UNIVERSIDAD METROPOLITANA CASTRO CARAZO SEDE PASO CANOAS MAESTRIA EN ADMINISTRACIN DE NEGOCIOS CURSO: FORMULACIN, EVALUACIN DE PROYECTOS Y MTODOS

DE INVESTIGACIN ESTUDIOS BSICOS Y EVALUACIN ECONMICA DE UNA EMPRESA COMERCIALIZADORA DE MARISCOS, EN DOS LNEAS: CRUDO A GRANEL Y PREPARADO COMO MARISQUERA, EN PUERTO JIMNEZ, GOLFITO.

RESPONSABLES: GRETHEL MURILLO FRESIA LOICIGA ISENIA VILLAFUERTE JENNY MARTNEZ REBECA OLMOS ANA MADRIGAL ADRIANA LOZANO EDNITA ARAYA 2011
INDICE
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Pgina

1. Resumen Ejecutivo
2. Introduccin 3. Estudio de Mercado

2 4 5 6 7 7 9 9 13 14 15 15 16 17 19 19 20 21 22 23

3.1 Competencia 3.2 Segmento y Mercado Meta 3.3 Productos de la empresa 4. Estudio Tcnico 4.1 Estudio Legal 4.2 Estudio de localizacin 4.3 Estudio de Proceso 4.3.1 Especificaciones del producto 4.3.2 Descripcin del proceso de produccin 4.3.3 Equipos e instalaciones 4.3.4 Materia prima 4.3.5 Capacidad instalada
4.3.6 Manejo de inventarios

4.3.7 Mano de obra requerida

4.3.8 Procedimiento de mejora continua

4.3.9 Presupuesto 5. Anexos

1. RESUMEN EJECUTIVO 2

El presente trabajo tiene como finalidad realizar un estudio bsico y econmico para la creacin de una empresa comercializadora de pescado en dos lneas; crudo a granel y preparado como marisquera, para tal anlisis es necesario tener en cuenta varios factores que sern parte fundamental en todo este documento, aspectos vitales como el mercado, en el cual a travs de una encuesta aplicada se conocer la disposicin de los ciudadanos (as) a visitar este tipo de negocios, conocer sus hbitos y preferencias de consumo, detalles del punto de venta y la promocin que se le debe dar al servicio para que sea conocido y visitado. Luego del estudio de mercado se requiere identificar los aspectos del proceso de produccin o tcnicos que permitan conocer a ciencia cierta los detalles para la implementacin del negocio, como lo es la materia prima y el manejo de la misma, principalmente por el cuidado que merece este punto, por lo que es de particular relevancia definir, de acuerdo a los resultados del estudio del mercado, los objetivos de produccin a corto, mediano y largo plazo, lo cual permitir visualizar la empresa a futuro de cara a la competencia que existe; as como establecer el equipo y los materiales necesarios para echar a andar el negocio y el programa que indica paso a paso los aspectos a contemplar para la implementacin del mismo. A partir de la produccin, el estudio se enfocar en los aspectos organizativos, en el cual se debe definir la estructura con la que contar la empresa, horario, personal a contratar, requisitos, proceso de reclutamiento y seleccin del personal, as como la estructura de evaluacin del desempeo y el plan de capacitacin que se implementar para la constante mejora y actualizacin de los colaboradores del negocio. En este paso se debe definir el aspecto salarial de los colaboradores, el cual pasa a formar parte importante de los costos de la empresa en su implementacin. Seguidamente se debe realizar el del estudio financiero, en el cual se debe preparar todos los balances, estados y flujos necesarios para conocer la viabilidad del proyecto,
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esto se constituye en la columna vertebral del mismo, es aqu donde se deben determinar los costos, ingresos y egresos para poder ser claros en la viabilidad o no del proyecto. Una vez superado el aspecto financiero y de haber conocido la factibilidad de implementacin del proyecto, se procede con todos los aspectos legales que la puesta en marcha de cualquier negocio debe tener, tales como: la inscripcin de la sociedad, debiendo tener claro en esto si es fsico o jurdico y presentar todos los atestados que se solicitan, ante la Caja Costarricense de Seguro Social se debe realizar la inscripcin de la planilla para el pago de todo lo que corresponde a seguro para todos y cada uno de los colaboradores, solicitar la inspeccin del Ministerio de Salud para tener aprobado el permiso sanitario de funcionamiento, inscripcin de patentes de licores y cualquier otro tipo de canon que deba cancelarse en la municipalidad correspondiente, al contar el negocio con un nombre, el mismo debe de quedar registrado, as se puede asegurar la autenticidad del mismo y que no sea utilizados por terceros para otros fines.

2. INTRODUCCIN

El siguiente trabajo est enmarcado dentro del curso Formulacin, Evaluacin de Proyectos y Mtodos Cuantitativos del plan de estudios de la Maestra en Administracin de Negocios de la Universidad Metropolitana Castro Carazo, con Sede en Paso Canoas, mismo que tiene como objetivo brindar a los estudiantes las herramientas necesarias para la elaboracin de proyectos. En dicho trabajo se propone la implementacin de una marisquera en Puerto Jimnez de Golfito, en la cual se comercializaran productos del mar a granel y procesados, siendo que el estudio de mercado ha arrojado que es viable. Se puede encontrar en este esfuerzo el desarrollo de estudio de mercado, tcnico y de proceso, con los que se definen las estrategias del negocio.

