PLANO DE NEGÓCIO

SOLUTIO
N GESTÃO E ENGENHARIA
LTDA

APOIO:
EMPREENDEDOR:

ADM. VICTOR AUGUSTO ANTUNES MENDES

A EVOLUÇÃO DO CONCEITO EM
GESTÃO DE SERVIÇOS

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1. SUMÁRIO EXECUTIVO ...................................................................................................... 4

2. VISÃO E MISSÃO..................................................... .......................................................... 5

3. PRINCÍPIOS ........................................................................................................................ 5

4. OBJETIVOS / METAS.......................................................................................................... 6

5. ESTRUTURA LEGAL / ORGANIZACIONAL........................................................................ 8

5.1. Forma Jurídica Organizacional ......................................................................................... 8
5.2. Estrutura Física ................................................................................................................. 9

6 EQUIPE GERENCIAL ......................................................................................................... 10

6.1 Organograma..................................................................................................................... 10
6.2 Análise de Responsabilidades............................................................................................ 11

7. PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO DO NEGÓCIO.............................................................. 12

7.1. Análise SWOT ................................................................................................................. 13
7.1.1 Ameaças e Oportunidades............................................................................................... 16
7.1.2 Pontos Fortes e Fracos ................................................................................................... 17
7.1.3 Fatores Críticos de Sucesso (FCS).................................................................................. 20
7.2 Análise 5 forças – Michael Porter........................................................................................ 23
7.2.1 Pontos Fracos - Concorrente ........................................................................................... 23

8 PLANEJAMENTO FINANCEIRO ......................................................................................... 25

8.1. Precificação....................................................................................................................... 25
8.2 Investimento Inicial ............................................................................................................ 25
8.3 Receitas Operacionais ....................................................................................................... 26
8.4 Custos Fixos ....................................................................................................................... 26
8.5 Custos Variáveis................................................................................................................. 27
8.6 Demonstrativo de Resultado do Exercício ........................................................................ 27
8.7 Demonstrativo Simplificado do Resultado do Exercício..................................................... 27
8.8 Demonstrativo Simplificado do Fluxo de Caixa................................................................... 28
8.9 Ponto de Equilíbrio.............................................................................................................. 29

9. FONTES DE INFORMAÇÕES.............................................................................................. 29

10. REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS ............................................................................... 29

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1. SUMÁRIO EXECUTIVO

Este Plano de Negócio tem como objetivo apresentar os estudos de viabilidade da criação
da empresa SOLUTION – GESTÃO E ENGENHARIA LTDA, pretensa a inovar o setor de
engenharia e gestão de serviços de manutenção predial. A empresa terá seu foco na
viabilização a empresas, entidades, organizações, condomínios verticais e horizontais de
soluções inteligentes técnicas e administrativas necessárias a condução de gerenciamento,
supervisão, controle, fiscalização, elaboração e execução de projetos relacionados a
serviços de manutenção de sistemas e instalações elétricas / hidráulicas, reparos civis,
mecânicas de climatização de ambientes, máquinas e equipamentos, comunicação,
mobiliários, conservação e limpeza que estejam envolvidos em suas estruturas físicas e
instalações.

O negócio da SOLUTION vem atender a tendências relevantes do mercado com enfoque na

idéia de Estratégia de Diferenciação que implica em orientar esforços para criar serviços
percebidos pelo mercado por suas características peculiares de competência concentrada
no seu capital humano, dotado de habilidade técnica e gerencial suficiente para adequar
metodologias avançadas aplicadas ao atendimento das necessidades relacionadas ao
suporte técnico em manutenção de bens de capitais.

O motivo que levou os sócios a montarem o negócio foi principalmente o de vislumbrarem

uma excelente oportunidade empreendedora de negócios que, como verão adiante,
apresenta diferenciais competitivos. Os empreendedores da SOLUTION partem do princípio
que: a organização que não tiver, no século XXI, uma visão clara de ser diferente e única
não sobreviverá e será devorada pela concorrência. Os sócios têm como uma das suas
referências empreendedoras os conselhos do pensador da Harvard Business School –
Michael Porter – que define: “Deixar de pensar na estratégia é a morte”.

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2. VISÃO E MISSÃO

“DESENVOLVER E SUSTENTAR COM EXCELÊNCIA E COMPETÊNCIA O

VALOR PATRIMONIAL DAS ORGANIZAÇÕES”

3. PRINCÍPIOS

Como princípios balizam estratégias, eis os nossos:

Satisfação do Cliente: Nosso trabalho deve ser permanentemente orientado para atender
e superar expectativas dos nossos clientes.

Qualidade: A qualidade das nossas ações, em todas os níveis organizacionais, é condição

básica para a continuarmos no negócio.

Tecnologia: Devemos assegurar a atualização tecnológica da empresa e dos nossos

serviços.

Continuidade: A visão a longo prazo deve prevalecer sobre resultados de curto prazo.
Buscaremos desenvolver relações duradouras e em parceria com nossos funcionários,
fornecedores e clientes.

Lucro: É a real medida da eficácia do nosso trabalho e o seu reinvestimento será a base do
nosso crescimento.

