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25 DE ENERO DE 2012
PENSIONES Y CESANTIAS
PENSIONES Y CESANTIAS
Este Webinar forma parte del propsito indeclinable de Latinpyme y de su Escuela Superior de Empresarios Pyme de llevar a los micro, pequeos y medianos empresarios la educacin ejecutiva que requieren para su ptimo desempeo como gerentes y que solo culminar -en el mediano plazo- con su profesionalizacin como administradores de empresas, proceso de estudios que Latinpyme les ofrecer y acompaar.
PENSIONES Y CESANTIAS
PENSIONES Y CESANTIAS
PENSIONES Y CESANTIAS
AGENDA
Antecedentes Definicin Regmenes Pensionales Caractersticas Campo de aplicacin Afiliacin
Traslados Base de Cotizacin Aportes Adicionales Prestaciones econmicas Modalidades de Pensin Panorama internacional
PENSIONES Y CESANTIAS
PENSIONES Y CESANTIAS
Hasta 1993, los regmenes que componan el sistema pensional en Colombia eran de prestacin definida y estaban fundamentados en un sistema de reparto para su financiacin.
Algunas cajas que administraban las pensiones no contaban con reservas suficientes
REFORMA PENSIONAL
En el sector pblico cada entidad administraba sus propias pensiones hasta existir ms de 1000 cajas o entidades
Los subsidios otorgados estado para financiar la pensiones eran muy altos.
Los pasivos del sector pblico se Manejaban en su mayora como caja, no se consultaba el balance ni se daba importancia al dficit actuarial.
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REFORMA PENSIONAL
PENSIONES Y CESANTIAS
Los aportes van a un fondo comn Cumplimiento de edad y semanas de cotizacin La pensin depende de las semanas y el IBL de los ltimos 10 aos de vida laboral. Es un rgimen subsidiado que depende de las transferencias del Gobierno Nacional. Su costo actual es de ms de 20 billones de pesos, lo que equivale al 25% del presupuesto de la Nacin. El costo fiscal de este rgimen va a ser el 150% del PIB en los prximos 30 aos (DNP). Si fallece y hay beneficiarios, no hay herencia, el dinero pasa al fondo comn del ISS.
Los aportes van a una cuenta individual a nombre de cada afiliado. Pensin a cualquier edad La pensin depende del capital acumulado a lo largo de la vida laboral (Aportes, bono y rendimientos). Incluye mecanismos solidarios Fondo de Garanta de Pensin Mnima(FGPM). El capital es del pensionado y es heredable, Modalidades de Pensin Excedentes de libre disponibilidad
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APORTES
FONDO COMUN
GASTOS PENSIONES IVM
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APORTES
GASTOS
Comisin de Admon
Seguro Previsional
BONO PENSIONAL
CAI
PENSIONES IVM
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FONDOS ADMINISTRADOS
Sociedad Administradora
Fondo Conservador
Fondo Moderado
PENSIONES Y CESANTIAS
DEFINICIN Y CARACTERISTICAS
Reconocimiento de las pensiones de Vejez, Invalidez y Sobrevivencia como prestaciones principales y subsidiarias indemnizacin sustitutiva o devolucin de saldos. Se constituye con los aportes del empleador y el empleado. El empleador aporta el 75% y el empleado el 25% restante. El trabajador tiene libertad de escogencia del rgimen de pensiones al cual quiere pertenecer. Se reconocen las semanas cotizadas en cualquier rgimen (Incluyendo Fondos del Sector Pblico). El reconocimiento del tiempo cotizado se har a travs de un bono pensional, siempre y cuando hubiera cotizado 150 semanas como mnimo. La Superintendencia Financiera de Colombia vigila al ISS y a las AFP.
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AFILIACIN
Obligatoria.
Trabajadores dependientes bajo relacin laboral o como servidores pblicos. Trabajadores independientes vinculados mediante prestacin de servicios o asimilados a estos. Los beneficiarios del Fondo de Solidaridad Pensional. contrato de
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AFILIACIN
Voluntaria.
Quienes no sean afiliados obligatorios. Extranjeros en misin, salvo que estn vinculados a la Seguridad Social en su pas de origen.
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TRASLADOS
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MULTIPLE VINCULACIN
se encuentra afiliada al Rgimen de Prima Media con Prestacin definida se traslada al Rgimen de Ahorro Individual o viceversa sin cumplir con el trmino mnimo de permanencia.
fondo de pensiones se traslada a otro sin cumplir con el termino de seis meses exigido por la Ley.