3. ESTUDIO DE MERCADO

El distrito de Puerto Jimnez cuenta con una poblacin de 5.350 habitantes, siendo la poblacin econmicamente activa de 1.643 personas, para este estudio consideraremos un promedio mensual de visitantes a la zona de 4.200 persona, dando un total de demanda potencial de 5.550 personas.

PROYECTO MARISQUERA Y PESCADERA PUERTO JIMNEZ, GOLFITO - PUNTARENAS

INFORMACION GENERAL AREA Y POBLACION

No de Distrito 1 2 3 4 TOTALES

Distrito Golfito Pavones Guaycara Pto. Jimnez

Area ( Km2) 345.6 363.16 324.66 750.54 1783.96

Poblacin 10,915 6,102 11,456 5,350 37,335

Fuente: Elaboracin propia con datos del Censo del INEC, 2000

Los mariscos forman parte de la dieta bsica de las personas, debido a su alto valor nutritivo. Se analizarn dos tipos de consumidores: Los clientes que compren el marisco a granel entre los que se pueden mencionar:

Marisquera Corcovado Restaurante Bar Los Delfines Restaurante Carolina Restaurante Las Islas Sushi Yokohama Habitantes de la Zona Turistas

Los consumidores del producto preparado Habitantes de la Zona Turistas

3.1.

Competencia

Si se tiene por competencia al conjunto de empresas que ofrecen productos iguales (o similares) a los de nuestra empresa o producen bienes "sustituyes"(que sustituyen en el consumo a nuestros productos). Marisqueras:

Marisquera Corcovado Restaurante Bar Los Delfines Restaurante Carolina Restaurante Las Islas

Restaurantes:

Bar y Restaurante Las Juanitas Agua Luna Bar y Restaurante Pizzamail Perla de Osa Restaurante Las Palmas

3.2.

Segmento y Mercado Meta

El segmento del mercado se puede definir como un grupo de consumidores que responden de forma similar a un conjunto determinado del mercado. Segn el segmento del mercado, el primer producto ser los mariscos crudos a granel que se podrn adquirir en la pescadera. El segundo producto ser los mariscos preparados en platos ofrecidos en la marisquera.

Descripcin de los productos Producto Mariscos crudo a granel Platos de preparados mariscos Mercado Servicio

Hogares y comercios del Alimentacin lugar Habitantes de Puerto Jimnez, lugares aledaos y Alimentacin, esparcimiento Turistas de paso.

3.3. Marisquera:

Productos de la empresa

Ceviche de pescado, camarn y piangua Pescado entero, frito o asado Filete de pescado, al ajillo, empanizado o asado Arroz con mariscos, camarones o piangua Pulpo, en salsa o al ajillo Calamares en salsa o al ajillo

Estos platos a su vez contarn con los siguientes acompaamientos:

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Papas a la francesa Ensaladas Patacones Vegetales Salsa de tomate y mayonesa

Pescadera: Nuestros productos son originarios del mar, producto que ofrece un alto valor nutritivo y de sabor exquisito. Se procesarn los diferentes tipos de moluscos, conchas, pescado y otros tipos de mariscos. Pulpo Calamar Piangua Pescado entero Filete Camaron Conchas Cambutes

Se pretende conocer la opinin del mercado en cuanto sus hbitos de consumo de mariscos ya sean crudos a granel o preparados para consumirlo en un restaurante especializado. Esto reflejar los gustos y preferencias en cuanto al consumo de mariscos, siendo de vital importancia el conocer su disponibilidad de adquirir el producto o visitar el restaurante.

4. ESTUDIO TCNICO
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4.1.

Estudio Legal

La empresa se denominar Pescadera y Marisquera TABOGA, ser una empresa comercializadora de mariscos en dos lneas: crudo a granel y preparado como marisquera. Se inscribir como persona fsica mediante el Rgimen Simplificado en Tributacin Directa. El Rgimen de Tributacin Simplificada constituye una opcin sencilla para que los pequeos contribuyentes cumplan con los deberes tributarios, simplificando sus obligaciones y su contabilidad.