Recursos Humanos: Os funcionários são a nossa maior força. Devemos proteger o

desenvolvimento profissional, o crescimento e a valorização dos nossos funcionários.

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Responsabilidade Social: Ser útil à comunidade. Respeitar e fazer se respeitar o indivíduo,
a sociedade e o meio ambiente.

4. OBJETIVOS / METAS

A SOLUTION contará com uma equipe de profissionais provenientes de um projeto de

sucesso em terceirização no gerenciamento de serviços realizado junto a uma grande
instituição financeira bancária o que possibilitou desenvolver habilidades e competências
essenciais e específicas ao aprimoramento dos processos gerenciais administrativos e
técnicos em manutenção predial. A equipe com esses profissionais será uma das principais
forças da SOLUTION na estratégia de diferenciação que, de forma líquida e certa,
motivará o primeiro contrato de gerenciamento da empresa junto a esta instituição. Mais
adiante demonstraremos a expectativa de Resultados Operacionais que a SOLUTION
pretende com a viabilização deste contrato.

A curtíssimo-prazo o principal objetivo da nossa vantagem competitiva, capital humano e

intelectual, deverá ser o de estar centrado no desenvolvimento a percepção desta instituição
financeira, demonstrando-a que a metodologia da SOLUTION agregará mais valor ao seu
produto / serviço final por contar com habilidades humanas reconhecidamente competentes,
tanto no âmbito técnico quanto administrativo, experientes, motivadas e eficazes no
atendimento às necessidades do cliente.

A elaboração deste Plano de Negócio vislumbra, também, os objetivos a seguir:

a) Estudo da viabilidade da idéia.

Exploramos, ao longo dos últimos 5 meses, a idéia aqui proposta, em todos os aspectos,
criticando todas as possibilidades e levantando todos os possíveis problemas que possam
surgir ao longo da implementação e execução do projeto. Alternativas foram levantadas e

6
consideradas através de cenários distintos. Este documento retrata todo este trabalho de
respaldo da idéia com bases concretas e fontes fidedignas de informação.

b) Captação de recursos.

Um montante de recursos financeiros será necessário para dar início ao projeto, na forma de
investimentos de base em bens de capitais relacionados a informática, instalações e
recursos humanos (vide o item Plano Financeiro). Este plano procurará mostrar a futuros
interessados que sua viabilidade e atratividade representarão uma oportunidade única e
imperdível de ganhos consistentes. Os sócios acreditam que um aporte financeiro
proporcional às suas metas de curto prazo e condizente com o mínimo de investimentos
praticados no mercado poderá alavancar seu crescimento já em patamares que a levariam a
assumir uma posição de liderança no seu segmento-alvo.

c) Incubação.

A elaboração deste plano de negócio tem, também, como um dos seus principais objetivos,
o de participar do processo seletivo de projetos empreendedores que serão incubados pela
UFMG em 2004 por entender que o Custo / Benefício que gerará esta parceria, além de
credibilidade da organização, proporcionará o desenvolvimento e o aprimoramento de uma
das principais vantagens competitivas da SOLUTION – Capital Intelectual.

d) Licitações.

Para a empresa lograr êxito em licitações, principalmente na primeira que a SOLUTION

pretende participar referente a prestação de serviços de gerenciamento de manutenção
predial a uma instituição financeira nacional de grande porte citada anteriormente, uma
equipe será montada com elementos que mais se identifiquem com o tipo do serviço. A
equipe formada, se lograr êxito na licitação, ficará responsável pelo gerenciamento da

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execução do serviço. A partir do acervo deste Atestado Técnico de Gerenciamento
pretendemos participar de outras licitações públicas e privadas.

5. ESTRUTURA LEGAL E ORGANIZACIONAL.

5.1. FORMA JURÍDICA / REPRESENTAÇÃO LEGAL

A sua forma jurídica será de sociedade limitada de acordo com o decreto-lei n.º 3708 de
10.10.1919. A sociedade terá a denominação social; SOLUTION – GESTÃO E
ENGENHARIA LTDA. e será por tempo indeterminado, sendo sua sede social nesta capital,
na Av. Luiz Paulo Franco, n.º 479, CJ 1402, bairro Belvedere, podendo abrir filiais ou
agências em quaisquer partes do território nacional ou no exterior.

Conforme Lei no 9.317, de 5/12/1996 empresas que auferirem no ano calendário receita
bruta superior a R$ 120.000,00 e igual ou inferior a R$ 1.200.000,00 poderá ser enquadrada
como EPP Empresa de Pequeno-Porte. A SOLUTION não será optante pelo simples por se
tratar de uma organização com finalidades sociais que envolve atividades de consultoria,
assessoria e engenharia.

Capital Social será de R$ 10.000,00 (dez mil reais) dividido em 10.000 (dez mil) quotas, no
valor nominal unitário de R$ 1,00 (hum real), totalmente integralizado, assim distribuído:

SÓCIOS N.º DE VALOR UNITÁRIO TOTAL em R$

QUOTAS DAS QUOTAS
VICTOR AUGUSTO ANTUNES MENDES 5.000 1,00 5.000,00
LICIO FABIO MENDES ANTUNES 5.000 1,00 5.000,00
TOTAL 10.000 10.000,00

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A SOLUTION terá a participação de dois sócios, cada qual com experiências distintas, em
condições de, somando o know-how adquirido por eles, conquistar boa fatia do mercado e
atender às expectativas e necessidades de seus clientes.