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DERECHO DE RETRACTO
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TRABAJADORES INDEPENDIENTES
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TRABAJADORES INDEPENDIENTES
tributarias.
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APORTES PENSIONALES
Obligatorios
El valor de los aportes corresponde a la cotizacin legal mensual segn el IBC del
afiliado.
invalidez y muerte.
Solo pueden ser retirados previo el cumplimiento de los requisitos legales (Pensin
o Devolucin de Saldos).
trabajador.
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BASE DE COTIZACIN
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distribuido as:
RPM
13% Reservas vejez 3.0% Comisin y Seguros 1.5% FGPM RAI 3.0% Comisin y Seguros 11.50%
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Para IBC mayores a 4SMLV 1% y adicionalmente : Para IBC entre 16 y 17 SMLV 0.2% Para IBC entre 17 y 18 SMLV 0.4% Para IBC entre 18 y 19 SMLV 0.6% Para IBC entre 19 y 20 SMLV 0.8% Para IBC igual o superior a 20 SMLV 1.0%
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propsito
es
subsidiar
parte
de
las
cotizaciones al sistema.
Se financia, principalmente, con el 50% del
recaudo del aporte del 1% que realizan quienes devenguen 4 o ms salarios mnimos.
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ancianos indigentes.
Se financia con el 50% del aporte del 1% y el 100% de
las alcuotas de quienes devenguen ms de 16 SMLM; los aportes del presupuesto nacional que no pueden ser inferiores al recaudo anual por los dos conceptos sealados; y el impuesto sobre las pensiones superiores a 10 salarios mnimos as: entre 10 y 20 SMLV, 1%; y pensiones superiores a 20 SMLV, 2%
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PRESTACIONES
Prestaciones Econmicas
Pensin de Vejez
Pensin de invalidez
Pensin de Sobrevivencia
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PENSIN DE VEJEZ
Rgimen de Prima Media con Prestacin Definida
Requisitos Monto Porcentaje del IBL que oscilar entre el 55.5% y el 65% en forma decreciente, en funcin del ingreso Edad: 55 aos mujeres y 60 hombres (2014) 57 y 62 (Despus del 2014) Semanas: 1.000 hasta el 2.004 1.050 2.005 1.075 2.006 1.300 2.015
Indemnizacin Sustitutiva Tener la edad y no contar con las semanas Imposibilidad de seguir cotizando Devolucin de los aportes indexados
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PENSIN DE VEJEZ
Desde el 1 de enero de 2.004 las reglas sern as: Porcentaje del IBL que oscilar entre el 55% y 65% en forma decreciente en funcin del ingreso, segn la
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PENSIN DE VEJEZ
A partir de 2.005, por cada 50 semanas adicionales a las mnimas, esto es, en exceso de 1.050 para el ao base, la pensin se incrementar en 1.5%. El mximo oscilar entre el 80% y el 70.5% y para alcanzarlo se requerirn 1.800 semanas cotizadas en 2.015. Se establece como monto mximo el 80% del IBL.
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PENSIN DE VEJEZ
Acumulacin de capital que le permita obtener una pensin superior al 110% del SMLMV
Rgimen de Ahorro Individual Financia la pensin el saldo de la cuenta de ahorro individual, el bono y los rendimientos financieros
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PENSIN DE VEJEZ
Edad Beneficiarios
Expectativa de vida segn tabla de mortalidad de rentistas
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Si fuera soltero:
Con beneficiaria 5 aos mayor (67 aos): Monto de la pensin = 2,108,614 En la medida que la esperanza de vida del pensionado y sus beneficiarios sea mayor como en el caso de tener cnyuge mas joven, el valor de la mesada disminuye.
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Los excedentes corresponden al capital que sobrepasa al requerido para pagar la pensin del afiliado siempre y cuando el monto de la pensin cumpla con los siguientes requisitos:
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De naturaleza Estatal
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1.150 semanas No Contar con el capital para el financiamiento de una pensin de vejez.
Beneficiarios:
Requisitos:
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INDEMNIZACIN SUSTITIVA
Las personas que cumplan la edad para pensionarse y no hayan cotizado el mnimo de semanas y declaren su imposibilidad de seguir cotizando reciben una indemnizacin sustitutiva.
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DEVOLUCIN DE SALDOS
Rgimen de Ahorro Individual: Las mujeres que a los 57 aos y los hombres que a los 62 no hayan alcanzado a cotizar el nmero de
semanas exigidas y no cuenten con el capital para financiar una pensin, tendrn derecho a la devolucin del capital acumulado en su cuenta de ahorro individual incluidos los rendimientos y el valor del bono pensional.
