DICTAMEN DE AUDITORIA CAJA DE AHORRO DE LOS EMPLEADOS DE LA UNDACION PARA EL DESARROLLO DE LA COMUNIDAD (CAFUNDACO) Auditoria de los Estados Financieros

para el ao terminado 2011

12/03/2011 HERNANDEZ, VILLALBA & ASOCIADOS J-29751990-4 1

Contenido ESTADOS FINANCIEROS HISTORICOS......04 NOTAS REVELATORIAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011..14 1/ Descripcin de la entidad, constitucin, Registro Constitutivo....14 2/ Objeto Principal, funcionamiento...14 3/ Direccin Administracin y control...15 4/ Polticas y Practicas contables15 5/ Recursos de la Asociacin.16 6/ Utilidades17 7/ ACTIVO.19 7.1/ Efectivo19 7.2/ Cuentas corrientes.19 7.3/ Cuentas de Ahorro.19 7.4/ colocaciones19 8/ Cuentas por Cobrar y prestamos20 8.1/ Cuentas por Cobrar..20 8.2/ Prestamos corto plazo por Cobrar...20 8.3/Reclamos a Compaas de Seguros..20 8.4/Cuentas por cobrar a ex soci8os.20 8.5/Otras Cuentas por Cobrar.21 9/ Inventario de Mercancas.21 10/Gastos pagados por anticipados21 11/Activo a Mediano y Largo plazo.22 12/Inversiones Permanentes..22 13/Activo fijo.22 14/Operaciones en litigio.23 15/cargos diferidos23

16/PASIVO, Cuentas por Pagar......23 17/Largo plazo..25 18/Crditos Diferidos25 19/PATRIMONIO..26 20/ESTADO DE RESULTADO, INGRESOS.27 21/ESTADO DE RESULTADO. EGRESOS28 ESTADOS FINANCIEROS AJUSTADOS POR INFLACION..35 INDICE FINANCIEROS.43

Dictamen de los Contadores Pblicos Independientes

A los socios, y miembros de los consejos de administracin y de vigilancia de la Caja de Ahorros de los Empleados de la Fundacin para el Desarrollo de la Comunidad (CAFUNDACO).
Hemos efectuado la auditoria del balance general de La Caja de Ahorro de los Empleados de la Fundacin para el Desarrollo de la Comunidad (CAFUNDACO), al 31 de diciembre 2011 y de los estados conexos de resultados de movimiento en las cuentas de patrimonio y de flujo de efectivo por el ao entonces terminado que se acompaan. La preparacin de dichos estados financieros es responsabilidad de la gerencia de la Caja de Ahorros. Nuestra responsabilidad es emitir una opinin sobre esos estados financieros con base nuestra auditoria. Los estados financieros histricos al 31 de diciembre de 2010 son presentados solamente para efecto de comparacin. Dichos estados financieros fueron examinados por otros auditores cuyo dictamen de fecha 20 de febrero de 2011. Efectuamos nuestra revisin de acuerdo con normas de auditoria de aceptacin general. Esas normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros estn exentos de errores significativos. Una auditoria incluye el examen, en base a pruebas, de las evidencias que respaldan los montos y revelaciones en los estados financieros. Tambin la auditoria incluye una evaluacin de los principios de contabilidad aplicados y de las estimaciones significativas hecha por el Consejo de Administracin de la asociacin, as como la evaluacin de la completa presentacin de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoria proporciona una base razonable para nuestra opinin. La Caja de Ahorro de los Empleados de la Fundacin para el Desarrollo de la Comunidad (CAFUNDACO) presenta sus estados Financieros de conformidad con las normas de contabilidad establecidas por la Superintendencia Cajas de Ahorros (SUDECA), las cuales difieren de los Principios de Contabilidad de Aceptacin General. Los efectos de las mencionadas diferencias sobre los Estados Financieros no modifican sustancialmente la situacin financiera ni los resultados determinados de conformidad con las normas de contabilidad establecidas por la Superintendencia Cajas de Ahorros (SUDECA). En nuestra opinin, los estados financieros ante mencionados presentan razonablemente la situacin financiera de la Caja de Ahorro de los Empleados de la Fundacin para el Desarrollo de la Comunidad (CAFUNDACO), al 31 de Diciembre del 2011, los resultados de sus operaciones y los movimientos de efectivo por el ao entonces terminado, de acuerdo con los principios de Contabilidad de Aceptacin General en Venezuela.

Caracas, 12 de marzo 2012. Por Hernndez, Villalba & Asociados Contadores Pblicos

Lic. Jos Gregorio Hernndez L. Contador Pblico CPC. 22172

Registrado ante la Superintendencia de Cajas de Ahorro Bajo el N 2568

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ESTADOS FINANCIEROS HISTORICOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

CAJA DE AHORRO DE LOS EMPLEADOS DE LA FUNDACION PARA El DESARROLLO DE LA COMUNIDAD Y FOMENTO MUNICIPAL

CAFUNDACO
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE 2011 (Expresado en Bolvares Histricos) Cdigo
CODIGO
SUB CUENTA

ACTIVO Notas Activo Circulante 2011 2010

111 1 02 03 04 09

Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja Chica Bancos Cuentas Corrientes Banco Cuentas de Ahorros Otras Colocaciones Total Efectivo y Equivalente de Efectivo

7 7.1 7.2 7.3 7.4 74,00 928.257,53 5.277.956,59 452.369,67 6.658.657,79 8 8.1 2.172.111,08 151.971,98 2.210.274,58 461.918,74 3.824.187,94 1.874.025,90 3.320,00 173.996,74 8.2 8.3 8.4 8.5 425.730,32 53.986,51 8.427,89 39.775,00 11.399.726,68 9 9.1 6.467,90 4.724,16 11.192,06 10 10.1 10.2 6.990,67 0,00 4.428,37 11.419,04 18.080.995,57 3.110,00 20.000,00 0,00 23.110,00 11.004.438,00 0,00 0,00 0,00 1.427.704,00 1.552.761,00 0,00 0,00 1.153.873,00 269.696,00 3.320,00 262.902,00 239.347,00 48.097,00 8.428,00 110.173,00 5.076.301,00 74,00 658.244,00 4.794.339,00 452.370,00 5.905.027,00

112

2 01 02 02 03 03 04 05 07 08 09 10 19

Cuentas por Cobrar Aporte Ahorro Socios p/Cobrar Retencin Socios p/Cobrar Cuentas por Cobrar a Fundacomunal Intereses por Cobrar a Fundacomunal Aporte Patronos p/Cobrar Cuentas por Cobrar a Socios Cuentas de Mutuo Auxilio Seguros Colectivos por Cobrar Prestamos a Corto Plazo p/Cobrar Reintegros de Seguros Cuentas por Cobrar a Ex Socios Otras Cuentas p/Cobrar Total Cuentas por Cobrar

115 01 02

Inventario de Mercancas Telfonos Celulares Forros para Celulares Total Inventario de Mercancas

116 03 05 07

Gastos Pagados por Anticipados Plizas de Fidelidad Pagada Seguro Publicidad y Propaganda Pre pagado Otros Pagados por Anticipado Total Gastos Pagados por Anticipados Total Activo Circulante

Continuacin del Balance General 121 01 02 03 04 05 Activo a Mediano y Largo Plazo Prestamos a Mediano plazo Prestamos a Largo Plazo Prestamos Especiales Prestamos de Vehculos Prestamos Construcciones y Remodelaciones Total Activo a Mediano y Largo Plazo 11 11.1 1.703.849,93 3.947.070,07 2.348.098,13 1.506.627,61 431.947,76 9.937.593,50 619.042,00 1.686.090,00 2.371.145,00 1.214.599,00 0,00 5.890.876,00

ACTIVO

131 01 02

Inversiones Permanentes Viviendas Centro de salud Total Inversiones Permanentes

12 276.400,00 331.614,00 608.014,00 13 178.752,15 -50.953,79 90.216,49 -42.069,28 175.945,57 14 5.447,42 5.447,42 15 5.017,50 5.017,50 2.448,00 2.448,00 4.847,00 4.847,00 Total Activos Fijos 175.268,00 -9.369,00 48.428,00 -28.070,00 186.257,00 478.014,00 0,00 478.014,00

141 09 10 11 12

Activos Fijos Mobiliario y Equipos de Oficina Menos: Depreciacin Acumulada Mob. y Eq. Equipos de Computacin Menos: Depreciacin Acumulada Eq. Comp.

155 01

Operaciones en Litigio Reclamos a Instituciones Financieras Total Operaciones en Litigio

162 01

Cargos Diferidos Seguros Pagados por Anticipados Total Cargos Diferidos

163 01

Programas de Computacin Programas de Computacin Total Programas de Computacin 23.146,65 23.146,65 46.293,00 46.293,00

169 01

Otros Cargos Diferidos Manual de Normas y Procedimientos Estudio de Capacidad Pago de Socios Pagina Web Total Otros Cargos Diferidos Total Activo 48.107,30 52.920,00 14.999,92 116.027,22 28.952.187,43 48.333,00 0,00 0,00 48.333,00 17.661.506,00

