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Resolucin de Contralora General N 369-2007-CG Contralor General aprueba Directiva Autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra Publicado 01/11/2007

Lima, 29 de octubre de 2007. VISTOS, la Hoja de Recomendacin N 017-2007-CG/OEA, de la Gerencia de Obras y Evaluacin de Adicionales, sobre la modificacin de la Directiva N 012-2000-CG/OATJPRO Autorizacin previa a la ejecucin y pago de Presupuestos Adicionales de Obra Pblica;

CONSIDERANDO: Que, de conformidad con lo preceptuado en el artculo 82 de la Constitucin Poltica del Per, la Contralora General de la Repblica goza de autonoma conforme a su Ley Orgnica y tiene como atribucin supervisar la legalidad de la ejecucin del presupuesto del estado, de las operaciones de la deuda pblica y de los actos de las instituciones sujetas a control; Que, el literal k) del artculo 22 de la Ley N 27785 - Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica, establece como atribucin de este Organismo Superior de Control otorgar autorizacin previa a la ejecucin y al pago de los presupuestos adicionales de obra, y de las mayores prestaciones de supervisin en los casos distintos a los adicionales de obras, cuyos montos excedan a los previstos en la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, y su Reglamento respectivamente, cualquiera sea la fuente de financiamiento; Que, es de competencia de la Contraloria General de la Republica, regular el procedimiento, requisitos, plazos y excepciones para el ejercicio del control previo externo, as como dictar las normas y disposiciones especializadas que aseguren el proceso integral de control, entre ellos, el control previo a la ejecucin y al pago de dichos presupuestos adicionales, en cumplimiento de lo dispuesto en el literal y) del artculo 22 y en el literal c) del artculo 32 de la referida Ley; Que, mediante la Directiva N 012-2000-CG/OATJ-PRO Autorizacin previa a la ejecucin y pago de Presupuestos Adicionales de Obra Pblica, aprobada por Resolucin de Contraloria. N 260-2000-CG y modificada por Resolucin de Contralora N.036-2001-CG, se dictaron lineamentos para cautelar el adecuado procedimiento de control previo a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra; Que, habindose promulgado con posterioridad la Ley N.27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica; el Texto nico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y su Reglamento, aprobados por Decretos Supremos Ns 083 y 084-2004-PCM respectivamente; y la Ley N.28411 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto; resulta necesario modificar la citada Directiva en concordancia con lo dispuesto en la mencionada normativa; Que asimismo, en el marco de la cooperacin entre el Programa Gobernabilidad Democrtica e Inclusin de la Cooperacin Alemana al Desarrollo - GTZ y la Contralora General de la Republica, los Lineamientos Estratgicos de la Contralora General de la Repblica 2006 2010 y la normativa antes referida, se ha analizado el tema Autorizacin de Presupuestos Adicionales de Obra con el fin de hacer ms eficiente los procesos y adecuar la Directiva existente; Que, la Contralora General de la Repblica, a travs de la Gerencia de Obras y Evaluacin de Adicionales, conjuntamente con la GTZ, y contando adems con la participacin del Grupo de Aseguramiento de la calidad de la Gerencia Central de Desarrollo, la Gerencia Central de Control, la Gerencia de Asesora Tcnico Legal y la Gerencia de Contrataciones y Adquisiciones de este Ente Tcnico Rector, han elaborado el Proyecto de Modificacin de la Directiva sobre Autorizacin previa a la ejecucin y al pago de Presupuestos Adicionales de Obra; Que, en tal sentido es pertinente aprobar el proyecto de vistos, dejando sin efecto la Directiva N 012-2000-CG/OATJ-PRO y sus modificatorias; En uso de las atribuciones establecidas por el artculo 32 de la Ley N 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica;

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SE RESUELVE: ARTCULO PRIMERO.- Aprobar la Directiva N 01-2007-CG/OEA Autorizacin previa a la ejecucin y al pago de Presupuestos Adicionales de Obra, la cual forma parte integrante de la presente Resolucin. ARTICULO SEGUNDO.- La presente Directiva entrar en vigencia a los quince (15) das naturales de su publicacin en el Diario Oficial El Peruano. ARTICULO TERCERO.- Encargar a la Gerencia de Tecnologas y Sistemas de Informacin la publicacin en el Portal Web y en la Intranet de la Contralora General de la Repblica. ARTCULO CUARTO.- Encargar a las unidades orgnicas competentes de la Contralora General de la Repblica, la difusin del contenido de la precitada Directiva, a fin de promover y facilitar su aplicacin.

Regstrese, comunquese y publquese.

GENARO MATUTE MEJA CONTRALOR GENERAL DE LA REPBLICA

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DIRECTIVA N 01-2007-CG/OEA AUTORIZACIN PREVIA A LA EJECUCIN Y AL PAGO DE PRESUPUESTOS ADICIONALES DE OBRA

I.

OBJETIVO Normar la potestad de control previo externo que corresponde a la Contralora General de la Repblica contemplada en la Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica, sobre autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra, cuyo monto exceda el porcentaje previsto en la normativa de la materia, estableciendo las actuaciones, criterios de evaluacin, informacin bsica, recurso impugnativo y dems aspectos de procedimiento que corresponden.

II.