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PENSIN DE VEJEZ
Terminacin de contrato.
Se establece como justa causa para terminar el contrato de trabajo o la relacin legal o reglamentaria en los sectores pblico y privado, cumplir requisitos de la pensin de vejez, a condicin de que al empleado le haya sido notificado el derecho por la administradora respectiva y la inclusin en nmina de pensionados.
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RGIMEN DE TRANSICIN
Beneficiarios
Hombres 40 aos o ms de edad y Mujeres 35 aos o ms de edad 15 o mas aos de servicios cotizados a 1 de abril de 1994 para el sector privado.
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RGIMEN DE TRANSICIN
Beneficios Conserva edades, semanas de cotizacin y monto de pensin del rgimen anterior al cual estuvieren afiliados antes de la vigencia de la Ley.
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RGIMEN DE TRANSICIN
Plazo: Ao 2014
mbito de aplicacin: Pensin de Vejez Rgimen de Prima Media. Prdida Rgimen: Los beneficiarios del Rgimen por edad cuando se trasladen al Rgimen de Ahorro Individual sin importar si retornan al ISS. No era clara la norma frente a las consecuencias del traslado para los beneficiarios del Rgimen de Transicin por aos de servicios cotizados.
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RGIMEN DE TRANSICIN
Sentencia C-789 de 2002
La
Corte
Constitucional
al
revisar
la
Los beneficios de edad, semanas de cotizacin y monto, lo pierden quienes se trasladen al Rgimen de Ahorro Individual de forma permanente los que lo adquirieron por edad.
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RGIMEN DE TRANSICIN
Sentencia C-789 de 2002 Lo recuperan quienes lo tienen por tiempo de servicios cotizados (15) aos siempre y cuando: a) Trasladen a ste todo el ahorro que efectuaron al Rgimen de Ahorro Individual con Solidaridad; y b) Dicho ahorro no sea inferior al monto del aporte legal correspondiente, en caso que hubieren permanecido en el Rgimen de Prima Media.
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RGIMEN DE TRANSICIN
Ley 797 de 2003.
Beneficiarios:
Hombres 40 aos o ms de edad y Mujeres 35 aos o ms de edad a 1 de abril de 1994. 15 o mas aos de servicios cotizados
Beneficios: Lo redujo a la edad del rgimen anterior. Aumenta semanas y modifica montos de pensin. Ratifica posicin Corte Constitucional en cuanto a la recuperacin del rgimen para los de 15 aos de servicios con las 2 condiciones antes sealadas.
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RGIMEN DE TRANSICIN
Sentencia C-1056 de 2003
Declara inexequible el artculo 18 de la Ley 797 de 2003 por vicios de forma. Revive el Rgimen de Transicin en los trminos del artculo 36 de la Ley 100 de 1993.
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RGIMEN DE TRANSICIN
Ley 860 de 2003. Esta norma revivi las condiciones del artculo 36 de la Ley 100 de 1993 hasta el 31 de diciembre de 2007 en cuanto a edad, tiempo cotizado y monto de pensin, as: Trabajadores sector privado: Edad: 55 aos mujeres 60 aos hombres. Tiempo de cotizacin: 500 semanas, ltimos 20 aos 1000 semanas en cualquier tiempo. Monto: 45% del IBL incrementado en un 3% x cada 50 semanas adicionales a las primeras 500 sin sobrepasar el 90%.
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RGIMEN DE TRANSICIN
Ley 860 de 2003. Trabajadores sector pblico: Edad: 55 aos mujeres y hombres. Tiempo de cotizacin: 20 aos de sevicios continuos o discontinuos. Monto: 75% del salario promedio para el IBC del ltimo ao. Nota: Quienes se trasladen del RAI al RPM podrn pensionarse con el rgimen de transicin de la Ley 100 de 1993 siempre y cuando al 01-04-94 tuvieren 15 o mas aos de servicios o semanas cotizadas.
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RGIMEN DE TRANSICIN
A partir del 1 de enero de 2008 solo conserva las edades hasta el 2014. Dems beneficios se suprimen.
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RGIMEN DE TRANSICIN
Decreto 3800 de 2003. Traslados
Traslado de Rgimen de Personas que les falten menos de diez aos para cumplir la edad para tener derecho a la pensin de vejez. El artculo 2 de la Ley 797 de 2003 permiti que las personas a las que a 28 de enero de 2004, les faltaren diez (10) aos o menos para cumplir la edad para tener derecho a la pensin de vejez, podrn trasladarse por una nica vez, entre el Rgimen de Prima Media con Prestacin Definida y el Rgimen de Ahorro Individual con Solidaridad, hasta dicha fecha.