Ventajas del rgimen: El contribuyente no est obligado a emitir facturas, excepto cuando el valor de venta individual de cada mercanca supere el 5% de un salario base1 y cuando el cliente lo solicite. El clculo de los impuestos se efecta mediante una operacin sencilla. No debe conservar los comprobantes de todas sus operaciones, sino nicamente las facturas de compras. A este rgimen pueden ingresar personas fsicas y jurdicas que desarrollen alguna de las actividades detalladas al dorso de este documento y que cumplan con los siguientes requisitos: El monto de compras anuales, que comprende tanto las adquisiciones de mercancas destinadas para la venta, como los materiales y suministros destinados a la elaboracin de productos terminados y a la prestacin de los servicios incluidos en el Rgimen, no debe ser superior a ciento cincuenta salarios base1 incluyendo el impuesto sobre las ventas (cuando se trate de mercancas cuya base imponible se haya determinado a nivel de fbrica o aduana, se tomar en cuenta la facturacin total). Las actividades incluidas en el rgimen pueden ser desarrolladas en forma independiente o combinadas entre s, pero la inscripcin no proceder cuando la
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actividad se combine con otras no contempladas en el Rgimen de Tributacin Simplificada. El valor de los activos fijos utilizados en la explotacin de la actividad, no puede superar los 350 salarios base1. La inscripcin debe realizarse, preferiblemente, en la Administracin Tributaria de su domicilio fiscal y cumplir con lo siguiente: Presentar el formulario D-140 Declaracin de inscripcin, modificacin de datos y desinscripcin y su anexo (con los requisitos ah establecidos). Los impuestos por inscribir son renta y general sobre las ventas, segn la actividad econmica que se va a ejercer. Obligaciones del contribuyente: Conservar comprobantes de sus compras. Llevar un libro de Registro de compras en el que se anoten los valores de las facturas de compras de mercancas, materiales y suministros destinados a la elaboracin de productos o a la prestacin de servicios. (Solicite el desplegable con el instructivo del Registro de compras). Legalizar el Registro de compras en la Administracin Tributaria de su domicilio. Para este trmite se requiere llenar el formulario denominado D-406 Solicitud de legalizacin de Libros, que le suministra gratuitamente la Administracin Tributaria, presentar la cdula de identidad y aportar un Timbre Fiscal de 125 y el Timbre del Colegio de Contadores Privados de 25. Mantener la constancia de inscripcin con sus datos identificativos que le entregar la Administracin Tributaria, en un lugar visible del establecimiento. Por la simplicidad de este registro, las anotaciones puede hacerlas el mismo contribuyente, o bien, cualquier otra persona que l designe; sin embargo, el responsable de la anotacin correcta de los registros es el contribuyente.

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Desde el punto de vista del Ministerio de Salud las exigencias para implementar la propuesta implican los siguientes requisitos para tramitar el debido permiso, esto segn el Decreto Ejecutivo nmero 34728-S: Cancelacin del equivalente a $50 en la cuenta 100-01-000-213715-6 del Banco Nacional, deben presentarse el original y dos copias del depsito bancario. Realizar la solicitud de Permiso Sanitario de Funcionamiento (FORMULARIO ADJUNTO), misma que implica brindar informacin relativa al establecimiento y actividad para la cual se solicita el permiso. Realizar una declaracin jurada (FORMATO ADJUNTO) en la que se detallen los datos del propietario del establecimiento, cumplimiento de las responsabilidades con la CCSS, entre otros. Copia de la cdula de identidad del propietario del negocio.

De manera previa a la obtencin del permiso de funcionamiento deben cumplirse con los siguientes requisitos: Resolucin Municipal de Ubicacin emitida por la autoridad competente (uso de suelos). Visado de planos del proyecto, pues en este caso media la construccin de infraestructura nueva. Viabilidad ambiental, segn Reglamento General sobre los Procedimientos de Evaluacin de Impacto Ambiental (EIA). Certificacin de descarga del EAAS, pues el establecimiento vierte aguas residuales a la red de alcantarillado sanitario de manera directa, segn el Reglamento de Vertido y Rehso de Aguas Residuales.

Adems se deber tramitar en la Municipalidad de Golfito los siguientes permisos:

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Permiso de uso de suelo de acuerdo a ley de uso, manejo y conservacin de suelos Ley No. 7779 de 30 de abril de 1998

Permiso de construccin La patente municipal para la venta de comidas La patente municipal para la venta de licores

Registro de Marca: El derecho de prioridad se acreditar por medio de una Constancia, que extender de oficio al interesado el Registrador de la Propiedad Industrial del pas donde present la primera solicitud, la cual contendr, bsicamente, los siguientes datos:

El nombre, razn social o denominacin del solicitante, su nacionalidad y dems generales.

La indicacin expresa de que en el solicitante concurre alguna de las calidades sealadas en el artculo 2 de este Convenio, salvo lo dispuesto en el literal a) del artculo 35.

La marca en cuyo registro tiene inters, con una descripcin precisa de sus caractersticas, expresin de su Clase y los productos, mercancas o servicios a que se aplicar. Deber, adems, adherrsele o pegrsele un modelo de la misma.

La fecha de la solicitud de registro y la fecha y hora de su presentacin, as como la fecha de la admisin.

El lugar y la fecha en que se extiende la Constancia y el sello y la firma del Registrador.

La Constancia a que se refiere el presente artculo estar dispensada de toda legalizacin; pero las autoridades competentes, en los casos en que abrigaren dudas acerca de su autenticidad o tuvieren motivos para creer que ha sido alterada, podrn exigir al interesado la presentacin de una copia de la primera solicitud de
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registro, extendida y certificada por la autoridad que la hubiera admitido, o cualquier otra prueba que, a su juicio, pueda servir para establecer la verdad. Lo anterior se entender sin perjuicio de la responsabilidad criminal que proceda deducir conforme las leyes del pas en que se present el documento falso o alterado.

4.2.