FINALIDAD Contar con normas y criterios que permitan dotar de celeridad, eficacia y transparencia al procedimiento de autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra. Orientar a las Entidades ejecutoras de obras respecto del procedimiento establecido para obtener la autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra por la Contralora General de la Repblica (en adelante slo CGR). Orientar a los rganos del Sistema Nacional de Control a fin de lograr un mejor desempeo en el ejercicio del control gubernamental que lleven a cabo conforme a su competencia.

III. ALCANCE La presente Directiva comprende a: Las Entidades ejecutoras de obras que aprueban presupuestos adicionales de obras por contrata, que para su ejecucin y pago requieren la autorizacin previa de la CGR segn lo previsto en la normativa de la materia; cualquiera sea su fuente de financiamiento. Las unidades orgnicas de la CGR que intervienen en la autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra. La presente Directiva es de aplicacin a los presupuestos adicionales de obra resultantes de convenios o contratos internacionales u otros similares en lo que corresponda. No se encuentran comprendidos en los alcances de la presente Directiva, los terceros que hayan contratado con el Estado, por cuanto no son sujetos del control a cargo del Sistema de Nacional de Control.

IV. BASE LEGAL Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de Repblica Ley N 27785, normas conexas y complementarias. Texto nico Ordenado (TUO) de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado por Decreto Supremo N 083-2004-PCM. Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado por Decreto Supremo N 084-2004-PCM. Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica - Ley N 27293 y sus modificatorias. Reglamento de la Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica - Decreto Supremo N 102-2007-EF. Directiva General del Sistema Nacional de Inversin - Directiva N 004-2007-EF/68.01. Ley de Procedimiento Administrativo General - Ley N 27444. Ley General del Sistema Nacional del Presupuesto - Ley N 28411.
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V. DISPOSICIONES GENERALES 1. Prestacin adicional de obra Para los fines del control gubernamental, se considera prestacin adicional de obra a la ejecucin de trabajos complementarios y/o mayores metrados no considerados en las bases de la licitacin o en el contrato respectivo, y que resultan indispensables para alcanzar la finalidad del contrato original. Los trabajos complementarios y/o mayores metrados que no poseen las condiciones antes citadas, necesariamente debern ser materia de nuevos contratos mediante los procedimientos establecidos en el TUO de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, leyes presupuestales y dems normas complementarias de acuerdo a su monto, incurriendo en responsabilidad quien disponga o autorice su ejecucin de otro modo. 2. Presupuesto adicional de obra Es el mayor costo originado por la ejecucin de prestaciones adicionales de obra. 3. Competencia para aprobacin de presupuestos adicionales La aprobacin de los presupuestos adicionales de obra debe efectuarse mediante resolucin del Titular de la Entidad o instancia competente segn la normativa que corresponda. Tal decisin origina el reconocimiento de la necesidad de efectuar prestaciones adicionales de obra por un valor determinado, debiendo ser previa a la ejecucin de las mismas, sin perjuicio de la liquidacin final. Cuando el monto supere el 10 % del monto total del contrato original, requerir contar adicionalmente con la autorizacin previa de la CGR. Para el caso de las prestaciones adicionales de obra, mayores al 10% del monto contractual original, ejecutadas sin cumplir con los requisitos antes sealados la CGR no emitir la autorizacin que establece la Ley, sin perjuicio de las responsabilidades que correspondan. 4. Formulacin del presupuesto adicional de obra Los presupuestos adicionales de obra debern formularse independientemente de las reducciones y/o supresiones de costos que apruebe la Entidad para la misma ejecucin de obra, aunque ambos se encuentren vinculados. 5. Forma de clculo de la incidencia acumulada del presupuesto adicional de obra, respecto al contrato original Para calcular el porcentaje de incidencia acumulado de un presupuesto adicional de obra respecto al monto del contrato original, las Entidades acumularn el monto total de los presupuestos adicionales de obra autorizados, incluyendo el que se encuentra en trmite, y el monto de aquellos presupuestos deductivos derivados de las sustituciones de obra directamente vinculadas con las partidas de obras adicionales, siempre que ambas respondan a la misma finalidad programada. 6. Causales de procedencia de las prestaciones adicionales de obra Procede la autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra, slo en casos originados por la cobertura de mayores costos orientados a alcanzar la finalidad del contrato y siempre que sean derivados de: a) Hechos por su naturaleza imprevisibles al formularse las bases de la licitacin o celebrarse el correspondiente contrato, y hechos fortuitos o de fuerza mayor producidos con posterioridad a la suscripcin del contrato de obra. b) Errores, omisiones o deficiencias en el expediente tcnico de la obra.