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RGIMEN DE TRANSICIN
Declara inexequible el artculo 4 de la Ley 860 de 2003 que haba modificado el Rgimen de Transicin. Recobra vigencia el Rgimen de Transicin en los trminos de la Ley 100 de 1993 en su integridad.
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RGIMEN DE TRANSICIN
Sentencia C-1024 de 2004
Ratifica lo puntualizado en la sentencia C-789 de 2002. Recuperan el Rgimen de Transicin quienes siendo beneficiarios de ste por aos de servicio retornen al ISS, siempre y cuando: A) se traslade a l todo el ahorro que haban efectuado al rgimen de ahorro individual con solidaridad, y b) Dicho ahorro no sea inferior al monto total del aporte legal correspondiente en caso que hubieren permanecido en el rgimen de prima media.
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RGIMEN DE TRANSICIN
Acto Legislativo.
Conserva el Rgimen de Transicin de la Ley 100 de 1993 hasta el 31 de julio de 2010 ( Edad, semanas de cotizacin y monto de pensin).
Excepto para los trabajadores que estando en dicho rgimen a la entrada en vigencia del Acto Legislativo tengan cotizadas 750 semanas o su equivalente en tiempo de servicios, a los cuales se le mantendr hasta el ao 2014.
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El Rgimen de Transicin conserva las condiciones de la Ley 100 de 1993 con las precisiones fijadas por la Corte Constitucional en reiteradas sentencias, es decir, para aquellas personas que permanezcan en el RPM o que trasladndose regresen al mismo siempre y cuando cumplan con las condiciones fijadas por la Corte.
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PENSION DE INVALIDEZ
Enfermedad o Accidente de origen comn
Menores de 20 aos: Slo deber acreditar que ha cotizado 26 semanas en el ltimo ao inmediatamente anterior al hecho causante de su invalidez o su declaratoria.
Los afiliados que hayan cotizado por lo menos el 75% de las semanas mnimas requeridas para la pensin de vejez, slo 25 semanas en los ltimos 3 aos.
Nota: Sentencia C-428 de 2009 Declara inexequible la fidelidad de cotizacin para con el sistema
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PENSIN DE INVALIDEZ
Monto
Financiacin RAI
Calificacin
Depende de la prdida de capacidad laboral que sufra el afiliado, no pudiendo ser inferior al salario mnimo, ni superior al 75% de su IBL.
Capital acumulado en la Cuenta Individual + Rendimientos + Bono Pensional (cuando aplique) + Seguro Previsional
En el RPM estar a cargo de las Juntas Regionales de Calificacin. En el RAI la calificacin es determinada por la Junta Medica que tiene designada Proteccin.
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ISS Y AFP 45% del IBL mas 1.5 % de dicho ingreso por cada 50 semanas adicionales a las 500 primeras hasta alcanzar el 75% 54 % mas el 2 % de dicho ingreso por cada semana adicional a las primeras 800 semanas sin superar el 75%
Perdida
66 % ms
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INCAPACIDADES
Decreto 2463/01 art. 23 establece la facultad de que las AFP reconozcan una prestacin econmica equivalente a la que reciba en la EPS, al afiliado que supere los 180 das de incapacidad siempre y cuando tenga pronstico favorable de rehabilitacin, en este evento se posterga el tramite de calificacin de prdida de capacidad laboral del afiliado.
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INCAPACIDADES
La norma prev que para postergar el trmite de calificacin de invalidez ante las Juntas Regionales de calificacin, deben darse los siguientes requisitos: Que exista concepto favorable de rehabilitacin, Que la aseguradora con la que se tiene contratado el seguro previsional autorice postergar la calificacin de la invalidez, Como consecuencia de ello se otorgue un subsidio de incapacidad equivalente al valor de la incapacidad que vena disfrutando el afiliado con la EPS. La incapacidad ser hasta por un trmino de 360 das adicionales a las 180 das pagados por la EPS.
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PENSIN DE SOBREVIVIENTES
Para un menor de 20 aos: haber cotizado 50 semanas en los ltimos 3 aos inmediatamente anteriores a la muerte.
