contribuinte, quando a mercadoria transportada esteja dispensada de emisso de Nota Fiscal. (Dec. 26.810/2004
EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2005)
Prestao de servio de transporte a contribuinte ou a no-contribuinte, quando no existir a obrigao legal de emisso de Nota Fiscal para a mercadoria transportada. (ACR Ajuste SINIEF 03/2004) (Dec. 26.810/2004 EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2005) 6.360 - Prestao de servio de transporte a contribuinte-substituto em relao ao servio de transporte (Ajuste SINIEF 03/2008) - a partir de 01.05.2008 Prestao de servio de transporte a contribuinte a quem tenha sido atribuda a condio de contribuinte-substituto em relao ao imposto incidente na prestao dos servios. (Dec.
6.400 - SADAS DE MERCADORIAS SUJEITAS AO REGIME DE SUBSTITUIO TRIBUTRIA Decreto 14.876/91
ANEXO 9
44
6.401 Venda de produo do estabelecimento, quando o produto estiver sujeito ao regime de substituio tributria Venda de produto industrializado ou produzido no estabelecimento, quando o produto estiver sujeito ao regime de substituio tributria, bem como a venda de produto industrializado por estabelecimento industrial ou produtor rural de cooperativa, quando o produto estiver sujeito ao referido regime. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de novembro a 31 de dezembro de 2005)
6.402 Venda de produo do estabelecimento, quando o produto estiver sujeito ao regime de substituio tributria, para contribuinte-substituto do mesmo produto Venda de produto sujeito ao regime de substituio tributria industrializado no estabelecimento, para contribuinte-substituto do mesmo produto. 6.403 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, sujeita ao regime de substituio tributria Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, sujeita ao regime de substituio tributria. 6.404 Venda de mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria, cujo imposto j tenha sido retido anteriormente Venda de mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria, exclusivamente nas hipteses em que o imposto j tenha sido retido anteriormente. 6.408 Transferncia de produo do estabelecimento, quando o produto estiver sujeito ao regime de substituio tributria Transferncia de produto industrializado ou produzido no estabelecimento em transferncia para outro estabelecimento da mesma empresa, quando o referido produto estiver sujeito ao regime de substituio tributria. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir
6.409 Transferncia de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, sujeita ao regime de substituio tributria Transferncia, para outro estabelecimento da mesma empresa, de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, quando a mencionada mercadoria estiver sujeita ao regime de substituio tributria. 6.410 Devoluo de compra para industrializao ou produo rural quando a mercadoria estiver sujeita ao regime de substituio tributria (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para
Devoluo de mercadoria adquirida para ser utilizada em processo de industrializao ou produo rural, cuja entrada tenha sido classificada como "Compra para industrializao ou produo rural de mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria". 6.411 Devoluo de compra para comercializao quando a mercadoria estiver sujeita ao regime de substituio tributria Devoluo de mercadoria adquirida para ser comercializada, cuja entrada tenha sido classificada como "Compra para comercializao de mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria". 6.412 Devoluo de bem do ativo imobilizado sujeito ao regime de substituio tributria Devoluo de bem adquirido para integrar o ativo imobilizado do estabelecimento, cuja entrada tenha sido classificada no cdigo "2.406 Compra de bem para o ativo imobilizado, Decreto 14.876/91
ANEXO 9
45
