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DATOS LEGALES
COMPAA DIRECCION CIUDAD TELEFONO NIT F. INCORPORACION NOTARIA E-MAIL PAG. WEB LEY 550 LISTA CLINTON NO. DE EMPLEADOS CODIGO CIIU DESCRIPCION CIIU SECTOR
CENTRALES DE RIESGO
: EASY COLOMBIA S.A. : CALLE 175 # 22-13 PISO 2 : BOGOTA : 571 7429800 : 900155107-1 : 08/06/2007 : 6 : ana.mantilla@easy.com.co : www.easy.com.co : NO ESTA EN LEY 550 : NO DIA : 400 est. : G5241 EMBARGOS : NO PRENDAS : NO
TIPO CIA.
PAIS FAX
: :
MATRICULA : DURACION :
ULTIMA RENOVACION :
Sociedad Annima
AO
: Comercio al por menor de artculos de ferretera cerrajera y productos de vidrio, excepto pinturas : 30 COMERCIO AL POR MENOR
: NO REPORTA NOVEDADES
RATING CREDITICIO
AAARIESGO COMERCIAL BAJO COMPAA DE RIESGO COMERCIAL IMPROBABLE. POSEE BUENA INFRAESTRUCTURA Y LOGISTICA PARA EL DESARROLLO DE SUS OPERACIONES. PRESENT AUMENTO EN LAS VENTAS DE 2010 CON INDICES NEGATIVOS DE RENTABILIDAD. SU CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO ES ACEPTABLE. TIENE BAJOS INDICES DE LIQUIDEZ CON CAPITAL DE TRABAJO NEGATIVO. SU EXPERIENCIA CREDITICIA CON ENTIDADES DEL SECTOR FINANCIERO Y REAL ES BUENA. NO REGISTRA NOVEDADES EN CENTRALES DE INFORMACION. LA PROBABILIDAD DE IMPAGO ES BAJA.
INFORMACION COMERCIAL
LOS PROVEEDORES ENTREVISTADOS LLEVAN ENTRE UNOS MESES Y TRES AOS DE NEGOCIOS CON EL CLIENTE. EL CUPO DE CREDITO MAS ALTO REGISTRADO ES DE 1,000,000,000 DE PESOS. EL MAS BAJO ES DE 300,000,000. EN PROMEDIO, ESTOS SUMAN 562,500,000. LOS PLAZOS DE PAGO SON DE 30 A 90 DIAS . NO DA GARANTAS COMERCIALES PARA LOS CREDITOS, LO QUE EVIDENCIA UNA RELACION DE CONFIANZA ENTRE LAS PARTES. NO REPORTA CARTERA CASTIGADA, CREDITOS CERRADOS POR MAL MANEJO, HISTORIAL DE CHEQUES DEVUELTOS, COBROS EN PROCESO JURDICO O NOVEDADES SIMILARES. LA CIFIN REGISTRA VARIAS CUENTAS BANCARIAS Y CREDITOS CON CUPOS DE 15,000,000 ; 14,000,000 ; 13,000,000 ; 66,000,000 Y 32,000,000 DE PESOS ENTRE OTROS. TANTO EN LOS PRODUCTOS ACTIVOS COMO EN LOS YA SALDADOS TIENE ALTAS CALIFICACIONES, LO QUE DA MUESTRA DE BUENOS HABITOS DE PAGO Y ALTA MORALIDAD COMERCIAL CON ESTAS ENTIDADES.
CONCLUSION FINAL
LA COMPAA NO EST EN LEY 550. NO TIENE EMBARGOS SOBRE SU RAZON SOCIAL, ESTABLECIMIENTOS DE COMERCIO, CUENTAS BANCARIAS, ACCIONES O SIMILARES. ESTA DEBIDAMENTE MATRICULADA Y RENOVADA EN CAMARA DE COMERCIO. LA INFORMACION FINANCIERA DISPONIBLE MUESTRA EN 2010 AUMENTO EN VENTAS CON SALDOS NEGATIVOS EN LAS UTILIDADES OPERACIONAL Y NETA. LOS INDICES DE LIQUIDEZ SON BAJOS, LA RAZON CORRIENTE ESTA POR DEBAJO DE UNO Y EL CAPITAL DE TRABAJO ES NEGATIVO. EL NIVEL DE ENDEUDAMIENTO ES ACEPTABLE, LO QUE LE DA BUENA CAPACIDAD PARA RESPALDAR FUTUROS CREDITOS CON TERCEROS. LOS PROVEEDORES DAN BUENA REFERENCIA DE ESTE COMO CLIENTE. NO TIENE CARTERA CASTIGADA, CREDITOS CERRADOS POR MAL MANEJO O NOVEDADES SIMILARES. LAS CENTRALES DE RIESGO REGISTRAN NORMALIDAD Y CORRECTO MANEJO DE LOS PRODUCTOS ADQUIRIDOS CON ENTIDADES FINANCIERAS Y BANCARIAS. DAMOS POR LO TANTO EL RATING Y CALIFICACION EN LA PORTADA DE ESTE INFORME COMERCIAL.