Estudio de localizacin

Puerto Jimnez es el distrito N2 del Cantn N7 Golfito, se ubica en la Pennsula de Osa, en el Pacfico Sur del pas. Esta zona se caracteriza por presentar condiciones para el desarrollo turstico y econmico, debido principalmente al acceso a las zonas de inters turstico, como playas y reas protegidas. Se considera como mercado meta en el corto plazo los turistas que visitan la zona as como los pobladores del Centro de Puerto Jimnez y sus alrededores, por ser este el lugar donde se ubicar el proyecto. Puerto Jimnez actualmente cuenta con un desarrollo inmobiliario para actividades tursticas, y donde se ofrecen la mayora de los servicios pblicos y privados necesarios para complementar este tipo de actividad. La zona cuenta con dos importantes reas protegidas (entre otras): el Parque Nacional Corcovado y la Reserva Forestal Golfo Dulce, las cuales brindan proteccin a las especies que componen y habitan el Bosque Tropical Hmedo y Muy Hmedo. La empresa se puede clasificar dentro de la denominacin de microempresa, ya que tendr menos de 30 empleados. Por ser una zona pesquera, la materia prima estar disponible todo el ao, adems se cuenta con mano de obra calificada debido a que el Instituto Nacional de Aprendizaje ha realizado cursos de preparacin de alimentos en la zona. Estar ubicado en el Centro de Puerto Jimnez. 4.3. Estudio de Proceso

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Se plantea para este negocio que la estructura organizacional sea jerrquica y vertical, e primera instancia se propone una organizacin pequea, misma que se podr agrandar de acuerdo al crecimiento del proyecto.

Estructura Organizacional

A d m in i s t r a d o r

C o c in e r a s
-

B a rte n d e r

S a lo n e r a s

A y u d a n te

4.3.1.

Especificaciones del producto:

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Los productos sern alimentos preparados a base de mariscos, los cuales se servirn frescos y preparados bajo estrictas normas de higiene. Los alimentos que se servirn sern de calidad y contar con las recomendaciones nutricionales pertinentes para as ofrecer al cliente lo que desea y de la mejor forma. 4.3.2. Mariscos: Se reciben los mariscos y se verifica las condiciones en que llega, en cuanto a frescura y calidad, una vez revisados se procede a realizar la limpieza de los mismos, ya sea descamado del pesado, pelado y limpieza de camarones. Luego de este proceso se procede a almacenarlos en porciones de acuerdo al men. Legumbres y Vegetales: Se compran en la feria del agricultor, se reciben los mismos, se limpian y se almacenan de acuerdo a su clase, de los principales ingredientes se realiza la picadura, calculando el consumo del da para tenerlos listos. En cuanto a las papas se cortan en juliana y se guardan en porciones en el congelador, los pltanos se comprarn verdes y en baja cantidad para evitar que los mismos se maduren y no cumplan con el fin para el cual fueron comprados. Preparacin de alimentos: Todo el proceso de preparacin de los alimentos se realizar en el momento en que el cliente pida su orden, con esto se garantiza que el cliente reciba calidad y frescura en su mesa. Caractersticas de la tecnologa: Descripcin del proceso de produccin:

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Nuestro producto se caracteriza por ser de fcil preparacin, realizado de forma artesanal, solo en el momento de preparar los mismos se estaran utilizando cocinas a gas y freidores con cronmetro para un punto de coccin exacto a la porcin que se est preparando. Para el almacenamiento de la materia prima se utilizarn enfriadores verticales y congeladores horizontales.

4.3.3. Equipos e instalaciones: Para el inicio del proyecto se requerirn los siguientes equipos, mismos que permitirn la elaboracin de los productos: 2 freidores 1 cocina de gas de 6 quemadores 2 enfriadores 1 congelador 10 mesas 40 sillas 1 microondas 1 olla arrocera 1 caja registradora Adems de utensilios de cocina, cristalera, herramientas para limpieza, gabachas, delantales y otras herramientas pequeas de trabajo.

Con respecto a las instalaciones se necesitar que el restaurante se ubique en la zona de Puerto Jimnez centro, para esto se alquilar un local de ubicacin estratgica para nuestros fines, con vista al mar y frente a la carretera principal.
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El rea es de aproximadamente 143.75 M2 y se acondicionar con cocina, baos, y el rea del restaurante, el cual contar con 10 juegos de mesas con 4 sillas cada una, as como el bar, rea de caja y una pequea oficina para el administrador. El local cumplir con lo estipulado en la ley 7600 para personas con alguna discapacidad.

Materia Prima

La materia prima que se requiere para la elaboracin de nuestro men es; pescado entero (de plato), en filete, camarones, pianguas, conchas, calamares, cambute y pulpo.

Adems de esto se necesitar arroz, legumbres, verduras y especias para la preparacin de los platos que se estipulan en el men.

En la zona de Puerto Jimnez, por ser zona costera tiene una actividad pesquera, existe la Asociacin de Pescadores en donde reciben mariscos, se buscar que los productos sean frescos y de calidad, asimismo los mejores precios para que no se encarezcan los costos de los platos.

MATERIA PRIMA Corvina Filete Camarones

PROVEEDOR Cooperativa de pescadores PJ Cooperativa de pescadores PJ Cooperativa de pescadores PJ

PRECIO DIRECCION 2.500,00 Puerto Jimnez Puerto Jimnez 4.000,00 3.000,00 Puerto Jimnez 18

Pianguas Conchas Cambute Pulpo Calamar Arroz 2 K Apio Culantro Ajos Cebolla Aceite litro Lechuga Tomate Chile Dulce

Cooperativa de pescadores PJ Cooperativa de pescadores PJ Cooperativa de pescadores PJ Cooperativa de pescadores PJ Cooperativa de pescadores PJ Super 96 Feria del Agricultor Feria del Agricultor Feria del Agricultor Feria del Agricultor Super 96 Feria del Agricultor Feria del Agricultor Feria del Agricultor