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7. Control interno a cargo de la Entidad Corresponde a las Entidades ejecutoras de obra, de acuerdo a los artculos 6 y 7 de la Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica - Ley N 27785, las acciones de cautela previa, simultnea y de verificacin posterior con la finalidad que la gestin de sus recursos, bienes y operaciones se efecte correcta y eficientemente, tales como los recursos pblicos destinados al pago de los presupuestos adicionales de obra, independientemente de su monto y necesidad de autorizacin previa y expresa de la CGR. Para tal fin, considerar, en lo aplicable, los criterios establecidos en la Ley de Control Interno de las Entidades del Estado Ley N 28716 y la presente Directiva. 8. Control previo externo a cargo de la CGR 8.1 La CGR es el organismo constitucionalmente autnomo, facultado para otorgar la autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra, cuyo porcentaje de incidencia exceda al 10% del monto total del contrato original, segn los procedimientos de clculo previstos en el numeral 5 de la presente Directiva, debiendo emitir pronunciamiento motivado. 8.2 La autorizacin previa de la CGR faculta a la Entidad, a reconocer los costos del presupuesto adicional de obra, conforme a los trminos del pronunciamiento emitido dentro del plazo legal. 9. Control posterior a cargo del Sistema Nacional de Control 9.1 En la ejecucin de obras en las que se generan presupuestos adicionales, el control posterior se orienta a evaluar la gestin, captacin y uso de los recursos pblicos, no slo en los aspectos administrativos sino en funcin de las metas y programas trazados. Tal evaluacin abarcar la verificacin del cumplimiento del expediente tcnico, as como la razonabilidad y necesidad de los presupuestos adicionales de obra y presupuestos deductivos directamente vinculados. 9.2 En relacin a los pagos que se efecten derivados del presupuesto adicional de obra, se verificar si la Entidad, como responsable del control interno institucional, consider los alcances de la autorizacin emitida en su oportunidad por la CGR, antes de efectuar la liquidacin del contrato correspondiente. VI. DISPOSICIONES ESPECFICAS 10. Plazo de la Entidad para solicitar autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra El plazo para solicitar la autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra a la CGR, es de treinta (30) das calendario, computados a partir de la fecha en que el inspector o supervisor de la obra emite el informe favorable en torno al presupuesto adicional de obra. El referido informe deber ser alcanzado por el supervisor o inspector de la obra a la Entidad en un plazo razonable desde que se produjo el hecho que origin el citado presupuesto adicional de obra. El plazo razonable, debe ser entendido como aquel que vele porque en el proceso de aprobacin del presupuesto adicional no se generen costos innecesarios a la obra. Los treinta (30) das calendario incluyen toda coordinacin necesaria e informes posteriores para la aprobacin del presupuesto adicional de obra por parte de la Entidad. 11. Calidad de la informacin La informacin remitida por la Entidad deber ser suficiente y competente para sustentar el pedido formulado, presumindose la veracidad de la misma, sin perjuicio de la verificacin posterior.

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La referida informacin deber ser precisa y congruente, especialmente en: el clculo de los metrados y de los precios unitarios, el alcance de las autorizaciones de los trabajos as como en los planos y grficos. 12. Requerimientos previos a la solicitud de autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra 12.1 La presentacin de la solicitud de autorizacin correspondiente ante la CGR, es posterior a la emisin de la resolucin del Titular de la Entidad o instancia competente segn la normativa que corresponda, que aprueba el presupuesto adicional de obra. Las solicitudes de autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra, derivados de prestaciones adicionales previamente ejecutadas, que se tramiten en va de regularizacin no sern autorizadas por la CGR, en aquello que estuviere ejecutado. Dichos casos, quedan sujetos al control posterior a cargo del Sistema Nacional de Control. 12.2 Para la presentacin de la solicitud de autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra ante la CGR, la Entidad deber contar con la previsin y disponibilidad presupuestaria asignada para cubrir el monto que demande el pago solicitado, segn lo estipulado en el TUO de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y dems normas complementarias. 13. De la documentacin adjunta a la solicitud de autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra Para considerar que la solicitud de autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra cuenta con la documentacin completa, deber ser acompaada de la siguiente documentacin: 13.1 Presupuesto adicional de obra que no cuenta con presupuestos deductivos vinculantes a) Resolucin aprobatoria del presupuesto adicional de obra, proveniente del Titular de la Entidad o instancia competente segn la normativa que corresponda, en la que se consigne la causa que dio lugar al mismo y las partidas genricas y especficas a las cuales se afectar el gasto de las valorizaciones que resulten del presupuesto adicional. b) Informe institucional y/o documento oficial que acredite la disponibilidad presupuestal para el pago del presupuesto adicional de obra solicitado, el cual deber contener al menos, el informe de disponibilidad presupuestal emitido por la oficina de presupuesto, la resolucin de aprobacin y anexos del presupuesto de la Entidad en la cual se muestre el presupuesto aprobado para la obra; reporte del marco inicial de gastos y modificaciones en nuevos soles del mdulo SIAF de la obra; reporte comparativo de ejecucin de compromiso y del marco en nuevos soles del mdulo SIAF de la obra, el cuadro que muestre los montos pagados y pendientes del contrato de la obra, indicando las fechas de su ejecucin. c) Informe legal emitido por el funcionario de la Entidad que contendr el anlisis y pronunciamiento sobre la causal generadora del presupuesto adicional de obra, as como la viabilidad legal de reconocer el pago adicional al contratista, de acuerdo con las clusulas contractuales, as como a los sistemas y modalidades de adquisiciones y contrataciones previstos en el TUO de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y dems normas complementarias. d) Informe tcnico emitido por el inspector o supervisor de obra, segn sea el caso, y el funcionario competente de la Entidad, incidiendo bsicamente en la sustentacin de cada una de las partidas o tems que conforman el presupuesto adicional, en lo que respecta a: origen, descripcin de los trabajos, justificacin y sustento tcnico, y