ADM. VICTOR AUGUSTO ANTUNES MENDES

Profissional graduado em administração de empresas com ampla experiência em
gerenciamento organizacional e especializado em Gestão de Negócios pela UFMG em
dezembro de 2003. Estilo de liderança orientado à obtenção de resultados e habilidade no
gerenciamento de pessoas. Nacionalmente considerado, nos anos de 2001 e 2002, o
melhor gerenciador de contratos de serviços terceirizados às unidades do Banco Itaú S/A
em Minas Gerais. Habilidade em negociação com fornecedores e parceiros reduzindo em
até 80% os custos com materiais e serviços de empreendimentos no setor da construção
civil e manutenção predial. No âmbito comercial viabilizou o maior empreendimento de salas
no bairro Belvedere em Belo Horizonte. Adepto à iniciativa empresarial orientada ao
desenvolvimento de projetos e investimentos sociais junto ao setor empresarial.

ENG.º LICIO FÁBIO MENDES ANTUNES

Profissional graduado em Engenharia Civil na PUC – Pontífica Universidade Católica de
Minas Gerais com ampla experiência na viabilização e execução projetos no setor da
construção civil. Atualmente gerencia a execução de projetos no setor de telecomunicações
implantando torres de transmissão de dados high-tech GSM.

5.2. ESTRUTURA FÍSICA

A estrutura organizacional da empresa será simples, com utilização intensiva de informática

e internet como agente de conexão com a clientela. Para isso pretende estabelecer-se em
Belo Horizonte num conjunto de salas de 210 m2, ainda em construção, localizado na Av.
Luiz Paulo Franco n.º 479, bairro Belvedere. Conforme estudo e experiência anterior essa
estrutura física é suficiente para instalação da mão de obra e bens de capital necessários à
viabilização do negócio.

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4 microcomputadores Pentium 4 2.6 – 128 Mhz – em rede
2 impressoras HP Deskjet 680 C
1 Scanner
TC Data 64k
4 telefones fixos
1 PABX Siemens
8 linhas Telemar
1 máquina fotográfica digital
Jogos de ferramentas diversas (alicates, chaves...)
Mobiliário (10 mesas, 20 cadeiras, 8 prateleiras arquivo morto e 5 arquivos)

6. EQUIPE GERENCIAL

A distribuição de competências ou funções ao longo da estrutura organizacional da

SOLUTION se desenvolverá através do que denominaremos de CG´s ou Células
Gerenciais que terão suas atribuições e responsabilidades definidas conforme as
finalidades de cada serviço contratado.

6.1. ORGANOGRAMA

Como o nosso objetivo de curto-prazo serão contratos de gerenciamento, disporemos de

uma equipe inicial de 8 colaboradores, composta por 4 técnicos e 2 engenheiros e 2
administrativos. Dividimos o que seria uma estrutura organizacional a curto e a médio prazo,
de acordo com a consolidação do negócio.

- A CURTO PRAZO (CONTRATOS DE GERENCIAMENTO)

Célula Gerencial de Manutenção Predial - CGM
Célula Gerencial de Projetos - CGP
Célula Gerencial Administrativa - CGA

- A MÉDIO PRAZO
Célula Gerencial de Manutenção Predial - CGM
Célula Gerencial de Comunicação - CGC
Célula Gerencial de Projetos - CGP

10
 Célula Gerencial de Tecnologia da Informação - CGTI
Célula Gerencial Administrativa - CGA

Apresentamos a seguir apenas o organograma a curto-prazo, que inicialmente julgamos ser

o mais importante.

O rg a n o g ra m a In i c ia l - G e re n c i a m e n to

V ic to r M e n d e s
D i r e to r C o m e r c i a l

E n g . º D e n il s o n T ri n d a d e E n g .º J o ã o M a rc e l o R o d rig o F ra n ç a
G e re n te d e P r o j e to s - C G P G e re n te d e M a n u t e n ç ã o - C G M G e r e n t e A d m i n i s t ra t i v o - C G A

T é c n ic o E d if ic a ç õ e s T é c n ic o E le tr ic i s ta T é c n ic o M e c â n i c o T é c n ic o M e c â n ic o

6.2. ANÁLISE DE RESPONSABILIDADES

Responsabilidades:
Gerente de Projetos: Responsável pela elaboração e gerenciamento da execução de
projetos de engenharia (manutenção, reparos civis e obras).
Gerente de Manutenção: Responsável pela solução de demandas, controle de ordens de
serviço e ocorrências de manutenção.
Gerente Administrativo: Responsável pelo gerenciamento de contratos com empresas,
gestão financeira e administrativa geral (departamento pessoal, contas a pagar e a receber).

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Suporte à contabilidade externa. Terá o Diretor Comercial como subsídio às suas funções
tarefas.
Técnicos: Atendimento a ordens de serviço e ocorrências de manutenção.

