MICROEMPRENDIMIENTO ELABORACINDECOTILLNPARA FIESTAS

DireccindeInnovacinyDesarrolloProductivo SecretaradePymes,CooperativasySocialAgropecuario Diciembre2009

RESUMEN Elpresenteinformedetallalosaspectosdemercado,tcnicosyeconmicosde un microemprendimiento destinado a la elaboracin de artculos de cotilln; principalmente sombreros, de diversos materiales, vinchas y centros de mesas. Los principales clientes a los que se apunta con ste proyecto son las empresas que brindanserviciosdecatering,salonesdefiestas,ytodotipodefiestasorganizadas. El emprendimiento brindar adems servicios de reparto a los clientes, sin costo alguno para stos ltimos. Adems los clientes tendrn la posibilidad de hacer sus pedidos va telefnica, desde la web o en forma personal en la oficina de la empresa. Semuestranlosaspectosmsrelevantesdemercado,organizativosytcnicos. Es necesario contar con conocimientos en artesanas y manualidades. Se proyecta trabajar con 4 empleados (uno de ellos destinado a la elaboracin de moldes y atencinalpblico)yselistaelequipamientobsiconecesarioparaelfuncionamiento del emprendimiento. La inversin inicial asciende a $20.531 correspondiente al equipamientonecesario(noincluyevehculoutilitario),yelcapitaldetrabajoparaun mesdetrabajo. Teniendo en cuenta stos aspectos mencionados se confeccion el flujo de fondos proyectado a 48 meses (4aos). La inversin se recupera en dos aos, alcanzandounVAN=$32.883(paraunatasadecortedel25%)yunTIRdel48%.
ModeloMicroemprendimiento:CotillnparaFiestas 1

INTRODUCCIN Lafabricacindecotillnesunnegocioquecrecienormementedesdeelao2001. Requieredetalentoenmanualidades,creatividadeimaginacinparaeldiseodelos productosrequeridosporelmercado. Laexplosinporlamodatelevisivayelintersporeldiseodediferentesproductos, sondostendenciasqueauguranunbuenfuturoparalaelaboracindecotilln.Este emprendimientopuedeestarrelacionadoconunserviciodedistribucinminoristade elementosdecotillnsumadoalaelaboracindeproductosartesanales. ASPECTOSDELMERCADO MERCADOOBJETIVO La diversificacin y el aumento de la demanda a partir del 2001, hicieron que los nmeros del sector crecieran, ya que, desde hace un tiempo, serpentinas, gorros, matracasyotrosimplementosdejarondeseraccesoriosypasaronaserunamodaque reclamacreatividadysonpartefundamentalencualquiertipodefiesta. Losprincipalesclientesalosqueestarndestinadaslasactividadesdelnegociosern: EmpresasdedicadasabrindarserviciosdeCatering Salonesdefiestas Fiestas en general: Casamientos, Cumpleaos, Despedidas, Egresados, Fin de ao,Bautismos,entreotras. CARACTERSTICAESTACIONALDELADEMANDA Cabedestacarquelosserviciosdecotillnpresentanunincrementoapartirdelmes de Septiembre de cada ao ayudado por las caractersticas climticas de esa poca. Cadafindeaosedaunpicoestacionaldebidoalasfiestasdedespedidaenjardines, colegiosyempresasaumentanlademanda. COMPETENCIA Seinvestiglospreciosdeloscompetidores,loscualessetranscriben: SombrerosGomaEva:$15$20 SombrerosGomaEspuma$20$28 SombrerosPaolenci$20$30 Vinchas$7$9 CentrodeMesas$25 Algunas casas de cotilln, que venden productos similares (y eventualmente podran venderlosproductosofrecidosenesteemprendimiento)son:
Empresa AcuarelaCotilln CotillnBlancanieves CarisolCotilln Domicilio Ituzaingo393 EntreRos1681 Urquiza766 HiperLibertadLocal29 Telfono 4215963 4314085