CARGO
GERENTE GENERAL SUPLENTE DEL GERENTE REV. FISCAL (VERIFICO INFORMACION)
100.00%
OBJETO SOCIAL
LA COMPAA TIENE COMO OBJETO SOCIAL LA IMPORTACION, VENTA Y DISTRIBUCION DE PRODUCTOS PARA LA CONSTRUCCION, FERRETERIA, DECORACION, ARTICULOS PARA EL HOGAR, HERRAMIENTAS, ELECTRODOMESTICOS, AUTOPARTES Y SIMLARES. PRESTA SERVICIOS DE CORTE Y DIMENSIONADO DE MADERA, CERRAJERIA, MEZCLA DE PINTURAS, CURSOS, BANCO DE PRUEBAS, Y SIMILARES. DISTRIBUYE LAMPARAS TENDENCIA CONTEMPORANEO, SPOTS Y LAMARAS DE MESA, APLIQUES, PLAFONES, FAROLES Y BALAS, BOMBILLOS AHORRADORES Y LEDS, LAMPARAS TENDENCIA RUSTICO, LAMPARAS TENDENCIA JUVENIL, MUEBLES TENDENCIA CONTEMPORANEA, CORTINAS Y VELOS, ESCRITORIOS, ORGANIZADORES, ELECTRODOMESTICOS, PRODUCTOS PARA CAMPING Y PISCINAS, PINTURAS, PAPEL MURAL, PUERTAS, ELECTRICIDAD, COMEDORES ENTRE OTROS. DISTRIBUYE CABLES DE ALTA, MEDIA, BAJA TENSION, TORNILLERIA, CANALETAS, PINTURAS DE USOS INDUSTRIAL Y DOMESTICO, SELLANTES, CINTAS, ANTICORROSIVOS, DISCOS PARA PULIDORA, TAPETES, ALFOMBRAS, PLANTAS, PLANTAS DECORATIVAS, PISOS, MADERAS DE TODO TIPO PARA CONSTRUCCION, ENCHAPE Y DECORACION, CLOSETS, MUEBLES PARA CAMPO E INTERIORES, VAJILLAS, ESTUFAS, COCINAS INTEGRALES, BAOS, VENECIANOS, ENCHAPES, BALDOSAS, CEMENTOS, PEGANTES PARA PISOS, PEGANTES DE USO DOMESTICO E INDUSTRIAL, LIMPIADORES, CHAPAS, CERRADURAS DE SEGURIDAD, TEJAS, TECHOS, CASAS PREFABRICADAS, PRODUCTOS DE CAMPING, HERRAMIENTAS DE CARPINTERIA, HERRAMIENTAS DE CARPINTERIA METALICA, SOLDADORES, GASES INDUSTRIALES, LADRILLOS, ADOQUINES, DISOLVENTES PARA PINTURAS, LAVAMANOS, LAVAPLATOS, ESTANTERIAS, PERSIANAS, VIDRIOS, MARCOS PARA VIDRIOS, PRODUCTOS ELECTRICOS, SWITCHES, REMACHES, ROSETAS, PRODUCTOS DE SEGURIDAD INDUSTRIAL, ARNESES, BATERIAS, PLANTAS ELECTRICAS, COMPRESORES, MANGUERAS, ENTRE MUEBLES PARA EL HOGAR Y OFICINA, TUBERA DE GAS, AGUA, ELECTRICIDAD, CALENTADORES DE AGUA ENTRE OTROS.