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cuadro comparativo que precise las condiciones contractuales y las presentadas en la ejecucin de la obra. e) Expediente del proceso de contratacin que contenga cuando menos las bases integradas del proceso de contratacin; las consultas, la absolucin de consultas, las aclaraciones, las observaciones y otros documentos que representen condiciones para la formulacin de la oferta de los participantes en el proceso de seleccin; expediente tcnico (memoria descriptiva, especificaciones tcnicas, estudio de suelos, geolgicos o de impacto ambiental, que incluyan: resultados, interpretacin, conclusiones y recomendaciones o soluciones, planos de ejecucin de obra, presupuesto de obra, metrados, anlisis de precios unitarios, frmulas de reajuste de precios, cronograma de ejecucin de obra); y la declaratoria de viabilidad emitida por el rgano competente. f) Copia del contrato de ejecucin de obra, que incluya anexos y addendas, segn sea el caso. g) Presupuesto de obra contratado; cuadro desagregado de los porcentajes de gastos generales fijos y variables ofertados, de ser el caso; anlisis de precios unitarios que sustenta el monto del contrato y cronograma de ejecucin de obra contractual. h) Presupuesto adicional de obra detallado. i) Desagregado de los rubros que componen los gastos generales fijos y variables del presupuesto adicional de obra. j) Acta de acuerdo de precios de las partidas nuevas, adjuntando: anlisis de precios unitarios; rendimientos (mano de obra y maquinarias), cuadrilla de mano de obra y cotizaciones de insumos nuevos (mnimo 3). k) Copia de los folios del cuaderno de obra, donde se evidencie el origen y ocurrencias de las obras, que hayan generado el presupuesto adicional. l) Especificaciones tcnicas de las partidas nuevas. m) Planos de ejecucin de obra y croquis de trabajos solicitados. n) Planillas de metrados de los trabajos solicitados, referenciadas a los planos, sin considerar deductivos. o) Programa de ejecucin de obra valorizado y actualizado por partidas que incluya todas las variaciones contractuales (adicionales y deductivos). p) Frmula de reajuste de precios del presupuesto adicional de obra en trmite. q) Opinin del proyectista sobre el alcance de la modificacin de su proyecto. r) Declaratoria de viabilidad conforme el Sistema Nacional de Inversin Pblica y/o documento que indica la viabilidad del proyecto por parte del Sistema Nacional de Inversin Pblica, respecto a la obra adicional. Dicha documentacin debe acompaarse de los medios informticos que contengan la informacin que sustenta el presupuesto adicional; la referida informacin deber presentarse con el detalle suficiente que permita su verificacin. 13.2 Presupuesto adicional de obra que considera presupuestos deductivos vinculantes En el caso que el porcentaje de incidencia del presupuesto adicional de obra cuya autorizacin se solicita, sea calculado considerando los presupuestos deductivos vinculados a ste, adems de lo requerido en el numeral precedente, debern acompaarse los siguientes documentos: a) Resolucin aprobatoria del(los) presupuesto(s) deductivo(s) respectivo(s).