50,00 1.500,00 5.000,00 4.000,00 1.200,00 1.200,00 200,00 200,00 600,00 500,00 1.300,00 300,00 800,00 300,00

Puerto Jimnez Puerto Jimnez Puerto Jimnez Puerto Jimnez Puerto Jimnez Puerto Jimnez Puerto Jimnez Puerto Jimnez Puerto Jimnez Puerto Jimnez Puerto Jimnez Puerto Jimnez Puerto Jimnez Puerto Jimnez

Los mariscos al no tener precios regulados por ley, sino que se manejan los mismos de acuerdo a la oferta y de la demanda, se determin que la Cooperativa es el que ofrece los mejores precios en el mercado y de primera calidad, no crendonos obligatoriedad en la compra de los mariscos a ellos. Con respecto a las hortalizas y legumbres, se adquirirn directamente en la Feria del Agricultor, esto garantiza que tendremos productos frescos para la preparacin de los mens, garantizando a nuestros clientes potenciales un producto de calidad. Capacidad instalada

Se entiende por capacidad instalada lo que la empresa necesita para atender su demanda. El promedio inmediato es atender unas 2400 personas por mes, o seas 80
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diarias, lo cual se espera incremente conforme pase el tiempo y el negocio se posiciones en el mercado.

Manejo de Inventarios

Dentro de nuestro objetivos est el ofrecer a los clientes productos frescos y de calidad, para conocer el punto de orden de cada materia prima que se va a utilizar, se requerir que el proveedor de Mariscos entregue los pedidos cada dos das, los cuales se establecer que sea: lunes, mircoles y viernes. El consumo mensual estimado sera el siguiente:
Pulpo Calamar Piangua 10 kilos 30 kilos 1500 unidades Pescado entero Camarn Filete Pescado 216 kilos 92 kilos 100 kilos

La marisquera se ha propuesto como poltica de inventarios manejar el mnimo de volumen posible en el almacn, debido a que por ser un producto altamente perecedero, se establece que para cumplir con esto, se solicitar al proveedor entrega de producto 3 veces por semana, siendo el consumo estimado el siguiente:

Materia Prima Pulpo Calamar Piangua Pescado Entero

Cantidad 1 kilo 2.5 kilos 10 docenas 18 kilos

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Camarn Filet de pescado

8 kilos 8.5 kilos

Mano de obra requerida:

Para iniciar, el proceso de produccin se llevar a cabo a cabo con una cocinera y una ayudante. Se contratar personal que cuente con experiencia en la preparacin de alimentos a base de productos del mar, as como ensaladas y los acompaamientos de los mismos. As mismo se emplear a un bartender, con la debida experiencia en esos menesteres y dos saloneras experimentadas que se encargarn de atender a los clientes y limpiar el local antes de salir. El administrador se encargar de la gestin administrativa del local, as como hacer corte de caja, cobrar y velar porque en el restaurant se cuente con la materia prima necesaria para poder funcionar. Procedimiento de mejora contina

La poltica principal de este negocio es mantener la calidad y esto se har con materia prima de primera, platos bien servidos, excelente presentacin del personal y un ambiente agradable para toda la familia.

iii. Estudio Econmico

Ingresos

La estimacin de ingresos se hace tomando en cuenta un consumo aparente basado en las siguientes variables:
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Poblacin total del distrito Puerto Jimnez Poblacin Econmicamente activa Poblacin flotante en el distrito Poblacin mercado meta potencial Porcentaje que se estima como mercado meta Mercado meta esperado en personas

12189 8532 4500 13032 12% 1564

Especialidad

Estructura Sensibilizacin % Demanda de demanda mercado Esperada esperada

Precio sugerido

Total Ingresos mensuales 500.000,0 0 300.000,0 0 240.000,0 0 250.000,0 0 250.000,0 0 800.000,0 0 250.000,0 0 420.000,0 0 70.000,0 0 90.000,0 0 1.000.000,0 0 4.170.000,0 0

83,00% Pescado Frito Ceviche de pescado Ceviche de camarn Ceviche de piangua Sopas Arroces Coctel Filet Camarn Yumbo Camarn pequeo Bebidas 21% 10% 10% 10% 10% 16% 8% 10% 1% 2% 100% 200 100 80 100 100 200 100 120 10 20 1000 249 125 125 125 125 199 100 125 12,45 24,9 1207,65 2.500, 00 3.000, 00 3.000, 00 2.500, 00 2.500, 00 4.000, 00 2.500, 00 3.500, 00 7.000, 00 4.500, 00 1.000, 00 36.000, 00

100%

1.030

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Costos y gastos

En la parte de egresos se estiman por separado los costos de inversin, los costos operativos y los gastos generales, segn se describen a continuacin en cada uno de los siguientes cuadros:

Costos de inversin: En los costos de inversin se consideran los egresos correspondientes al equipo y el capital de trabajo, que en este caso se calcula tomando en consideracin un valor equivalente a los 2 primeros meses de gastos generales del primer ao, estimando que dicha suma debe ser una reserva para atender dichas salidas de efectivo mientras la empresa genera la liquidez necesaria para sobrevivir por s sola. Equipo Capital de trabajo Total de inversin 5.000.000,00 4.071.631,24 9.071.631,24