IMPORTA EXPORTA
SI NO
DESDE
USA, BRASIL
HISTORIA
LA COMPAA PERTENECE AL GRUPO DE CAPITAL GERMANO-CHILENO CENCOSUD, EL CUAL TIENE EN SU GRUPO DE EMPRESAS LAS MAS IMPORTANTES EN LATINOAMERICA EN EL AREA DE RETAIL, HIPERMERCADOS JUMBO, SUPERMERCADOS DISCO, SUPERMERCADOS SANTA ISABEL, PARQUES DE DIVERSION AVENTURA CENTER, TIENDAS DE DEPARTAMENTOS PARIS Y DIFERENTES CENTROS COMERCIALES EN ARGENTIN, CHILE, BRASIL Y PERU. TIENE CUATRO ALMACENES EN BOGOTA : MEGATIENDA EASY OCCIDENTE, MEGATIENDA EASY NORTE, MEGATIENDA EASY AMERICAS, MEGATIENDA EASY CENTRO MAYOR.
CUENTAS
INGRESOS OPERACIONALES COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTR GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS UTILIDAD OPERACIONAL INGRESOS NO OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO AJUSTES POR INFLACION IMPUESTO DE RENTA UTILIDAD NETA
MILES DE PESOS
INGRESOS OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
UTILIDAD NETA
2010
2009
2008
AO
CUENTAS
OBLIGACIONES FINANCIERAS (CP) PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR (CP)
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS OBLIGACIONES LABORALES (CP) PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES DIFERIDOS CORTO PLAZO SUBTOTAL OTROS PASIVOS CORTO PLAZO
VERTICAL HORIZONTAL
$ 31,847,321 $ 18,092,257 $ 5,643,388 $ 480,450 $ 2,244,095 $ 1,019,442 $ 67,030 $ 59,393,983 $ 15,797,640 $ 4,734,952
13.84% 7.86% 2.45% 0.21% 0.98% 0.44% 0.03% 25.81% 6.86% 2.06%
BONOS Y PAPELES COMERCIALES TOTAL PASIVO CORRIENTE OBLIGACIONES FINANCIERAS (LP) SUBTOTAL CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO OBLIGACIONES LABORALES LARGO PLAZO PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES SUBTOTAL DIFERIDOS LARGO PLAZO SUBTOTAL OTROS PASIVOS LARGO PLAZO BONOS Y PAPELES COMERCIALES TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO
$ 107,161,142
2010
42.33%
34.07%
CUENTAS
CAPITAL SOCIAL SUBTOTAL SUPERAVIT DE CAPITAL RESERVA LEGAL REVALORIZACION DEL PATRIMONIO DIVIDEN O PARTC.DECRETADAS EN ACC.O CUOTAS RESULTADOS DEL EJERCICIO RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES SUPERAVIT POR VALORIZACIONES TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$ 3,450,749 $ 213,404,246
1.36% 84.30%
17.60% 13.46%
$ 2,934,216 $ 188,092,419
1.28% 81.73%
TOTAL ACTI VO
TOTAL PASIVO
TOTAL PATRI MO NI O
$ 187,054,559 $ 230,124,708
2009
81.28% 100.00%
54.28% 68.83%
$ 121,241,618 $ 136,303,884
2008
88.95% 100.00%
ANALISIS VERTICAL
CUENTAS
OBLIGACIONES FINANCIERAS (CP) PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR (CP) IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS OBLIGACIONES LABORALES (CP) PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES DIFERIDOS CORTO PLAZO SUBTOTAL OTROS PASIVOS CORTO PLAZO BONOS Y PAPELES COMERCIALES TOTAL PASIVO CORRIENTE OBLIGACIONES FINANCIERAS (LP) SUBTOTAL CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO OBLIGACIONES LABORALES LARGO PLAZO PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES SUBTOTAL DIFERIDOS LARGO PLAZO SUBTOTAL OTROS PASIVOS LARGO PLAZO BONOS Y PAPELES COMERCIALES TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO
$ 31,847,321 $ 18,092,257 $ 5,643,388 $ 480,450 $ 2,244,095 $ 1,019,442 $ 67,030 $ 59,393,983 $ 15,797,640 $ 4,734,952