quando a mercadoria estiver sujeita ao regime de substituio tributria". 6.413 Devoluo de mercadoria destinada ao uso ou consumo, quando a referida mercadoria estiver sujeita ao regime de substituio tributria Devoluo de mercadoria adquirida para uso ou consumo do estabelecimento, cuja entrada tenha sido classificada no cdigo "2.407 Compra de mercadoria para uso ou consumo, quando estiver sujeita ao regime de substituio tributria". 6.414 Remessa de produo do estabelecimento para venda fora do estabelecimento, quando o produto estiver sujeito ao regime de substituio tributria Remessa de produto industrializado ou produzido pelo estabelecimento para ser vendido fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculo, quando o referido produto estiver sujeito ao regime de substituio tributria. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 Efeitos a partir de 01/01/2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de novembro a 31 de dezembro de 2005)
6.415 Remessa de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, para venda fora do estabelecimento, quando a referida mercadoria estiver sujeita ao regime de substituio tributria Remessa de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, para ser vendida fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculo, quando a referida mercadoria estiver sujeita ao regime de substituio tributria. 6.500 REMESSAS PARA FORMAO DE LOTE E COM FIM ESPECFICO DE EXPORTAO E EVENTUAIS DEVOLUES (NR Ajuste SINIEF 09/2005) (Dec. 28.868/2006
- a sua aplicao ser obrigatria em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 01 de julho de 2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de janeiro a 30 de junho de 2006)
6.501 Remessa de produo do estabelecimento, com fim especfico de exportao Sada de produto industrializado ou produzido pelo estabelecimento, remetido com fim especfico de exportao a "trading company", empresa comercial exportadora ou outro estabelecimento do remetente. (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec. 28.868/2006 - Efeitos a partir de
6.502 Remessa de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, com fim especfico de exportao Sada de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, remetida com fim especfico de exportao a "trading company", empresa comercial exportadora ou outro estabelecimento do remetente. 6.503 Devoluo de mercadoria recebida com fim especfico de exportao Devoluo efetuada por "trading company", empresa comercial exportadora ou outro estabelecimento do destinatrio, de mercadoria recebida com fim especfico de exportao, cuja entrada tenha sido classificada no cdigo "2.501 Entrada de mercadoria recebida com fim especfico de exportao". 6.504 Remessa de mercadoria para formao de lote de exportao, de produto industrializado ou produzido pelo prprio estabelecimento. Remessa de mercadoria para formao de lote de exportao, de produto industrializado ou produzido pelo prprio estabelecimento. (ACR Ajuste SINIEF 09/2005) (Dec. 28.868/2006 - a
sua aplicao ser obrigatria em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 01 de julho de 2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de janeiro a 30 de junho de 2006)
6.505 Remessa de mercadorias, adquiridas ou recebidas de terceiros, para formao de lote de exportao Remessas de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, para formao de lote de Decreto 14.876/91
ANEXO 9
46
exportao. (ACR Ajuste SINIEF 09/2005) (Dec. 28.868/2006 - a sua aplicao ser obrigatria em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 01 de julho de 2006, ficando facultada ao contribuinte a sua adoo para fatos geradores ocorridos no perodo de 01 de janeiro a 30 de junho de 2006) 6.550 - OPERAES COM BENS DE ATIVO IMOBILIZADO E MATERIAIS PARA USO OU CONSUMO 6.551 - Venda de bem do ativo imobilizado Venda de bem integrante do ativo imobilizado do estabelecimento.
DE 01.01.2004) (Dec.26.174/2003- EFEITOS A PARTIR
6.552 Transferncia de bem do ativo imobilizado Transferncia de bem do ativo imobilizado para outro estabelecimento da mesma empresa.
(Dec.26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004)
6.553 Devoluo de compra de bem para o ativo imobilizado Devoluo de bem adquirido para integrar o ativo imobilizado do estabelecimento, cuja entrada tenha sido classificada no cdigo "2.551 - Compra de bem para o ativo imobilizado".