Nota: Sentencia C-556 de 2009 Declara inexequible la fidelidad de cotizacin para con el sistema
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PENSIN DE SOBREVIVIENTES
Monto
Financiacin RAI
Muerte del pensionado = 100% pensin de vejez Muerte de afiliado: entre el 45% y 75% del IBL Pensin Especial de Sobrevivientes (RPM): 80% del monto por pensin de vejez
Por parte del afiliado: Capital acumulado en la CI + Rendimientos + Bono Pensional (cuando aplique) + Seguro Previsional. Por parte del pensionado: recursos previstos para el pago de la pensin.
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PENSIN DE SOBREVIVIENTES
Quienes fallezcan luego de cumplir el nmero mnimo de semanas previsto en el RPM y no hayan tramitado o recibido una indemnizacin sustitutiva o devolucin de saldos, sus beneficiarios tendrn derecho a una pensin equivalente al 80% de lo que le hubiera correspondido por vejez.
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PENSIN DE SOBREVIVIENTES
Beneficiarios
Hijos menores de 18 aos. Entre 18 y 25 aos si estudian y dependan econmicamente del causante. Hijos invlidos si dependan econmicamente del causante mientras subsistan las condiciones de invalidez.
Monto
50% del vr de la pensin, distribuida en partes iguales
A falta de cnyuge, compaero o compaera permanente e hijos con derecho, sern beneficiarios los padres del causante si dependan econmicamente.
Si no hubiese cnyuge, compaero o compaera permanente, hijos o padres con derecho, la pensin corresponder a los hermanos invlidos.
A falta de cnyuge o compaera(o) permanente o cuando su derecho se pierda o se extinga, la totalidad de la Pensin corresponder a los hijos con derecho por partes iguales y viceversa.
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PENSIN DE SOBREVIVIENTES
Los recursos se destinarn al Fondo Comn de Reparto, pues no se constituyen como un bien heredable.
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Sobrevivencia
AFP Monto
Pensionado
Afiliado
PENSIONES Y CESANTIAS
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PENSIONES Y CESANTIAS
AUXILIO FUNERARIO.
Beneficiarios
Las personas que comprueben haber sufragado los gastos de entierro
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Modalidades de Pensin
Retiro Programado
Renta Vitalicia
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Revocabilidad
El K no se agota definitivamente
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MODALIDADES DE PENSIN
Renta Vitalicia
Prima nica Compromiso de la Aseguradora Irrevocabilidad del Contrato Participacin de Utilidades Monto Fijo de Pensiones
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MODALIDADES DE PENSIN
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RETIRO PROGRAMADO
Administrado por las Administradoras Convertible en Renta Vitalicia. (Revocable)
Traslado de capital a la aseguradora (Prima El dinero permanece en la Cuenta Individual nica) por Pensionado. Mesada Estable y garantiza la participacin Reclculo anual de utilidades La aseguradora asume los riesgos Pensionado asume los riesgos financieros y financieros y de Supervivencia de Supervivencia No hay masa sucesoral Saldos sobrantes son Heredables
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Compatibilidad Pensional
Entidad que reconoci Pensin
Supuestos en los que procede o no la compatibilidad pensional entre diferentes regmenes, es decir, para aquellas personas una prestacin del que Puede acceder a no de la vigencia Ley percibiendo pensin por Cajanal, Caprecom,deelPensiones Pensionado antesobstante estar Pensionado Sistema General CAPRECOM o CAJANAL 100 de 1994 Afiliado Devolucin de Saldos o Fondo de Prestaciones del Magisterio y el Ministerio de Defensa, Pensin de Vejez presentan afiliacin al RAI.
Pensionado con posterioridad a la Pensionado vigencia de 100 de 1993 Afiliado CAPRECOM o CAJANAL Se deben trasladar los aportes a la entidad que reconoci la pensin, es decir, Cajanal o Caprecom. No es recomendable seguir afiliando a estas personas.