Costos de produccin

Los costos de venta corresponden a las compras de productos de materia prima para preparar los diferentes platos de mariscos, cuyo inventario inicial puede observarse en el siguiente detalle: Cantida d 16 30 150 Precio Unidad medida Unitario Bolsas kilos Unidades 1.200,00 300,00 200,00

Descripcin Materias Primas Arroz Chile dulce Culantro

Precio Total 487.200,00 19.200,00 9.000,00 30.000,00

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Cebolla Aceite Papas Tomate Lechugas Limones Pltanos Sal Empanizador Lata atn Ajos Apio Carnes Pulpo Calamar Piangua Pescado entero Camarn Filete Conchas Cambute Camarn Jumbo BEBIDAS Bebidas alcohlicas Bebidas no alcohlicas TOTAL COMPRAS Gastos generales

30 30 50 30 40 1400 1000 10 10 50 10 20 5 10 2250 100 30 40 5 5 10 873 582

kilos litros kilos kilos Unidades Unidades Unidades kilos bolsas latas cabezas ramas kilos kilos unidades kilos kilos kilos kilos kilos kilos

500,00 1.300,00 500,00 800,00 300,00 50,00 150,00 400,00 500,00 1.500,00 600,00 200,00 4.000,00 1.200,00 50,00 2.500,00 3.000,00 4.000,00 2.500,00 5.000,00 8.000,00 500,00 500,00

15.000,00 39.000,00 25.000,00 24.000,00 12.000,00 70.000,00 150.000,00 4.000,00 5.000,00 75.000,00 6.000,00 4.000,00 762.000,00 20.000,00 12.000,00 112.500,00 250.000,00 90.000,00 160.000,00 12.500,00 25.000,00 80.000,00 727.500,00 436.500,00 291.000,00 1.976.700,00

En este rubro se detallan todos los gastos administrativos necesarios para la operacin normal de la empresa: Cantida d 5

DETALLE Salarios Cargas sociales

Total 1.028.476, 09 251.976,6

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Reservas sociales Pliza riesgos (3,12% planilla anual) Materiales de limpieza Agua Electricidad Telfono Servicios contabilidad Gas Papelera Publicidad radial Publicidad escrita volantes Mantas Patente Alquiler de local TOTAL

1 1 1 1 1 1 1 5 300 3 1 1

4 183.274,4 4 32.088,45 30.000,00 25.000,00 50.000,00 25.000,00 25.000,00 60.000,00 10.000,00 25.000,00 30.000,00 45.000,00 15.000,00 200.000,0 0 2.035.81 5,62

Evaluacin del Flujo de efectivo

La proyeccin de ingresos y egresos para el primer ao demuestra flujos netos en los primeros meses, sin embargo comienzan a mejorar, volvindose ajustados pero positivos, que acumulan al primer ao un flujo neto de efectivo de 1.12 millones de colones. Para los periodos siguientes la liquidez mejora notablemente generando flujos netos de efectivo positivos.

4.5.4. Estados financieros proyectados. 4.5.4.1. Balance general.

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Marisquera TABOGA Balance General Proyectado Al 31 de Agosto del 2011 Activos Caja Maquinaria Total Activos Pasivos Obligaciones Total Pasivos 9.071.631,24 9.071.631,24 4.071.631,24 5.000.000,00 9.071.631,24

El balance general proyectado muestra en los activos la inversin que se realizar para la adquisicin de equipo y mobiliario as como el capital de trabajo que se requerir para iniciar labores. En los pasivos se proyecta el monto del crdito que se deber realizar ante las entidades financieras respectivas para sufragar tanto la comprar de equipo y mobiliario como el capital de trabajo.

4.5.4.2.

Estado de Resultados.

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Marisquera TABOGA Estado de Resultados Proyectado Del 01 al 31 de Agosto 2011 Ingresos Ingresos por servicios Total de ingresos Gastos Gastos de produccin Gastos generales Gastos financieros Gastos Depreciacin Total de gastos Utilidad gravable Impuesto 10% Utilidad/Prdida despues imp 1.976.700 ,00 2.035.815 ,62 160.643,4 7 41.666,67 4.214.82 5,76 44.825,76 0,00 44.825,7 6 4.170.000 ,00 4.170.00 0,00

El Estado de Resultado proyecta una prdida al inici de labores, pero tomando en cuenta la demanda se espera que se d un incremento mensual en los ingresos de un 15% anual.

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iv. Evaluacin Econmica Punto de equilibrio

El presente proyecto es una empresa

que se califica como una actividad

comercial en donde no se puede establecer con claridad un costo de produccin por servicio, por lo que se realiza un clculo para determinar tanto un costo variable como un precio de venta prorrateado entre los diferentes productos que se distribuirn, como se detalla a continuacin:

Punto de equilibrio = 1 Punto de equilibrio = 1 -

Costos Fijos Totales Costos variable unitario Precio Venta unitario 2238125,76 1008 3600

Punto de equilibrio= 3.108.508,00 Como resultado del anlisis del punto de equilibrio se puede indicar que el total en ventas para que los costos sean iguales a los ingresos es de aproximadamente 3.108.508,00 mensuales.