6.554 - Remessa de bem do ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento Remessa de bem do ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento. (Dec.26.174/2003- EFEITOS A
PARTIR DE 01.01.2004)
6.555 Devoluo de bem do ativo imobilizado de terceiros, recebido para uso no estabelecimento Sada, em devoluo, de bem do ativo imobilizado de terceiros, recebido para uso no estabelecimento, cuja entrada tenha sido classificada no cdigo "2.555 Entrada de bem do ativo imobilizado de terceiros, remetido para uso no estabelecimento". (Dec.26.174/2003- EFEITOS A
PARTIR DE 01.01.2004)
6.556 Devoluo de compra de material de uso ou consumo Devoluo de mercadoria destinada ao uso ou consumo do estabelecimento, cuja entrada tenha sido classificada no cdigo "2.556 Compra de material para uso ou consumo".
6.557 Transferncia de material de uso ou consumo Transferncia de material de uso ou consumo para outro estabelecimento da mesma empresa. (Dec.26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) 6.600 CRDITOS E RESSARCIMENTOS DO ICMS 6.603 - Ressarcimento do ICMS retido por substituio tributria Lanamento destinado ao registro de ressarcimento do ICMS retido por substituio tributria contribuinte substitudo, efetuado pelo contribuinte-substituto, nas hipteses previstas na legislao aplicvel. 6.650 SADAS DE COMBUSTVEIS, DERIVADOS OU NO DE PETRLEO, E LUBRIFICANTE (ACR Ajuste SINIEF 9/2003 - a partir 01.01.2004) (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR
DE 01.01.2004)
6.651 - Venda de combustvel ou lubrificante, de produo do estabelecimento, destinados industrializao subseqente Venda de combustvel ou lubrificante, industrializados no estabelecimento e destinados industrializao do prprio produto, inclusive aquela decorrente de encomenda para entrega futura, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo 6.922 "Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura". (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A
PARTIR DE 01.01.2004)
6.652 - Venda de combustvel ou lubrificante, de produo do estabelecimento, destinados comercializao Decreto 14.876/91
ANEXO 9
47
Venda de combustvel ou lubrificante, industrializados no estabelecimento e destinados comercializao, inclusive aquela decorrente de encomenda para entrega futura, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo 6.922 "Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura". (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE
01.01.2004)
6.653 - Venda de combustvel ou lubrificante, de produo do estabelecimento, destinados a consumidor ou usurio final Venda de combustvel ou lubrificante, industrializados no estabelecimento e destinados a consumo em processo de industrializao de outro produto, prestao de servio ou a usurio final, inclusive aquela decorrente de encomenda para entrega futura, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo 6.922 "Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura". (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE
01.01.2004)
6.654 - Venda de combustvel ou lubrificante, adquiridos ou recebidos de terceiros, destinados industrializao subseqente Venda de combustvel ou lubrificante, adquiridos ou recebidos de terceiros, destinados industrializao do prprio produto, inclusive aquela decorrente de encomenda para entrega futura, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo 5.922 "Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura". (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A
PARTIR DE 01.01.2004)
6.655 - Venda de combustvel ou lubrificante, adquiridos ou recebidos de terceiros, destinados comercializao Venda de combustvel ou lubrificante, adquiridos ou recebidos de terceiros, destinados comercializao, inclusive aquela decorrente de encomenda para entrega futura, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo 5.922 "Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura". (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE
01.01.2004)