Continuacin Balance General PASIVO Pasivo Circulante 1 01 03 06 08 09 10 13 221 01 Cuentas y Efectos por Pagar Cuentas por Pagar Honorarios profesionales por Pagar Mutuo Auxilio por Pagar Contribuciones por Pagar Retenciones de Impuestos por Pagar Intereses/ Prestaciones Sociales Otras Cuentas por Pagar Total Cuentas y Efectos por Pagar Pasivo Largo Plazo Provisin de Prestaciones Sociales Total Pasivo Largo Plazo 232 01 Depsitos en Garanta Socios Crditos al Consumo Total Depsitos en Garanta Socios Total Pasivo PATRIMONIO 311 01 Ahorro de Socios Ahorro de los Socios Total Ahorro de Socios 312 01 Aporte Oficial del Patrono Aporte Oficial del Patrono Total Aporte Oficial del Patrono 313 01 Aporte Voluntario Socios Aporte Voluntario Socios Total Aportes Voluntarios Socios Total Ahorro Estatutario 322 01 Fondos de Reservas Reservas para Contingencias Reserva del Ejercicio Total Fondos de Reservas 568.156,69 143.568,90 711.725,59 452.370,00 115.787,00 568.157,00 19.3 1.441.275,72 1.441.275,72 26.715.248,88 1.602.105,00 1.602.105,00 15.866.380,00 19.2 12.638.861,64 12.638.861,64 7.127.379,00 7.127.379,00 19 19.1 12.635.111,52 12.635.111,52 7.136.896,00 7.136.896,00 18.2 81.260,86 81.260,86 233.092,87 20.863,00 20.863,00 184.886,00 17 17.1 11.985,06 11.985,06 3.568,00 3.568,00 16 16.1 16.2 16.3 16.4 16.5 16.6 16.7 24.618,28 44.652,50 15.290,00 196,09 24.610,13 1.105,79 29.374,16 139.846,95 47.569,00 58.000,00 6.535,00 134,00 1.572,00 161,00 46.484,00 160.455,00

211

Continuacin Balance General

332 01

Resultado del Ejercicio Ganancia del Ejercicio, segn estados adjuntos Total Resultado del Ejercicio Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio

19.5 1.292.120,09 1.292.120,09 28.719.094,56 28.952.187,43 1.042.083,00 1.042.083,00 17.476.620,00 17.661.506,00

CAJA DE AHORRO DEL PERSONAL DE LA FUNDACION PARA DESARROLLO DE LA COMUNIDAD Y FOMENTO MUNICIPAL

CAFUNDACO
ESTADO DE RESULTADO POR LOS PERIODOS TERMINADOS EL 31/12/2010 Y EL 31/12/2011 (Expresado en Bolvares Histricos)
Cdigo SUB CODIGO CUENTA 4 Ingresos CUENTAS DE RESULTADO Notas 20 20.1 185.683,40 101.581,02 247.884,69 407.574,30 1.947,76 229.804,78 Total Intereses sobre Prestamos 412 01 02 04 Intereses Ganados sobre Depsitos Cuentas Corrientes y totales Cuentas de Ahorros Plazos Fijos Total Intereses Ganados sobre Depsitos 423 01 Ingresos por Venta de Activo Fijos Venta de Activos Fijos Total Ingresos por Venta de Activo Fijo 454 01 Otros Ingresos Otros Ingresos Total Otros Ingresos Total Ingresos 5 511 01 05 06 Egresos Gastos de Personal Remuneraciones Otras Remuneraciones Bono de Alimentacin Total Gastos de Personal 512 01 02 Beneficios Sociales y Contractuales Prestaciones Sociales Intereses/Prestaciones Sociales 21.2 13.668,37 2.291,77 4.523,79 161,12 21 21.1 74.283,59 28.550,00 15.773,04 118.606,63 61.275,91 16.200,00 0,00 77.475,91 20.3 599.877,89 599.877.89 2.363.716,50 688.242,00 688.242,00 1.741.382,00 0,00 0,00 2.366,00 2.366,00 20.2 2.829,76 520.939,30 65.593,60 589.362,66 56.399,00 278.819,00 0,00 335.218,00 1.174.475,95 35.171,00 38.603,00 173.465,00 220.574,00 0,00 247.743,00 715.556,00 2011 2010

411
01 02 03 03 05 07

Intereses sobre Prestamos Corto Plazo Mediano Plazo Largo Plazo Especiales Hipotecarios Vehculos

10

Continuacin Estado de Resultado 03 04 05 08 09 01 Vacaciones Bono Vacacional Bono Fin de Ao Ley de Poltica Habitacional Aporte de Ahorro de la Caja de Ahorros Cursos y Entrenamientos Total Beneficios Sociales y Contractuales 521 01 02 03 04 05 Gastos de Personal Directivo Dietas Viticos y Pasajes Gastos de Representacin Gastos de Transporte Otros Gastos Total Gastos de Personal Directivo 522 01 02 05 Gastos de Asambleas y Procesos Electorales Gastos Notarias y Registros Material Electoral Otros Gastos Total Gastos de Asambleas y Procesos Electorales Gastos de Administracin 01 03 04 Agua CANTV Correo y Encomiendas Total Gastos de Administracin 532 01 02 03 04 05 06 08 10 Servicios Profesionales y Tcnicos Procesamiento de Datos Abogados Auditores Externos Contadores Externos Sistemas y Procedimientos Otros Honorarios Mantenimientos y Equipos Aseo y Limpieza Total Servicios Profesionales y Tcnicos Seguridad Patrimonial 541 01 05 Pliza de Fidelidad Otras Primas de Seguro Total Seguridad Patrimonial 21.7 24.082,01 4.612,22 28.694,23 17.924,17 7.003,41 24.927,58 21.6 59.773,00 21.300,00 2.240,00 2.800,00 6.427,13 87.424,89 4.447,45 100,00 184.512,47 35.879,34 4.800,00 5.423,84 2.240,00 32.080,00 6.100,01 5.287,00 0,00 91.810,19 21.5 0,00 9.120,00 3.740,00 12.860,00 0,00 7.249,00 0,00 7.249,00 21.4 8.516,00 0,00 24.522,51 33.038,51 2.821,35 0,00 11.388,97 14.210,32 21.3 119.400,00 148.682,80 5.694,95 660,40 4.237,83 278.675,98 73.700,00 17.424,76 8.551,11 0,00 995,25 100.671,12 3.397,21 1.439,33 23.258,76 784,61 6.605,38 5.268,00 56.713,43 900,00 224,37 10.483,57 288,96 3.893,20 1.750,00 22.225,01

531

11

Continuacin Estado de Resultado

551 01 03 04 05 06 10

Materiales y Suministros Formas Continuas Materiales de Aseo y limpieza Papelera y tiles de Oficina Material para Imprenta y Reproduccin Accesorios para Computadoras Gastos de papelera Total Materiales y Suministros

21.8 5.359,61 0,00 593,80 42.779,46 388,00 13.683,35 62.804,22 21.9 1.898,00 316,00 2.214,00 21.10 38.373,38 20.197,90 58.571,28 21.11 1.990,80 Total Gastos Bancarios 1.990,80 21.12 0,00 0,00 4.551,44 14.644,49 48.711,63 -1.033,25 22.471,65 89.345,96 928.027.51 1.435.688,99 -143.568,90 1.291.120,09 1.745,20 1.000,00 1.900,60 6.100,04 0,00 860,80 70.809,22 82.415,86 583.511,10 1.157.870,90 -115.787,09 1.042.083,81 1.209,31 1.209,31 8.354,87 11.125,31 19.480,18 14.843,48 1.714,50 16.557,98 16.794,64 36,50 84.577,28 23.160,22 710,00 0,00 125.278,64

571 01 02

Reparaciones Y Mantenimiento Equipos de Oficina Equipos de Computacin Total Reparaciones Y Mantenimiento

572 03 04

Gastos de Depreciacin Mobiliarios y Equipos de Oficina Equipos de Computacin Total Gastos de Depreciacin

581 02

Gastos Bancarios Comisiones Bancarias

591 01 02 03 04 05 06 13

Otros Gastos de Administracin Avisos y Publicidad Gastos de Cobranzas Peridicos y revistas Publicaciones Carnet de Farmacia Ajustes de Periodos anteriores Otros Egresos Total Otros Gastos de Administracin Total Egresos Utilidad antes de la Reserva del Ejercicio Reserva del Ejercicio Utilidad Neta del Ejercicio

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CAJA DE AHORRO DEL PERSONAL DE LA FUNDACION PARA DESARROLLO DE LA COMUNIDAD Y FOMENTO MUNICIPAL
ESTADO DE CAMBIOS EN LAS CUENTAS DEL MOVIMIENTO DEL PATRIMONIO Valores Historicos al: 31/12/2011 APORTE SOCIOS APORTE PATRONAL APORTE RESERVA DE RESULTADO TOTAL VOLUNTARIO EMERGENCIA DEL EJERCICIO PATRIMONIO 452.370,00 0,00 7.127.379,00 1.602.105,00 115.787,00 1.042.083,00 7.136.896,00 7.127.379,00 1.602.105,00 31/12/2011 5.498.215,52 31/12/2011 31/12/2011 31/12/2011 31/12/2011 31/12/2011 12.635.111,52 12.638.861,64 1.441.275,72 711.725,90 5.511.482,64 -160.829,28 143.568,90 1.292.120,09 -1.042.083,00 1.292.120,09 568.157,00 1.042.083,00 452.370,00 7.136.896,00 7.127.379,00 1.602.105,00 115.787,00 1.042.083,00 0,00 17.476.620,00 5.498.215,52 5.511.482,64 -160.829,28 143.568,90 1.292.120,09 -1.042.083,00 28.719.094,87

Operacin SALDOS AL APORTE SOCIOS APORTE PATRONAL APORTE VOLUNTARIO RESERVA DE EMERGENCIA DEL EJERCICIO RESULTADO DEL EJERCICIO DIVIDENDOS PAGADOS SALDO AL CIERRE DEL 2010 APORTE SOCIOS APORTE PATRONAL APORTE VOLUNTARIO RESERVA DE EMERGENCIA DEL EJERCICIO RESULTADO DEL EJERCICIO DIVIDENDOS PAGADOS SALDO AL CIERRE DEL 2010

