MANUAL DE POLITICAS CORPORATIVAS Mayo de 2010 1.

Introduccin

1.1 Drolitoral S. A. S. es una sociedad con nimo de lucro. Como cualquier otro capitalista, los accionistas esperan que las inversiones que realicen en la Sociedad, obtengan una rentabilidad equivalente a las inversiones por fuera de la misma; tomando en cuenta el riesgo. La rentabilidad permite el desarrollo personal y profesional de los empleados y sus familias, y el mejoramiento de la competitividad a nivel nacional. 1.2 Las polticas corporativas son el marco de actuacin que los accionistas desean que sigan los funcionarios de la sociedad. Los accionistas esperan que el Gerente cumpla y haga cumplir las polticas. Los accionistas consideran que el incumplimiento de las polticas constituye una falta grave. Si se detecta el incumplimiento de una poltica, se proceder a citar a una sesin de descargos al empleado, y una vez escuchadas y estudiadas sus razones, si se considera que la justificacin de la violacin no fue vlida, se proceder a emitir un llamado de atencin, o a aplicar una sancin, o al despido por justa causa. 1.3 El Gerente de la empresa es instrumento fundamental para que las empresa cumpla con su objetivo de rentabilidad. El gerente necesariamente debe tener inteligencia, preparacin y experiencia. Adicionalmente, requiere valores como el compromiso, la disciplina, la seriedad y la responsabilidad, los cuales es necesario que transmitan al personal a su cargo. 1.4 Los accionistas desean que el Gerente establezca relaciones, que les permitan desarrollarse personal y profesionalmente y que ayuden al crecimiento de la sociedad. El Gerente debe trabajar armnicamente con los otros Gerentes de la Organizacin Dromayor, con los accionistas, con los empleados, con los asesores internos y externos, con los proveedores, con las instituciones financieras, etc. El Gerente no debe trabajar en contra de los otros Gerentes, de los accionistas, de los empleados, de los asesores internos y externos, de los proveedores, de las instituciones financieras, etc. 1.5 El Gerente es el representante legal de la sociedad y su Administrador. El Gerente debe ceirse a las facultades que se le otorgan por medio de la Ley y los estatutos sociales. Las decisiones para las cuales no obra autorizacin expresa en la Ley y los estatutos sociales, deben ser previamente autorizadas por el rgano social correspondiente y deben constar por escrito. 1.6 El Gerente tiene potestad sobre todos sus empleados. Se entiende que en sus actuaciones el Gerente debe desplegar ecuanimidad y justicia. 1.7 El Gerente debe tener conocimiento y control sobre todos los procesos, v.gr. compras, ventas, logstica, contabilidad, sistemas, cobros, pagos, saldos bancarios, etc

1.8 Segn la Ley 222 de 1995 las responsabilidades del Administrador son: Los administradores deben obrar de buena fe, con lealtad y con la diligencia de un buen hombre de negocios. Sus actuaciones se cumplirn en inters de la sociedad, teniendo en cuenta los intereses de sus asociados. En el cumplimiento de su funcin los administradores debern: 1. 2. Realizar los esfuerzos conducentes al adecuado desarrollo del objeto social. Velar por el estricto cumplimiento de las disposiciones legales o estatutarias.

3. Velar porque se permita la adecuada realizacin de las funciones encomendadas a la Revisora Fiscal. 4. 5. Guardar y proteger la reserva comercial e industrial de la sociedad. Abstenerse de utilizar indebidamente informacin privilegiada.

6. Dar u trato equitativo a todos los socios y respetar el ejercicio del derecho de inspeccin de todos ellos. Abstenerse de participar por s, o por interpuesta persona en inters personal o de terceros, en actividades que impliquen competencia con la sociedad o en actos respecto de los cuales exista conflicto de intereses, salvo autorizacin expresa de la asamblea general de accionistas. En estos casos, el Administrador suministrar al rgano social correspondiente toda la informacin que sea relevante para la toma de decisin. De la respectiva determinacin deber excluirse el voto del administrador, si fuera socio. En todo caso, la autorizacin de la asamblea general de accionistas slo podr otorgarse cuando el acto no perjudique los intereses de la sociedad.