13.84% 7.86% 2.45% 0.21% 0.98% 0.44% 0.03% 25.81% 6.86% 2.06%
80.70% 139.15%
$ 32,867,977 $ 6,605,662
24.11% 4.85%
4.85% 28.96%
ANALISIS VERTICAL
CUENTAS
CAPITAL SOCIAL SUBTOTAL SUPERAVIT DE CAPITAL RESERVA LEGAL REVALORIZACION DEL PATRIMONIO DIVIDEN O PARTC.DECRETADAS EN ACC.O CUOTAS RESULTADOS DEL EJERCICIO RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES SUPERAVIT POR VALORIZACIONES TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$ 2,934,216 $ 188,092,419
1.28% 81.73%
180.29% 82.36%
$ 1,046,867 $ 103,145,029
0.77% 75.67%
200,000,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE
150,000,000
TOTAL ACTIVO
TOTAL PATRIMONIO
RAZON CORRIENTE (Veces) PRUEBA ACIDA (Veces) CAPITAL NETO DE TRABAJO ($)
0.52 1.26 -0.74 0.18 (51,384,412) $ 1,189,727 $ (52,574,139) 2010 SECTOR 9.14 143.68 1.72 0.50 29.17 0.00 5.85 1.44 2010 SECTOR 48.56% 10.58% 82.30% 2010 SECTOR 24.92% 3.22% 2.42% 6.80% 3.50%
ACTIVIDAD
EMPRESA
2009 SECTOR 52.89 72.38 5.42 1.42 2009 SECTOR 51.63% 12.29% 81.52% 2009 SECTOR 23.59% 2.83% 2.11% 6.18% 2.99%
ROTACION DE CARTERA (Das) ROTACION DE INVENTAROS (Das) ROTACION DE ACTIVOS FIJOS (Veces) ROTACION DE ACTIVOS TOTALES (Veces)
ENDEUDAMIENTO
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO (%) ENDEUDAMIENTO FINANCIERO (%) CONCEN. DEL ENDEUDAMIENTO EN CP (%)
RENTABILIDAD
MARGEN BRUTO DE UTILIDAD (%) MARGEN OPERACIONAL DE UTILIDAD (%) MARGEN NETO DE UTILIDAD (%) RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO (%) RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL (%)
CUENTAS
INGRESOS OPERACIONALES COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS UTILIDAD OPERACIONAL INGRESOS NO OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO AJUSTES POR INFLACION IMPUESTO DE RENTA UTILIDAD NETA
$ 16,667,570.22 $ 12,513,684.97 $ 4,153,885.25 $ 1,110,378.16 $ 2,506,218.75 $ 537,288.34 $ 619,078.16 $ 580,219.49 $ 576,147.01 $ 172,632.49 $ 403,514.53
100.00% 75.08% 24.92% 6.66% 15.04% 3.22% 3.71% 3.48% 3.46% 1.04% 2.42%
1.78% 0.00% 7.52% 7.00% 6.09% 16.03% -37.07% -39.13% 16.74% 16.39% 16.89%
$ 16,376,419.45 $ 12,513,235.14 $ 3,863,184.32 $ 1,037,695.42 $ 2,362,433.51 $ 463,055.39 $ 983,704.48 $ 953,230.87 $ 493,529.00 $ 148,318.77 $ 345,210.23
100.00% 76.41% 23.59% 6.34% 14.43% 2.83% 6.01% 5.82% 3.01% 0.91% 2.11%
BALANCE SECTOR
CUENTAS
DISPONIBLES INVERSIONES DEUDORES CORTO PLAZO INVENTARIOS SUBTOTAL DIFERIDOS TOTAL ACTIVOS CORRIENTES INVERSIONES SUBTOTAL DEUDORES LARGO PLAZO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO BRUTO DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NETO INTANGIBLES SUBTOTAL DIFERIDOS OTROS ACTIVOS VALORIZACIONES TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO 2010 ANALISIS ANALISIS VERTICAL HORIZONTAL 2009 ANALISIS VERTICAL
-50.28% 230.14% -43.86% -100.00% -34.77% 0.56% -48.10% 8.02% -100.00% -5.74% 23.21% 11.63% -67.67% 20.16% -0.63% -0.03%
$ 544,114.05 $ 267,412.92 $ 2,372,793.82 $ 2,481,270.39 $ 104,467.50 $ 5,770,058.68 $ 545,890.35 $ 116,535.86 $ 3,022,392.08 $ 3,022,392.08 $ 566,018.30 $ 341,598.77 $ 21,576.02 $ 1,161,270.83 $ 5,775,282.22 $ 11,545,340.90
2009
4.71% 2.32% 20.55% 21.49% 0.90% 49.98% 4.73% 1.01% 26.18% 26.18% 4.90% 2.96% 0.19% 10.06% 50.02% 100.00%