O início das atividades da SOLUTION está previsto para Junho/04, prazo este estabelecido
conforme cronograma de atividades pré-operacionais de pesquisa e desenvolvimento do
negócio.

7. PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO DO NEGÓCIO

Para definir o negócio da SOLUTION baseamos nas seguintes questões:

- Quais são os nossos clientes potenciais?

A princípio o nosso foco será o setor de business tendo as instituições bancárias como
nosso principal alvo.
Nem por isso podemos descartar o potencial de outras organizações como condomínios
residenciais verticais e horizontais, onde adotaremos uma postura organizacional e
mercadológica também diferenciada para o atendimento deste mercado.
Entendemos que toda e qualquer organização, que não tem a sua finalidade principal a
manutenção predial, poderá se tornar um cliente potencial da SOLUTION.

- A expectativa do nosso cliente. Qual é o principal benefício que o nosso cliente

efetivamente procura ao adquirir ou usar os nossos serviços?
Como já citado anteriormente, o maior benefício é de poderem concentrar seus esforços nas
suas atividades principais. Percebemos que as empresas e a sociedade como um todo
demonstram no mercado uma expressiva tendência e necessidade na aquisição de serviços
técnicos terceirizados que sejam especializados no gerenciamento da manutenção de suas
instalações prediais.

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- Quem são e quais serão nossos concorrentes?
Em virtude de estarmos explorando e direcionando o negócio de prestação de serviços de
manutenção na viabilização de parcerias com empresas do ramo de manutenção, faz com
que nossos concorrentes se tornem verdadeiros parceiros. A SOLUTION viabilizará e
gerenciará junto a clientes potenciais novas oportunidades de negócios a empresas do setor
de manutenção e serviços.

- Parceiros. Como atrairemos e manteremos os nossos parceiros que serão primordiais na

operação da empresa?
Através da nossa experiência no ramo, consolidamos um sólido relacionamento com várias
empresas de pequeno e médio porte do setor de serviços de manutenção predial.
Adquirimos um elevado conceito de potenciais viabilizadores de negócios junto a estas
empresas de serviço.

Realizamos um rigoroso processo de análise das oportunidades e riscos inerentes ao

negócio e a identificação dos fatores críticos de sucesso, para então, desenvolver um
cronograma de ações e o estabelecimento de marcos que servirão de referência para
avaliação das metas estabelecidas e dar suporte às decisões futuras que serão tomadas.
No nosso caso optamos em utilizar dois modelos de análise do processos de planejamento
estratégico: Análise SWOT e Análise do Modelo das 5 Forças de Porter .

7.1 ANÁLISE SWOT

A análise SWOT é uma metodologia muito difundida para realização do diagnóstico

estratégico da empresa. O que se pretende é definir as relações existentes entre as forças e
fraquezas da empresa com as tendências mais importantes que se verificam na estrutura da
empresa, e a sua atuação diante dos fatores sistêmicos que a envolvem seja do mercado
específico, da conjuntura econômica, social, política das imposições legais, etc. É a análise
da situação interna da instituição, bem como do ambiente externo que a envolve, com o

13
objetivo de se identificarem os pontos fortes e fracos, a fim de planificar o futuro com base
em critérios objetivos, realistas e científicos.
SWOT é a junção das iniciais (em inglês) dos quatro elementos-chave desta análise
estratégica, a saber:
• Strenghts -forças: vantagens internas da empresa em relação aos fatores
sistêmicos
• Weaknesses -fraquezas: desvantagens internas da empresa em relação aos fatores
sistêmicos
• Opportunities -oportunidades: aspectos positivos do ambiente externo com o
potencial de fazer crescer a vantagem competitiva da empresa;
• Threats -ameaças: aspectos negativos do ambiente externo com o potencial de
comprometer a vantagem competitiva da empresa.
A metodologia consiste em avaliar através de uma reflexão aprofundada, de quais são
elementos componentes da matriz SWOT, contudo previamente foi necessário reunir uma
série de informações de âmbito interno, para forças e fraquezas; e de âmbito externo, para
as oportunidades e ameaças.
Finalmente, construímos a matriz com estes quatro elementos: de um lado as forças e
fraquezas e do outro as oportunidades e ameaças.
A matriz desenvolvida a seguir objetiva melhor compreender a atuação frente ao ambiente
sistêmico e adotar estratégias para tornar a SOLUTION mais competitiva.

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 Matriz SWOT – SOLUTION GESTÃO E ENGENHARIA LTDA.
AMBIENTE EXTERNO
Oportunidades Ameaças