MANUAL DE POLITICAS CORPORATIVAS Mayo de 2010 2. Polticas Administrativas 2.1 La gestin gerencial debe ceirse a la ley, los estatutos sociales, la moral y las buenas costumbres. 2.2 Para las relaciones con el personal, debe seguirse el Reglamento Interno de Trabajo y el Cdigo Sustantivo del Trabajo. 2.3 En las relaciones con los colaboradores, debe primar el respeto mutuo, el buen trato y la exigencia, pero con consideracin. Se considera como una herramienta legtima y no persecutoria, la realizacin y entrega de memorandos de mejoramiento o de llamados de atencin a la Hoja de Vida, aplicable a todo nivel. Las posibles fallas de servicio o de desempeo deben quedar consignadas por escrito. No bastan las reconvenciones verbales. 2.4 La Sociedad espera que todos sus empleados tengan una plena fidelidad en los temas econmicos, comerciales, administrativos y de confidencialidad. 2.5 La Sociedad espera que los empleados den un trato adecuado a sus herramientas de trabajo y en general a los activos de la compaa. 2.6 Los activos de la Sociedad son de la compaa y no deben ser utilizados por el empleado para usos personales o ajenos a la compaa. 2.7 Se considera un conflicto de inters la contratacin de parientes para laborar dentro de una misma empresa. Se considera parentesco el segundo grado de consanguinidad y primero de afinidad. La contratacin con parientes est tambin prohibida para contratos de prestacin de servicios, asesoras, etc. 2.8 Los Contratos de trabajo deben constar por escrito y con las firmas de ambas partes. 2.9 Los contratos deben ser a trmino indefinido, con evaluacin formal de desempeo antes de que termine el periodo de prueba. 2.10 Para cada empleado debe crearse un flder con toda la documentacin, incluyendo, pero no limitndose al Contrato de Trabajo, los Otros S al Contrato de Trabajo, las solicitudes de vacaciones, los recibos de entrega de la dotacin firmados por el empleado, los llamados de atencin, etc. 2.11 Debe existir un archivo de todos los empleados con su documentacin actualizada. El archivo debe tener un responsable de su cuidado y seguridad.

2.12 Las plantas de personal de las empresas se encuentran congeladas. Cualquier incremento del nmero de empleados debe ser consultado y aprobado por escrito por la Asamblea General de Accionistas. 2.13 La contratacin de personal temporal requiere de la aprobacin por escrito de la Asamblea General de Accionistas. 2.14 Toda contratacin de personal que vaya a ocupar cargos con una remuneracin superior a dos salarios mnimos mensuales debe ser aprobada por escrito por la Asamblea General de Accionistas. 2.15 Cualquier aumento de sueldo debe ser aprobado por escrito por la Asamblea General de Accionistas. 2.16 La realizacin de contratos verbales con el personal est prohibida. 2.17 La remuneracin de los colaboradores que trabajan en la Sociedad se compone de un salario bsico mensual que busca remunerar el trabajo diario con calidad. Dependiendo de los cargos y las metas a conseguir, y sobre todo para los cargos de manejo y confianza, se puede establecer un salario variable que se entrega sujeto al cumplimiento de indicadores claros, y objetivos de gestin que deben quedar establecidos entre las partes, con un otro S al contrato laboral. Este valor se debe liquidar y pagar mensualmente sobre cumplimientos reales. Finalmente, dependiendo de los resultados de la empresa, se puede otorgar al final del ao un bono de productividad que reconoce el esfuerzo colectivo en la obtencin del resultado y que puede llegar a ser mximo el 25 % del salario mensual del colaborador. La aplicacin del bono de productividad debe ser aprobada por escrito por la Asamblea General de Accionistas. La empresa puede reconocer bonificaciones, auxilios, o cualquier otro tipo de prebenda a su libre albedro; con la aprobacin por escrito de la Asamblea de Accionistas. 2.19 El pago a empleados por conceptos diferentes a salario debe ser aprobado por escrito por la Asamblea General de Accionistas. 2.20 Est prohibido realizar con el personal cualquier otro contrato diferente al laboral. 2.21 Todo pago que se realice al personal debe quedar registrado en las cuentas de Sueldos y Salarios, bonificaciones, etc de los Gastos de Administracin, o de los Gastos de Ventas, segn corresponda. Esto permite realizar comparaciones vlidas de la eficiencia de la empresa. 2.22 Los incentivos por desempeo deben ser ganados por el personal con base en la medicin de Resultados Reales vs. Cuotas previamente fijadas. Las bonificaciones automticas estn prohibidas. 2.23 El jineteo de los recaudos, la apropiacin de recursos de la compaa, la realizacin de presiones indebidas a los proveedores, o el abuso de confianza con los clientes, se constituyen en faltas de carcter grave que se sancionan con el despido con justa causa del colaborador, o colaboradores, que la realicen. 2.24 Constituye una falta de carcter grave, que se sancionar con el despido con justa causa, poseer o comercializar medicamentos ilegales. Debe entenderse por medicamento ilegal cualquier medicamento falsificado, adulterado, hurtado, de contrabando del rgimen de POS que se tenga,