ANALISIS VERTICAL
CUENTAS
OBLIGACIONES FINANCIERAS (CP) PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR (CP) IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS OBLIGACIONES LABORALES (CP) PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES DIFERIDOS CORTO PLAZO SUBTOTAL OTROS PASIVOS CORTO PLAZO BONOS Y PAPELES COMERCIALES TOTAL PASIVO CORRIENTE OBLIGACIONES FINANCIERAS (LP) SUBTOTAL CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO OBLIGACIONES LABORALES LARGO PLAZO PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES SUBTOTAL DIFERIDOS LARGO PLAZO SUBTOTAL OTROS PASIVOS LARGO PLAZO BONOS Y PAPELES COMERCIALES TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO
$ 1,149,017.67 $ 2,231,063.83 $ 645,240.57 $ 189,235.08 $ 100,475.53 $ 107,541.24 $ 27,017.95 $ 148,866.49 $ 14,351.12 $ 4,612,809.48 $ 614,524.04 $ 114,259.79 $ 4,928.23 $ 24,608.88 $ 24,098.23 $ 32,657.42 $ 112,220.73 $ 991,896.47 $ 5,604,705.95
2010
9.96% 19.33% 5.59% 1.64% 0.87% 0.93% 0.23% 1.29% 0.12% 39.97% 5.32% 0.99% 0.04% 0.21% 0.21% 0.28% 0.97% 8.59% 48.56%
-5.93% -2.13% -16.75% 8.25% 8.20% -26.09% -9.89% 11.17% 121.46% -5.08% -22.31% 60.38% -20.87% 40.37% -31.81% 25.97% -17.27% -9.97% -5.98%
$ 1,221,397.11 $ 2,279,644.91 $ 775,078.31 $ 174,818.77 $ 92,857.88 $ 145,502.00 $ 29,981.98 $ 133,910.38 $ 6,480.19 $ 4,859,671.52 $ 790,976.06 $ 71,242.51 $ 6,227.64 $ 17,531.10 $ 35,340.99 $ 25,925.01 $ 135,651.04 $ 1,101,695.66 $ 5,961,367.18
2009
10.58% 19.75% 6.71% 1.51% 0.80% 1.26% 0.26% 1.16% 0.06% 42.09% 6.85% 0.62% 0.05% 0.15% 0.31% 0.22% 1.17% 9.54% 51.63%
ANALISIS VERTICAL
CUENTAS
CAPITAL SOCIAL SUBTOTAL SUPERAVIT DE CAPITAL RESERVA LEGAL REVALORIZACION DEL PATRIMONIO DIVIDEN O PARTC.DECRETADAS EN ACC.O CUOTAS RESULTADOS DEL EJERCICIO RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES SUPERAVIT POR VALORIZACIONES TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
2.54% -100.00% 21.25% -34.62% 15.60% 16.89% -22.16% 20.60% 6.32% -0.03%
$ 910,970.36 $ 1,428,834.66 $ 651,394.01 $ 966,321.90 $ 322.81 $ 345,210.23 $ 114,524.53 $ 1,166,395.21 $ 5,583,973.71 $ 11,545,340.90
7.89% 12.38% 5.64% 8.37% 0.00% 2.99% 0.99% 10.10% 48.37% 100.00%
%
86.88% 101.90% 101.34% 89.60% 95.70% 95.44% 94.77% 102.32% 95.93%
AUMENTO O DISMINUCION EN :
(EL AUMENTO O DECREMENTO ESTA DADO EN PORCENTAJE SOBRE EL AO INMEDIATAMENTE ANTERIOR)
VENTAS UTILIDAD OPERACIONAL UTILIDAD NETA ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO PATRIMONIO
COMPAA AO 2010 241.67% 13.53% -10.25% 29.50% 80.42% 10.00% 34.07% 10.00%
SECTOR AO 2010 1.78% 16.03% 16.89% 0.56% -5.08% -0.03% -5.98% 6.32%
a. RAZON CORRIENTE Es la relacin corriente y trata de verificar las disponibilidades de la empresa, a corto plazo, para afrontar sus compromisos. Entonces, se puede decir que este indicador entre ms alto se considera mejor y puede comerzarse a considerarlo bueno a partir de la relacin 1 : 1, o sea, que por cada peso que deba, debe tener 1 o ms para respaldar dicha deuda. Este ndice depende del adecuado manejo que se d a los activos corrientes entre dos parmetros que son : rentabilidad y riesgo. Su frmula es : RAZON CORRIENTE = ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE. El resultado es en pesos.