Fecha 31/12/2010

31/12/2010 7.136.896,00 31/12/2010 31/12/2010 31/12/2010 31/12/2010 31/12/2010

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CAJA DE AHORRO DEL PERSONAL DE LA FUNDACION PARA DESARROLLO DE LA COMUNIDAD Y FOMENTO MUNICIPAL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO PERIODOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 (Expresados en Bolvares Nominales) 2011 FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIONES RESULTADO DEL EJERCICIO DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS AMORTIZACION DEL PERIODO CAMBIOS NETOS EN ACTIVO Y OASIVO APORTE AHORRO SOCIOS POR COBRAR RETENCIONES SOCIOS POR COBRAR APORTE PATRONO POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS CUENTAS POR COBRAR A EX SOCIOS CUENTAS POR COBRAR A FUNDACOMUNAL SEGUROS COLETIVOS POR COBRAR PRESTAMOS CORTO PLAZO POR COBRAR REINTEGRO DE SEGUROS OTRAS CUENTAS POR COBRAR INVENTARIO DE MERCANCIAS SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO PUBLICIDAD Y PROPAGANDA PREPAGADA OTROS PAGADOS POR ANTICIPADOS GASTOS PREPAGADOS CUENTAS POR PAGAR A SOCIOS CENTRO DE SALUD PRIMARIO PRESTAMOS POR COBRAR A MEDIANO PLAZO PRESTAMOS POR COBRAR A LARGO PLAZO PRESTAMOS ESPECIALES PRESTAMOS PARA VEHICULO PRESTAMOS CONSTRUCCIONES Y REMODELACIONES POLIZAS DE SEGURO HONORARIOS PROFESIONALES POR PAGAR MUTUO AUXILIO POR PAGAR CONTRIBUCIONES POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR INTERESES SOBRE PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR INTERESES SOBRE PRESTAMOS OTRAS CUENTAS POR PAGAR PROVISION DE PRESTACIONES SOCIALES RECLAMOS A INSTITUCIONES FINANCIERAS DEPOSITOS EN GARANTIA (CREDITO AL CONSUMO) 744.407,08 -1.400.789,02 -2.670.314,94 -1.603.749,90 -0,11 -2.626.001,44 88.905,26 -186.383,32 0,00 67.791,97 -11.192,06 -3.880,67 20.000,00 4.428,37 0,00 -22.950,72 -130.000,00 -1.084.807,93 -2.260.980,07 23.046,87 -292.028,61 431.947,76 0,00 -11.547,50 -8.755,00 17,09 22.769,33 -944,79 0,00 17.109,84 -8.417,06 0,00 31.086,31 -404.257,00 -1.054.257,00 -532.714,00 -123.727,00 -8.428,00 0,00 -149.562,00 -217.312,00 -48.097,00 -4.791,00 0,00 -2.448,00 0,00 5.000,00 5.000,00 42.889,00 -478.014,00 -186.444,00 247.450,00 -1.525.425,00 331.578,00 0,00 -737,00 -75,00 6.353,00 -271,00 1.517,00 -40,00 -900,00 46.484,00 1.657,00 -3.234,00 0,00 1.292.120,09 58.571,28 41.368,89 1.392.060,26 1.157.870,00 19.481,00 0,00 1.177.351,00 2010

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EFECTIVO NETO PREVISTO EN LAS ACTIVIDADES DE OPERACIONES Continuacin del Flujo de Efectivo

-8.087.112,74

-1.698.103,00

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION MOBILIARIO Y EQUIPOS DE OFICINA EQUIPOS DE COMPUTACION PROGRAMAS DE COMPUTACION MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS OTRAS OPERACIONES EN LITIGIO OTROS PAGOS POR ANTICIPADOS (CARGOS DIFERIDOS) EFECTIVO USADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION 41.857,53 -21.386,89 0,00 0,00 -600,42 65.930,53 85.800,75 -170.449,00 -7.471,00 23.147,00 -47.916,00 0,00 -42.916,00 -245.605,00

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO AHORROS DE LOS SOCIOS (NETOS) APORTE DEL PATRONO AHORROS VOLUNTARIOS RESERVAS PARA CONTINGENCIAS PAGOS DE DIVIDENDOS FLUJO NETO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 5.498.215,52 5.511.482,64 160.829,28 18.558,60 -1.042.083,00 10.147.003,04 2.308.837,00 2.290.777,00 1.079.129,00 0,00 -1.225.005,00 4.453.738,00

AUMENTO (DISMINUCION) EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO EFECTIVO EQUIVALENTE AL PRINCIPIO DEL AO EFECTIVO EQUIVALENTE AL FINAL DEL AO 2011

753.630,79 5.905.027,00 6.658.657,79

1.529.793,00 4.375.234,00 5.905.027,00

REME ASOCIADO CON ACTIVIDADES DE EFECTIVO

HISTORICO

AJUSTADO

REME

Flujo de Actividades de Operaciones Flujo de Actividades de Inversiones Flujo de Actividades de Financiamiento Efectivo al Inicio Total

-1.073.828,28 0,00 0,00 5.905.027,00 4.831.198,72

1.214.452,21 0,00 0,00 -5.905.027,00 -4.690.574,79

-140.623,93 0,00 0,00 0,00 -140.623,93

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CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS DE LA FUNDACION PARA EL DESARROLLO SOCIAL Y COMUNAL NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 REA LEGAL NOTA 1. REGISTRO DEL DOCUMENTO CONSTITUTIVO La Caja de Ahorros de los Empleados de la Fundacin para el Desarrollo y Fomento Comunal (CAFUNDACO) se constituy en fecha 16 de Mayo de 1966, se encuentra inscrita en el Registro Subalterno del Segundo Circuito del Municipio Libertador del Distrito Capital. NOTA 2. OBJETO PRINCIPAL La Caja de Ahorros de los Empleados de la Fundacin para el Desarrollo y Fomento Comunal (CAFUNDACO) es una asociacin civil sin fines de lucro de carcter autnomo con personalidad jurdica propia, creada, promovida y dirigida por sus asociados, destinada a: 1. Establecer y fomentar el ahorro entre sus asociados mediante depsitos sistemticos o en cualquier otra forma, 2. Conceder crditos a dichos asociados a bajo inters y en beneficio exclusivo de los mismos y en general, procurar para sus afiliados toda clase de beneficios econmicos, tales como, montepo, mutuo auxilio y seguros colectivos, Nota 3. DE LA DIRECCIN, ADMINISTRACIN Y CONTROL El funcionamiento y la administracin de La Caja de Ahorros de los Empleados de la Fundacin para el Desarrollo y Fomento Comunal (CAFUNDACO), de acuerdo a los Estatutos, se regir por: 1. 2. 3. 4. 5. La Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociacin de Ahorro Similares. El Reglamento de la Ley. Los Estatutos de la Asociacin. Los Reglamentos Internos, si fuera el caso. Las Resoluciones, opiniones y dictamen de la Superintendencia de Cajas de Ahorro y del Ministerio del Poder popular para la Planificacin y Finanzas.

Los rganos Administrativos y Control de la Asociacin, segn los Estatutos estar conformada por: 1. 2. 3. 4. La Asamblea. El Consejo de Administracin. El Consejo de Vigilancia. Las Comisiones y los Comits que sealen la Ley Estatutos de la Asociacin.

y el Reglamento que Regulan la Materia y los

El artculo 12 de los Estatutos establece que La Asamblea de Socios es la mxima autoridad de la Asociacin y sus decisiones obligan a todos los asociados, aun aquellos que no hubieran asistido a la asamblea. CONSEJOS DE ADMINISTRACIN Y DE VIGILANCIA La caja de Ahorros ser dirigida por un Consejo de Administracin integrado en forma impar, por cinco (5) asociados. Estos miembros son: un Presidente, un Tesorero, un Secretario y dos (2) vocales; cada uno de los cuales tendr un suplente para llenar las vacantes temporales y/o permanentes. De conformidad con el artculo 23 de la Ley de Caja de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociacin de Ahorro Similares. El Consejo de Vigilancia es el rgano encargado de velar y supervisar que las actuaciones del Consejo de Administracin se adecuen a lo establecido en los estatutos y las decisiones de las Asambleas, todos de

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conformidad con lo dispuesto en la Ley que regula la materia, su Reglamento y los actos administrativos emanados de la Superintendencia de Caja de Ahorros. El Consejo de Vigilancia est integrado por tres miembros y sus suplentes, quienes ostentaran los cargos de Presidente, Vicepresidente y Secretario respectivamente.

CONSEJO DE ADMINISTRACIN CARGO APELLIDOS Y NOMBRES CDULA DE IDENTIDAD

PRESIDENTE TESORERA SECRETARIA

Laura Pealver Belkis Infante P. Maryuray Mrquez

V-06193496 V-10060631 V-13359411

SUPLENTE DEL PRESIDENTE SUPLENTE DEL TESORERO SUPLENTE DE LA SECRETARIA

Heberth M. Garca Wilmer J. Marcano R. Ma. Carmela Amato CONSEJO DE VIGILANCIA

V-06671688 V-14745595 V-07344211

CARGO

APELLIDOS Y NOMBRES

CEDULA DE IDENTIDAD

PRESIDENTE VICEPRESIDENTE SECRETARIO

Yuraima Mendoza Miriam Figueroa Elizabeth Meza R.

V-06115610 V-02074672 V-04673487

SUPLENTE DEL PRESIDENTE SUPLENTE DEL VICEPRESIDENTE SUPLENTE DEL SECRETARIO

Trina Reyes Roberto Revern. Mara E. Rivas C.