ModeloMicroemprendimiento:CotillnparaFiestas 2

ASPECTOSTCNICOSYORGANIZATIVOS DISEODECOTILLN Es propicia, para la realizacin de este proyecto, la obtencin de revistas, libros y demsbibliografademododeinmiscuirseeneldiseoespecficodelosmodelosde cotilln. Tambin se podr realizar cursos de cotilln, de diseo o de decoracin de fiestas. De tal modo de adquirir los conocimientos tcnicos para llevar a cabo el proyecto. Acontinuacinsemuestranalgunosdelosmodelosqueseplanteanelaborarconeste emprendimiento:

GomaEvaGomaEspumaPaolanci

CentrosdeMesas MATERIASPRIMASEINSUMOS Lasmateriasprimaseinsumosnecesariosparaproducirson: GomaEva GomaEspuma Paolenci Telas Moldes Vasostragolargo Piedrasdecorativas Velasflotantes Pegamentos:Colavinlica,pegamentouniversal Elementodedecoracin:adornos,brillos,etc. Tinturas:acrlicos,pinturaparatela,etc.
ModeloMicroemprendimiento:CotillnparaFiestas 3

BIENESAADQUIRIR Equipos 2 Pistola Encoladora: Destinados a pegar los distintos tipos de gomas para el armadodelossombreros,comoastambinparaunirlosaccesorios. Tijeras 2MquinasdeCortarTelasManual:Seemplearnparacortarlasgomasydar losdistintostiposdeformasegnlosmodelosdesombrerosaproducir. 1 Mquina de coser recta: Destinada a coser los accesorios y detalles de los diferentestiposdesombrerosydems. Mobiliario: 3MesasdeTrabajo,dosdeellasdeporlomenosde2mts 5Estanterastextilde3bandejas1029x926x621mm.:Dosdeellasdestinadas acontenerinsumoscomo:gomas,telas,moldes,etc. 1Escritorio 1Computadora 6Sillas Indumentariayequipodetrabajo: 2Matafuegosde10kgclaseABCconselloIRAM GabinetesparaMatafuegos RopadeTrabajo Guantes Vehculo: Se prev comprar un vehculo Volkswagen Caddy 1.6 Mi nafta, 0 Km, el cual se destinararealizarlasentregasalosclientesyeltransportedelosinsumos. RECURSOSHUMANOS: El personal que se requiere para llevar a cabo todas las actividades necesarias para hacerlosproductospretendidosson: Encargado de diseo y comercializacin: es necesario que sta persona cuenteconunperfildestacadoenartesanas,manualidadesydecoraciones. Tambinsermenestercontarconunalicenciadeconduciryaquerealizar lastareasderepartirlosmateriales. Cuadrillasdetrabajo:formadoportrespersonasconhabilidadesmanuales, incluyendoconocimientosencosturasamquinas. Preferentemente se preferir que las personas que integren la cuadrilla de trabajo seandelsexofemenino,yaquegeneralmentesedestacanenelrubroartstico.Resulta importante a su vez que los empleados tengan la suficiente capacidad como para producirlosdiversosproductosqueseplaneanproducir.Tambinesimportanteque estnactualizadosensusconocimientoscomoenlastendenciasdeestilosdediseo delosproductos.
ModeloMicroemprendimiento:CotillnparaFiestas 4

Acontinuacinsedetallanlashoraslaboralesporcadatrabajador:
Jornadalaboral(hr/dia) de9a13 de14a18 Puestaapunto Cap.DiariaEfectiva DasLaborables Cap.AnualTotal 4 hr/da 4 hr/da 0,5 hr/da 7,5 hr/da 240 das/ao 1.800 hr/ao