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b) Presupuesto(s) deductivo(s) correspondiente(s), detallado con sus respectivas planillas de metrados. c) Copia de los folios del cuaderno de obra donde se evidencie el origen y ocurrencia de las obras sustituidas, materia del(los) presupuesto(s) deductivo(s). d) Informe Tcnico emitido por el inspector o supervisor de obra, segn sea el caso, y el funcionario competente de la Entidad incidiendo en la sustentacin del origen de cada una de las partidas o tems que conforman el(los) presupuesto(s) deductivo(s). 13.3 Presupuesto adicional de obra vinculado a otros presupuestos adicionales que no requirieron la autorizacin de la CGR En el caso que las partidas del presupuesto adicional de obra en trmite se encuentren vinculadas a otros presupuestos adicionales anteriores, aprobados y pagados por la Entidad por no exceder el 10% del contrato original estipulado en la normativa de la materia, se requiere adems: a) Resolucin aprobatoria de la ejecucin del(los) presupuesto(s) adicional(es) respectivo(s). b) Presupuesto detallado de la(s) obra(s) adicional(es) respectiva(s). c) Documentos sustentatorios correspondientes. 13.4 Formalidades para la presentacin de la documentacin a) La referida informacin deber contar con ndice detallado por tem (sealando nmero de folios), de tal forma que permita su inmediata ubicacin. b) El ntegro de la documentacin adjunta a la solicitud de autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra, ser presentada en copia autenticada por fedatario o certificada por el Secretario General en su defecto. 14. De la presentacin y recepcin de la solicitud de autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra 14.1 La solicitud de autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra ser presentada por un representante de la Entidad ante el Departamento de Trmite Documentario y Archivo de la Sede Central de la CGR o de cualquiera de las Oficinas Regionales de Control; adjuntando a la misma el anexo N 01 y formatos Ns 01 y 02 debidamente llenados, los cuales forman parte de la presente Directiva. 14.2 En caso se evidencie que la solicitud no cuenta con la documentacin correspondiente o que la misma presenta defectos u omisiones formales, no adecundose a lo previsto en el numeral 13 de la presente Directiva, el Departamento de Trmite Documentario y Archivo de la Sede Central de la CGR o de cualquiera de las Oficinas Regionales de Control, sin perjuicio de la recepcin, realizar las observaciones pertinentes, bajo firma del receptor en la solicitud y en la copia que conservar el administrado, con las alegaciones respectivas, requirindole a la Entidad la subsanacin de los mismos. Mientras est pendiente la subsanacin, no procede el cmputo de plazos para que opere el silencio administrativo. Esta declaracin tendr carcter definitivo; quedando expedito el derecho del solicitante para reiniciar el proceso. 15. Plazo de la CGR para emitir pronunciamiento sobre la solicitud de autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra 15.1 La CGR contar con el plazo mximo de quince (15) das hbiles contados a partir de la fecha de recepcin de la solicitud, sin las observaciones establecidas en el numeral 14.2, plazo previsto en el Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado,
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para emitir pronunciamiento motivado sobre la solicitud de autorizacin, previa a la ejecucin y al pago, de presupuestos adicionales de obra formulados. A dicho plazo deber adicionarse el trmino de la distancia segn corresponda. 15.2 Dentro de dicho plazo podr requerirse y recibir de los funcionarios de la Entidad solicitante aclaraciones sobre la informacin presentada, sin que ello interrumpa el plazo para emitir pronunciamiento. 16. Plazo de la CGR para requerir documentacin complementaria 16.1 Cuando la unidad orgnica competente, al evaluar la solicitud presentada encuentre que la documentacin remitida resulta tcnicamente incompleta siendo necesaria documentacin adicional, la CGR en una sola oportunidad y a ms tardar al dcimo da hbil contados a partir de la recepcin de la misma, requerir a la Entidad la remisin de la informacin que resulte necesaria para su pronunciamiento. Dicha informacin deber ser presentada conforme se establece en el numeral 14 de la presente Directiva. 16.2 El requerimiento de documentacin complementaria, interrumpir el plazo para emitir el pronunciamiento a que se refiere el numeral 15, el cual se reiniciar a partir de la fecha de presentacin completa de la documentacin solicitada o del vencimiento del plazo establecido en el numeral 17.1.cuando la Entidad no cumpla con remitir la informacin complementaria. 17. Plazo de la Entidad para presentar documentacin complementaria 17.1 La Entidad cuenta con cinco (5) das hbiles para cumplir con el requerimiento de la CGR de presentar documentacin complementaria, contados a partir de la recepcin de la comunicacin, la cual deber ser presentada bajo las mismas formalidades previstas en el numeral 13.4 de la presente Directiva. Al plazo establecido se agregar el trmino de la distancia. 17.2 Transcurrido el plazo establecido anteriormente, sin que la Entidad cumpla con presentar la documentacin complementaria requerida, la solicitud de autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra continuar el trmite con la informacin disponible, entendindose que la Entidad no cuenta con la informacin complementaria solicitada. 18. Aplicacin del silencio administrativo positivo En caso que la CGR no emita pronunciamiento sobre la solicitud de autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra, en el plazo sealado en el numeral 15 de la presente Directiva, operar el silencio administrativo positivo. En consecuencia, la Entidad considerar aprobada la solicitud a partir del vencimiento del plazo otorgado a la CGR para emitir su pronunciamiento, entendiendo autorizada la ejecucin y el pago de los presupuestos adicionales de obra por los montos solicitados. Lo sealado, no enerva la facultad de la CGR de realizar el control posterior de los documentos, declaraciones e informacin presentadas por la Entidad. 19. Documento de autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra La autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra a la Entidad solicitante, se otorgar a travs de resolucin emitida por la instancia pertinente de la CGR, a la que se adjuntar el Informe tcnico correspondiente. De existir posibilidades tcnicas, se transmitirn va fax el oficio de remisin del pronunciamiento al Titular de la Entidad y la resolucin correspondiente. 20. Modificacin contractual por autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra Recibida la autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra, la Entidad una vez que haya quedado consentida dicha resolucin, efectuar la modificacin
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correspondiente al contrato, suscribindose la respectiva clusula adicional con el contratista, cuya copia se remitir obligatoriamente a la CGR dentro de los treinta (30) das calendario siguientes a la fecha de recepcin de la autorizacin. 21. Comunicacin de autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra La CGR informar sobre la autorizacin previa emitida a la Entidad, a su Sector, a la Comisin de Presupuesto y Cuenta General del Congreso de la Repblica y al Ministerio de Economa y Finanzas. 22. Medio Impugnativo 22.1 Contra la resolucin emitida por la CGR respecto a la solicitud de autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra, la Entidad puede interponer nicamente el recurso de apelacin. 22.2 El plazo para la interposicin de dicho recurso es de 15 das hbiles contados a partir de la recepcin de la notificacin de la resolucin que resolvi la solicitud de autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra, pudiendo la Entidad presentar informacin adicional que permita ampliar y/o reforzar los fundamentos de su pretensin. 22.3 El recurso ser resuelto por la CGR, dentro de los 30 das hbiles siguientes a la interposicin del mismo, agotndose con ello la va, vencido dicho plazo sin emitirse pronunciamiento de la CGR operar el silencio administrativo positivo. 22.4 En lo no previsto, sern de aplicacin supletoria las normas y principios de la Ley del Procedimiento Administrativo General - Ley N 27444, siempre que sean compatibles con las normas y principios que regulan el control gubernamental establecidos en la Constitucin Poltica, la legislacin de la materia y la normativa emitida por la CGR. 23. Responsabilidades El incumplimiento de lo establecido en la presente normativa dar lugar a las responsabilidades que corresponda en los casos siguientes: 23.1 Responsabilidad funcional por omisiones, errores, deficiencias en el expediente tcnico de obra a) Los errores, omisiones o deficiencias en el expediente tcnico de la obra, que originen mayores costos a las obras derivan en responsabilidad administrativa, civil y/o penal, segn el caso, para aquellos que hayan formulado y/o aprobado el expediente tcnico contractual en tales condiciones. b) En el caso de identificarse supuestos que conlleven responsabilidad administrativa, civil y/o penal, la Entidad iniciar las acciones administrativas o judiciales correspondientes contra los causantes del perjuicio econmico y/o delito generado como consecuencia del presupuesto adicional aprobado por la Entidad. Responsabilidad por incumplimiento del plazo para solicitar autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra a la CGR En caso de incumplimiento del plazo para solicitar la autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra, tanto el Titular de la Entidad como los funcionarios encargados de la direccin y administracin de la ejecucin de la obra, asumirn la responsabilidad administrativa, civil y/o penal que corresponda. Responsabilidad por la ejecucin y pago de presupuestos adicionales de obra que requieren autorizacin previa de la CGR Si como resultado del ejercicio del control posterior se determina que el Titular de la Entidad y los funcionarios competentes de la misma, autorizaron la ejecucin de las
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prestaciones adicionales de obra y/o el pago de los presupuestos adicionales de obra que requieren autorizacin previa de la CGR, sin contar con dicha autorizacin, asumirn responsabilidad administrativa, civil y/o penal que corresponda. Asimismo, asumirn responsabilidad por el pago del presupuesto adicional de obra en los supuestos siguientes: a) Si realizan el pago pese a que el pronunciamiento de la CGR no autoriza el presupuesto adicional de obra. b) Si realizan el pago de una cantidad mayor al presupuesto adicional de obra autorizado por la CGR. c) Si realizan el pago de una cantidad mayor al presupuesto adicional de obra solicitado a la CGR, cuando la Entidad se acoja al silencio administrativo positivo. 24. Interpretacin de la presente norma La interpretacin de la presente directiva corresponde a la CGR y ser realizada a travs de las unidades orgnicas que seale su norma de organizacin interna, correspondiendo su integracin y difusin respectiva.