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f. Conclusiones y recomendaciones Conclusiones De acuerdo con la investigacin realizada, se concluye que la implementacin de este proyecto es factible por lo siguiente: El estudio de mercado demuestra la tendencia al consumo de mariscos y que existe un potencial en este un nicho, el cual est siendo desatendido por no existir un restaurante especializado en comidas preparadas a base de productos del mar. Que de acuerdo al estudio tcnico, existe disponibilidad de materia prima durante todo el ao, por ser Golfito una zona que cuenta con una importante actividad pesquera; aunado a esto, la implementacin de este restaurante no requiere el uso de alta tecnologa. Por ser Golfito una zona de gran atractivo turstico, existe personal capacitado, tanto en preparacin de alimentos como en servicio al cliente, por lo que en el aspecto organizativo no se tendra mayor problema en la implementacin.

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Recomendacin De acuerdo al estudio de factibilidad realizado, se recomienda la implementacin de un restaurante especializado en mariscos en la zona de Golfito. Se recomienda que antes de implementarse el restaurante, se revise y depure el estudio de mercado, ya que los datos contenidos en este documento se basaron en una muestra a conveniencia. Se recomienda realizar un anlisis detallado de los proveedores de la zona, por cuanto se debe asegurar que los mariscos sean de calidad, ya que esto es lo que el consumidor espera recibir en el restaurante.

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5. ANEXOS

MINISTERIO DE SALUD
rea Rectora de Salud Corredores Telefax 2732-10-50 2732-23-54

DECLARACIN JURADA PARA EL TRMITE DE SOLICITUD DEL PERMISO DE FUNCIONAMIENTO POR PRIMERA VEZ O RENOVACIONES
Yo: ____________________________________ ___con

domicilio en Distrito__________________Cantn_______________Provincia________________ Otras seas: ______________________________________________________________________ Cdula Identidad, de pasaporte o de residencia No.______________________________ En mi carcter de: ( ) Representante legal o Apoderado ______________________ ( ) Interesado ___________.

del establecimiento denominado: Direccin del establecimiento:

______________________________________________________________________ cuya razn social es : ________________________________________________________________________ Con Cdula Jurdica N _______________________________________________________________________ Solicito me sea otorgado el PERMISO que seala la Ley General de Salud, a mi representada, para lo cual declaro bajo fe de juramento que conociendo que de no decir la verdad incurro en perjurio sancionado con pena de prisin segn el Cdigo 31

Penal y con conocimiento de la importancia de mis manifestaciones declaro lo siguiente:

PRIMERO: Que la actividad aqu sealada que se realizar en el establecimiento denominado _______________________________________________ cumple con toda la normativa correspondiente para el caso en concreto.

SEGUNDO: La informacin que contiene el formulario unificado que adjunto a esta declaracin es verdadera.

TERCERO: Que en cumplimiento de lo establecido en el artculo 74 de la Ley Constitutiva de la Caja Costarricense de Seguro Social declaro estar al da en el pago de mis obligaciones con esa institucin.

CUARTO: Que de conformidad con lo establecido en el Reglamento General para el Otorgamiento de Permisos de Funcionamiento del Ministerio de Salud en su Artculo 8, Condiciones previas, mi representada cumple con lo ah solicitado y para ello suministro la siguiente informacin segn corresponda: (Aplica solo para trmites de permisos de funcionamiento por primera vez, a menos que se opere algn cambio durante la vigencia del permiso por lo que deber actualizarse al momento de la renovacin) :

1. Resolucin Municipal de Ubicacin No. ___________________otorgada por la Municipalidad de _________________, emitida el da ____ del mes de _________del ao___________ 2- Viabilidad (licencia) Ambiental No. ____________ emitida por la SETENA, el da _____del mes de ___________ del ao____. 3- Certificacin da _______ No._______ del mes emitida por el de_________del ao Administrador del Sistema de _______o Permiso de vertido

Alcantarillado Sanitario donde certifica la conexin a dicho sistema, otorgada el No.____________ emitido por el MINAE que permita descargar aguas residuales al

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cuerpo de agua _______________, otorgado el da ________ del mes de _____ del ao ______. 5-. Cdigo de Incorporacin al Colegio Profesional correspondiente del responsable tcnico: ______________________ 6-. Certificado de regencia profesional vigente otorgada por el Colegio Profesional correspondiente: ________________ 7-. Certificado de operacin del establecimiento extendida por el Colegio Profesional correspondiente: ______________ 8-. Permiso de funcionamiento para calderas extendida por el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social: _____________ Adems de conformidad con la actividad que realizo, cumplo con los requisitos sealados para la solicitud del trmite por primera vez o para renovacin del Reglamento General para el Otorgamiento de Permisos de Funcionamiento del Ministerio de Salud, manteniendo las mismas condiciones en que fue otorgado el PSF para lo cual declaro y aporto lo siguiente:

QUINTO: Asimismo, me comprometo a mantener las condiciones debidas por el tiempo de vigencia del permiso y cumplir con los trminos de la normativa antes indicada, por ser requisito indispensable para la operacin de mi establecimiento, de igual forma me comprometo que todos los servicios brindados y los productos, equipos y materiales que se comercialicen o utilicen dentro del establecimiento que represento, cuando proceda, estarn debidamente autorizados por el Ministerio de Salud y a no ampliar o cambiar de actividad sin la autorizacin previa de este Ministerio.