Supuesto
Calidad
Concepto Superintendencia
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Compatibilidad Pensional
Supuesto Calidad Entidad que reconoci pensin Concepto Superintendencia
Oper un verdadero traslado, lo debe pensionar el Fondo de Pensiones Obligatorias Proteccin. Si estas personas son beneficiarias del rgimen de transicin no es recomendable afiliarlos al Fondo de Pensiones Obligatorias Proteccin Por ser exceptuados del Sistema General de Pensiones artculo 279 Ley 100 de 1993, pueden Fondo de Prestaciones acceder a una prestacin del Sistema General de Sociales del Magisterio Pensiones, es decir, son compatibles las prestaciones que reconoce dicho fondo con las del Sistema General de Pensiones. Puede acumular aportes en ambos Fondos - artculo Fondo de Prestaciones 31 de 692 de 1994. Puede acceder a una pensin del Magisterio y Fondo del Fondo del Magisterio o del Fondo de Pensiones de Pensiones Obligatorias Proteccin o aspirar al reconocimiento Obligatorias Proteccin de una pensin en cada uno de los fondos. Afiliado al Fondo de Pensiones Obligatorias Proteccin como traslado proveniente de Afiliado Cajanal o Caprecom
Pensionado por el Fondo de Prestaciones Sociales del Magisterio antes o despus de la Pensionado Afiliado vigencia de 100 de 1993
Afiliacin Simultnea
Afiliado
PENSIONES Y CESANTIAS
Compartibilidad Pensional
Se presenta en aquellos eventos donde el empleador que pagaba sus propias pensiones y reconoce la pensin hasta tanto el ISS asume la prestacin que se genere dentro del Sistema General de Pensiones. El empleador se subroga en el ISS, excepto cuando existe un mayor valor de la pensin, el empleador continua pagando este mayor valor (Delta). Solo es posible compartir pensin con el ISS y no con el RAI RAI no procede por no existir reglamentacin al respecto Si esta afiliado al RAI debe inactivase la afiliacin y trasladar los aportes al ISS.
PENSIONES Y CESANTIAS
De Garanta
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PANORAMA INTERNACIONAL
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QUE SIGUE
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QU SIGUE?...
Reforma Pensional - Incremento en los requisitos pensionales (edades). Poltica ms fuerte en el tema Antievasin. Actualizacin de las tablas de mortalidad Modalidades de pensin en especie ($ - vivienda). Impuestos a las pensiones. Disminucin dficit fiscal. Pensin Familiar y Conyugal Pensin de invalidez para personas con menos del 50% de la merma de la capacidad laboral Desarrollo BEPS (Beneficio Econmico Peridico). Pensiones inferiores al SMLMV. (Acto Legislativo No 1 de 2005, Ley 1250 de 2008, Decretos 2060 de 2008 y 1800 de 2009)
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AUXILIO DE CESANTA
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DEFINICIN
Prestacin Social a cargo del empleador, correspondiente a un mes de salario por cada ao de servicio y proporcionalmente por fraccin de ao.
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EVOLUCIN NORMATIVA
Cesantas puras y simples (Ley 10/34) Cesantas retroactivas (1965). Cesantas Liquidacin Anual (Ley 50/1990)
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SISTEMAS DE LIQUIDACIN
1. Sistema Tradicional (Rgimen Retroactivo). 2. Sistema de Liquidacin Definitiva Anual. 3. Sistema de Salario Integral.
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Aplicable a aquellos trabajadores vinculados por contrato de trabajo antes el 1 de enero de 1991. Prestacin a cargo del empleador.
PENSIONES Y CESANTIAS
PENSIONES Y CESANTIAS
PENSIONES Y CESANTIAS
FORMAS DE LIQUIDACIN
1. Con carcter definitivo a la terminacin del contrato de trabajo. 2. Con carcter parcial pero definitivo por prestacin del servicio militar y en caso de sustitucin patronal. 3. Con carcter parcial pero como simple anticipo para adquirir, construir, mejorar o liberar bienes raices destinados a la vivienda del trabajador o su cnyuge y para educacin superior.
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SALARIO BASE
Se toma como base el ltimo salario mensual devengado por el trabajador, siempre que no haya tenido variacin en los ltimos tres meses. Si tuvo variacin se toma como base el promedio de lo devengado en el ltimo ao de servicios o todo el tiempo si fuere menor.
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LIQUIDACIN
Salario mensual de base X No de das trabajados 360
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PAGO
Rgimen retroactivo.
Definitivo: Terminacin del contrato de trabajo, por prestacin del servicio militar, sustitucin Patronal, muerte del trabajador y entrega a beneficiarios.
Parcial: Compra, mejora de vivienda, liberacin de gravmenes hipotecarios o pago de impuestos que afecten la casa o terreno de propiedad del trabajador o el cnyuge.
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PAGO
Rgimen Anualizado.
del servicio militar, sustitucin Patronal, muerte del trabajador y entrega a beneficiarios.
Parcial: Compra, mejora de vivienda, liberacin de gravmenes
hipotecarios o pago de impuestos que afecten la casa o terreno de propiedad del trabajador o el cnyuge y educacin superior.
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PAGO
Rgimen Anualizado.
El valor liquidado por concepto de cesanta se consignar antes del 15 de febrero del ao siguiente en la cuenta individual a nombre del trabajador en el Fondo de Cesanta que ste elija.