La escala salarial que se tomo como base para el clculo de los asalariados correspondealConvenioTextil,vigentedesdeJuliode2009:
Encargado Empleado1 Empleado2 Empleado3 Total Salarios Cantidad TarifaxHr($) S/cargasSoc. 1 8,72 1395,2 1 7,6 1216 1 7,6 1216 1 7,6 1216 5043,2 C/cargasSoc. 1813,76 1580,8 1580,8 1580,8 6556,16

CronogramadeActividades:dadoqueelmayorconsumodeelementosdecotillnse daafindeao,serapropiciorealizaractividadesadministrativasduranteelperiodo delaoenelquedisminuyeelconsumoanual. CAPACIDADDEPRODUCCIN Lacapacidaddeproduccinparastaempresadependedirectamentedelasunidades deproduccindesombreros(gomaespuma,paolenci,gomaeva),centrosdemesay vinchas. Para determinar la capacidad productiva, se realiz una divisin de los centros de trabajosqueestarndeterminadosporlaoperacinqueserealizaraencadaunode ellos. Es as que los centros de trabajo resultan tres, distinguindose las siguientes operaciones: Recorte UninyPegado Costuras Horaslaboralespordadestinadasacadaproducto:
JornadaLaboral Sombreros(*) Vinchas CentrosdeMesa Hsefectivas 5,0 0,5 2,0 7,5

(*)Todotipodemodelosdesombreros
ModeloMicroemprendimiento:CotillnparaFiestas 5

El tiempo estimado para producir una unidad de cada producto se detalla a continuacin:
Producto Sombreros Vinchas CentrosdeMesa Tiempo P/Unid(min) Unidxhr 8 8 3 20 8 8 TotaldeUnidades Produccin diaria 40 10 16 Produccin Mensual 800 200 320 1320

REQUERIMIENTOSLEGALESYPROTECCIN LaempresadebecumplirconlaHabilitacinMunicipal(Ordenanza12.689),inscribirse en Direccin General de Rentas para el pago de Impuestos a las Actividades Econmicas.AsimismodebecomprometerseainscribirsecomoMonotributistayenel RgimendeAutnomoparapodercubrirlasCargasSocialesdesusempleados. Entre la documentacin a presentar para la habilitacin se encuentran: planos aprobadosporlaSecretariadeObrasPublicasdelaMunicipalidaddeSalta(ordenanza 13.284),CertificadodeDesinfeccinyCertificadodeBomberos,entreotros. ASPECTOSECONMICOSYFINANCIEROS INVERSIONES InversionesenActivosFijos Elsiguientecuadroresumelasinversionesnecesariasparaelmicroemprendimiento:
INVERSIONES Equipos PistolaEncoladora Tijera MquinasdeCortarTelasM Mquinadecoserrecta Mobiliario MesasdeTrabajo Estanterastextilde3band. Escritorio Computadora Sillas IndumentariayequiposdeSeguridad Ropadetrabajo Guantes Gabinetep/matafuego Matafuegosde10kgABC Vehculo VWCaddy1,6MInafta0km Imprevistos(2%) Total Precio Unitario($) 210 100 320 1250 800 400 500 3300 90 200 30 100 250 43800 Cantidad (unidad) 2 5 2 1 3 5 1 1 6 3 3 2 2 1 Inversin($) 420 500 640 1250 2400 2000 500 3300 540 600 90 200 500 43800 1134,8 57874,8 6

ModeloMicroemprendimiento:CotillnparaFiestas

InversionesenCapitaldeTrabajo:
MaterialeseInsumo Gomaeva1x1 Paolenci1,6x30 Gomaespuma2x1 Pegamentokg Pinturas200ml BrillantinaGibre3,5gr Velasx4unid. Vasotragolargo PiedrasDecorativas500g Cartn Total Costo Unitario 4,5 369 10 10 15 3,5 7 2 6 20 Cantidad Mensual 230 4 200 2 20 30 80 320 50 1 Costo Mensual 1035 1476 2000 20 300 105 560 640 300 20 6456 Cant. Anual 2760 48 2400 24 360 360 960 3840 600 12 Costo Anual 12420 17712 20000 240 5400 1260 6720 7680 3600 240 75272

InversionesTotales Acontinuacinsepresentaunatablaconunresumendelosmontosdeinversinen ActivoFijoyCapitaldeTrabajo,yelmontototaldelainversindelproyecto.