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MBIENTE INTERNO
•
Forças
Subsídios e apoio governamental a
empresas de Pequeno Porte
• Baixo investimento inicial
• Baixa concorrência
• Concorrente local com baixo nível de
tecnologia e gestão
• Farta Mão-de-obra
• Mão de obra barata
• Ambudâcia de mão de obra
especializada
• Perspectiva de crescimento do PIB nos
próximos anos
• Perspectiva de melhor política tributária
do novo governo
• Perspectiva de melhor política
previdenciária do novo governo
• Estabelecimento da empresa na Capital
do Estado de Minas Gerais
• Região auto-suficiente em energia
elétrica • Restritas linhas de crédito
• Reconhecimento do nosso capital
humano no segmento-alvo de mercado
• Facilidades para telefonia fixa, móvel e
internet
• Boa infra-estrutura de meios de
transporte
• Existência na região de insumos
básicos, hardwares, softwares, etc.
• Centros de pesquisa e apoio na região
– AGE/UFMG – SEBRAE/MG
• Instituições de ensino profissionalizante
• Instituições de ensino superior
• Disponibilidade de meios de divulgação
à sociedade dos benefícios
relacionados à terceirização de serviços
• Capacidades e habilidades disponíveis
para o atendimento e entrega de
serviços no prazo
• Eficiência da Gestão Administrativa da
SOLUTION.
•
Fraquezas

Baixa qualidade de serviços

terceirizados

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 7.1.1 Ameaças e Oportunidades

Ao se examinar o ambiente externo do negócio, percebemos a necessidade de relacionar

as principais variáveis que afetam este segmento de negócio, criando ameaças ou
oportunidades, apresentadas na seguinte tabela SWOT:

Ambiente Externo
Impactos sobre o Negócio
Variável Ameaças Oportunidades
Ambiental
Econômica Um concorrente mais afirmado no Não existem empresas de
mercado com o mesmo preço que o gerenciamento, em Belo
nosso. Horizonte, com o mesmo perfil
Uma crise econômica que reduza o que o nosso.
poder aquisitivo dos clientes em A demanda por serviços
potencial. terceirizados com habilidades
técnicas e administrativas, que
ofereçam alternativas qualitativas
e sustentáveis de satisfação às
necessidades das organizações
é emergente dada a baixa
qualidade de serviços ofertados
ao consumidor atualmente.

Tecnológica A tecnologia está em constante A empresa e seus serviços

mudança; assim sendo, os serviços estão atualizados em relação às
que disponibilizamos, devem estar novas tecnologias. As
aptos a acompanhar esta mudança. habilidades gerenciais estão
sintonizadas com avanço
tecnológico.

Cultural O hábito de aquisição de serviços A conscientização bem

gerenciais ainda não está muito
enraizado na cultura empresarial do
nosso país, pois há um certo
descrédito à qualidade na prestação
de serviços de empresas
terceirizadas.
A diversidade de opções que as
empresas dispõem para a redução
fundamentada e sensibilização
de que a transferência de
responsabilidade na execução do
gerenciamento de manutenção
dos bens patrimoniais fomentam
a sustentação de vantagens
competitivas das organizações,
diante da possibilidade de

17
 de custo no gerenciamento de usufruírem da tranquilidade de se
serviços de manutenção dos seus concentrarem suas
bens reduz a opção à terceirização . preocupações apenas em suas
atividades principais.
Demonstrar e desenvolver a
necessidade das empresas
convencendo-as a contratarem
serviços gerenciais técnicos e
capacitados na manutenção dos
seus bens patrimoniais.

7.1.2 Pontos Fortes e Fracos

O ambiente interno pode ser controlado pelos dirigentes da organização, já que ele é o
resultado de estratégias de atuação definidas por nós mesmos. Desta forma, quando
percebemos um ponto forte em nossa análise, devemos ressaltá-lo ainda mais; quando
percebemos um ponto fraco, devemos agir para controlá-lo ou, pelo menos, minimizar seu
efeito.
Da mesma maneira que ocorre em relação ao ambiente externo, o ambiente interno deverá
ser monitorado permanentemente.

Em primeiro lugar relacionamos quais são as variáveis que devem ser monitoradas. No
nosso caso específico essas variáveis foram divididas em 4 grandes áreas:
- Marketing
- Finanças
- Produção
-Organização

O próximo passo foi determinar qual é a importância que cada um destes itens tem em
relação aos objetivos da organização. Na mesma tabela pode-se colocar avaliações em
relação à importância de cada item, como a seguir:

18
 Desempenho Grau de importância
16.Capacidade X
X
Grande Caract. Grande
Força Fraqueza Alta Média Baixa
17. Força de XForça Neutra Fraqueza X
trabalho capaz e Marketing
1.dedicada
Reputação da
X X
empresa de
18.Capacidade X X
produzir no prazode
2.Participação
19. Habilidade X X
mercado
técnica na X X
3. Satisfação do
execução X X
Cliente
Organização
4. Retenção do
20. Liderança X X
Cliente X X
visionária e capaz
(Relacionamento)
5. Qualidade do
21.Funcionários X X
X X
serviço
dedicados
6. Efetividade dos
X X
preços
22.Orientação X X
7.
empreende- de
Efetividade
X X
promoções
Dora
23.Flexibilida-de
8.Efetividadeda X X
X X
ou boa
forçacapacidade
de vendas
de resposta
9.Efetividade das
X X
inovações
10. Cobertura
X
geográfica X
Finanças
11. Custo ou
disponibilida- x X
de de capital

12. Fluxo de caixa X X

13.Estabilidade
X X
financeira
Produção

14.Instalações X X

15.Economias de
X
escala X

7.1.3. FATORES CRÍTICOS DE SUCESSO

Verificamos que os pontos fortes só podem ser considerados fortes se suas

capacidades e recursos estiverem alinhadas aos Fatores Críticos de Sucesso (FCS)
da empresa. Os FCS são as habilidades e os recursos que a empresa precisa
necessariamente ter para vencer. Os mesmos têm a função de fornecer informações
estratégicas sobre a adequação da empresa no mercado. Essas informações têm de
estar sintonizadas com os objetivos da empresa.