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INTERESES A LA CESANTAS
causadas en el ao o en la fraccin que se liquide definitivamente ( Ley 52 de 1975). A cargo del empleador.
Se pagan a ms tardar el 30 de enero del ao siguiente al perodo causado. El no pago genera la sancin de reconocer un valor adicional igual al de los intereses causados.
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CAMBIO DE RGIMEN
HACE REFERENCIA AL TRASLADO DE UN TRABAJADOR QUE SE ENCUENTRA DENTRO DEL RGIMEN ANTERIOR DE CESANTAS (RETROACTIVO) AL NUEVO RGIMEN DE CESANTAS (LIQUIDACIN ANUAL)
RETROACTIVO
R.L.A
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Mejoramiento financiera.
de
la
programacin
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Permanencia de la empresa en el mercado Estabilidad Laboral Seguridad de las Cesantas Flexibilidad en los incrementos salariales Se elimina el mito de la antigedad Mayor movilidad hacia afuera y hacia adentro Mayor disponibilidad de las Cesantas Rendimientos Econmicos Derecho a BONIFICACIN
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RETIROS
Totales
Terminacin de contrato Sustitucin patronal Servicio Militar Muerte del afiliado
Parciales
Vivienda Educacin Superior Compra de acciones ( Empresas Concordato y Ley 550 de 1999) Pago crditos Icetex
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TRAMITE RETIROS
Parcial: Autorizacin del empleador para retiro de vivienda (Ley 1429 de 2010)
expedida por el
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TRAMITE RETIROS
Retiros Parciales Vivienda:
El empleador autoriza el retiro de las cesantias parciales para compra o mejora de vivienda y luego se presenta la autorizacion al Fondo de Cesantias para su retiro. .
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TRAMITE RETIROS
Vigilancia de la Inversin El empleador debe verificar que el trabajador haya destinado la cesanta para la inversin solicitada.
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PIGNORACIN
Es la garanta que otorga el trabajador a su empleador, para respaldar con su Cesanta una deuda de vivienda (Ley 50 de 1990, artculo 104)
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EMBARGOS
Es una medida judicial por medio de la cual, el Juez ordena que el saldo de las cesantas sean embargadas y retenidas o entregadas a favor de una persona o consignadas en depsitos judiciales.
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EMBARGOS
Proceden exclusivamente.
Para cubrir pensiones alimenticias o Deudas con Cooperativas legalmente autorizadas. Porcentaje mximo del 50% del valor de la cesanta (Artculo 344 del C.S.del T.).
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INMOVILIZACIONES
Se presenta cuando el afiliado se inscribe o se postula al registro nico de ahorradores, con el objetivo de calificar en la asignacin de un subsidio familiar de vivienda otorgado por el Gobierno Nacional a travs del INURBE.
Requisitos
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DEDUCCIONES
El empleador podr deducir de los salarios o de las prestaciones legales que deba pagar a su trabajador, el dinero que este adeude a la compaa, lo cual se debe realizar bajo ciertas condiciones exigidas por las normas vigentes (Artculo 149 del C.S.del T.).
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Todo acto delictuoso cometido contra el patrono, sus parientes, o el personal directivo de la empresa. Todo dao material grave causado intencionalmente contra los objetos relacionados con el trabajo (Edificios, obras, maquinarias). Revelar secretos tcnicos (Artculo 250 C.S.delT.) o comerciales
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Consistir en un aporte en dinero por parte del Gobierno Nacional , por intermedio del INURBE y las Cajas de Compensacin Familiar; que se otorgar por una sola vez al beneficiario, sin cargo de restitucin, para facilitarle la adquisicin o construccin de una vivienda de inters social
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FONDOS DE CESANTAS
Patrimonio autnomo conformado por los aportes del auxilio de cesanta de los trabajadores afiliados a l y sus rendimientos financieros.
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RENTABILIDAD
sociedades administradoras de Fondos de Cesantas inverten los recursos de sus afiliados de acuerdo con el portafolio elegido por ellos. ( CORTO Y LARGO PLAZO). Estos recursos generan una rentabilidad mnima exigida por la Superintendencia Financiera y en el evento de no cumplirse con dicha rentabilidad, las sociedad administradora debe responder con sus propios recursos.
Las
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AFILIADOS AL FONDO
Obligatoriamente todos los trabajadores vinculados mediante contrato de trabajo con posterioridad al 1 de Enero de 1991. Voluntariamente los trabajadores con contrato de trabajo celebrado con anterioridad al 1 de enero de 1991, que decidan acogerse al nueve rgimen. Los trabajadores independientes que quieran aportar a un Fondo de Cesanta. voluntariamente
Voluntario especial. Las personas que habiendo terminado su contrato de trabajo decidan dejarlas en el Fondo como inversin.