Inversintotal ActivoFijo CapitaldeTrabajo Total 57875 6456 64331

INGRESOSANUALES Con la finalidad de estimar el monto de ingresos anuales se presenta primeramente unatablaconlasproyeccionesdelademanda,yluegootratabladondeseencuentran losingresosconlosrespectivospreciospropuestos.
AnlisisdelaDemanda Producto S.GomaEva SPaolenci SGomaEspuma Vincha CentrodeMesa Ao1 2400 2400 4800 2400 3840 Ao2 2640 2640 5280 2640 4224 Ao3 2905 2905 5808 2905 4646 Ao4 3195 3195 6388 3195 5110

ModeloMicroemprendimiento:CotillnparaFiestas 7

 INGRESOSTOTALES Producto SombreroGomaEva SombreroPaolenci SombreroGomaEspuma Vincha CentrodeMesa TOTAL Preciounitario 12 18 14 4 16

Ao1 28800 43200 67200

Ao2 31680 47520 73920

Ao3 34860 52290 81312

Ao4 38340 57510 89432

9600 10560 11620 12780 61440 67584 74336 81760 210240 231264 254418 279822

ELpreciodeVentafuedeterminadoenbasealcriteriodecostounitarioylosprecios delacompetencia.Elprimerodependedelniveldeproduccin.
CostoVariableUnitario S.GomaEva SPaolenci SGomaEspuma Vincha CentrodeMesa 7,00 9,47 7,50 2,50 8,40

Asimismo,unavezdeterminadoelpreciodeventapropuesto,seinvestiglosprecios de los competidores, para determinar si nuestro precio resulta competitivo en el mercado. sta investigacin arroj resultados favorables, ya que la competencia cuenta con precios superiores, siendo sus productos menos elaborados. El rango de preciosdeloscuatroproductosprincipaleseselsiguiente: SombrerosGomaEva:$15$20 SombrerosGomaEspuma$20$28 SombrerosPaolenci$20$30 Vinchas$7$9 CentrodeMesas$25 COSTOSVARIABLES Los costos operativos variables estn constituidos por las materias primas e insumos necesariosparallevaracabolaproduccindelosdiferentesartculos.Acontinuacin se presenta una tabla donde se detallan los datos ms relevantes de los insumos cuandolacapacidadproductivafuncionaal100%.

ModeloMicroemprendimiento:CotillnparaFiestas

 Producto Presentacin Precio Unitario($) 4,5 10 369 10 15 3,5 7 2 6 Total

Cantidad (/unid) 1m2 1m2 1m2 0,02kg 5ml 0,2gr 1 1 78gr Cantidad Anual 2760m2 4800m2 2400m2 240kg 48000ml 1200gr 320 320 6000gr CostoTotal ($/ao) 12420 24000 17720 240 3600 1200 6740 7680 3600 77200

GomaEva 1x1 m Goma Espuma 2x1 m Paolenci 1,60x30 m Pegamento 1 kg Pinturas 200 ml Brillantina Gibre 3,5 gr Velas 4 Unid Vasos 1 Unid Piedras 500 gr

COSTOSFIJOS: Loscostosoperativosfijosestnconstituidosporaquelloscostosquenovaranconel niveldeproduccinsinoquesemantienenconstantesalolargodeltiempo.Elcuadro presentandodichoscostosysusmontossepresentaacontinuacin:

Item ManodeObra Electricidad Gas Telfono Agua Combustible Publicidady/oPromocin Total Ao1($) 85228 3000 840 3600 600 4800 7400 105468 Ao2($) 85228 3000 840 3600 600 4800 7400 105468 Ao3($) 85228 3000 840 3600 600 4800 7400 105468 Ao4($) 85228 3000 840 3600 600 4800 7400 105468