Tendo como base a análise SWOT obtida, pode-se determinar os Fatores Críticos
para o Sucesso do nosso negócio:

1. Inovação, atualização tecnológica e qualidade;

2. Conhecimento do negócio e do mercado;

3. Relacionamento com empresas parceiras técnicas;

4. Experiência satisfatória do cliente com a equipe SOLUTION;

5. Capacitação e motivação dos funcionários e parceiros;

6. Capital intelectual;

7. Suporte em pesquisa e desenvolvimento administrativo.

Este tipo de análise nos ajuda na priorização das atividades, o que é muito útil na
administração dos recursos das organizações. Quando temos claro quais são as áreas
de maior importância e quais as áreas que são consideradas fraquezas de nossa
organização, fica mais fácil decidirmos onde devem ser alocados os esforços para
melhoria, já que não seria possível investir em todas as áreas ao mesmo tempo.
Com os resultados obtidos através da análise SWOT podemos delinear o processo de
planejamento estratégico da empresa, com o objetivo de avaliar o posicionamento da
organização e sua capacidade de competição.

Os principais resultados obtidos com a análise SWOT foram:

1 -Criação de equipe para dinamizar a estrutura da tecnologia das Informações;

2 -Aumento dos serviços e complexidade no acompanhamento de execução dos
projetos, das obras, custos, prazos e qualidade. Deste modo, a SOLUTION deve ter um
sistema estruturado em hardware e software e assim empregar recursos da tecnologia
capazes de auxiliar no gerenciamento e que possam processar, de maneira mais
rápida e eficiente, grande volume de dados, gerando informações tanto para
acompanhamento quanto para tomadas de decisão.
3. Vendas e Marketing serão contemplados com uma página na Internet com
divulgação dos lançamentos de serviços, a estrutura e qualidade da empresa,
permitindo também navegação interativa do cliente e permitindo também colher
informações sobre suas necessidades e preferências.
4. Ainda em vendas e marketing, elaboraremos um plano de ação de abrangência
e foco na viabilização de soluções e atendimento às necessidades de gerenciamento
de manutenção em condomínios verticais e horizontais, fechados ou abertos.
3 -A Seção de Recursos Humanos ganhou status de Gerência para ter maior
dinamismo e acompanhar com mais liberdade os problemas dos Recursos Humanos
oferecendo maior apoio aos funcionários e estímulos necessários à elevação de auto-
estima e conseqüente elevação da sua contribuição e envolvimento com as metas e
objetivos da SOLUTION.
4 -Considerando as perspectivas de crescimento do setor de serviços
terceirizados para os próximos anos, a SOLUTION conduzirá a criação de uma equipe,
estruturando a empresa com elementos chaves para, de forma ágil e dinâmica, propor
projetos tanto ao setor público quanto ao privado participando de licitações de serviços,
projetos e obras públicas.
7.2. ANÁLISE DE MERCADO – Estratégia das 5 Forças – Michael Porter
 ANÁLISE - SOLUTION

PODER DE BARGANHA DOS FORNECEDORES

POUCO INTENSA- Os fornecedores se tornarão parceiros.

AMEAÇA DE
RIVALIDADE SUBSTITUTOS
AMEAÇA DE NOVOS Pouco intensa. POUCO INTENSA
POUCO INTENSA Não há exploração
A facilidade de se estabelecer do ramo de serviços A possibilidade de substitutos
uma empresa de gerenciamento terceirizados está relacionada à auto-suficiência
de serviços não é ameaçadora. de gerenciamento das organizações. Devemos atuar na
de manutenção na percepção da necessidade e
no mercado. e aprendizado do mercado.

PODER DE BARGANHA DOS COMPRADORES

MUITO INTENSA
Os compradores por não perceberem a necessidade, estão convictos de sua auto-suficiência.
Isto eleva o poder de negociação / barganha por preços melhores pelo consumidor.
Nesse mercado não é relevante a ELASTICIDADE de preços. A partir do momento que se desenvolver
um laço de CREDIBILIDADE e de RELACIONAMENTO junto ao consumidor, a tendência natural é a
redução do seu poder de barganha exatamente por se estabelecer um APRENDIZADO e domesticação
dos compradores.

