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Orden 1 250, 000 27, 450 222, 550 22, 500 3, 750 26,250 20, 825
Orden 2 350, 000 38, 430 311, 570 31, 500 5, 250 36,750 29,155
600, 000 65, 880 534, 120 54, 000 9, 000 63, 000 49, 980
EL TOTAL A DISTRIBUIR
Gerente de Producción 120,000.00 13,176.00 106, 24.00 10,800.00 10, 800.00 9, 996.00
Jefe de Planta 8, 000.00 8, 784.00 71, 216.00 7, 200.00 7, 200.00 6, 664.00
Jefe de Mante. 100, 000.00 10, 980.00 89, 020.00 9, 000.00 9, 000.00 8, 330.00
Personal de Guard. 150, 000.00 16, 470.00 133, 530.00 13, 500.00 13, 500.00 12, 495.00
Personal de Limp. 300, 000.00 32, 940.00 267, 060.00 27, 000.00 27, 000.00 24, 990.00
TOTAL 750, 000.00 82, 350.00 667, 650.00 67, 500.00 67, 500.00 62, 475.00
TOTAL A DISTRIBUIR
Materiales
____________ 01______________
60 Compras 3, 815, 000.00
604 Materias Primas
604.1 Cuero 2, 225, 000.00
604.2 Suela 1, 320, 000.00
604.3 Pegamento 40, 000.00
604.4 Pasadores 100, 000.00
604.5 Tinte especial 130, 000.00
40 Tributos Por Pagar 724, 850.00
401 Gobierno Central
401.1 IGV 724, 850.00
42 Proveedores 4, 539,850.00
421 Facturas por pagas 4, 539, 850.00
Según registro de la adquisición de materiales
_________ ______________
24 Materias Primas 3, 815, 000.00
241 Materiales directo
241.1 cuero 2, 225, 000.00
241.2 Suela 1, 320, 000.00
241.3 Pegamento 40, 000.00
241.4 Pasadores 100, 000.00
241.5 Tinte especial 130, 000.00
61 Variación de Existencia 3, 815, 000.00
614 Materias Primas y Auxiliares
Registro de almacenamiento de la adquisición de la
materia prima y auxiliares
______________ 02 _____________
61 Variación de Existencia 3, 815, 000.00
614 Materias Primas y Auxiliares
24 Materias Primas 3, 815, 000.00
241 Materiales Directos
241.1 Cuero 2, 225, 000.00
241.2 Suelos 1, 320, 000.00
241.3 Pegamento 40, 000.00
241.4 Pasadores 100, 000.00
241.5 Tinte especial 130, 000.00
Por el registro de los materiales directos , auxiliares
para ser utilizados en el proceso de fabricación
____________ 03 _________________
92 Costos de Producción
921 Materias Primas Y Auxiliares 3, 815, 000.00
Orden 1 1, 568, 346.50
921.1 Materias Primas 1, 457, 349.50
Cuero S/. 914, 697.50
Suela S/. 542, 652.00
921.2 Materiales Auxiliares S/. 110, 997.00
Pegamento S/. 16, 444.00
Pasadores S/. 41, 110.00
Tinte especial S/. 53, 443.00
Orden 2: S/. 2, 246, 653.50
921.1 Materias Primas S/. 2, 087, 650.50
Cuero S/. 1, 310, 302.50
Suela S/. 777, 348.00
921.2 Materiales Auxiliares S/. 159, 003.00
Pegamento S/. 23, 556.00
Pasadores S/. 58, 890.00
Tinte Especial S/. 6, 557.00
79 Cargas Imput. a la Cta. de costos
792 Centro de costos Industriales 3, 815, 000.00
Por los materiales directos y auxiliares distribuidas
en las dos ordenes de fabricación
____________ 04 __________
62 Cargas de Personal
622 Salarios MOD S/. 600, 000.00 663, 000.00
627 Seguridad Y Previsión Social
Es salud 9% S/. 54, 000.00
SCTR 1.5% S/. 9, 000.00
40Tributos por pagar
403 Contribuciones publicas 128, 880.00
403.1 Es salud 9% S/. 54, 000.00
SCTR 1.5% S/ .9, 000.00
404 Contribuciones a instituciones Privadas
404.2 AFP 10.98 % S/. 65, 880.00
41 Remuneraciones y Part. Por Pagar
411 Remuneraciones por pagar 534, 120.00
411.2 Salarios
Por el registro de la planilla de salarios considerado
como mano de obra directa.
