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DEPARTAMENTO DE FINANZAS Funcin principal: "Obtener y administrar los recursos monetarios de la empresa" - Invertirlos y asignarlos adecuadamente.

- Registrar las operaciones. - Presentar los resultados de las operaciones. -Cumplir con las obligaciones fiscales.

Las reas que incluye son: 1.--Contralora 2.--Contabilidad 3.-- Tesorera 4.-- Planeacin financiera y Presupuestos. 5.-- Administracin de riesgos. 6.-- Crditos y cobranzas 6.--Cuentas por pagar.

FUNCIONES PRINCIPALES DE TIPO FINANCIERO: -Planeacin financiera. Relaciones financieras Tesorera

Obtencin de recursos Inversiones.

FUNCIONES PRINCIPALES DE CONTRALORA Contabilidad general. Contabilidad de costos Auditoria interna Presupuestos Estadsticas Crdito y cobranzas Impuestos.

1.-CONTRALORA: El contralor es el que realiza por lo comn las actividades contables relativas a impuestos, presupuestos, auditora interna, procesamiento de datos y estadsticas, contabilidad financiera y de costos, etc.

PAGOS FISCALES: Son las derogaciones que se hacen para cumplir oportunamente con los impuestos.

Leyes sobre el pago de los impuestos (Art 31- Constitucin poltica de los Estados Unidos Mexicanos)

- Impuesto sobre la renta. - Impuesto al activo. - Impuesto al valor agregado. - Impuesto sobre produccin y servicio. - Instituto de fondo nacional de la vivienda. - Sistemas de ahorro para el retiro. -Etc... 2.-CONTABILIDAD: Se realizan las siguientes actividades: Contabilidad general. Seccin de nminas Seccin de acreedores. Seccin de deudores. Facturacin Inventarios.

-Controla o tiene una estrecha relacin con el depto. De Compras.

CONTROL DE NMINAS: Es un documento que puede ser emitido, semanal, quincenal o mensual, en el cual se registran los ingresos por das laborados de los trabajadores, as como los siguientes datos:

- Nombre del trabajador - Registro federal de contribuyente o CURP - Nmero del seguro social. - Salario nominal. - Das laborados. - Otras prestaciones: bonos, gratificaciones, premios, etc..

CUENTAS POR PAGAR: Es el rea de la empresa encargada de llevar un control de las cuentas que se tienen los proveedores o cualquier acreedor por lo servicios prestados a la empresa. La CAJA GENERAL, es la encargada del manejo fsico del dinero de dicha empresa, la cual recibe el efectivo de los clientes y emite cheques o pagos en efectivo.

3.-TESORERA: El tesorero es la persona encargada de controlar el efectivo, tomar de decisiones y formular los planes para aplicaciones de capital, obtencin de recursos, direccin de actividades de crditos y cobranza, manejo de la cartera de inversiones.

INVERSIONES Y RECURSOS:

Las inversiones se suelen llevar en: a) Bancos (Otorgan tasa bajas, no riesgos)

b) Fondos de inversin o sociedades de inversin (acciones hay riesgo por empresas fantasmas o no solventes- propensas a fraude) C) Dentro de los mercados de inversin: - Se invierte en deuda pblica y privada (certificados de tesorera) - Renta variable (compra y venta de acciones en la bolsa de valores) - Cobertura (se invierte en moneda extranjera)

DEPARTAMENTOS DE CRDITO Y COBRANZAS

DEPARTAMENTO DE CRDITO: El objetivo principal del departamento de crdito es minimizar en lo posible el riesgo en las operaciones de crdito, con la finalidad de evitar que la cartera vencida se incremente con clientes morosos.

Aspectos a considerar para evaluar y otorgar un crdito: Se analizan las cuatro CES Capital (recursos con que cuenta, presentar: balance general, etc...) Capacidad (Estudio de la capacidad econmica de la empresa) Carcter (Valores institucionales) Condiciones (establecer limitaciones o restricciones)

Medios de informacin para otorgar un crdito:

a) Informacin financiera, (balance general, estado de prdidas y ganancias, etc...) b) Bur de crdito (Agencia especializada en investigaciones crediticias) c) Informacin bancaria (departamentos bancarios) d) Intercambio de informacin (entre empresas) e) Otras fuentes de informacin (vendedores o proveedores)

DEPARTAMENTO DE COBRANZAS: Los procedimientos que aplica una empresa para llevar a cabo la cobranza son de acuerdo a su Poltica general de cobranza

Funciones del departamento de cobranzas: - Hacer efectivo el cobro de la cartera vencida (deuda) con rapidez. -Conservar al cliente. -Buscar que el procedimiento del cobro lo lesione las ventas de la empresa.