Costos de Comercializacin Anual: Los costos de comercializacin sern aquellos relacionados con las publicidades, en tv, diarios y revistas. Tambin ser de importancia contar con una pagina web en la que se mostrara un catalogo de los distintosdiseodeproductos;desdelapaginasepodrnrecibirpedidosdeclientessin costoalgunoparastosltimos.
Comercializacin Diseoweb PublicidadesTV DiariosyRevistas Total 2000 3000 2400 7400

ModeloMicroemprendimiento:CotillnparaFiestas 9

FLUJODEFONDOSPROYECTADO Teniendo en cuenta todo lo presupuestado previamente relativo a los costos de operacin, la inversin en maquinaria y herramientas, mobiliario y equipos de seguridad , se elabora el siguiente estado econmico, el cual refleja la situacin del emprendimientoenlosprximos4aos.
Actual TOTALDEINGRESOS EGRESOS Materiasprimas ManodeObra+CargasSociales Electricidad GasNatural Agua Telfono Alquiler Publicidady/opromocin Depreciaciones Imp.AlasAct.Econmicas(3%) TotaldeEgresos RESULTADOECONOMICO Impuestosalasganancias(fijo+%) AjusteDepreciaciones CapitaldeTrabajo InversionesenMaquinasyEquipos FFDELPROYECTO FFACUMULADO Prstamo AmortizacindelCrdito FLUJODECAJA $64.331 $6.456 $57.875 $64.331 $0 $0 $26.651 $0 $38.044 $0 $50.183 $0 $63.112 $26.651 $38.044 $364 $50.183 $50.548 $63.112 $113.660 $64.331 $37.680 $75.272 $85.228 $3.000 $840 $600 $3.600 $0 $7.400 $11.575 $6.307 $16.418 $1.342 $11.575 $82.800 $85.228 $3.000 $840 $600 $3.600 $0 $7.400 $11.575 $6.938 $29.283 $2.814 $11.575 $91.080 $85.228 $3.000 $840 $600 $3.600 $0 $7.400 $11.575 $7.633 $43.462 $4.854 $11.575 $100.188 $85.228 $3.000 $840 $600 $3.600 $0 $7.400 $11.575 $8.395 $220.826 $58.996 $7.459 $11.575 Ao1 Ao2 Ao3 Ao4 $279.822 $210.240 $231.264 $254.418

$193.822 $201.981 $210.956

CRITERIOSDEEVALUACION
Tasadecorte= VAN= TIR= PERIODODEREPAGO(aos)= Rentabilidadsobrelainversin= VAN/InversinInicial= FFA/InversinInicial= FFdelProyecto 25% $32.882,67 47,69% 2 51,11% 176,68%

ModeloMicroemprendimiento:CotillnparaFiestas 10

Se plantea trabajar al 70% al primer ao, es decir, presentando capacidad ociosa instalada. Luego seguir creciendo, ocupando la capacidad ociosa del taller, ayudadosporlacurvadeexperienciadelosempleados;conellosepretendealcanzar un80%delacapacidad,90%enelterceroyfinalmentealcanzarel100%enelcuarto ao. En estas condiciones y para el flujo de Fondos Proyectado a 48 meses, la inversinserecuperaenelsegundoao,alcanzandounVAN=$32.883(paraunatasa decortedel20%)yunaTIRdel47.69%. El presente modelo fue formulado y redactado por personal de la Direccin de InnovacinyDesarrolloProductivo.Alosfinesdeampliarlainformacindelpresente proyecto, por favor srvase contactarse con la Secretara de Pymes, Cooperativas y Social Agropecuaria, sita en Rivadavia 429 (Salta) Tel. (0387) 4315779 Email: innovacion_desarrollo@salta.gov.ar
ModeloMicroemprendimiento:CotillnparaFiestas 11