distribuya o comercialice. Tambin se considera ilegal la venta al pblico de medicamentos marcados para uso institucional. 2.25 No se permite la acumulacin, de ningn colaborador de ms de dos periodos de vacaciones y no se permite que se realice el pago de las mismas en dinero, sino que el trabajador salga a disfrutarlas. Con la autorizacin expresa del Ministerio de Proteccin Social se permitir el pago de mximo la mitad del periodo a tomar. 2.26 De acuerdo con la actividad que lleve a cabo cada colaborador, debe afiliarse a la ARP seleccionada por la Presidencia. Las clasificaciones son. 2.26.1 Oficina (personal que labora en las reas de compras, contabilidad, cartera, telefonistas, etc.) con una tasa de 0.522 %. 2.26.2 Bodega (personal que trabaja en bodega y que debe manejar cargas) con una tasa de 1.044 % 2.26.3 Puntos de venta con inyectologa (personal que coloca inyecciones en nuestros puntos de venta) con una tasa de 1.044 % 2.26.4 Puntos de venta sin inyectologa (personal que labora en los Puntos de Venta, pero que no coloca inyecciones) con una tasa de 0.522 %. 2.26.5 Comercializacin, distribucin y conduccin (vendedores externos, mensajeros y conductores con vehculo) con una tasa de 2.436 %. 2.26.6 Escoltas con arma, con una tasa de 6.96 %. 2.26.7 Escoltas sin arma, con una tasa de 2.436 %. 2.26.8 Vigilantes con una tasa de 4.35 %. 2.27 Cualquier situacin anormal que se presente con el personal: accidente, calamidad, muerte, situaciones de orden pblico, etc. debe reportarse de inmediato por escrito (correo electrnico) por parte del Gerente a la Oficina de Presidencia. 2.28 Para el incremento de salarios anualmente se autoriza un incremento salarial por prdida de poder adquisitivo. 2.27 Los fondos de empleados, Natilleras o fondos de amigos con ayuda de la organizacin, bien sea a travs de descuentos de nmina, o de aportes directos de los empleados, estn prohibidos en la Sociedad. 2.29El convenio Dromayor- Davivienda es el mecanismo con el que cuenta la organizacin para ayudar a cada empleado con sus necesidades de crdito. 2.30 El Gerente no es autnomo para otorgar prstamos al personal con dineros de la Sociedad, en ningn monto. Un prstamo a un empleado debe ser aprobado por escrito por la Asamblea General de Accionistas. 2.31 Los auxilios educativos deben ser aprobados por escrito por la Asamblea General de Accionistas.

MANUAL DE POLITICAS CORPORATIVAS Mayo de 2010 3 Polticas de Compras 3.1 Las compras deben efectuarse nicamente al proveedor directo. Las compras a un tercero (o intermediario) deben ser previamente aprobadas por escrito la Asamblea General de Accionistas. 3.2 Los descuentos de pronto pago constituyen importantes fuentes de rentabilidad. Los pagos deben cumplirse para obtener el descuento. Las notas deben cumplirse para no perder las bonificaciones.

3.3 3.4

Las negociaciones, centralizadas o descentralizadas, que se pacten, deben cumplirse para obtener la rentabilidad adicional que brindan. El inventario de cualquier producto no debe exceder 60 das. El Jefe de Compras debe comprar las cantidades indicadas por el programa 030 y debe preocuparse en forma permanente por los agotados, por los excesos de inventarios y por los productos que se encuentran en la bodega de devoluciones; con el fin de evacuarlos en forma acelerada.

3.5 3.6

Debe efectuarse un inventario de todos los productos de todos los proveedores en cada cierre semestral. Los 100 proveedores ms importantes del sector farmacutico constituyen ms del 97.5 % del mercado farmacutico (IMS). Con 150 proveedores puede atenderse debidamente la operacin de la empresa. El exceso de proveedores causa costos innecesarios y desenfoque hacia actividades de menor importancia con proveedores que no lo ameritan.