7.2.1. PONTOS FRACOS – Concorrência

- Inexistência de assessoria contábil, fiscal e tributária aos seus funcionários e

parceiros;
- Inexistência de apoio técnico e administrativo aos parceiros no planejamento e
execução dos seus serviços.
- Inexistência de assessoria à informática para esclarecimento de dúvidas operacionais
dos seus funcionários;
- Inexistência de fiscalização e controle das atividades dos seus parceiros técnicos;
-Inexistência de contratos de manutenção de computadores importando em ineficiência
operacional;
- Ausência de conectividade, interferência, compromisso da alta administração com as
reais necessidades do cliente. Ou seja, a alta administração não procura se sintonizar e
permanece distante da realidade do cliente.
- Inexistência de valorização ao cliente interno com indisponibilidade para troca de
conhecimentos e compartilhamento de decisões. O fato de existir uma única empresa
em Minas Gerais a redução de custos com motivação e benefícios ao seu cliente
interno é influente na suas estratégias. A prestação do serviço se limita em comodities
e não apresenta diferenciais representando assim, baixo obstáculo ao poder de
entrantes no setor.
- O conceito de Marketing não é aplicado na organização, dada a inexistência de
aspectos gerenciais como; aprendizado, reciclagem, desenvolvimento de habilidades e
competências, caracterizando a indisponibilidade para trocas com seu cliente interno. O
próprio mercado propicia este tipo de postura pois é pouco ou nada competitivo.

Exemplificamos:

- Desconhecimento dos procedimentos e métodos utilizados por sua equipe

operacional.
- Planos de Ação para alcance de metas de regularização e atualização de
contratos físicos expostos ao cliente e não cumpridos. Falta de compromisso da alta
administração com o cliente forçando o próprio cliente a adotar alternativas para a
solução de problemas que deveriam ser de iniciativa, de inteira responsabilidade e
obrigação da contratada. Este tipo de ausência é percebida pela gerência da empresa
que com os maus exemplos da alta administração se desmotivam provocando natural
desinteresse e descompromisso com suas funções gerenciais.
8. PLANEJAMENTO FINANCEIRO

Desenvolvemos os demonstrativos financeiros para atividade de gerenciamento, que é,

como já citado, a nossa prioridade no momento.

8.1. PRECIFICAÇÃO

Definimos abaixo valores (precificação) para os itens contratuais que julgamos serem
competitivos para contratos de gerenciamento:

Precificação
Vr. Unit Vr. Total p/
Descrição de itens contratuais Quant
R$ item R$
379 pontos – Vr. Unitário: R$ 100,00 379 100,00 37900,00
413 pontos – Vr. Unitário: R$ 11,19 413 11,19 4621,47
2 pontos – Vr. Unitário: R$ 500,00 2 500,00 1000,00
Vr. Aproximado faturamento mensal Projetos Variáveis 1 12500,00 12500,00
Receita por Km rodado: R$ 0,72 1 3000,00 3000,00
Vr. Total do Contrato 59021,47

8.2. INVESTIMENTO INICIAL

Quadro 1 – Investimento Inicial

NATUREZA DO INVESTIMENTO (ITAÚ GER/MG) VALOR R$
1 – INVESTIMENTO EM CAPITAL DE GIRO
1.1. Despesas com viagens, alimentação e estadias (BH/São Paulo) 2.000,00
SUBTOTAL (I) 2.000,00
2 – DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS
2.1. Despesas com licenças, alvarás e registro (JUCEMG, PMBH, Receita ) 2.000,00
2.2. Outras despesas eventuais. 1.000,00
SUBTOTAL (II) 3.000,00
3 – EQUIPAMENTOS
3.1. Compra de 4 microcomputadores Pentium 4 2.6 – 128 Mhz – em rede 12.000,00
3.2. Compra de 2 impressoras HP 650 C 1.000,00
3.3. Compra de 1 Scanner 280,00
3.4. TC Data 64k 500,00
3.5. Compra de 4 telefones fixos Siemens 400,00
3.6. Compra de 1 PABX Siemens 3.000,00
3.7. Compra de 8 linhas Telemar 640,00
3.8. Compra de 1 máquina fotográfica digital 800,00
3.9. Compra de ferramentas 1.500,00
SUBTOTAL (III) 20.120,00
4 – MÓVEIS E UTENSÍLIOS
4.1. Despesas com mobiliário (10 mesas, 20 cadeiras, 8 prateleiras arquivo 2.700,00
morto e 5 arquivos).
SUBTOTAL (IV) 2.700,00
5 – SOFTWARES
5.1. Compra de Software “Gerenciamento” 1.000,00
SUBTOTAL (V) 1.000,00
TOTAL (I+II+III+IV+V) 28.820,00

8.3. RECEITAS OPERACIONAIS

Quadro 2 - Receitas Operacionais

Anual R$ Mensal R$ (Precificação)
708.300,00 59.025,00

8.4. CUSTO FIXO

Quadro 3 - Custo Fixo

Descrição Valor Anual R$ Valor Mensal R$
1. Salários 114.000,00 9500,00
2. Encargos Sociais (70%) 79.800,00 6650,00
3. Pró-labore 72.000,00 6000,00
4. Encargos Sociais s/ pró-labore (20%) 14.400,00 1.200,00
4. Assessoria Contábil 6.000,00 500,00
5. Despesas com Luz e Telefone 42.000,00 3500,00
6. Aluguel e Condomínio 18.000,00 1500,00
6. IPTU 720,00 60,00
6. Materiais Diversos (Material Escritório, Limpeza) 3.600,00 300,00
7. Manutenção e Conservação 4.200,00 350,00
8. Propaganda e Eventos 21.600,00 1800,00
9. Seguros 6.000,00 500,00
10. Viagens 12.000,00 1000,00
11. Segurança Eletrônica 1.200,00 100,00
12. Outros (2% sobre sub total) 7.622,40 635,20
13. Total 388.742,40 32.395,20