0.52
b. CAPITAL DE TRABAJO Es una forma de apreciar de manera cuantitativa (en pesos) los resultados de la razn corriente. Dicho de otro modo, este clculo expresa en trminos de valor lo que la razn corriente presenta como una relacin. Su frmula es : CAPITAL NETO DE TRABAJO = ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE. Lo ideal es que el resultado de este sea positivo, lo que indica que tiene recursos suficientes respaldar sus obligaciones a corto plazo y tenga un excedente adicional para invertir o poner a trabajar. El resultado es en pesos
-$ 51,384,412,000
PESOS COLOMBIANOS
Se conoce tambin como prueba del cido o prueba seca. Es un test ms riguroso, el cual pretende verificar la capacidad de la empresa para cancelar sus obligaciones corrientes pero sin depender de la venta de sus existencias, es decir, bsicamente con sus saldos de efectivo, el producido de sus cuentas por cobrar, sus inversiones temporales y algn otro activo de fcil liquidacin que pueda haber, diferente a los inventarios. Su frmula es PRUEBA ACIDA = ACTIVO CORRIENTE INVENTARIOS / PASIVO CORRIENTE. Entre ms cerca est de 1, este indicador ser mejor. De todos modos, este ser mejor o no tan mejor segn el tipo de empresa y la poca del ao en que se hace el corte del balance. El resultado es en pesos.
0.18
42.33%
Este indicador establece el porcentaje que representan las obligaciones financieras de corto y largo plazo con respecto a las ventas del perodo. En el caso de que las ventas correspondan a un perodo menor de un ao, deben anualizarse, antes de proceder al clculo de este indicador. Para las empresas manufactureras se puede aceptar que la deuda financiera ascienda como mximo, hasta 30% de las ventas, para que los gastos financieros que se producen sean cubiertos con la utilidad de operacin. Para empresas comercializadoras, es preferible que el resultado de este indicador no sobrepase el 10%, pues en general, el margen operacional de estas compaas no es muy grande. La frmula para este indicador es ENDEUDAMIENTO FINANCIERO = OBLIGACIONES FINANCIERAS / VENTAS NETAS. ESTE INDICADOR EN LA EMPRESA ES DE 57.84%
b. CONCENTRACION DEL ENDEUDAMIENTO EN EL CORTO PLAZO Este indicador establece qu porcentaje del total de pasivos con terceros tiene vencimiento corriente, es decir, a menos de un ao. Su frmula es: PASIVO CORRIENTE / PASIVO TOTAL CON TERCEROS. Este resultado para tener un anlisis apropiado, es necesario compararlo con el sector en el que se desenvuelve la empresa.
1.00
c. INDICADORES DE LEVERAGE Tambin llamado apalancamiento. Estos indicadores comparan el financiamiento originario de terceros con los recursos de los accionistas, socios o dueos de la empresa, con el fin de establecer cul de las dos partes est corriendo mayor riesgo. Desde el punto de vista de la empresa, entre ms alto sean los ndices de levarge, mejor, siempre y cuando la incidencia sobre las utilidades sea positiva, es decir, que los activos financiados con deuda produzcan una rentabilidad superior a la tasa de inters que se paga por la financiacin. Para muchos financieros, si el indicador llega a 2,33, es aceptable, aunque no es una regla. La frmula para este es LEVERAGE TOTAL = PASIVO TOTAL CON TERCEROS / PATRIMONIO. El resultado se expresa en pesos. ESTE INDICADOR EN LA EMPRESA ES DE 0.73
a. ROTACION DE CARTERA Este indicador establece el nmero de veces que las cuentas por cobrar giran, en promedio, en un perodo determinado de tiempo, generalmente un ao. El resultado de este indicador se interpreta como: La totalidad de la cartera se est convirtiendo en efectivo en promedio, los das que arroje el indicador. Entre menor sea el nmero de das, es mejor este indicador, pues la compaia recupera ms rapidamente su efectivo y le evita tener que endeudarse o financiarse de otras fuentes para poder pagar deudas que generalmente se deben cancelar en 30, 45, 60 y 90 das, que el el plazo generalmente otorgado por empresas del sector real y financiero. La frmula para este es : CUENTAS POR COBRAR X 365 DIAS / VENTAS NETAS. El resultado se mide en das.