V-05090226 V-02104313 V-06029137

Poltica y prcticas contable en usos ms significativos NOTA 4. Operaciones La Caja de Ahorros de los Empleados de la Fundacin para el Desarrollo y Fomento Comunal (CAFUNDACO), se rige por la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorros y Asociaciones de Ahorro similares y su reglamento, por sus propios estatutos y reglamentos, por las decisiones y acuerdos de la asamblea de asociados y por las normas y disposiciones operativas dictadas por la Superintendencia de Cajas de Ahorros. Los registros de las operaciones y la presentacin de los estados financieros fueron elaborados conforme a expresas normas emanadas de dicho organismo, las cuales establecen modelos uniformes para estas asociaciones, aun cuando algunas de dichas normas difieren de los principios de contabilidad generalmente aceptados. En el trabajo realizado se aplicaron las normas de auditora de aceptacin general y los procedimientos considerados necesarios para el anlisis de las cuentas que conforman los estados financieros, los cuales incluyeron de forma selectiva, entre otros, los siguientes: verificacin de asientos diarios y sus correspondientes soportes, verificacin de libros auxiliares y de mayor, verificacin de clculo de intereses, revisin de conciliaciones bancarias, y verificacin de las normas de la Superintendencia de Cajas de Ahorro, en las operaciones realizadas. Las Asociaciones de Ahorro estn en la obligacin de presentar sus estados financieros a valores histricos. La Superintendencia de Cajas de Ahorros, mediante la circular N 3 emitida en fecha 06 de abril del 2004, dicto las normas para la elaboracin de los estados financieros ajustados por inflacin, la cual estipula que las Asociaciones de Ahorro podrn elaborar y presentar a ttulo informativo, sus estados financieros ajustados de

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acuerdo con la Declaracin de Principios de Contabilidad Numero 10 (DPC-10) y sus boletines de actualizacin, promulgados por la Federacin de Colegios de Contadores Pblicos de Venezuela, relativo a las Normas para la elaboracin de los estados financieros ajustados por efecto de inflacin. Se entiende que esta norma no es de obligatorio cumplimiento para la Superintendencia de Cajas de Ahorros, En consecuencia, se deja la decisin a las directivas de las Cajas de Ahorros ajustar por inflacin sus estados financieros o no. Pero es importante sealar que contablemente esta es una norma de obligatorio cumplimiento en la presentacin de estados financieros en cumplimiento con un principio de contabilidad de aceptacin general.

NOTA 5. RECURSOS DE LA ASOCIACIN (Patrimonio) Conformacin de los Recursos: Los Estatutos de la Caja de Ahorros de los Empleados de la Fundacin para el Desarrollo y Fomento Comunal (CAFUNDACO), establece que los recursos de la asociacin de la Caja de Ahorro estn conformados por: a) Por la contribucin mensual y obligatoria de los asociados. b) Por la contribucin mensual y obligatoria de Fundacomunal. c) Por los intereses a favor de la caja de ahorro a la tasa activa promedio de los seis (6) principales bancos comerciales del pas, de conformidad por el boletn emanado por el Banco Central de Venezuela, por el incumplimiento de la entrega de los aporte tanto de los asociados y de Fundacomunal a la Caja de Ahorro dentro del plazo de los cinco (5) das hbiles siguientes a la fecha en que se efecte la deduccin. d) Por los aportes voluntarios de los asociados. e) Por las utilidades Obtenidas en las operaciones propias de la Caja de Ahorros. f) Por los intereses devengados y percibidos proveniente de las cantidades entregadas en prstamos a los asociados, y a los dividendos por concepto de capital ahorrado. g) Por cualquier otro aporte, subvencin, donacin o contribucin ordinaria proveniente de la Fundacomunal o de otra persona natural o jurdica.

Aporte Aporte de los socios: el Articulo 66 de la Ley de Cajas de Ahorros, Fondo de Ahorros y Asociaciones de Ahorro similares establece lo siguiente: El aporte del asociado consiste en un porcentaje de su salario, que ser deducido de la nmina de pago por el empleador o el depsito directo de su ahorro sistemtico. y en los estatutos de la Caja de Ahorros de los Empleados de la Fundacin para el Desarrollo y Fomento Comunal (CAFUNDACO) establece en su artculo 7 numeral a que dicho porcentaje no puede ser menor del doce por ciento (12%) del salario establecido por convenio entre Fundacomunal y la Caja de Ahorros. Aporte del empleador: en el mismo artculo 66 de la ley de Cajas de Ahorros, Fondo de Ahorros y Asociaciones de Ahorro similares, expresa que El aporte del empleador se acordar por convenio celebrado entre las partes o en las convenciones colectivas de trabajo sobre la misma base de clculo prevista en este artculo; los Estatutos de la Caja de Ahorros del Personal de la Fundacin para el Desarrollo y Fomento Comunal (CAFUNDACO) seala en el articulo 7 numeral b que el aporte es un porcentaje del salario del asociado no podr ser inferior al establecido en el numeral a de dicho estatuto. Aportes voluntarios: el artculo 66 de la Ley de Cajas de Ahorros, Fondo de Ahorros y Asociaciones de Ahorro similares establece lo siguiente: El asociado podr realizar aportes de ahorro voluntario ocasionales y de cualquier monto. Los cuales segn numeral d del artculo 42 de los estatutos ser regido por Reglamento Especial dictado por la Administracin. Haberes

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En la Ley de cajas de ahorros, fondo de ahorros y asociaciones de ahorro similares en su artculo 68 establece que: Los haberes de los asociados comprenden el aporte del asociado, del empleador, el voluntario y la parte proporcional que les corresponda en los beneficios obtenidos en cada ejercicio econmico. Estos ltimos, en caso de ser capitalizados, sern acreditados en cuentas individuales y se informar al asociado el estado de cuenta, con la periodicidad que sealen los estatutos o cuando stos lo soliciten. Los haberes de los asociados son intransferibles mientras subsista la condicin de asociado. En cumplimiento del artculo 69 de la Ley de Cajas de Ahorros, Fondo de ahorros y Asociaciones de Ahorro Similares, el artculo 44 de los estatutos de la Caja de Ahorros de los Empleados de la Fundacin para el Desarrollo y Fomento Comunal (CAFUNDACO) expresa lo siguientes La Asociacin se reserva un plazo de noventa (90) das para liquidar la cuenta de los asociados retirados o fallecidos, sin perjuicio de que lo realice en un plazo menor. Destino de los fondos monetarios: En concordancia con lo establecido en el artculo 43 de la Ley de cajas de ahorros, fondo de ahorros y asociaciones de ahorro similares, el artculo 45 del reglamento de la Caja de Ahorros de los Empleados de la Fundacin para el Desarrollo y Fomento Comunal (CAFUNDACO)indica que: Los fondos monetarios de la Caja de Ahorros se depositarn en bancos, entidades de ahorros y prstamos, sociedades financieras y dems instituciones financieras, legalmente establecidos en Venezuela. Los fondos de la Caja de ahorros podrn ser invertidos nicamente en ttulos valores seguros que generen rendimiento econmico de fcil realizacin, emitidos o garantizados por la Repblica Bolivariana de Venezuela, por entes regidos por la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras, por la Ley del Banco Central de Venezuela, y los emitidos conforme a la ley que regula la materia de mercado de capitales (bajo el criterio de diversificacin del riesgo) previa aprobacin de la Superintendencia de Cajas de Ahorros

NOTA 6. UTILIDADES Los estatutos de la Asociacin en, concordancia con el artculo 55 de la Ley de Caja de Ahorro, Fondos de Ahorros y Asociacin de Ahorro Similares, establecen que el ejercicio econmico de la misma comenzara el 1 de enero y terminar el 31 de diciembre de cada ao. Al cierre econmico, las utilidades netas deben ser distribuidas de la forma siguiente: Un diez por ciento (10%) para formar la reserva de emergencia hasta que alcance el veinticinco por ciento (25%) del total de los recursos econmicos de la asociacin; el remanente ser repartido entre los asociados proporcionalmente a sus haberes acumulados para la fecha de cierre. Tambin en su artculo 56, la Ley de Caja de Ahorro, Fondos de Ahorros y Asociacin de Ahorro Similares, establece que, la asociacin deber depositar el dinero destinado a la constitucin de la reserva de emergencia, en bancos o instituciones financieras regidas por la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras. La reserva de Emergencia no es repartible, salvo el caso de liquidacin de la asociacin. NOTA 6. CONTABILIDAD Y LIBROS LEGALES La Ley de Caja de Ahorro, Fondos de Ahorros y Asociacin de Ahorro Similares en su artculo 49, establece la responsabilidad de llevar los libros de actas numeradas para cada uno de sus rganos, debidamente visado o

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sellado por la Superintendencia de Caja de Ahorro, libros auxiliares de los miembros asociados y los libros auxiliares correspondientes para los controles contables y administrativos. Los libros de contabilidad llevados por las Cajas de Ahorro, Fondos de ahorros y Asociacin de Ahorro Similares, debern estar ajustados a las disposiciones del Cdigo de Comercio, Cdigo de Procedimiento Civil, la Ley de Caja de Ahorro, Fondos de Ahorros y Asociacin de Ahorro Similares, su reglamento y los actos administrativos que dicte la Superintendencia de Cajas de Ahorro, soportados por los documentos acreditativos de los asientos registrados en los libros contables, estos podrn ser utilizados como medio de prueba en juicio, siempre que renan todos los requisitos en la misma forma en que lo determina y prescriben los citados cdigos. La contabilidad de las Cajas de Ahorro, Fondos de ahorro y Asociaciones de Ahorro similares deber llevarse de acuerdo con la normativa, el cdigo de cuentas y actos administrativos que establezcan la Superintendencia de Cajas de Ahorro, las cuales se orientan conforme a los principios de la contabilidad de aceptacin general en el pas y los principios bsicos internacionales aceptados por la Superintendencia de Cajas de Ahorro y debern estar ajustados a las disposiciones del Cdigo de Comercio y Cdigo de Procedimiento Civil. La Superintendencia de Cajas de Ahorro queda facultada para establecer mediante normas de carcter general, los trminos y condiciones en que podrn realizarse los asientos contables y dems anotaciones producidas a travs de procedimientos mecnicos y computadoras sobre hojas que despus habrn de ser encuadernadas correlativamente para formar los libros obligatorios, los cuales sern legalizados trimestralmente. La Superintendencia de Cajas de Ahorro podr establecer y regular sistemas electrnicos de contabilidad, caso en el cual sustituirn los libros de contabilidad que requieren el Cdigo de Comercio. Estos sistemas tendrn el mismo valor probatorio que le asigna el Cdigo de Comercio a los libros contables, y se regir en cuanto sea aplicable, por las disposiciones que sobre exhibicin libros de contabilidad contiene el referido cdigo.

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ACTIVO NOTA 7. EFECTIVO 7.1 Caja Chica El efectivo y los equivalentes del mismo estn representados por los fondos depositados en caja o en instituciones bancarias.