6.656 - Venda de combustvel ou lubrificante, adquiridos ou recebidos de terceiros, destinados a consumidor ou usurio final Venda de combustvel ou lubrificante, adquiridos ou recebidos de terceiros, destinados a consumo em processo de industrializao de outro produto, prestao de servio ou a usurio final, inclusive aquela decorrente de encomenda para entrega futura, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo 5.922 "Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura". (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE
01.01.2004)
6.657 - Remessa de combustvel ou lubrificante, adquiridos ou recebidos de terceiros, para venda fora do estabelecimento Remessa de combustvel ou lubrificante, adquiridos ou recebidos de terceiros, para ser vendidos fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculo. (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE
01.01.2004)
6.658 - Transferncia de combustvel ou lubrificante de produo do estabelecimento Transferncia de combustvel ou lubrificante, industrializados no estabelecimento, para outro estabelecimento da mesma empresa. (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) 6.659 - Transferncia de combustvel ou lubrificante adquiridos ou recebidos de terceiros Transferncia de combustvel ou lubrificante, adquiridos ou recebidos de terceiros, para outro estabelecimento da mesma empresa. (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) 6.660 - Devoluo de compra de combustvel ou lubrificante adquiridos para industrializao subseqente Devoluo de compra de combustvel ou lubrificante, adquiridos para industrializao do prprio produto, cuja entrada tenha sido classificada como "Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente". (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) Decreto 14.876/91
ANEXO 9
48
6.661 - Devoluo de compra de combustvel ou lubrificante adquiridos para comercializao Devoluo de compra de combustvel ou lubrificante, adquiridos para comercializao, cuja entrada tenha sido classificada como "Compra de combustvel ou lubrificante para comercializao". (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) 6.662 - Devoluo de compra de combustvel ou lubrificante adquiridos por consumidor ou usurio final Devoluo de compra de combustvel ou lubrificante, adquiridos para consumo em processo de industrializao de outro produto, na prestao de servio ou por usurio final, cuja entrada tenha sido classificada como "Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final". (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) 6.663 - Remessa para armazenagem de combustvel ou lubrificante Remessa para armazenagem de combustvel ou lubrificante.
01.01.2004) (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE
6.664 - Retorno de combustvel ou lubrificante recebidos para armazenagem Remessa, em devoluo, de combustvel ou lubrificante recebidos para armazenagem.
26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) (Dec.
6.665 - Retorno simblico de combustvel ou lubrificante recebidos para armazenagem Retorno simblico de combustvel ou lubrificante, recebidos para armazenagem, quando a mercadoria armazenada tenha sido objeto de sada, a qualquer ttulo, e no deva retornar ao estabelecimento depositante. (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) 6.666 Remessa, por conta e ordem de terceiros, de combustvel ou lubrificante recebidos para armazenagem Saida, por conta e ordem de terceiros, de combustvel ou lubrificante recebidos anteriormente para armazenagem. (Dec. 26.174/2003- EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) 6.900 - OUTRAS SADAS DE MERCADORIAS OU PRESTAES DE SERVIOS 6.901 Remessa para industrializao por encomenda Remessa de insumo remetido para industrializao por encomenda, a ser realizada em outra empresa ou em outro estabelecimento da mesma empresa. 6.902 Retorno de mercadoria utilizada na industrializao por encomenda Remessa, pelo estabelecimento industrializador, do insumo recebido para industrializao e incorporado ao produto final, por encomenda de outra empresa ou de outro estabelecimento da mesma empresa, devendo o valor do insumo, no retorno, ser igual ao valor do insumo recebido para industrializao. 6.903 Retorno de mercadoria recebida para industrializao e no aplicada no referido processo Remessa, em devoluo, de insumo recebido para industrializao e no aplicado no referido processo. 6.904 Remessa para venda fora do estabelecimento Remessa de mercadoria para venda fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculo. 6.905 - Remessa para depsito fechado ou armazm-geral Remessa de mercadoria para guarda em depsito fechado ou armazm-geral. 6.906 Retorno de mercadoria guardada em depsito fechado ou armazm-geral Retorno de mercadoria, guardada em depsito fechado ou armazm-geral, ao estabelecimento depositante. Decreto 14.876/91