3.7

El respaldo a las entregas de los proveedores es una Orden de Compra (en papel o electrnica). La Orden de Compra debe incluir cantidades, precios, plazo de pago, descuentos, fecha de entrega y vigencia y firma del Jefe de Compras de la empresa y del representante del proveedor. Se excepta de este requerimiento a los pedidos que son enviados por el sistema CEN.

3.8

Para nuevos productos es conveniente hacer pedidos de bajas cantidades. Si el producto se agota, se efecta un nuevo pedido de forma inmediata. La alternativa es pedidos en consignacin y si la mercanca en 60 das no rota, se devuelve. 3.9 Todo nuevo proveedor debe ser codificado en forma centralizada. No se pueden realizar compras a proveedores no codificados. 3.10 A los laboratorios de la Organizacin se le debe dar prioridad en las compras, en las ventas y en los pagos. 3.11 Los accionistas ven con muy buenos ojos que las empresas pertenecientes a la Organizacin Dromayor se colaboren con ventas de productos para evitar faltantes. Estas ventas deben ser al

costo y el pago de be ser estricto a mximo 30 das. Una empresa de la Organizacin no es fuente de financiacin para otra. Los Gerentes estn autorizados a aplicar a las otras empresas de la Organizacin las polticas de cartera; como si fuera un cliente normal, incluyendo el bloqueo. 3.12 Beneficios otorgados por los proveedores son para beneficio de la empresa y no para el Gerente, para empleados o para terceros. En caso de duda el Gerente debe consultar con la Asamblea General de Accionistas. 3.13 Los ajustes de inventario deben ser aprobados por el Gerente y por la Revisora Fiscal, con su debida justificacin.

MANUAL DE POLITICAS CORPORATIVAS Mayo de 2010 4 Polticas de Ventas 4.1 Los contratos de dispensacin a instituciones requieren la aprobacin por escrito de la Asamblea General de Accionistas. 4.2 Se prohbe aceptar la cesin de contratos de suministro de medicamentos o similares. (En estos contratos hay pasivos con terceros quienes para exigir el pago pueden demandar y embargar a la empresa que acepta la cesin). 4.3 Como requisito previo a la vinculacin de un nuevo cliente, deben llevarse a cabo los siguientes pasos: a) Visita y presentacin por parte del Vendedor; b) Investigacin razonable del Cliente; c) Verificar que el cliente est establecido o con adecuada proyeccin; d) Verificacin de referencias y asignacin de cupos de acuerdo a la capacidad del negocio. 4.4 Para aprobar un crdito a un cliente que requiera comprar con esta modalidad, los documentos mnimos son: a) Hoja de vida del cliente debidamente diligenciada; b) Solicitud de crdito. 4.5 Todo nuevo cliente debe ser consultado en la base de Datacrdito para aprobarle cualquier tipo de crdito en la Organizacin. El mnimo puntaje de Acierta debe ser 500. Debe existir evidencia (copia del informe de Datacrdito) de que el cliente cumpla con este requisito cuando se le otorg inicialmente el crdito. Una vez estudiado y determinado el cupo a otorgar, el crdito queda perfeccionado con la firma del pagar con espacios en blanco y la carta de instrucciones para ser llenado. 4.6 La Renta Bruta Mnima por cada factura es: 4.6.1 Canal Tradicional 10 % Plazo de pago 60 das El pago a 30 das tiene un descuento mximo del 10 %. 4.6.2 Canal Everest 8 % Plazo de pago 8 das 4.6.3 Neto 10 % Plazo de pago 20 das. 4.6.4 Especiales 4.5 %

4.7 La mercanca se puede cancelar por parte de los clientes utilizando cualquiera de los siguientes medios: 1. 2. Efectivo Cheque al da: A nombre de la Compaa. Endosado con cruce restrictivo. Se PROHIBE recibir cheques a nombre de funcionarios de la empresa. 3. Cheques postfechados: Girado con la fecha de consignacin efectiva. 4.8 Para evitar el jineteo (Art. 2.13) el Jefe de Ventas debe visitar peridicamente clientes, en forma aleatoria y dejar consignado un informe de su visita en el flder del cliente. (Por ejemplo, el cupo de $6 millones aprobado para este cliente es adecuado. Firmado Jefe de Ventas - Fecha). 4.9 El Jefe de ventas debe organizar a sus vendedores y controlarlos por medio de ruteros y a travs de los pedidos enviados por el vendedor desde su computador porttil. 4.10 Debe existir una persona responsable de cada contrato de dispensacin y en particular de las facturas, las glosas y la facturacin. 4.11 Debe existir una persona responsable del manejo de los recambios con los laboratorios.