EFECTIVO EN CAJA CAJA CHICA TOTAL EFECTIVO EN CAJA

7.2 Efectivo en Bancos Cuentas Corrientes

SALDO 31/12/2011 74,00 74,00

Los saldos presentados al 31 de diciembre del 2011, estn depositados en las siguientes entidades bancarias:

EFECTIVO EN BANCO CUENTAS CORRIENTES BICENTENARIO 0271029823 BANCO DE VENEZUELA CUENTA CORRIENTE BANCO DE VENEZUELA CUENTA CORRIENTE (1) BANCO MERCANTIL CUENTA CORRIENTE BANESCO CUENTA CORRIENTE FONDOCOMUN CUENTA CORRIENTE (1) TOTAL EFECTIVO EN BANCOS CUENTA CORRIENTES
7.3 Cuentas de Ahorros

SALDO 31/12/2011 60.797,86 35.267,40 569.656,00 2.527,67 236.328,84 23.679,76 928.257,53

Los saldos presentados al 31 de diciembre del 2011, estn depositados en las siguientes entidades bancarias:

EFECTIVO EN BANCOS CUENTAS DE AHORROS BICENTENARIO CUENTA DE AHORRO TOTAL BANCO CUENTAS DE AHORROS
7.4 Colocaciones

SALDO AL 31/12/2011 5.277.956,59 5.277.956,59

Los saldos de fideicomisos presentados al 31 de diciembre del 2011, estn reflejados segn contrato en la siguiente entidad bancaria:

COLOCACIONES BICENTENARIO TOTAL EFECTIVO EN COLOCACIONES

SALDO 31/12/2011 452.369,67 452.369,67

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NOTA 8. CUENTAS Y PRESTAMOS POR COBRAR 8.1 Cuentas por Cobrar Los saldos que se reflejan presentados al 31 de diciembre del 2011, son los siguientes:

CUENTAS POR COBRAR APORTE AHORRO SOCIOS P/COBRAR RETENCION SOCIOS P/ COBRAR CUENTAS POR COBRAR A FUNDACOMUNAL INTERESES POR COBRAR A FUNDACOMUNAL APORTE PATRONOS P/COBRAR CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS CUOTAS DE MUTUO AUXILIO POLIZA SEGURO DE VEHICULOS TOTAL CUENTAS POR COBRAR

SALDO 31/12/2011 2.172.111,08 151.971,98 2.210.274,58 461.918,74 3.824.187,94 1.873.445,90 3.320,00 173.996,74 10.871.226,96

8.2 Prestamos Corto Plazo por Cobrar Los saldos presentados al 31 de diciembre del 2011, son los siguientes:
SALDO 31/12/2011 425.730,32

PRESTAMOS CORTO PLAZO POR COBRAR PRESTAMOS CORTO PLAZO POR COBRAR TOTAL PRESTAMOS CORTO PLAZO POR COBRAR

425.730,32

8.3 Reclamos a Compaas de Seguros Los saldos presentados al 31 de diciembre del 2011, son los siguientes:

RECLAMOS A COMPAIAS DE SEGUROS RECLAMOS A COMPAIAS DE SEGUROS VEHICULOS TOTAL RECLAMOS A COMPAIAS DE SEGUROS
8.4 Cuentas por Cobrar a Ex Socios

SALDO 31/12/2011 53.986,51 53.986,51

Los saldos presentados al 31 de diciembre del 2011, son los siguientes

CUENTA POR COBRAR A EX SOCIOS CUENTAS POR COBRAR A EX SOCIOS TOTAL SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

SALDO 31/12/2011 8.427,89 8.427,89

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8.5 Otra cuentas por Cobrar Los saldos presentados al 31 de diciembre del 2011, son los siguientes:

OTRAS CUENTAS POR COBRAR ALVAREZ M. ESKENIA GUADALUPE MARGHELLA PEREZ GILDA HENRIQUEZ CHIRINOS LEONARDO I.T.F. EN RECLAMACION POLIZA SEGURO PERSONAL TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR
NOTA 9. INVENTARIOS 9.1 Inventarios Mercancas

SALDO 31/12/2011 580,00 872,52 1.153,51 36.761,24 3.013,76 42.381,03

Los saldos que se reflejan presentados al 31 de diciembre del 2011, son los siguientes:

INVENTARIOS TELEFONOS CELULARES FORROS DE CELULARES TOTAL INVENTARIOS

NOTA 10. GASTOS PAGADOS POR ANTICPADO 10.1 Seguros Pagados por Anticipado

SALDO 31/12/2011 6.467,90 4.724,16 11.192,06

Los saldos que se reflejan presentados al 31 de diciembre del 2011, son los siguientes:

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO TOTAL SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

SALDO 31/12/2011 6.990,67 6.990,67

10.2 Otros Gastos Pagados por Anticipado Los saldos que se reflejan presentados al 31 de diciembre del 2011, son los siguientes:

OTROS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO GASTOS ANTICPADOS TOTAL OTROS GASTOS PAGADOS POR ANTICPADOS

SALDO 31/12/2011 4.428,37 4.428,37

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NOTA 11. ACTIVO A MEDIANO Y LARGO PLAZO 11.1 Prestamos a Mediano y Largo Plazo por Cobrar Los saldos presentados al 31 de diciembre del 2011, son los siguientes:

CUENTAS POR COBRAR A MEDIANO Y LARGO PLAZO PRESTAMOS MEDIANO PLAZO P/COBRAR PRESTAMOS LARGO PLAZO P/COBRAR PRESTAMO ESPECIAL CON FIANZA PRESTAMO DE VEHICULOS PRESTAMO HIPOTECARIOS TOTAL CUENTAS POR COBRAR A MEDIANO Y LARGO PLAZO
NOTA 12. INVERSIONES PERMANENTES 12.1 Inversiones Proyectos

SALDO 31/12/2011 1.703.849,93 3.947.070,07 2.348.098,13 1.506.627,61 431.947,76 9.937.593,50

Los saldos que se reflejan presentados al 31 de diciembre del 2011, son los siguientes:

SALDO 31/12/2011 VIVIENDAS 276.400,00 PROYECTO CENTRO DE SALUD 331.614,00 TOTAL AHORRO SOCIOS 608.014,00 INVERSIONES PERMANENTES
NOTA 13. ACTIVOS FIJOS El saldo reflejado al 31 de diciembre del 2011 representa los activos fijos adquiridos.

ACTIVO FIJOS TANGIBLES MOBILIARIO Y EQUIPOS DE OFICINA MENOS:DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPS EQUIPOS DE COMPUTACION TOTAL ACTIVO FIJOS TANGIBLES

SALDO 31/12/2011 178.752,15 -50.953,79 90.216,49 175.945,57

MENOS: DEPRECAICION ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACION -42.069,28

La poltica de depreciacin de los activos fijos es por el mtodo de lnea recta, con valor de salvamento del 5% del costo y una vida til estimada se muestra a continuacin:

Descripcin Mobiliario y equipos de oficina Equipos de computacin

Aos 5 3

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NOTA 14. OPERACIONES EN LITIGIO Operaciones en Litigio Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades:

OPERACIONES EN LITIGIO RECLAMOS A INSTITUCIONES FINANCIERAS RECLAMOS AL SEGURO ENTIDADES BANCARIAS TOTAL OPERACIONES EN LITIGIO Bs.

SALDO AL 31/12/2011 1.613,29 2.834,13 1.000,00 5.447,42

NOTA 15. CARGOS DIFERIDOS 15.1 Cargos Diferidos Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades

CARGOS DIFERIDOS SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO PROGRAMAS DE COMPUTACION NETO MAUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS ESTUDIO DE CAPACIDAD PAGO SOCIOS PAGINA WEB TOTAL CARGOS DIFERIDOS

SALDO AL 31/12/2011 5.017,50 23.146,65 48.107,30 52.920,00 14.999,92 144.191,37

PASIVO NOTA 16. CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR 16.1 Cuentas por Pagar Estn representadas por todas aquellas obligaciones y/o acreencias contratadas por la Caja de Ahorros del Personal de Fundacomunal con miembros y ex miembros de la caja de ahorros. Al 31 de diciembre del 2011.

CUENTAS POR PAGAR PALACIOS RAMON ENRIQUE RIVERO LUIS A. CUENTAS POR PAGAR A EX SOCIOS TOTAL CUENTAS POR PAGAR

SALDO 31/12/2011 3.925,63 13.918,49 6.774,16 24.618,28

25

16.2 Honorarios Profesionales por Pagar El saldo para el 31 de diciembre del 2011 por Honorarios Profesionales se muestra a continuacin:

HONORARIOS PROFESIONALES POR PAGAR AUDITORES EXTERNOS OTROS HONORARIOS TOTAL HONORARIOS PROFESIONALES POR PAGAR

SALDO 31/12/2011 9.452,50 35.200,00 44.652,50

16.3 Mutuo Auxilio por Pagar Est representado por ayudas a asociados que aun no lo han podido cobrar al 31 de diciembre de 2011

MUTUO AUXILIO POR PAGAR MUTUOAUXILIO POR PAGAR TOTAL MUTUO AUXILIO POR PAGAR

SALDO 31/12/2011 15.290,00 15.290,00

16.4 Contribuciones por Pagar Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades:

POLITICA HABITACIONAL POR PAGAR APORTE PATRONAL POLITICA HABITACIONAL POR PAGAR POLITICA HABITACIONAL POR PAGAR

SALDO 31/12/2011 -196,09 -196,09

16.5 Impuesto por Pagar Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades:

IMPUESTOS POR PAGAR RETENCION ISLR POR HONORARIOS TOTAL IMPUESTOS POR PAGAR

SALDO 31/12/2011 24.610,13 24.610,13

26

16.6 Intereses s/Prestaciones Sociales por Pagar Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades:

INTERESES S/ PRESTACIONES SOCIALES Intereses s/Prestaciones Sociales TOTAL INTERESES S/ PRESTACIONES SOCIALES
16.7 Otras Cuentas por Pagar