VII. DISPOSICIN COMPLEMENTARIA TRANSITORIA NICA: Trmites en curso Las solicitudes de autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra, presentadas hasta antes de la entrada en vigencia de la presente Directiva se rigen por lo dispuesto en la Directiva N 012-2000-CG/OATJ-PRO modificada por Resolucin de Contralora N 036-2001-CG. VIII.DISPOSICIN COMPLEMENTARIA FINAL NICA: Presupuestos adicionales de obra menores al 10% En los casos de presupuestos adicionales de obra que no superen el 10%, establecido como monto requerido para solicitar a la CGR autorizacin previa a la ejecucin y al pago de presupuestos adicionales de obra, luego de aplicar el numeral 5 de la presente Directiva; las Entidades ejecutoras de obras, cuando aprueban y los rganos del Sistema Nacional de Control cuando realizan el control posterior de dichos presupuestos adicionales, debern utilizar los criterios tcnicos, legales y presupuestarios contenidos en la presente Directiva; para tal efecto la Entidad presentar al OCI las resoluciones aprobatorias del presupuesto adicional y del presupuesto deductivo, de ser el caso. El OCI programar y ejecutar la verificacin selectiva de esta documentacin, informando semestralmente a la CGR sobre los resultados de la misma. El referido informe contendr la cantidad y descripcin breve de todos los nuevos presupuestos adicionales de obras presentados, especificando los casos que hubiere verificado y las recomendaciones efectuadas en cada uno de ellos. IX. DISPOSICIN COMPLEMENTARIA DEROGATORIA NICA: Derogacin Se deja sin efecto la Directiva N.012-2000-CG/OATJ-PRO Autorizacin previa a la ejecucin y pago de Presupuestos Adicionales de Obra Pblica, aprobada por la Resolucin de Contralora N 260-2000-CG, modificada por Resolucin de Contralora N 036-2001-CG.

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Contralora General de la Repblica DIRECTIVA N 01-2007-CG/OEA AUTORIZACIN PREVIA A LA EJECUCIN Y AL PAGO DE PRESUPUESTOS ADICIONALES DE OBRA

ANEXO N 01

DECLARACIN JURADA

Yo, ..(nombres y apellidos), en mi calidad de (cargo)............... de la entidad .................................., declaro que la informacin sobre el presupuesto adicional de obra ............................................, que se alcanza a la Contralora General constituye la documentacin necesaria exigible con la que dispone la entidad para sustentar adecuadamente la solicitud de autorizacin previa a la ejecucin y pago que se formula.

Lugar y fecha

FIRMA ....................................................... NOMBRES y APELLIDOS ....................................................... CARGO .......................................................