ANEXO 9
49
6.907 Retorno simblico de mercadoria guardada em depsito fechado ou armazmgeral Retorno simblico de mercadoria recebida para guarda em depsito fechado ou armazmgeral, quando essa mercadoria tenha sido objeto de sada a qualquer ttulo e que no deva retornar ao estabelecimento depositante. 6.908 - Remessa de bem por conta de contrato de comodato Remessa de bem para o cumprimento de contrato de comodato. 6.909 Retorno de bem recebido por conta de contrato de comodato Remessa de bem, em devoluo, aps cumprido o contrato de comodato. 6.910 Remessa em bonificao, doao ou brinde Remessa de mercadoria a ttulo de bonificao, doao ou brinde. 6.911 Remessa de amostra grtis Remessa de mercadoria a ttulo de amostra grtis. 6.912 Remessa de mercadoria ou bem para demonstrao Remessa de mercadoria ou bem para demonstrao. 6.913 Retorno de mercadoria ou bem recebido para demonstrao Remessa, em devoluo, de mercadoria ou bem recebido para demonstrao. 6.914 Remessa de mercadoria ou bem para exposio ou feira Remessa de mercadoria ou bem para exposio ou feira. 6.915 Remessa de mercadoria ou bem para conserto ou reparo Remessa de mercadoria ou bem para conserto ou reparo. 6.916 Retorno de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo Remessa, em devoluo, de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo. 6.917 - Remessa de mercadoria em consignao mercantil ou industrial Remessa de mercadoria a ttulo de consignao mercantil ou industrial. 6.918 Devoluo de mercadoria recebida em consignao mercantil ou industrial Devoluo de mercadoria recebida anteriormente a ttulo de consignao mercantil ou industrial. 6.919 Devoluo simblica de mercadoria vendida ou utilizada em processo industrial, recebida anteriormente em consignao mercantil ou industrial Devoluo simblica de mercadoria vendida ou utilizada em processo industrial, que tenha sido recebida anteriormente a ttulo de consignao mercantil ou industrial. 6.920 Remessa de vasilhame ou sacaria Remessa de vasilhame ou sacaria. 6.921 Devoluo de vasilhame ou sacaria Sada, em devoluo, de vasilhame ou sacaria. 6.922 Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura Registro efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura. 6.923 Remessa de mercadoria por conta e ordem de terceiros, em venda ordem Decreto 14.876/91
ANEXO 9
50
Sada correspondente entrega de mercadoria por conta e ordem de terceiros, em venda ordem, cuja venda ao adquirente original tenha sido classificada nos cdigos "6.118 Venda de produo do estabelecimento entregue ao destinatrio por conta e ordem do adquirente original, em venda ordem" ou "6.119 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, entregue ao destinatrio por conta e ordem do adquirente original, em venda ordem". 6.924 Remessa para industrializao por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta no tenha transitado pelo estabelecimento do adquirente Sada de insumo com destino a estabelecimento industrializador, para ser industrializado por conta e ordem do adquirente, nas hipteses em que o insumo no tenha transitado pelo estabelecimento do respectivo adquirente. 6.925 Retorno de mercadoria recebida para industrializao por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta no tenha transitado pelo estabelecimento do adquirente Remessa, pelo estabelecimento industrializador, do insumo recebido, por conta e ordem do adquirente, para industrializao, e incorporado ao produto final, na hiptese em que o insumo no tenha transitado pelo estabelecimento do adquirente, devendo o valor do insumo, no retorno, ser igual ao valor do insumo recebido para industrializao. 