SALDO 31/12/2011 1.105,79 1.105,79

Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades:

OTRAS CUENTAS POR PAGAR OTRAS CUENTAS POR PAGAR TOTAL OTRAS CUENTAS POR PAGAR
NOTA 17.LARGO PLAZO 17.1 Pasivo Largo Plazo

SALDO 31/12/2011 29.374,16 29.374,16

Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades

PASIVO LARGO PLAZO Provision Prestaciones Sociales TOTAL PASIVO LARGO PLAZO

SALDO 31/12/2011 11.985,06 11.985,06

NOTA 18. CREDITOS DIFERIDOS 18.2 Crdito al Consumo Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades

CREDITO AL CONSUMO DEPOSITO RECIBIDO EN GARANTIA SOCIO TOTAL CREDITO AL CONSUMO

SALDO 31/12/2011 81.260,86 81.260,86

27

NOTA 19. PATRIMONIO 19.1 Ahorro Estatutarios El saldo para el 31 de diciembre del 2011 aportados por los asociados, el patrono y los aportes voluntarios se muestra a continuacin:

AHORRO ESTATUTARIO AHORROS DE LOS SOCIOS APORTE OFICIAL DEL PATRONO APORTE VOLUNTARIO SOCIOS TOTAL AHORRO ESTATUTARIO
19.2 Fondo de Reserva

SALDO AL 31/12/2011 12.635.111,52 12.638.861,64 1.441.275,72 26.715.248,88

Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades:

FONDO DE RESERVA RESERVA PARA CONTINGENCIAS APARTADO DEL AO 2011 TOTAL FONDO DE RESERVA

SALDO AL 31/12/2011 568.156,69 143.568,90 711.725,59

19.4 Resultado del Ejercicio Los saldos reflejado al 31 de diciembre del 2011 representa la siguiente cantidad de:

RESULTADO DEL EJECICIO RESULTADO DEL EJERCICIO TOTAL RESULTADO DEL EJECICIO

SALDO 31/12/2011 1.292.120,09 1.292.120,09

19.5 Resultado por Exposicin a la Inflacin Los saldos reflejado al 31 de diciembre del 2011 representa la siguiente cantidad de:

RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION TOTAL RESULTADO POR EXPOSICION ALA INFLACION

SALDO 31/12/2011 164.261,32 164.261,32

28

ESTADO DE RESULTADO NOTA 20. INGRESOS 20.1 Intereses Ganados Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades

INTERESES GANADOS INTERESES/PRESTAMOS CORTO PLAZO INTERESES/PRESTAMO MEDIANO PLAZO INTERESES/PRESTAMOS LARGO PLAZO INTERESES/PRESTAMOS ESPECIALES INTERESES/PRESTAMOS HIPOTECARIOS INTERESES/PRESTAMOSVEHICULOS TOTAL INTERESES GANADOS
20.2 Intereses Ganados s/Depsitos

SALDO AL 31/12/2011 185.683,40 101.581,02 247.884,69 407.574,30 1.947,76 229.804,78 1.174.475,95

Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades

INTERESES GANADOS/DEPOSITOS CUENTAS CORRIENTES CUENTAS DE AHORROS PLAZOZ FIJOS TOTAL INTERESES GANADOS
20.3 Otros Ingresos

SALDO AL 31/12/2011 2.829,76 520.939,30 65.593,60 589.362,66

Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades:

OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS INTERESES SOBRE DEUDA DE FUNDACOMUNAL TOTAL OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS

SALDO AL 31/12/2011 137.959,15 461.918,74 599.877,89

29

NOTA 21. EGRESOS 21.1 Gastos de Personal Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades:

REMUNERACIONES SUELDOS OTRAS REMUNERACIONES BONO ALIMENTICIO TOTAL REMUNERACIONES

21.2 Beneficios Sociales y Contractuales

SALDO AL 31/12/2011 74.283,59 28.550,00 15.773,04 118.606,63

Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades:

BENEFICIOS SOCIALES Y CONTRACTUALES PRESTACIONES SOCIALES INTERESES/PRESTACIONES SOCIALES VACACIONES BONO VACACIONAL BONO FIN DE AO LEY DE POLITICA HABITACIONAL APORTE AHORRO DEL PERSONAL DE LA CAJA DE AHORRO CURSOS Y ENTRENAMIENTOS TOTAL BENEFICIOS SOCIALES Y CONTRACTUALES

SALDO AL 31/12/2011 13.668,37 2.291,77 3.397,21 1.439,33 23.258,76 784,61 6.605,38 5.268,00 56.713,43

21.3 Gastos Personal Directivo Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades:

GASTOS PERSONAL DIRECTIVO DIETAS VIATICOS Y PASAJES GASTOS DE REPRESENTACION GASTOS DE TRANSPORTE OTROS GASTOS TOTAL GASTOS PERSONAL DIRECTIVO

SALDO AL 31/12/2011 119.400,00 148.682,80 5.694,95 660,40 4.237,83 278.675,98

30

21.4 Gastos de Asamblea y Procesos Electorales Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades:

GASTOS DE ASAMBLEAS Y PROCESOS ELECTORALES GASTOS DE NOTARIAS Y REGISTROS OTROS GASTOS GASTOS DE ASAMBLEAS Y PROCESOS ELECTORALES

SALDO AL 31/12/2011 8.516,00 24.522,51 33.038,51

21.5 Gastos de Administracin

Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades:

SERVICIOS PUBLICOS CANTV CORREO Y COMUNICACIONES TOTAL SERVICIOS PUBLICOS

SALDO AL 31/12/2011 9.120,00 3.740,00 12.860,00

21.6 Servicios Profesionales y Tcnicos

Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades:

SERVICIOS PROFESIONALES Y TECNICOS PROCESAMIENTO DE DATOS ABOGADOS AUDITORES EXTERNOS CONTADORES EXTERNOS SISTEMAS Y PEROCEDIMIENTOS OTROS HONORARIOS PROFESIONALES MANTENIMIENTO DE EQUIPOS ASEO Y LIMPIEZA TOTAL SERVICIOS PROFESIONALES Y TECNICOS

SALDO AL 31/12/2011 59.773,00 21.300,00 2.240,00 2.800,00 6.427,13 87.424,89 4.447,45 100,00 184.512,47

31

21.7 Seguridad Patrimonial Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades:

SEGURIDAD PATRIMONIAL SEGURO DE FIDELIDAD OTRAS PRIMAS DE SEGURO

TOTAL SEGURIDAD PATRIMONIAL

SALDO AL 31/12/2011 24.082,01 4.612,22

28.694,23

21.8 Materiales y Suministros Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades:

MATERIALES Y SUMINISTROS FORMAS CONTINUAS PEPELERIA Y UTILES DE OFICINA MATERIAL PARA IMPRENTA Y REPRODUCCION ACCESORIOS PARA COMPUTADORA GASTOS DE PAPELERIA TOTAL MATERIALES Y SUMINISTROS

SALDO AL 31/12/2011 5.359,61 593,80 42.779,46 388,00 13.683,35 62.804,22

21.9 Reparaciones y Mantenimiento Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades:

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES MANTENIMIENTO EQUIPOS DE OFICINA EQUIPOS DE COMPUTACION TOTAL MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

SALDO AL 31/12/2011 1.898,00 316,00 2.214,00

21.10 Gastos de Depreciacin Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades:

GASTOS DE DEPRECIACION DEPRECIACION MOBILIARIOS Y EQUIPOS DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION TOTAL GASTOS DE DEPRECIACION

SALDO AL 31/12/2011 38.373,38 20.197,90 58.571,28

La poltica de depreciacin de la Caja de Ahorro de los Empleados de Fundacomual, expresa desde un principio que la vida til de Mobiliarios y Equipos de oficina es de Cinco (5) aos con un valor de salvamento de cinco por ciento (5%), en la revisin se pudo corroborar que algunos mobiliarios identificados como Estanteras se

32

deprecian a dos aos (2), por lo que se observa una discrepancia entre la poltica establecida en el principio y esta ultima lo cual deben definir ya que los procedimientos administrativos deben seguir el mismo patrn.

21.11 Gastos Bancarios Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades:

GASTOS BANCARIOS COMISIONES BANCARIAS TOTAL GASTOS BANCARIOS

SALDO AL 31/12/2011 1.990,80 1.990,80

21.12 Otros Gastos Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades:

OTROS GASTOS PERIODICOS Y REVISTAS PUBLICACIONES CARNET FARMACIA OTROS EGRESOS AMORTIZACION SISTEMA DE COMPUTACION TOTAL OTROS GASTOS

SALDO AL 31/12/2011 4.551,44 14.644,49 48.711,63 10.455,62 13.502,23 91.865,41

33

ESTADOS FINANCIEROS AJUSTADOS POR INFLACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

34

CAJA DE AHORRO DEL PERSONAL DE LA FUNDACION PARA DESARROLLO DE LA COMUNIDAD Y FOMENTO MUNICIPAL

CAFUNDACO
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE 2011 (Expresado en Bolvares Constantes) ACTIVO Notas Activo Circulante 1 02 03 04 09 Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja Chica Bancos Cuentas Corrientes Banco Cuentas de Ahorros Otras Colocaciones Total Efectivo y Equivalente de Efectivo 112 2 01 02 02 03 03 04 05 07 08 09 10 19 Cuentas por Cobrar Aporte Ahorro Socios p/Cobrar Retencin Socios p/Cobrar Cuentas por Cobrar a Fundacomunal Intereses por Cobrar a Fundacomunal Aporte Patronos p/Cobrar Cuentas por Cobrar a Socios Cuentas de Mutuo Auxilio Seguros Colectivos por Cobrar Prestamos a Corto Plazo p/Cobrar Reintegros de Seguros Cuentas por Cobrar a Ex Socios Otras Cuentas p/Cobrar Total Cuentas por Cobrar 115 01 02 Inventario de Mercancas Telfonos Celulares Forros para Celulares Total Inventario de Mercancas 116 03 07 Gastos Pagados por Anticipados Plizas de Fidelidad Pagada Seguro Otros Pagados por Anticipado Total Gastos Pagados por Anticipados Total Activo Circulante 121 01 Activo a Mediano y Largo Plazo Prestamos a Mediano plazo 11 1.703.849,93 10.2 10 10.1 8.413,27 5.498,67 13.911,94 18.087.136,97 9 9.1 7.482,03 5.332,50 12.814,53 8.2 8.3 8.4 8.5 8 8.1 2.172.111,08 151.971,98 2.210.274,58 461.918,74 3.824.187,94 1.874.025,90 3.320,00 173.996,74 425.730,32 53.986,51 8.427,89 39.775,00 11.399.726,68 7 7.1 7.2 7.3 7.4