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Contralora General de la Repblica DIRECTIVA N 01-2007-CG/OEA AUTORIZACIN PREVIA A LA EJECUCIN Y AL PAGO DE PRESUPUESTOS ADICIONALES DE OBRA HOJA DE VERIFICACIN DE DOCUMENTOS Entidad solicitante: .......................................................................................................................................................................................... Obra: .................................................................................................................................................................................................................. Presup. Adicional N : ................ Oficio N ...............................................................................................
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Fecha: ........../........./........
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16.1 PRESUPUESTO ADICIONAL DE OBRA QUE NO CUENTA CON PRESUPUESTOS DEDUCTIVOS VINCULANTES: a) Resolucin aprobatoria del presupuesto adicional de obra, proveniente del Titular de la Entidad o instancia competente segn la normativa que corresponda, en la que se consigne la causa que dio lugar al mismo y las partidas genricas y especficas a las cuales se afectar el gasto de las valorizaciones que resulten del presupuesto adicional b) Informe institucional y/o documento oficial que acredite la disponibilidad presupuestal para el pago del presupuesto adicional de obra solicitado: 1.- Informe de disponibilidad presupuestal emitido por la oficina de presupuesto 2.- Resolucin de aprobacin y anexos del presupuesto de la Entidad en la cual se muestre el presupuesto aprobado para la obra 3.- Reporte del marco inicial de gastos y modificaciones en nuevos soles del mdulo SIAF de la obra 4.- Reporte comparativo de ejecucin de compromiso y del marco en nuevos soles del mdulo SIAF de la obra 5.- Cuadro que muestre los montos pagados y pendientes del contrato de la obra, indicando las fechas de su ejecucin. c) Informe legal emitido por funcionarios de la Entidad que contendr: *- anlisis y pronunciamiento sobre la causal generadora del presupuesto adicional, *- viabilidad legal de reconocer el pago adicional al contratista de acuerdo con las clusulas contractuales, as como a los sistemas y modalidades de adquisiciones y contrataciones previstos en el TUO de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y dems normas complementarias. complementarias d) Informes tcnicos, emitidos por: 1.- Inspector o Supervisor de Obra (segn sea el caso), 2.- Funcionario competente de la Entidad, *- incidiendo en la sustentacin de cada una de las partidas o items, que conforman el presupuesto adicional, en lo que respecta a: origen, descripcin de los trabajos, justificacin y sustento tcnico, y cuadro comparativo que precise condiciones contractuales y las presentadas en la ejecucin de la obra. e) Expediente del proceso de contratacin 1.- Bases integradas del proceso de contratacin 2.- Consultas, absolucin de consultas, aclaraciones, observaciones y otros documentos que representen condiciones para la formulacin de la oferta de los participantes en el proceso de seleccin 3.- Expediente Tcnico 3.1 Memoria descriptiva 3.2 Especificaciones Tcnicas 3.3 Estudio de suelos, geolgicos o de impacto ambiental, que incluyan: resultados, interpretacin, conclusiones y recomendaciones o soluciones 3.4 Planos de ejecucin de obra, incluye listado de Planos 3.5 Presupuesto de obra 3.6 Metrados 3.7 Anlisis de Precios Unitarios 3.8 Frmulas de Reajuste de Precios 3.9 Cronograma de Ejecucin de Obra (Gantt, PERT) 4.- Declaratoria de Viabilidad emitida por el rgano competente f) g) Contrato de ejecucin de obra, que incluya, de ser el caso, anexos y/o addendas. Documentos Contractuales: 1.- Presupuesto de Obra 2.- Cuadro desagregado de los porcentajes de gastos generales fijos y variables, ofertados (de ser el caso) 3.- Anlisis de precios unitarios del presupuesto contractual. 4.- Cronograma de ejecucin de obra contractual EXPEDIENTE DEL ADICIONAL SOLICITADO h) i) j) Presupuesto adicional detallado P t di i l d t ll d Desagregado de los rubros que componen los gastos generales fijos y variables del presupuesto adicional de obra Partidas nuevas: *- Acta de acuerdo de precios unitarios *- Anlisis de precios unitarios *- Rendimientos (mano de obra y maquinarias) *- Cuadrilla de mano de obra *- Cotizaciones de insumos nuevos (mnimo 3) k) l) m) n) Copia de los folios del cuaderno de obra, donde se evidencie el origen y ocurrencias de las obras, que hayan generado el presupuesto adicional. Especificaciones tcnicas de partidas nuevas incluidas en el presupuesto adicional solicitado Planos de ejecucin de obra y croquis de trabajos solicitados Planillas de metrados de los trabajos solicitados, referenciadas a los planos, sin considerar deductivos

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Contralora General de la Repblica DIRECTIVA N 01-2007-CG/OEA AUTORIZACIN PREVIA A LA EJECUCIN Y AL PAGO DE PRESUPUESTOS ADICIONALES DE OBRA HOJA DE VERIFICACIN DE DOCUMENTOS Entidad solicitante: .......................................................................................................................................................................................... Obra: .................................................................................................................................................................................................................. Presup. Adicional N : ................ Oficio N ...............................................................................................
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o) p) q) r)

Programa P og ama de ejecucin de obra valorizado y actualizado po pa tidas q e incl a todas las variaciones ejec cin ob a alo i ado act ali ado por partidas que incluya a iaciones contractuales (adicionales y deductivos). Frmula de Reajuste de Precios del presupuesto adicional en trmite Opinin del proyectista sobre el alcance de la modificacin de su proyecto Declaratoria de viabilidad conforme el Sistema Nacional de Inversin Pblica y/o documento que indica la viabilidad del proyecto por parte del Sistema Nacional de Inversin Pblica, respecto a la obra adicional.