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TRASLADOS
Todo trabajador afiliado a un Fondo de Cesanta puede trasladarse cuando as lo desee para otro Fondo, diligenciando el formato de solicitud de traslado. Un afiliado al Fondo Nacional de Ahorro que desee trasladarse a un Fondo de Cesanta solo puede hacerlo transcurridos 3 aos desde su afiliacion.
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TRAMITE
Publicacin de Edictos en un diario de amplia circulacin nacional con 30 das de anticipacin por lo menos dos veces. Vencido trmino debe acreditarse la calidad de beneficiario. Pago a beneficiarios en la forma establecida por el empleador.
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BENEFICIARIOS
Cnyuge o compaera (o) permanente. Hijos menores de 18 aos Hijos Mayores dependendan causante de 18 hasta 25 si econmicamente del
Padres si dependan econmicamente del causante. A falta de sucesoral. beneficiarios de ley masa
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FINANCIACION
Para cubrir la obligacin de consignar las cesantas de los empleados en un Fondo de Cesantas, la gran mayora de entidades financieras otorgan crditos de corto plazo con tasas preferenciales para cubrir estas necesidades de liquidez a los empleadores. La tasa de inters depende de la entidad financiera y de la empresa. La tasa puede variar entre DTF y hasta DTF + 12% Proteccin posee una Alianza con Bancolombia que le permite obtener tasas preferenciales si las cesantas son depositas en el fondo de cesantas que administra Proteccin
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MUCHAS GRACIAS!!!
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SESIN DE PREGUNTAS
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Planes de Pensiones
Marco Legal
Decreto 2513 de 1987: Establece el rgimen jurdico de los Fondos de Pensiones de Jubilacin e Invalidez. Decreto Estatuto Orgnico 663 de 1993: Descripcin bsica de las entidades sometidas a la vigilancia de la Superintendencia Financiera. Circular 017 de 2006: Ratifica la naturaleza de los Fondos de Pensiones para evitar la desviacin de los mismos a otras figuras diferentes al complemento de ahorro de pensin.
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Planes de Pensiones
Definicin:
Es un acuerdo por el cual se establece la obligacin de contribuir a un fondo de pensiones y el derecho de las personas a cuyo favor se celebra, de percibir una prestacin. Elementos del contrato: Partes: Fondo de pensiones; Patrocinador. Partcipes y beneficiarios Prestaciones. Condiciones para la consolidacin de los derechos de los partcipes del plan.
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1. Planes de pensin obligatoria 2. Planes de pensin voluntaria Patrocinados Individuales 3. Procedimiento para tener un plan de pensiones 4. Financiacin de las cesantas
Agenda
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Retiro Programado
Renta Vitalicia
En ambas opciones el capital se construye de la misma forma La decisin se toma al momento de hacer la solicitud de pensin
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INGRESO
BRECHA
PENSIN OBLIGATORIA
60
EDAD
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EJEMPLOS:
Ofrecer beneficios de pensin anticipada por xx aos de servicios o obtener un complemento a las mesadas otorgadas por el sistema de Pensiones. Ofrecer planes de ahorro patrocinados para cargos estratgicos de la empresa como planes de retencin de estos empleados Cerrar la brecha pensional que se genera por las diferencias en el salario de cotizacin y el ingreso real del empleado (principalmente cuando se tiene salario integral o existen modelos remuneracin no constitutiva de salario Crear incentivos por resultados
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PARTICIPE PATROCINADOR
BENEFICIARIO
PLAN INSTITUCIONAL
APORTE PARTICIPE
DINERO CONSOLIDADO
INGRESO TRIBUTARIO
CONSOLIDACIN
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Son los planes en los cuales una persona mediante aportes de sus ingresos o de su patrimonio construye un ahorro para gozar en un futuro o de un complemento de pensin o de una pensin anticipada
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AHORRAR A TIEMPO
i = 8.15% e.a.
= 0.65% mensual
ahorro = $350.000
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AHORRAR A TIEMPO
i = 8.15% e.a.
= 0.65% mensual
VF = $202644.056
30 aos
40 aos
50 aos
60 aos
ahorro = $350.000
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AHORRAR A TIEMPO
Es mejor ahorrar ya durante 10 aos, que comenzar 10 aos despus durante 20 aos. El capital ahorrado permite obtener una pensin anticipada
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