SUB CODIGO CUENTA

111

74,00 928.257,53 5.277.956,59 452.369,67

6.658.657,79

35

Continuacin Balance General Ajustado

02 03 04 05

Prestamos a Largo Plazo Prestamos Especiales Prestamos de Vehculos Prestamos Construcciones y Remodelaciones Total Activo a Mediano y Largo Plazo

11.1

3.947.070,07 2.348.098,13 1.506.627,61 431.947,76 9.937.593,50

131 01 02

Inversiones Permanentes Viviendas Centro de salud Total Inversiones Permanentes 12 352.602,50 483.406,58 836.009,07

141 09 10 11 12

Activos Fijos Mobiliario y Equipos de Oficina Menos: Depreciacin Acumulada Mob. y Eq. Equipos de Computacin Menos: Depreciacin Acumulada Eq. Comp. Total Activos Fijos 13 258.504,83 -68.148,23 150.226,26 -95.041,57 245.541,30

155 01

Operaciones en Litigio Reclamos a Instituciones Financieras Total Operaciones en Litigio 14 6.066,39 6.066,39

162 01

Cargos Diferidos Seguros Pagados por Anticipados Total Cargos Diferidos 15 5.587,62 5.587,62

163 01

Programas de Computacin Programas de Computacin Total Programas de Computacin 38.184,78 38.184,78

169 01

Otros Cargos Diferidos Manual de Normas y Procedimientos Estudio de Capacidad de Socios Pagina Web Total Otros Cargos Diferidos Total Activo 53.573,58 58.933,13 16.704,32 129.211,03 29.283.304,65

36

Continuacin Balance General Ajustado PASIVO 211 1 01 03 06 08 09 10 13 Cuentas y Efectos por Pagar Cuentas por Pagar Honorarios profesionales por Pagar Mutuo Auxilio por Pagar Contribuciones por Pagar Retenciones de Impuestos por Pagar Intereses/ Prestaciones Sociales Otras Cuentas por Pagar Total Cuentas y Efectos por Pagar 221 01 Pasivo Largo Plazo Provisin de Prestaciones Sociales Total Pasivo Largo Plazo 17 17.1 11.985,06 11.985,06 16 16.1 16.2 16.3 16.4 16.5 16.6 16.7 24.618,28 44.652,50 15.290,00 196,09 24.610,13 1.105,79 29.374,16 139.846,95

232 01

Depsitos en Garanta Socios Crditos al Consumo Total Depsitos en Garanta Socios Total Pasivo PATRIMONIO

18.2 81260.,86 81.260,86 233.092,87 19 19.1 12.635.111,52

311 01

Ahorro de Socios Ahorro de los Socios Total Ahorro de Socios

12.635.111,52

312 01

Aporte Oficial del Patrono Aporte Oficial del Patrono Total Aporte Oficial del Patrono 12.638.861,64 12.638.861,64

313 01

Aporte Voluntario Socios Aporte Voluntario Socios Total Aportes Voluntarios Socios Total Ahorro Estatutario 1.441.275,72 1.441.275,72 26.715.248,88 19.2 577.086,80 159.361,48 736.448,48

322 01

Fondos de Reservas Reservas para Contingencias Reserva del Ejercicio Total Fondos de Reservas

37

Continuacin Balance General Ajustado

332 01

Resultado del Ejercicio Resultado por Exposicin a la Inflacin Total Resultado del Ejercicio Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio

19.4 1.434.253,30 164.261,32 1.598.514,62 29.050.211,78 29.283.304,65 19.5

Ganancia del Ejercicio, segn estados adjuntos

38

CAJA DE AHORRO DE LOS EMPLEADOS DE LA FUNDACION PARA DESARROLLO DE LA COMUNIDAD Y FOMENTO MUNICIPAL

CAFUNDACO
ESTADO DE RESULTADO POR LOS PERIODOS TERMINADOS EL 31/12/2010 Y EL 31/12/2011 (Expresado en Bolvares Constantes)
CUENTAS DE RESULTADO
Notas

CODIGO
4

SUB CUENTA

2011

Ingresos

14 206.108,57 112.754,93 275.152,01 452.407,47 2.162,01 255.083,31 Total Intereses sobre Prestamos 1.303.668,30

411
01 02 03 03 05 07

Intereses sobre Prestamos Corto Plazo Mediano Plazo Largo Plazo Especiales Hipotecarios Vehculos

412 01 02 04

Intereses Ganados sobre Depsitos Cuentas Corrientes y totales Cuentas de Ahorros Plazos Fijos Total Intereses Ganados sobre Depsitos 3.141,03 578.242,62 72.808,90 654.192,55

454 01

Otros Ingresos Otros Ingresos Total Otros Ingresos Total Ingresos 665.864,46 665.864.46 2.623.725,32 15 82.454,78 31.690,50 17.508,07 Total Gastos de Personal 131.653,36

5 511 01 05 06

Egresos Gastos de Personal Remuneraciones Otras Remuneraciones Bono de Alimentacin

512 01 02 03 04 05

Beneficios Sociales y Contractuales Prestaciones Sociales Intereses/Prestaciones Sociales Vacaciones Bono Vacacional Bono Fin de Ao 15.171,89 2.543,86 3.770,90 1.597,66 25.817,22

39

Continuacin Estado de Resultado ajustado

08 09 01

Ley de Poltica Habitacional Aporte de Ahorro de la Caja de Ahorros Cursos y Entrenamientos Total Beneficios Sociales y Contractuales

870,92 7.331,97 5.847,48 62.951,91

521 01 02 03 04 05

Gastos de Personal Directivo Dietas Viticos y Pasajes Gastos de Representacin Gastos de Transporte Otros Gastos Total Gastos de Personal Directivo 132.534,00 165.037,91 6.321,39 733,04 4.703,99 309.330,34

522 01 05

Gastos de Asambleas y Procesos Electorales Gastos Notarias y Registros Otros Gastos Total Gastos de Asambleas y Procesos Electorales Gastos de Administracin 03 04 Cantv/Internet Correo y Encomiendas Total Gastos de Administracin 10.123,20 4.151,40 14.274,60 9.452,76 27.219,99 36.672,75

531

532 01 02 03 04 05 06 08 10

Servicios Profesionales y Tcnicos Procesamiento de Datos Abogados Auditores Externos Contadores Externos Sistemas y Procedimientos Otros Honorarios Mantenimientos y Equipos Aseo y Limpieza Total Servicios Profesionales y Tcnicos Seguridad Patrimonial 66.348,03 23.643,00 2.486,40 3.108,00 7.134,11 97.041,63 4.936,67 111,00 204.808,84

541

01 05

Pliza de Fidelidad Otras Primas de Seguro Total Seguridad Patrimonial

26.731,03 5.119,56 31.850,60

551 01 04

Materiales y Suministros Formas Continuas Papelera y tiles de Oficina 5.949,17 659,12

40

Continuacin Estado de Resultado ajustado

05 06 10

Material para Imprenta y Reproduccin Accesorios para Computadoras Gastos de Papelera Total Materiales y Suministros

47.485,20 430,68 15.188,52 69.712,68

571 01 02

Reparaciones Y Mantenimiento Equipos de Oficina Equipos de Computacin Total Reparaciones Y Mantenimiento 2.106,78 350,76 2.457,54

572 03 04

Gastos de Depreciacin Mobiliarios y Equipos de Oficina Equipos de Computacin Total Gastos de depreciacin 42.594,45 22.419,67 65.014,12

581 02

Gastos Bancarios Comisiones Bancarias Total Gastos Bancarios 2.209,79 2.209,79

591 03 04 05 12 13

Otros Gastos de Administracin Peridicos y revistas Publicaciones Carnet de Farmacia Ajustes de periodos anteriores Otros Egresos Total Otros Gastos de Administracin Total Egresos Utilidad antes de la Reserva del Ejercicio Reserva del Ejercicio Utilidad Neta del Ejercicio 5.052,10 16.255,38 54.069,91 -1.146,91 24.943,53 99.174,02 1.030.110,54 1.593.614,78 -159.361,48 1.434.253,30

41

CAJA DE AHORRO DEL PERSONAL DE LA FUNDACION PARA DESARROLLO DE LA COMUNIDAD Y FOMENTO MUNICIPAL
ESTADO DE CAMBIOS EN LAS CUENTAS DEL MOVIMIENTO DEL PATRIMONIO Valores Constantes al: 31/12/2011 APORTE PATRONAL APORTE RESERVA DE VOLUNTARIO EMERGENCIA 577.086,80 RESULTADO RESULTADO POR DEL EJERCICIO EXPOSICION A LA INFLACION 1.042.083,00 TOTAL PATRIMONIO 17.485.549,80 5.498.215,52 5.511.482,64 -160.829,28 159.361,48 1.434.253,30 -1.042.083,00 164.261,32 12.635.111,52 12.638.861,64 1.441.275,72 736.448,28 1.434.253,30 164.261,32 5.511.482,64 -160.829,28 159.361,48 1.434.253,30 -1.042.083,00 164.261,32 29.050.211,78