8.5. CUSTO VARIÁVEL

Quadro 4 - Custo Variável (1º ano)

Descrição Valor Anual R$ Valor Mensal R$
1. Custo dos Serviços Vendidos (Contrato) 0,00 0,00
2. Impostos ISSQN (2,0% RB) 14.166,00 1180,55
3. IRPJ (15% LL) 45.808,74 3817,40
4. PIS/PASEP (0,65% RB) 4.603,95 383,66
5. COFINS (3% RB) 21.249,00 1770,75
6. CSLL (2,88% LL) 7.475,99 623,00
8. Outros (2% sobre sub total) 1866,07 151,51
7. Total 95.169,75 7930,81

8.6. DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADOS DO EXERCÍCIO - DRE

Quadro 5 - Demonstração de Resultados do Exercício Prevista – DRE

Valor Anual R$ Valor Mensal R$
1. Receita Bruta de Vendas 708.300,00 59025,00
(-) Custo Serviços Vendidos (ISSQN s/ Venda) 14.166,00 1180,50
2. Lucro Bruto 694.134,00 57844,50
(-) Despesas Operacionais 388.742,40 32395,20
3. Lucro Operacional 305.391,60 25449,30
(-) Despesas financeiras (juros,desc. concedidos) 0 0,00
4. Lucro Antes do IR 305.391,60 25449,30
(-) Provisão para IR (15%) 45.808,74 3817,40
(-) Provisão para CSLL (2,88%) 7475,99 623,00
(-) PIS/Pasep (0,65% RB)* 4.603,95 383,66
(-) COFINS (3% RB) 21.249,00 1770,75
5. Lucro Líquido 226.253,92 18854,49
*pessoas jurídicas não sujeitas a incidência do PIS/Pasep não-cumulativo de que trata a Lei
no 10.637, de 2002 – Lucro Real

8.7. DEMONSTRATIVO SIMPLIFICADO DE RESULTADOS

Quadro 6 - Demonstrativo Simplificado de Resultados

Item Descrição Valor Anual R$
1 Receita Bruta (Quadro 2) 708.300,00
2 (-) Custos Fixos (Quadro 3) 388.742,40
3 (-) Custos Variáveis (Quadro 4) 95.169,75
4 Resultado Operacional (1 – 2 – 3) 224.387,85
5 (+) Receitas não Operacionais 0,00
6 (-) Despesas não Operacionais 0,00
7 Lucro Bruto (4 + 5 – 6) 224.387,85
8.8. DEMONSTRATIVO SIMPLIFICADO DO FLUXO DE CAIXA

Quadro 7 - Demonstrativo Simplificado do Fluxo de Caixa

Descrição Total Ano 1 (R$) Total Ano 2 (R$) Total Ano 3 (R$)
1. Total de Entradas 708.300,00 708.300,00 708.300,00
2. Total de Saídas (525.266,08) (523.290,37) (547.803,08)
2.2. Despesas com Pessoal (193.800,00) (213.180,00) (245.157,00)
2.3. Despesas Administrativas (122.942,40) (122.942,40) (122.942,40)
2.4. Investimentos (28.820,00) - -
2.5. Despesas Tributárias (93.303,68) (93.303,68) (93.303,68)
2.6. Dividendos (86.400,00) (86.400,00) (86.400,00)
3. Fluxo do Período 183.033,92 185.009,63 155.996,92

1. Observações:

- Para o Ano 2
Renegociação c/ Reajuste Contratual (IPCA Acum. 12 meses) = 0%
Dissídio da categoria = 10%
- Para o Ano 3
Renegociação c/ Reajuste Contratual (IPCA Acum. 12 meses) = 0%
Dissídio da categoria = 15%

2. Conclusão com base nos cálculos do Fluxo de Caixa:

Mesmo sendo pessimista em relação às negociações dos reajustes previstos em

contrato e reajustes salariais expressivos, verifica-se saldo positivo anual de caixa,
demonstrando a viabilidade financeira do negócio.

8.9. PONTO DE EQUILÍBRIO

O Ponto de Equilíbrio corresponde ao valor do faturamento, para que a empresa possa cobrir,
exatamente , os seus custos (custo fixo + custo variável), ou seja, atingir um lucro operacional
igual a zero.
Custo Fixo
Ponto de Equilíbrio = X 100
Receita – Custo Variável

O Ponto de equilíbrio é um percentual sobre a Receita Prevista.

Anual
388.742,40
Ponto de Equilíbrio = 708.300,00 – 95.169,75
X 100 = 63,4%

9. FONTES DE INFORMAÇÕES

www.portaltributario.com.br
www.fgv.com.br
www.sebraemg.com.br
www.cepead.face.ufmg.br/age-ufmg

10. REFERÊNCIA BIBLIOGRÁFICA

VASCONCELOS FILHO, Paulo de – Construindo Estratégias para Vencer: um método

prático, objetivo e testado para o sucesso de sua empresa – 658.401 / V331c / 7ed –
Editora Campus