Escuela Politcnica Nacional. Ingeniera de la Produccin. Nombre: Fausto Javier Llerena Rengel.

Grupo: GR2 Fecha:19/10/2011

Presupuesto de Ingresos. TabComp, Inc., es un distribuidor de detalle de equipos de computacin MZB-33 y su software relacionado, as como de servicios de apoyo. TabComp prepara pronsticos de ventas anuales, los cuales se presenta ms adelante para los seis primeros meses de 2002. Las ventas de contado representan 25% del total de las ventas de TabComp. El 30% del total se paga con tarjetas de crdito bancario y el 45% restante, a crdito (en cuenta de crdito de la propia empresa TabComp). Las ventas en efectivo y el efectivo proveniente de las ventas con tarjetas de crdito bancario se reciben en el mes de la venta. Las ventas con tarjeta de crdito bancario estn sujetas a descuento de 4% que se deduce el momento de los depsitos diarios. De los cobros de efectivo de las ventas en cuentas de crdito se recibe el 70% el mes siguiente de la venta, 28% al segundo mes posterior a la venta y se estima que el resto de las cuentas por cobrar son incobrables. Las necesidades de inventarios de unidades de computadoras de TabComp al final del mes son 30% de las ventas del siguiente. Se requiere un tiempo de espera de un mes para la entrega del fabricante. Por tanto, los pedidos de unidades de computadoras se colocan el da 25 de cada mes para asegurarse que estarn en la tienda el primer da de cada mes en que se necesitan. Las unidades de computadoras se compran en condiciones n/45 (pago total antes de que se transcurran 45 das, a partir de la fecha de factura), que empiezan a correr desde el momento en que se entregan las unidades a TabComp. El precio de TabComp de las unidades de computadoras es 60% del precio de venta. Requerimientos. 1. Calcule el efectivo que puede esperar cobrar TabComp, Inc., durante Abril de 2002. Asegrese de mostrar todos sus clculos. 2. TabComp, Inc., est determinando la cantidad proyectada de unidades de computadoras que se pedirn. a. Determinar la cantidad proyectada de unidades de computadoras que se pedirn. b. Calcule el valor en dlares de ese pedido. 3. Como parte del proceso anual de presupuestacion, prepare para TabComp Inc., un presupuestado de efectivo por meses, para medio ao. TabComp

Pronostico de Ventas. Primeros seis meses de 2002 Ventas de equipos Unidades Valor ($)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total

130 120 110 90 100 125 675

390 000 360 000 330 000 270 000 300 000 375 000 2 025 000

Ventas de Software y apoyo ($) 160 000 140 000 150 000 130 000 125 000 225 000 930 000

Total de ingresos ($) 550 000 500 000 480 000 400 000 425 000 600 000 2 955 000

1) Facturacin Total Ingresos. ENE 550 000 137500 165000 247500 FEB 500 000 125000 150000 225000 MAR 480 000 120000 144000 216000 ABR 400 000 100000 120000 180000 MAY 425 000 106250 127500 191250 JUN 600 000 150000 180000 270000 TOTAL 2 955 000 738750 886500 1329750

Pronostico Demandada Contado Crdito Bancario Crdito en Cuenta

Calendario Ingresos Presupuestados Total. ENE FEB 1 137500 125000 2 158400 144000 173250 3 T MAR 120000 138240 157500 69300 485040 ABR 100000 115200 151200 63000 429400 MAY 106250 122400 126000 60480 415130 JUN 150000 172800 133875 50400 507075 TOTAL

189000 53550

2) Presupuesto de Produccin. ENE 130 36 FEB 120 33 36 117 MAR 110 27 33 104 ABR 90 30 27 93 MAY 100 37.5 30 107.5 37.5 JUN 125

Pronostico ventas Inventario Final Prod. Terminado Inventario Inicial Prod. Terminado A Fabricar

Presupuesto de Compras. FEB MAR ABR MAY A fabricar 117 104 93 107.5 Precio 1800 1800 1800 1800 Desembolso 210600 187200 167400 193500

3. Flujo de Efectivo. MAR 0 485040 485040 187200 0 187200 297840 297840 ABR 297840 429400 727240 167400 0 167400 559840 559840 MAY 559840 415130 974970 193500 0 193500 781470 781470

Saldo Inicial Entrada (ventas) TOTAL INGRESOS Desembolsos: TOTAL DESEMB. Efectivo Mnimo TOTAL EFECTIVO NECESARIOS EXCESO/DEFECTO EFECTOS TOTALES