OPERACIN

FECHA

APORTE SOCIOS

SALDO AL CIERRE DEL 2010 APORTE SOCIOS APORTE PATRONAL APORTE VOLUNTARIO RESERVA DE EMERGENCIA DEL EJERCICIO RESULTADO DEL EJERCICIO DIVIDENDOS PAGADOS SALDO AL CIERRE DEL 2011 31/12/2011 31/12/2011 31/12/2011 31/12/2011 31/12/2011 31/12/2011

7.136.896,00 7.127.379,00 1.602.105,00 5.498.215,52

RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION 31/12/2011

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CAJA DE AHORRO DEL PERSONAL DE LA FUNDACION PARA DESARROLLO DE LA COMUNIDAD Y FOMENTO MUNICIPAL

RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO - REME ACTUALIZADO AL: 31/12/2011 POSICION MONETARIA
VALOR HISTORICO VALOR ACTUALIZADO

POSICION MONETARIA NETA INICIAL

AUMENTOS INGRESOS Total Aumentos DISMINUCIONES Remuneraciones Otras Remuneraciones Bono de Alimentacin Prestaciones Sociales Intereses/Prestaciones Sociales Vacaciones Bono Vacacional Bono Fin de Ao Ley de Poltica Habitacional Aporte de Ahorro de la Caja de Ahorros Cursos y Entrenamientos Dietas Viticos y Pasajes Gastos de Representacin Gastos de Transporte Otros Gastos Gastos Notarias y Registros Otros Gastos CANTV Correo y Encomiendas Procesamiento de Datos Abogados Auditores Externos Contadores Externos Sistemas y Procedimientos Otros Honorarios Mantenimientos y Equipos Aseo y Limpieza Pliza de Fidelidad Otras Primas de Seguro Formas Continuas Papelera y tiles de Oficina Material para Imprenta y Reproduccin Accesorios para Computadoras Gastos de Papelera

-219.568,14
2.363.716,50 -2.363.716,50 74.283,59 28.550,00 15.773,04 13.668,37 2.291,77 3.397,21 1.439,33 23.258,76 784,61 6.605,38 5.268,00 119.400,00 148.682,80 5.694,95 660,40 4.237,83 8.516,00 24.522,51 9.120,00 3.740,00 59.773,00 21.300,00 2.240,00 2.800,00 6.427,13 87.424,89 4.447,45 100,00 24.082,01 4.612,22 5.359,61 593,80 42.779,46 388,00 13.683,35

-219.568,14
-2.623.725,32 -2.623.725,32 82.454,78 31.690,50 17.508,07 15.171,89 2.543,86 3.770,90 1.597,66 25.817,22 870,92 7.331,97 5.847,48 132.534,00 165.037,91 6.321,39 733,04 4.703,99 9.452,76 27.219,99 10.123,20 4.151,40 66.348,03 23.643,00 2.486,40 3.108,00 7.134,11 97.041,63 4.936,67 111,00 26.731,03 5.119,56 5.949,17 659,12 47.485,20 430,68 15.188,52

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Continuacin del REME Equipos de Oficina Equipos de Computacin Comisiones Bancarias Peridicos y revistas Publicaciones Carnet de Farmacia Ajustes de Periodos anteriores Otros Egresos Reclamos a Instituciones Seguros pagados por anticipados Otros cargos diferidos Inversiones Permanentes TOTAL DISMINUCIONES POSICION MONETARIA ESTIMADA 1.898,00 316,00 1.990,80 4.551,44 14.644,49 48.711,63 -1.033,25 23.957,85 600,00 2.569,94 67.693,91 130.000,00 1.071.806,28 -1.073.828,28 74,00 928.257,53 5.277.956,59 452.369,67 11.399.726,68 11.192,06 9.937.593,50

2.106,78 350,76 2.209,79 5.052,10 16.255,38 54.069,91 -1.146,91

26.593,21 666,00 2.852,63 75.140,24 144.300,00 1.189.704,96 -1.214.452,21 74,00 928.257,53 5.277.956,59 452.369,67 11339.726,68 11.192,06 9.937.593,50

ACTIOS MONETARIOS
Caja Chica Bancos Cuentas Corrientes Banco Cuentas de Ahorros Otras Colocaciones Cuentas por Cobrar Inventario de Mercancas Prstamo Mediano y Largo Plazo PASIVOS MONETARIOS Cuentas por Pagar Honorarios profesionales por Pagar Mutuo Auxilio por Pagar Contribuciones por Pagar Retenciones de Impuestos por Pagar Intereses/ Prestaciones Sociales Otras Cuentas por Pagar Provisin de Prestaciones Sociales Crditos al Consumo Ahorro de los Socios Aporte Oficial del Patrono Aporte Voluntario Socios 24.618,28 44.652,50 15.290,00 196,09 24.610,13 1.105,79 29.374,16 11.985,06 66.260,86 12.635.111,52 12.638.861,64 1.441.275,72 24.618,28 44.652,50 15.290,00 196,09 24.610,13 1.105,79 29.374,16 11.985,06 66.260,86 12.635.111,52 12.638.861,64 1.441.275,72

TOTAL ACTIVOS MONETARIOS 28.007.170,03 28.007.170,03

TOTAL PASIVOS MONETARIOS 26.936.853,98 26.936.853,98

POSICION MONETARIA NETA AL CIERRE DEL EJERCICIO

REME DEL EJERCICIO

1.073.828,28
0,00

1.073.828,28
-140.623,93

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INDICES FINANCIEROS

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CAJA DE AHORRO DE LOS EMPLEADOS DE LA FUNDACION PARA EL DESARROLLO DE COMUNIDAD

INCLUYENDO EN EL PATRIMONIO RESERVA Y UTILIDAD DEL 2011 DETERMINACIN DE LOS NDICES FINANCIEROS, DE ACUERDO CON LAS CIFRAS HISTRICAS AL 31-12-2011 OBSERVACIN
A.- ANLISIS DE LA LIQUIDEZ: 1.- Disponibilidad Financiera: DF Patrimonio

6.658.657,79 28.719.095,56

= 23,19%

F, A, D A

F A D

Parmetros Mayor de 25% El patrimonio est cubierto en de 15 a 24% un 23% por el efectivo Menor de 15%

2.- Liquidz Inmediata: (Caja chica, Cajas, Ctas Corrientes, Ahorros, Activos Lquidos) DF Inmediata Pasivo Circulante 3.- Liquidz General: DF+Ptmos P/Cobrar Haberes

6.206.288,12 134.846,95

46,02

F, A, D F

F A D

Parmetros Mayor de 15% de 4 a 14% Menor de 4% Parmetros Mayor de 70% de 59 a 69% Menor de 50%

La caja de ahorros dispone de inmediato de Bs. 43,91 por cada Bolivar de compromiso a corto plazo La caja de ahorros tiene el 60,43% de sus haberes en efectivo inversiones bancarias y prestamos a asociados

16.143.881,62 26.715.248,88

= 60,43%

F, A, D A

F A D

B.- ANALISIS DE ENDEUDAMIENTO: 1.- Del Capital con Relacin a los Prstamos PCP+PMP+PE+OP-ID HABERES

9.931.376,06 26.715.248,88

= 37,17%

F, A, D F

D A F

Parmetros El 37,17% de los haberes, est Mayor de 75-80% invertidos en prestamos de de 60 a 74% vehiculos, equipos elcetronicos y Menor de 59% prestanos con fianza de ahorros Parmetros Mayor de 75% de 60 a 75% Menor de 59% Parmetros Mayor de 20% de 10 a 19% Menor de 10% La caja de ahorros tiene un 36,07% de su patrimonio colocasdo en prestamos a sus asociados
Representa la garanta de los haberes sobre los pasivos de la Caja de Ahorro y la posicion de la Caja de Ahorro ante acreedores

2.- Del Patrimonio con Relacin a los Prstamos PCP+PMP+PE+PH+OP-ID PATRIMONIO

10.363.323,82 28.719.095,56

= 36,09%

F, A, D F

D A F

3.- Del Pasivo con Relacin a los Haberes TOTAL PASIVOS HABERES 4.- Endeudamiento Patronal APORT P/COB.+RET P/COB HABERES

683.523,84 26.715.248,88

2,56%

F, A, D F

D A F

3.976.159,92 26.715.248,88

= 14,88%

F, A, D A

D A F

Parmetros El porcentaje de endeudamiento Mayor de 25% patronal es de 14,88% de los de 11 a 24% ahorros estatutarios Menor de 10%

C.- ANALISIS DE LOS RENDIMIENTOS: 1.- Rendimiento Patrimonial UTILIDAD BRUTA H+R+UTL ACUM EJERC.ANT 2.- Margen de Beneficio UTILIDAD BRUTA TOTAL INGRESOS

1.435.688,99 28.719.095,56

5,00%

F, A, D D

F A D

Parmetros Mayor de 12% de 9 a 11% Menor de 9% Parmetros Mayor de 70% de 55 a 69% Menor de 54%

Representa la utilidad porcentual obtenida por los socios de acuerdo al patrimonio de la caja de Ahorro durante doce (12) meses

1.435.688,99 2.363.716,50

= 60,74%

F, A, D F

F A D

La utilidad bruta est representada por el 60,74% de los ingresos totales considerandose el 39,26 % destinados a gastos del periodo

3.- Tasa Promedio Efectiva de Inters en Prstamos INT.GAN.P+INT.DIFER. TOTAL PRSTAMOS

1.174.475,95 10.370.851,82

= 11,32%

Las tasas de inters anuales son 11,32% en promedio

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Continuacin de los ndices Financieros

4.- Tasa Promedio Efectiva de Inters en Cuentas de Ahorro y Otras Cuentas Bancarias a la Vista INT.GAN. CTAS A LA VISTA TOTAL CTAS BANC. A LA VISTA

589.362,36 9.788.664,00

6,02%

Corresponde al rendimiento en cuentas de ahorro, Corrientes, Colocaciones y Fideicomiso

LA SITUACIN ECONMICA Y FINANCIERA DE LA CAJA DE AHORROS AL =31-12-2011 RESULT: Faborable F= Favorable A= Aceptable D= Desfavorable

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