9 (DIAS)
b. ROTACION DE INVENTARIOS Para una empresa industrial, los inventarios representan el valor de las materias primas, materiales y costos asociados de manufactura, en cada una de las etapas del ciclo productivo. Para la empresa comercial, los inventarios representan sencillamente el costo de las mercancas en el poder de esta. Entre ms baja sea esta cifra, mejor, pues recupera en corto tiempo el dinero invertido en la compra de materiales para produccin o productos terminados para la venta. Para saber lo eficiente que es la empresa en rotar esta, es necesario comparar con el sector econmico en el que esta se desenvuelve. La frmula para este indicador es : ROTACION DE INVENTARIOS TOTALES = COSTO DE VENTAS / INVENTARIOS TOTALES PROMEDIO. El resultado se mide en das. ESTE INDICADOR EN LA EMPRESA ES DE 144 (DIAS)
c. ROTACION DE LOS ACTIVOS TOTALES Mide la eficiencia de la empresa en hacer circular todos sus recursos, lo que indica el monto de ventas que genera la inversin de cada peso de activo que tiene. Su frmula es : ROTACION DE ACTIVOS TOTALES = VENTAS / ACTIVOS TOTALES BRUTOS. Por ejemplo, si el resultado es 0,37, esto indica que por cada peso que la compaia invirti en activos, gener ventas por 37 centavos de peso. Entre ms alto sea este indicador, demuestra ms eficiencia. Su resultado se expresa en pesos.
0.50 (VECES)
a. RENTABILIDAD BRUTA Su frmula es : RENTABILIDAD BRUTA = UTILIDAD BRUTA / VENTAS X 100. Representa la rentabilidad resultante de las ventas netas menos el costo de ventas. Su resultado se mide en %.
26.54%
b. RENTABILIDAD OPERACIONAL Su frmula es : RENTABILIDAD OPERACIONAL = UTILIDAD OPERACIONAL / VENTAS X 100. Representa la rentabilidad resultante de la utilidad bruta menos gastos de operacin. Su resultado se mede en %. ESTE INDICADOR EN LA EMPRESA ES DE -22.28%
c. RENTABILIDAD NETA Su frmula es : RENTABILIDAD NETA = UTILIDAD NETA / VENTAS X 100. Representa la rentabilidad resultante de la utilidad operacional sumada o restada de las cuentas posteriores a esta la cual arroja la utilidad final. Su resultado se mide en %. ESTE INDICADOR EN LA EMPRESA ES DE -23.64%
SR. HUBER BUITRAGO CONTACTO DEPTO. DE CARTERA CARGO FECHA REFEREN 05/09/2011 CLIENTE DESDE 2008 CUPO DE CREDITO N/R MONTO EN USO N/R FECHA ULT. COMPRA N/R MONTO ULT. COMPRA MONTO VENCIDO PROM. DIAS DE ATRASO Factura GARANTIA CALIFICACION NOTAS
PRODUCTO O BOMBILLERIA.
$ 300,000
0 0 90 DAS
SRA. MARIA ROCIO CASTAO CONTACTO DEPTO. DE CARTERA CARGO FECHA REFEREN 05/09/2011 CLIENTE DESDE 2008 $ 1,000,000 CUPO DE CREDITO $ 600,000 MONTO EN USO 06/09/2011 FECHA ULT. COMPRA $ 20,000 MONTO ULT. COMPRA 0 MONTO VENCIDO 0 PROM. DIAS DE ATRASO Factura 60 DAS GARANTIA CALIFICACION BUENO
PRODUCTO PINTURAS O SERVICIO QUE LE VENDEN :
BUENO
SERVICIO QUE LE VENDEN :
NOTAS
SRA. JENNY HERRERA CONTACTO DEPTO. DE CARTERA CARGO FECHA REFEREN 05/09/2011 CLIENTE DESDE 2011 CUPO DE CREDITO N/R MONTO EN USO N/R FECHA ULT. COMPRA N/R MONTO ULT. COMPRA MONTO VENCIDO PROM. DIAS DE ATRASO Factura GARANTIA CALIFICACION NOTAS BUENO
$ 500,000
0 0 30 Das