16.2 PRESUPUESTO ADICIONAL DE OBRA QUE CONSIDERA PRESUPUESTOS DEDUCTIVOS VINCULANTES En el caso que el porcentaje de incidencia del presupuesto adicional de obra, cuya autorizacin se solicita, sea calculada considerando los presupuestos deductivos vinculantes a este, adems de lo requerido en el numeral precedente, deber acompaarse los siguientes documentos: a) b) c) Resolucin aprobatoria del (los) presupuesto(s) deductivo(s) respectivo(s). Presupuesto deductivo correpondiente, detallado, con sus respectiavs planilla de metrados Copia de los folios del cuaderno de obra donde se evidencie el origen y ocurrencia de las obras sustituidas, materia del presupuesto deductivo. Informes tcnicos, emitidos por: d) 1.- Inspector o Supervisor de Obra (segn sea el caso), 2.- Funcionario competente de la Entidad, *- Incidiendo en la sustentacin del origen de cada una de las partidas o items que conforman el presupuesto deductivo. 16.3 PRESUPUESTO ADICIONAL DE OBRA VINCULADO A OTROS PRESUPUESTOS ADICIONALES, QUE NO REQUIRIERON LA AUTORIZACIN DE LA CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA En el caso que las partidas del Presupuesto Adicionales de Obra en trmite se encuentren vinculadas a otros presupuestos adicionales anteriores, aprobados y pagados por la Entidad por no exceder el 10% del contrato original estipulado en la normativa de la materia, se requiere adems: a) b) c) Resolucin aprobatoria de la ejecucin del (los) presupuesto(s) adicional(es) respectivo(s). Presupuesto detallado de la obra(s) adicional(es) respectiva(s). Documentos sustentatorios correspondientes

16.4 FORMALIDADES PARA LA PRESENTACIN DE LA DOCUMENTACIN *- Indice detallado por Item (sealando nmero de folios) *- El ntegro de la documentacin adjunta a la solicitud de autorizacin de pago de Presupuesto Adicionales de Obra, ser presentada en copia autenticada por fedatario o certificada por el Secretario General en su defecto. COMENTARIOS DE LA VERIFICACIN:

Numeral 17. - DE LA PRESENTACIN Y RECEPCIN DE LA SOLICITUD DE AUTORIZACIN PREVIA A LA EJECUCIN Y AL PAGO: CONCLUSIN DE LA VERIFICACIN DE LOS DOCUMENTOS ADJUNTOS A LA SOLICITUD DE AUTORIZACIN PREVIA A LA EJECUCIN Y AL PAGO * * DOCUMENTACIN COMPLETA DOCUMENTACIN OBSERVADA

Mientras est pendiente la subsanacin, no procede el cmputo de plazos para que opere el silencio administrativo, y transcurrido el plazo de dos (02) das hbiles sin que la Entidad cumpla con la subsanacin requerida, se considerar como no presentada la solicitud y se devolver a la Entidad con todos sus anexos. VERIFICACIN REALIZADA POR DEPARTAMENTO DE TRMITE DOCUMENTARIO Y ARCHIVO ............................................................................. ............................................................................. REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD RECURRENTE: Nombres y Apellidos: .................................................................................... Cargo: ......................................................................................................... L.E. / D.N.I. N .......................... Marcas de verificacin: Conforme Omisin : X No corresponde : N.C. V B ................................. Fecha: ........../........./.......... V B ................................. V B .................................

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FORMATO N 02
Contralora General de la Repblica

DIRECTIVA N 01-2007-CG/OEA

AUTORIZACIN PREVIA A LA EJECUCIN Y AL PAGO DE PRESUPUESTOS ADICIONALES DE OBRA

HOJA DE INFORMACIN GENERAL Entidad solicitante: ........................................................................................................................................................................................ Oficio N ........................................................................................................................................ Fecha: ........../........./........

Informacin general : 1. Denominacin del proyecto

2. Referencia SNIP (si existe). 3. Valor referencial de la obra (proyecto inicial) ..

4. Fuente de financiamiento del Presupuesto Adicional.. 5. Tipo de proceso de seleccin... 6. N de contrato.. 7 Sistema de contratacin 7. contratacin.. 8. Presupuesto contratado 9. Contratista.. 10. Supervisor o Inspector.... 11. Proyectista.. 12. Plazo de ejecucin de obra. 13. Fecha de inicio.. 14. Trmino contractual 15. Ampliaciones de plazo de obra. 16. Nuevo Trmino Contractual 17. Estado situacional .. 18. Presupuesto Adicional N ..... 19. Monto solicitado ..... 20. Composicin del Presupuesto adicional (deductivos y presupuestos adicionales anteriores). 21. Porcentaje de incidencia parcial 22. Porcentaje de incidencia acumulada.. 23. Fecha de la solicitud del presupuesto adicional por el Supervisor (solicitud que ha generado este PA) 24. Causal del presupuesto adicional solicitado?......................................................................................................................... 5a (hechos por su naturaleza imprevisibles al formularse las bases de la licitacin o celebrarse el correspondiente contrato, y hechos fortuitos o de fuerza mayor producidos con posterioridad a la suscripcin del contrato de obra 5b (errores, omisiones o deficiencias en el expediente tcnico de la obra) 25. 25 Se han ejecutado los trabajos adicionales solicitados? Si ... No Si ... No Si ... No

* En cada numeral, donde sea aplicable, referenciar al documento que corresponda (sealando nmero de folios) de tal forma que permita su ubicacin inmediata; incluyendo los comentarios respectivos.