UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO

Escuela Profesional de Contabilidad Facultad de Ciencias Contables y Administrativas

TRABAJO ENCARGADO CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS DOCENTE: AMERICO PRESENTADO POR:

FLORES HUANCA, Mara Elena MAQUERA ATENCIO, Fiorela Haga yane clic para modificar el estilo de subttulo del patrn FLORES TICONA, Esther lidia

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LAVADO DE ACTIVOS

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COMCEPTOS Segn :
BERTOLT BRECHT: "Blanquear" o "lavar" dinero, es reciclar fondos ilegales o "negros" para insertarlos en la economa legal, SEVARES, Dinero modificar el que el lavado de del Haga clic para Sucio, diceestilo de subttulodinero alcanza JULIO: patrnmagnitudes escandalosas, ya que la cantidad de dinero que circula es tan grande que se ha convertido en una amenaza, porque: Implica una evasin impositiva, reduce el control de los mercados monetarios de los pases afectados.

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PRADO SALDARRIAGA En su obra El delito de lavado de dinero en el Per. Y define al lavado de dinero como un conjunto de operaciones comerciales o financieras que procuran la incorporacin al Producto Nacional Bruto de cada pas, sea de modo transitorio o permanente, bienes y servicios que se originan o estn conexos con transacciones de trfico ilcito de drogas. LAMAS PUCCIO: En su obra Trafico de Drogas y Lavado de Dinero. Dice que el lavado de dinero no comprende una simple negociacin de bienes respecto de delitos considerados como comunes, sino de la puesta en prctica de sofisticadas y complejas operaciones financieras de gran envergadura.

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1.- Afectacin de los mercados Financieros

CONSECUENCIAS DEL LAVADO DE ACTIVOS

2. Prdida del control de la poltica econmica

Distorsin Econmica e Inestabilidad

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FASES DEL LAVADO DE ACTIVOS

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PRIMERA FASE: Introduccin o inversin o colocacin de los bienes o del dinero en efectivo

En esta fase encontramos como consecuencia de la actividad ilcita se ha acumulado una significativa cantidad de dinero, siendo que si se trata de billetes de baja denominacin, que por su peso y volumen representara un mayor problema para su manejo y transportepor tal motivo, el agente inicia una primera accin destinada a cambiar la forma de dicho circulante en otra formas de dinero o activos o cualquier otro instrumento financiero que faciliten su manejo y permitan ocultar su origen ilcito .

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SEGUNDA FASE .- actos de transferencia

La transformacin, estratificacin o colocacin del dinero sucio, consiste en la inmersin de los fondos (dinero fsico) o bienes, en la economa legal o en una institucin financiera, seguida de sucesivas operaciones (nacionales o internacionales), para ocultar, invertir, transformar, asegurar o dar en custodia bienes provenientes del delito o para mezclarlos con dinero de origen legal, con el fin disimular su origen. El dinero o los bienes colocados en la economa legal sern movilizados mltiples veces, en gran cantidad de operaciones.

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TERCERA FASE: Integracin o Reinversin o Goce de los Capitales ilcitos

Es la finalizacin del proceso. En este

paso, el dinero lavado regresa a la economa o al sistema financiero disfrazado ahora como dinero legitimo, bien sea mediante transacciones de importaciones y exportacin, ficticias o de valor exagerado, mediante pagos por servicios imaginarios, o por el aporte de intereses sobre prstamos ficticios y a travs de toda serie, casi indeterminable, de otros subterfugios.

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