__________ 05 _______________
68 Provisiones
686 CTS S/. 49, 980.00 49, 980.00
47Beneficio Sociales de Trabajadores
471 CTS S/. 49, 980.00 49, 980.00
Por el registro de la provisión de la CTS de los
trabajadores de la MOD
__________ __________
62 Cargas de Personal
621 Sueldo S/.750, 000.00 817, 500.00
627 Seguridad y previsión social
627.1 Es salud S/. 67, 500.00
40 Tributos Por Pagar
403. Contribuciones a inst. Publicas 149, 850.00
403.1 Es salud S/. 67, 500.00
404 Contrib. a Instituciones Privadas
404.2 AFP S/. 82, 350.00
41Remuenraciones Y Partic. Por Pagar
411 Remuneración por pagar 667, 650.00
411.1 Sueldo S/. 667, 650.00
Por el registro de la planillas de sueldo considerado
como mano indirecto
____________ __________
92 Costos De Producción
922 Mano de obra Directa S/.66, 300.00 663, 000.00
79 Cargas Imputables a Cta. de Costo
Por el destino de la mano de obra directa 663, 000.00
_________ ____________
92 Costos de Producción
923 Gastos indirectos S/.817, 500.00 817, 500.00
Productos de mano de obra indirectos
79 Cargas imputables a la Cta. de Costos
792 Centro de costos industriales 817, 500.00
Por el registro de la planilla de la mano de obra
directo
______________ 06 ___________
68 Provisiones Del Ejercicio
686 CTS S/. 62, 475.00 62, 475.00
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
471 CTS S/. 62, 475.00 62, 475.00
Por el registro de la provisión de la CTS de los
empleados y de los trabajadores mano de obra
indirecta
___________07___________
68 Provisiones del ejercicio 30, 000.00
681 Depreciaciones de maquin. S/. 30, 000.00
63 Servicios Prestados por terceros 105, 000.00
634.1 Mant. De Máq. S/. 60, 000.00
635 Alquileres S/. 18, 000.00
636 Luz electricidad S/. 15, 000.00
639 Otros Servicios
639.1 Fumigación S/. 12, 000.00
38 Cargas Diferidas 1, 200.00
382 Seguros Pagados por adelantado S/.1, 200.00
60 Compras 5, 000.00
606 Suministros Diversos
606.6 Útiles de Limpieza S/. 5, 000.00
40Tributos por pagar 17, 708.00
401. Gobierno central
401.1 IGV S/. 17, 708.00
42 Proveedores 110, 908.00
421 Facturas por Pagar S/. 110, 908.00
46 Cuentas por pagar diversas 18, 000.00
469 Otras cuentas por pagar
469.1 Alquileres S/.18, 000.00
39 Depreciación y Amortización Acumulado 30, 000.00
393 Depreciación de im. Máq. Y equipo
393.1 Deprec. De maquinaria S/.30, 000.00
Registro por naturaleza
____________ ________________
26 Suministros Diversos 5, 000.00
266 Útiles de limpieza S/. 5, 000.00
61Variacion De Existencia 5, 000.00
616Suministro diversos S/.5, 000.00
Por el ingreso al almacén los suministros diversos
___________ _____________
94Gastos administrativos 135, 100.00
941 Servicios prestados x terceros S/. 105, 000.00
943 Cargas Diversos de Gestión S/. 100.00
946 Provisión del ejercicio S/. 30, 000.00
79 Cargas Imputables a Cta. de costos 135, 100.00
Por el destino de los Gastos indirectos de
fabricación.
_____________08______________
65 Cargas Diversas de Gestión 100.00
651 seguros S/. 100.00
38 Cargas Diferidas 100.00
382 Seguro por devengar S/. 100.00
Por el registro del devengado del 1 mes de seguro
______________ __________
21 Productos Terminado 5, 549, 155.00
21.1 Orden 1 2, 262, 008.50
21.2 Orden 2 3, 287, 146.50
71 Producción Almacenada 5, 549, 155.00
711 Variación de productos terminados
Por el registro del almacenamiento de los productos
terminado
Cargas Indirectas De Fabricación