CURSO PRACTICO DE ANALISIS FINANCIERO

Autor: Econ. Juan Lara Alvarez Consultas: 2896-707 2893-076 E-mail: juanlara61@hotmail.com N de registro de derechos de autor: 013317

MODELO PARA EL FLUJO DE EFECTIVO

Introduzca los datos solamente en las celdas con fondo plomo EMPRESA: TIPO CIA LTDA Dlares EMPRESA: TIPO CIA LTDA Dlares
METODO

FLUJO DE EFECTIVO
A.- FLUJO POR ACTIVIDADES DE OPERACIN Utilidad neta despus de Impuestos y Participaciones (+) Depreciaciones y amortizaciones Recursos provenientes de las operaciones: (+) Disminucin de cuentas por cobrar a clientes (-) Aumento de cuentas por cobrar a clientes (+) Disminucin de otras cuentas por cobrar (-) Aumento de otras cuentas por cobrar (+) Disminucin de inventarios (-) Aumento de inventarios (+) Disminucin de gastos pagados por anticipado (-) Aumento de gastos pagados por anticipado (+) Aumento de cuentas por pagar a proveedores (-) Disminucin de cuentas por pagar a proveedores (+) Aumento de otras cuentas por pagar (-) Disminucin de otras cuentas por pagar (+) Aumento de gastos acumulados por pagar (-) Disminucin de gastos acumulados por pagar Efectivo generado por las operaciones B.- FLUJO POR ACTIVIDADES DE INVERSION (+) Disminucin de activos fijos (-) Aumento de activos fijos (+) Disminucin de acciones de otras empresas (-) Aumento de acciones de otras empresas (+) Disminucin de certificados de inversin a largo plazo (-) Aumento de certificados de inversin a largo plazo Efectivo provisto (usado) por actividades de inversin C.- FLUJO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (+) Aumento de capital social (Emisin y venta de acciones propias) (-) Disminucin de capital social (Recompra de acciones propias) (+) Aumento emisin de obligaciones (Venta de bonos) (-) Disminucin de emisin de obligaciones (Cancelacin de bonos) (+) Aumento de prstamos a corto plazo (-) Disminucin de prstamos a corto plazo (+) Aumento de prstamos a largo plazo (-) Dsiminucin de prstamos a largo plazo (-) Dividendos pagados Efectivo provisto (usado) por actividades de financiamiento Incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo (A+B+C) Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ao Efectivo y equivalentes de efectivo al final del ao VERIFICACCION: Este resultado debe ser igual a Incremento neto de efectivo DIFERENCIA: Este resultado debe ser igual a cero

INDIRECTO

2001
43,600 28,000

(11,000)

5,000

(1,000) 3,000

(4,000) 63,600

(38,400)

(38,400)

11,000

(10,000) 15,000 (28,200) (12,200) 13,000 47,000 60,000 13,000 0