6.929 Lanamento efetuado em decorrncia de emisso de documento fiscal relativo a operao ou prestao tambm registrada em Equipamento Emissor de Cupom Fiscal ECF Registro relativo ao documento fiscal emitido em operao ou prestao que tambm tenha sido registrada em Equipamento Emissor de Cupom Fiscal ECF. 6.931 Lanamento efetuado em decorrncia da responsabilidade de reteno do imposto por substituio tributria, atribuda ao remetente ou alienante da mercadoria, pelo servio de transporte realizado por transportador autnomo ou por transportador no inscrito na Unidade da Federao onde tenha sido iniciado o servio Lanamento efetuado pelo remetente ou alienante da mercadoria, quando lhe for atribuda a responsabilidade pelo recolhimento do imposto devido pelo servio de transporte realizado por transportador autnomo ou por transportador no inscrito na Unidade da Federao onde tenha sido iniciado o servio. 6.932 Prestao de servio de transporte iniciada em Unidade da Federao diversa daquela onde esteja inscrito o prestador Prestao de servio de transporte que tenha sido iniciada em Unidade da Federao diversa daquela onde o prestador esteja inscrito como contribuinte. 6.933 Prestao de servio tributado pelo Imposto Sobre Servios de Qualquer Natureza. (Dec. 26.810/2004 EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2005) Prestao de servio, cujo imposto de competncia municipal, desde que informado em Nota Fiscal modelo 1 ou 1-A. (ACR Ajuste SINIEF 03/2004 e NR Ajuste SINIEF 06/2005)
(Dec. 28.868/2006 EFEITOS A PARTIR DE 01/02/2006)
6.949 - Outra sada de mercadoria ou prestao de servio no especificada Outra sada de mercadoria ou prestao de servio que no tenha sido especificada nos cdigos anteriores. 7.000 - SADAS OU PRESTAES DE SERVIOS PARA O EXTERIOR Operao ou prestao em que o destinatrio esteja localizado em outro pas. 7.100 - VENDAS DE PRODUO PRPRIA OU DE TERCEIROS 7.101 Venda de produo do estabelecimento Decreto 14.876/91
ANEXO 9
51
Venda de produto industrializado ou produzido no estabelecimento e de mercadoria por estabelecimento industrial ou produtor rural de cooperativa. (NR Ajuste SINIEF 05/2005)
7.102 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, para industrializao ou comercializao, que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, bem como a venda de mercadoria por estabelecimento comercial de cooperativa. 7.105 Venda de produo do estabelecimento que no deva por ele transitar Venda de produto industrializado no estabelecimento, guardado em depsito fechado, armazm-geral ou outro, sem que haja retorno ao estabelecimento depositante. 7.106 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, que no deva por ele transitar Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, para industrializao ou comercializao, guardada em depsito fechado, armazm-geral ou outro, que no tenha sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, sem que haja retorno ao estabelecimento depositante, bem como a venda de mercadoria importada, cuja sada ocorra do recinto alfandegado ou da repartio alfandegria onde se tenha processado o desembarao aduaneiro, com destino ao estabelecimento do comprador, sem que tenha transitado pelo estabelecimento do importador. 7.127 Venda de produo do estabelecimento sob o regime de "drawback" Venda de produto industrializado no estabelecimento sob o regime de "drawback", cuja compra tenha sido classificada no cdigo "3.127 Compra para industrializao sob o regime de "drawback"". 7.200 - DEVOLUES DE COMPRAS PARA INDUSTRIALIZAO, PRODUO RURAL, COMERCIALIZAO OU ANULAES DE VALORES (NR Ajuste SINIEF 05/2005) (Dec.
Devoluo de mercadoria, adquirida para ser utilizada em processo de industrializao ou produo rural, cuja entrada tenha sido classificada como "Compra para industrializao ou produo rural". 7.202 Devoluo de compra para comercializao Devoluo de mercadoria adquirida para ser comercializada, cuja entrada tenha sido classificada como "Compra para comercializao". 7.205 Anulao de valor relativo aquisio de servio de comunicao Anulao correspondente a valor faturado indevidamente, decorrente da aquisio de servio de comunicao. 7.206 Anulao de valor relativo a aquisio de servio de transporte Anulao correspondente a valor faturado indevidamente, decorrente da aquisio de servio de transporte. 7.207 - Anulao de valor relativo compra de energia eltrica Anulao correspondente a valor faturado indevidamente, decorrente da compra de energia eltrica. Decreto 14.876/91