MANUAL DE POLITICAS CORPORATIVAS Mayo de 2010 5. Polticas de Cartera 5.1 Se prohbe disminuir la cartera con base a cheques post-fechados o cheques devueltos. 5.2 Debe existir un archivo de todos los clientes con su documentacin actualizada. El archivo debe tener un responsable de su cuidado y seguridad. 5.3 Para evitar el jineteo (Art. 2.13) el Jefe de Cartera debe visitar peridicamente clientes, en forma aleatoria y dejar consignado un informe de su visitaen el folder del cliente. (Por ejemplo, el cupo de $6 millones aprobado para este cliente es adecuado. Firmado Jefe de Cartera - Fecha) 5.4 Todo cliente con cartera de ms de 90 das debe ser reportado mensualmente a los abogados de cobro pre-jurdico y jurdico. Los abogados de cobro pre-jurdico y jurdico tienen una lista de clientes de carcter nacional contra los cuales no pueden iniciar accin de ningn tipo sin autorizacin expresa de la Oficina de la Presidencia. 5.5 A cualquier cliente con facturas superiores a 120 das se le deben bloquear los despachos. 5.6 Para las deudas que lleguen a 150 das de la fecha de factura se debe iniciar un proceso jurdico a travs de la empresa de abogados externos. La contratacin de un abogado externo debe ser aprobada por la Asamblea General de Accionistas. 5.7 La provisin de cartera es: 5.7.1 Fiscal 91 a 180 das 5 % 181 a 360 das 10 % Ms de 360 das 15% 5.7.2 Comercial u Operativa Se provisiona en su totalidad o en parte la deuda de un cliente sobre la cual haya un grado de certeza razonable de NO pago. 5.8 Los castigos de cartera deben efectuarse con un concepto jurdico que ratifique la imposibilidad de cobro, cualquiera sea el plazo. 5.9 Si un cliente paga con un cheque y este es devuelto dos (2) veces por el banco, en forma inmediata se deben bloquear los despachos, se debe actualizar la edad de la cartera del cliente e iniciar un proceso de cobro jurdico.

5.10 Para cada cliente se debe mantener un flder con toda la informacin y comentarios pertinentes. Cuando se concede crdito, en el flder debe reposar el pagar. 5.11 Debe nombrarse una persona que sea responsable del archivo con los flderes de los clientes. 5.12 El Jefe de Cartera debe verificar que los descuentos aplicados a cada pedido corresponden a los atributos del cliente y corresponden con los porcentajes autorizados por la Organizacin. 5.13 El Jefe de Cartera debe verificar las retenciones en la fuente por parte de los clientes y relacionar estas retenciones al Jefe de Contabilidad con el fin de que se soliciten oportunamente los respectivos certificados y se incluyan estos pagos en la Declaracin de Renta de la empresa.

MANUAL DE POLITICAS CORPORATIVAS Mayo de 2010 6 Polticas Financieras 6.1 El Gerente no tiene autonoma para la toma de decisiones financieras. La apertura de una nueva cuenta bancaria, un crdito, un leasing, un factoring, etc debe ser aprobado por escrito por la Asamblea General de Accionistas. 6.2 Los sobre-giros no pueden ser fuente de financiacin. Un sobre-giro es evidencia de una empresa con problemas. 6.3 El atraso en los pagos a los proveedores tampoco debe ser fuente de financiacin.