SRA. ZULAY VASQUEZ CONTACTO DEPTO. DE CARTERA CARGO FECHA REFEREN 05/09/2011 CLIENTE DESDE 2008 CUPO DE CREDITO N/R MONTO EN USO N/R FECHA ULT. COMPRA N/R MONTO ULT. COMPRA MONTO VENCIDO PROM. DIAS DE ATRASO Factura GARANTIA CALIFICACION BUENO
PRODUCTO ACERO. O SERVICIO QUE
$ 450,000
0 0 60 Das
VENDEN
NOTAS
LE VENDEN
RESUMEN
CUPO DE CREDITO ALTO CUPO DE CREDITO BAJO CUPO DE CREDITO PROM. DEUDA ACTUAL VENCIDO DIAS ATRASO PROMEDIO $ $ $ $ 1,000,000 300,000 562,500 600,000 0 0
GRAFICO
RESUMEN DEUDAS
$ 1,000,000
CRED. MAS ALTO
CUENTAS CORRIENTES
CALIFICACION CIFIN CUENTAS CORRIENTES BANCO # DE CUENTA FECHA APERTURA CUPO DE SOBREGIRO ESTADO COLPATRIA 64 28/07/2010 NO POSEE NORMAL Y VIGENTE AV VILLAS 4960 10/10/2008 NO POSEE NORMAL Y VIGENTE DAVIVIENDA 997801 08/09/2008 10,000,000 NORMAL Y VIGENTE BANCO # DE CUENTA FECHA APERTURA CUPO DE SOBREGIRO ESTADO BANCOLOMBIA 786650 20/02/2008 NO POSEE NORMAL Y VIGENTE AV VILLAS 4952 29/09/2008 NO POSEE NORMAL Y VIGENTE SANTANDER 85426 21/02/2008 NO POSEE NORMAL Y VIGENTE
TARJETAS DE CREDITO
CALIFICACION CIFIN TARJETAS DE CREDITO BANCO # DE TARJETA CLASE CUPO DE CREDITO MONTO PENDIENTE ESTADO BANCO # DE TARJETA CLASE CUPO DE CREDITO MONTO PENDIENTE ESTADO HELM BANK 829448 CREDIBANCO $ 23,844,000 $ 23,844,000 NORMAL Y VIGENTE HELM BANK 402601 CREDIBANCO $ 20,041,000 $ 20,041,000 NORMAL Y VIGENTE BANCO # DE TARJETA CLASE CUPO DE CREDITO MONTO PENDIENTE ESTADO BANCO # DE TARJETA CLASE CUPO DE CREDITO MONTO PENDIENTE ESTADO HELM BANK 204587 CREDIBANCO N/R $0 NORMAL Y VIGENTE HELM BANK 323569 CREDIBANCO N/R 0 NORMAL Y VIGENTE
CARTERA ORDINARIA
CALIFICACION CIFIN CARTERA ORDINARIA ENTIDAD # DE OBLIGACIN TIPO DE CREDITO CUPO DE CREDITO MONTO PENDIENTE FECHA DE APERTURA ESTADO ENTIDAD # DE OBLIGACIN TIPO DE CREDITO CUPO DE CREDITO MONTO PENDIENTE FECHA DE APERTURA ESTADO ENTIDAD # DE OBLIGACIN TIPO DE CREDITO CUPO DE CREDITO MONTO PENDIENTE FECHA DE APERTURA ESTADO ENTIDAD # DE OBLIGACIN TIPO DE CREDITO CUPO DE CREDITO MONTO PENDIENTE FECHA DE APERTURA ESTADO HELM BANK 790001 COMERCIAL $ 15,756,000 $ 15,773,000 feb-11 NORMAL Y VIGENTE HELM BANK 828001 COMERCIAL $ 13,248,000 $ 13,254,000 feb-11 NORMAL Y VIGENTE HELM BANK 833001 COMERCIAL $ 32,051,000 $ 32,062,000 feb-11 NORMAL Y VIGENTE HELM BANK 836001 COMERCIAL $ 42,614,000 $ 42,629,000 feb-11 NORMAL Y VIGENTE ENTIDAD # DE OBLIGACIN TIPO DE CREDITO CUPO DE CREDITO MONTO PENDIENTE FECHA DE APERTURA ESTADO ENTIDAD # DE OBLIGACIN TIPO DE CREDITO CUPO DE CREDITO MONTO PENDIENTE FECHA DE APERTURA ESTADO ENTIDAD # DE OBLIGACIN TIPO DE CREDITO CUPO DE CREDITO MONTO PENDIENTE FECHA DE APERTURA ESTADO ENTIDAD # DE OBLIGACIN TIPO DE CREDITO CUPO DE CREDITO MONTO PENDIENTE FECHA DE APERTURA ESTADO HELM BANK 798001 COMERCIAL $ 14,283,000 $ 14,298,000 feb-11 NORMAL Y VIGENTE HELM BANK 832001 COMERCIAL $ 66,502,000 $ 66,527,000 feb-11 NORMAL Y VIGENTE HELM BANK 834001 COMERCIAL $ 52,885,000 $ 52,904,000 feb-11 NORMAL Y VIGENTE HELM BANK 846001 COMERCIAL $ 14,179,000 $ 14,181,000 feb-11 NORMAL Y VIGENTE
DEBILIDADES
1 LOS INDICES DE RENTABILIDAD SON NEGATIVOS. 2 EL CAPITAL DE TRABAJO ES NEGATIVO. 3 LOS INDICADORES DE LIQUIDEZ SON BAJOS (RAZON CORRIENTE).