ANEXO 9
52
7.210 Devoluo de compra para utilizao na prestao de servio Devoluo de mercadoria adquirida para utilizao na prestao de servio, cuja entrada tenha sido classificada no cdigo "3.126 Compra para utilizao na prestao de servio". 7.211 Devoluo de Compra para industrializao sob o regime de drawback" Devoluo de mercadoria adquirida para ser utilizada em processo de industrializao sob o regime de "drawback" e no utilizada no referido processo, cuja entrada tenha sido classificada no cdigo "3.127 Compra para industrializao sob o regime de "drawback"". 7.250 - VENDAS DE ENERGIA ELTRICA 7.251 - Venda de energia eltrica para o exterior Venda de energia eltrica para o exterior. 7.300 PRESTAES DE SERVIOS DE COMUNICAO 7.301 Prestao de servio de comunicao para execuo de servio da mesma natureza Prestao de servio de comunicao destinado prestao de servio da mesma natureza. 7.350 PRESTAES DE SERVIO DE TRANSPORTE 7.358 - Prestao de servio de transporte Prestao de servio de transporte destinado a estabelecimento no exterior. 7.500 EXPORTAO DE MERCADORIAS RECEBIDAS COM FIM ESPECFICO DE EXPORTAO 7.501 Exportao de mercadoria recebida com fim especfico de exportao Exportao da mercadoria recebida anteriormente com finalidade especfica de exportao, cuja entrada tenha sido classificada nos cdigos "1.501 Entrada de mercadoria recebida com fim especfico de exportao" ou "2.501 Entrada de mercadoria recebida com fim especfico de exportao". 7.550 - OPERAES COM BENS DE ATIVO IMOBILIZADO E MATERIAIS PARA USO OU CONSUMO 7.551 - Venda de bem do ativo imobilizado Venda de bem integrante do ativo imobilizado do estabelecimento. 7.553 Devoluo de compra de bem para o ativo imobilizado Devoluo de bem adquirido para integrar o ativo imobilizado do estabelecimento, cuja entrada tenha sido classificada no cdigo "3.551 Compra de bem para o ativo imobilizado". 7.556 Devoluo de compra de material de uso ou consumo Devoluo de mercadoria destinada ao uso ou consumo do estabelecimento, cuja entrada tenha sido classificada no cdigo "3.556 - Compra de material para uso ou consumo". 7.650 SADAS DE COMBUSTVEIS, DERIVADOS OU NO DE PETRLEO, E LUBRIFICANTES (ACR Ajuste SINIEF 9/2003 - a partir 01.01.2004) (Dec.26.174/2003 - EFEITOS A
PARTIR DE 01.01.2004)
7.651 - Venda de combustvel ou lubrificante de produo do estabelecimento Venda de combustvel ou lubrificante industrializados no estabelecimento e destinados ao exterior. (Dec.26.174/2003 - EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) 7.654 - Venda de combustvel ou lubrificante adquiridos ou recebidos de terceiros Decreto 14.876/91
ANEXO 9
53
Venda de combustvel ou lubrificante, adquiridos ou recebidos de terceiros, destinados ao exterior. (Dec.26.174/2003 - EFEITOS A PARTIR DE 01.01.2004) 7.900 - OUTRAS SADAS DE MERCADORIA OU PRESTAES DE SERVIOS 7.930 Lanamento efetuado a ttulo de devoluo de bem cuja entrada tenha ocorrido sob o amparo de regime especial aduaneiro de admisso temporria Lanamento efetuado a ttulo de sada em devoluo de bem, cuja entrada tenha ocorrido sob o amparo de regime especial aduaneiro de admisso temporria. 7.949 - Outra sada de mercadoria ou prestao de servio no especificada
Decreto 14.876/91
ANEXO 9
54
Decreto 14.876/91
ANEXO 9

CFOPS

Caricato da

Informazioni sul documento

Copyright

Formati disponibili

Condividi questo documento

Condividi o incorpora il documento

Opzioni di condivisione

Hai trovato utile questo documento?

Questo contenuto è inappropriato?

Copyright:

Formati disponibili

CFOPS

Caricato da

Copyright:

Formati disponibili

ANEXO 9 CDIGO FISCAL DE OPERAES E PRESTAES CFOP

Lanamento destinado ao registro da apropriao de crdito de bem do ativo imobilizado.

6.152 Transferncia de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros Decreto 14.876/91

6.400 - SADAS DE MERCADORIAS SUJEITAS AO REGIME DE SUBSTITUIO TRIBUTRIA Decreto 14.876/91

Potrebbero piacerti anche