MANUAL DE POLITICAS CORPORATIVAS Mayo de 2010 7 Polticas de Contabilidad 7.1 La informacin contable se debe elaborar con base a las normas contables generalmente aceptadas en Colombia establecidas en el decreto 2649 de 1993 y que rigen a partir del 1 de enero de 1994 con las modificaciones establecidas por los decretos 1446 de l.994, Decreto 2337 de l.995 y 1517 de 1998, y las que sobre preparacin de estados financieros estableci la ley 222 de 1995. 7.2 Las cuentas del PUC se deben crear con la autorizacin de Contralora, para lo cual se requiere de la solicitud por escrito por parte del contador, permitiendo de esta manera mantener uniformidad en la informacin de la organizacin facilitando el anlisis y comparacin de la informacin. 7,3 Cada uno de las cuentas contables debe estar debidamente conciliadas mensualmente con los mdulos respectivos, el sistema POS (Puntos de venta), empresas de la organizacin, proveedores, cajas menores, bases de cajas, caja general, cheques devueltos, postfechados, bancarias, etc. 7.4 El contador debe realizar las provisiones laborares, de cartera de impuestos y las que el rea de contralora asigne. 7.5 El contador debe solicitar, con la debida anticipacin, por medio de carta enviada a cada cliente, los certificados de retencin en la fuente que los clientes efectuaron. 7.6 El contador debe enviar a Presidencia, la informacin financiera del depsito y de puntos de venta, los diez (10) primeros das del mes siguiente. Despus de presentada la informacin no se deben modificar las cifras contables sin la autorizacin de contralora. 7,7 El contador debe dar fe que cada uno de los gastos que imputan la informacin contables estn debidamente soportados (facturas, rut, etc) y autorizados por la gerencia. 7.8 El contador debe velar por el estricto cumplimiento de los procedimientos emitidos por el rea de contralora para cada una de las dependencias.

MANUAL DE POLITICAS CORPORATIVAS Mayo de 2010 8 Polticas de Sistemas 8.1 Anualmente se deben revisar las conexiones a tierra de la red de alimentacin elctrica del sistema de cmputo. El ingeniero que realiza la revisin debe enviar por escrito la certificacin que la red cumple con los requisitos. 8.2 Todos los programas de computador deben tener la respectiva licencia. 8.3 La red debe tener una proteccin anti-virus. Las renovaciones del programa anti-virus deben pagarse oportunamente. 8.4 El Gerente no esta autorizado apara adquirir ningn equipo o programa. Toda compra debe ser autorizada por escrito por la Asamblea General de Accionistas. 8.5 el Gerente de cada empresa es quien autoriza las visitas del personal de soporte de sistemas, sea interno o externo, para mantenimiento preventivo o correctivo, o para capacitacin, o para asesora. La empresa debe asumir los gastos de transporte y estada del personal de estas visitas y deben ser cancelados oportunamente. 8.6 El Jefe de Sistemas es responsable de hacer back-ups cada semana a toda la informacin de la empresa (abuelo-padre-hijo). El Gerente debe verificar que los back-ups se estn realizando. Por razones de seguridad, la informacin de respaldo debe ser almacenada en un sitio diferente al depsito, seleccionado por el Gerente.

MANUAL DE POLITICAS CORPORATIVAS Mayo de 2010 9 Polticas de Seguros 9.1 El personal y los activos de la empresa (inventario de la bodega y de los Puntos de Venta, vehculos, bienes muebles e inmuebles) deben estar debidamente amparados por plizas de seguros. 9.2 Las plizas de seguros deben pagarse oportunamente para no quedar desamparados. 9.3 Las plizas de inventarios deben actualizarse mensualmente para no quedar ni sobre-asegurados ni infra-asegurados.

MANUAL DE POLITICAS CORPORATIVAS Mayo de 2010 10. Polticas de los Puntos de Venta 10.1 Toda apertura o traslado de un establecimiento de comercio de propiedad de la sociedad debe contar con la aprobacin de la Asamblea General de Accionistas. 10.2 Las ventas de los Puntos de Venta debe ser de estricto contado. La dispensacin es un negocio mayorista y el Punto de Venta acta simplemente como intermediario. 10.3 En cada Punto de venta debe hacerse un arqueo de caja mnimo una vez al mes. 10.4 En cada Punto de Venta debe hacerse un control diario de los dineros en caja. 10.5 Los Puntos de venta deben ingresar al sistema POS, diariamente, la mercanca enviada por el depsito. Al final del mes no debe quedar mercanca en transito pendiente. 10.6 En cada punto de venta se debe verificar, mnimo una vez al mes, el uso de los talonarios de facturacin constatando la razn de su uso y si son acordes con los cortes de energa.

MANUAL DE POLITICAS CORPORATIVAS Mayo de 2010 11. Informacin La poltica de la Organizacin es trabajar con un Presupuesto y con Control Presupuestal. Por esta razn se requiere informacin peridica oportuna. Las fuentes de informacin son principalmente el Sistema Aplinsa, el Sistema POS y el Sistema Activ-e. El personal que trabaja con estas herramientas debe estar debidamente capacitado y entrenado en su uso. La Asamblea finalmente dispuso, que el anterior manual debe ser puesto en conocimiento de todos los funcionarios de la sociedad con la finalidad que ste entre en vigencia a partir de la fecha.