SEXTO: Por lo anterior, quedo apercibido de las consecuencias legales y judiciales, con que la legislacin castiga el delito de perjurio. Asimismo, exonero de toda responsabilidad a las autoridades del Ministerio de Salud por el otorgamiento del PSF con base en la presente declaracin, y soy conocedor de que si la autoridad de salud llegase a corroborar alguna falsedad en la presente declaracin, errores u omisiones en los documentos aportados, o que los servicios prestados y/o los productos comercializados dentro de mi establecimiento no cuentan con la debida autorizacin sanitaria, suspender o cancelar el PSF. Es todo. 33

Firmo en Golfito a las______horas del da______ del mes de _________del ao________. Firma:

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LICITUD DE PERMISO SANITARIO DE FUNCIONAMIENTO

CDIGO: MS-ACPF-P-F-01

A: INFORMACIN RELATIVA AL ESTABLECIMIENTO Y ACTIVIDAD PARA LA CUAL SOLICITA PERMISO SANITARIO DE FUNCIONAMIENTO: (No dejar espacios en blanco, escribir claro de preferencia letra imprenta o de molde, libre de tachaduras) MOTIVO DE PRESENTACIN: GRUPO DE RIESGO: TIPO DE ACTIVIDAD O SERVICIO PRINCIPAL :

CDIG O CIIU

5 6 9

NOMBRE COMERCIAL DEL ESTABLECIMIENTO, EMPRESA O NEGOCIO QUE SOLICITA PSF: PROVINCIA: 7 CANTN: 8 DISTRITO:

DIRECCIN EXACTA DEL ESTABLECIMIENTO (OTRAS SEAS ESPECIFICAS): N DE FAX PARA 1 12 APDO. POSTAL: NOTIFICACION 3 ES:

10

TELFONO:

11

CORREO ELECTRNICO:

14

NOMBRE DE LA PERSONA FSICA O JURDICA PROPIETARIA DE LA ACTIVIDAD O ESTABLECIMIENTO:

1 5

CDULA DE IDENTIDAD O JURDICA:

16

LUGAR DE NOTIFICACIN PERSONA FSICA O JURDICA PROPIETARIA DEL ESTABLECIMIENTO EMPRESA O NEGOCIO : N DE FAX PARA NOTIFICACIO NES:

17

TELFONO

18

19

APDO. POSTAL:

20

CORREO ELECTRNICO:

21

RAZN SOCIAL DE LA ACTIVIDAD O ESTABLECIMIENTO

22 CDULA JURDICA

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NOMBRE DEL PROPIETARIO DEL INMUEBLE, O SU RERESENTANTE LEGAL EN CASO DE PERSONA JURDICA:

24 CDULA DE IDENTIDAD

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LUGAR DE NOTIFICACIN DEL PROPIETARIO DEL INNUEBLE O SU REPRESENTANTE LEGAN EN CASO DE PERSONA JURDICA:

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TELFONO:

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N DE FAX PARA NOTIFICACIO NES:

28 APDO. POSTAL:

2 9

CORREO ELECTRNICO:

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32 No .TOTAL DE CLIENTES U OCUPANTES:

30 33

N TOTAL DE EMPLEADOS:

31

N HOMBRES:

NMUJERES: 34

HORARIO DE TRABAJO (APERTURA Y CIERRE):

HORARIO DE ATENCIN DE USUARIOS:

Es autntica:

Municipalidad de Golfito
REQUISITOS OBTENCIN DE PERMISO DE CONSTRUCCIN
Para presentar solicitud de Permiso de Construccin en el cantn de Golfito se deber llenar el formulario de solicitud con toda la informacin requerida y firmado por el propietario del inmueble. Adems adjuntar la siguiente documentacin: 1. Copia y original del documento de identidad del propietario fsico, y del representante legal o apoderado especial en el caso de personas jurdicas. 2. Copia del Plano catastrado donde se construir. (Inmueble que deber estar declarado en el municipio de conformidad con la ley de Impuesto sobre Bienes Inmuebles y con el pago del mismo al da) 3. Mnimo 2 juegos de planos constructivos, (deben estar sellados por Colegio Federado de Ingenieros y Arquitectos, Instituto Costarricense de Electricidad, Acueductos y Alcantarillados y Ministerio de Salud). 4. Copia del contrato por servicios profesionales con el ingeniero responsable y dos boletas elctricas emitidas por el mismo ingeniero. 5. Copia del contrato por servicios de Mano de Obra con la empresa constructora (fsica o jurdica). Dicha empresa fsica o jurdica contar con licencia comercial temporal o permanente para el ejercicio de dicha actividad en el cantn de Golfito con su respectivo pago de impuesto al da. De no tener, tramitarla de conformidad con las normas vigentes para el caso de licencias comerciales. 6. Para todos los casos excepto vivienda, los planos constructivos debern contemplar la zona destinada para parqueos. 36

7. Para la exoneracin del 0,5% sobre el impuesto de las construcciones para edificaciones financiadas mediante Bono de Vivienda, el interesado deber presentar la Certificacin de Inters de Social emitida por la institucin respectiva. 8. Copia del certificado de Uso de suelo para construccin emitido por la Plataforma de Servicios con anterioridad. 9. Componente ambiental: Debern someterse al estudio del Departamento de Gestin Ambiental Municipal las construcciones para: A.- vivienda unifamiliar cuyo tamao sea igual o superior a los 301 m2. B.- ser destinadas a uso comercial, obra o proyecto.
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RECIBIR DOCUMENTACION INCOMPLETA FACULTA A LA ADMINISTRACIN A NO INICIAR EL TRMITE, HASTA QUE SEA COMPLETADA

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