CONTABILIDAD DE FUNDACIONES

Definicin:

Son fundaciones las organizaciones constituidas sin fin de lucro que, por voluntad de sus creadores, tienen afectado de modo duradero su patrimonio a la realizacin de fines de inters general.

Las fundaciones se rigen por la voluntad del fundador, por sus estatutos y, en todo caso, por la Ley.

Las fundaciones debern perseguir fines de inters general, como pueden ser, entre otros, los de defensa de los derechos humanos, de las vctimas del terrorismo y actos violentos, asistencia social e inclusin social, cvicos, educativos, culturales, cientficos deportivos, sanitarios, laborales, de fortalecimiento institucional, de cooperacin para el desarrollo, de promocin de la ac cin social, de defensa del medio ambiente, y de fomento de la economa social, de promocin y atencin a las personas en riesgo de exclusin por razones fsicas, sociales o culturales, de promocin de los valores constitucionales y defensa de los principi os democrticos, de fomento de la tolerancia, de desarrollo de la sociedad de la informacin, o de investigacin cientfica y desarrollo tecnolgico.

Los fines de la fundacin deben beneficiar a colectividades genricas de personas.

En ningn caso podrn constituirse fundaciones con la finalidad principal de destinar sus prestaciones al fundador o a los patronos, a sus cnyuges o personas ligadas con anloga relacin de afectividad, o a sus parientes hasta el cuarto grado inclusive, as como a personas ju rdicas singularizadas que no persigan fines de inters general.

Las fundaciones tendrn personalidad jurdica desde la inscripcin de la escritura pblica de su constitucin en el correspondiente Registro de Fundaciones. Slo las entidades inscritas en e ste Registro, podrn utilizar la denominacin de FUNDACIN. Segn el Cdigo Civil Venezolano, en el artculo 19 establece que las fundaciones son agrupaciones humanas de carcter privado. Con patrimonio y solo son creadas con un objeto de utilidad general: artstico, cientfico, literario, benfico o social. La fundacin es una organizacin dotada de personalidad jurdica privada que se caracteriza por perseguir, sin nimo de lucro, fines de inters general a favor de un colectivo genrico. Constitucin: Al respecto el Cdigo Civil Venezolano en el artculo 19, expresa que una Fundacin queda constituida cuando adquiere la protocolizacin de su Acta Constitutiva en la Oficina Subalterna de Registro del Departamento o Distrito en que hayan sido creadas, donde ser archivar un ejemplar autentico de sus Estatutos. Pueden establecerse tambin por medio de un testamento, caso en el cual se considerarn con existencia jurdica desde el otorgamiento de este acto, siempre que despus de la apertura de la sucesin s e cumpla con el requisito de la respectiva protocolizacin. Identificacin: Segn comenta Millar (2005) Las fundaciones en su denominacin deberan cumplir con una serie de recomendaciones que a continuacin se presentan: No podrn incluirse trmi nos o expresiones que resulten contrarios a las leyes o que puedan vulnerar los derechos fundamentales de las personas. No podr formarse exclusivamente con el nombre de la Nacin donde se establece, de las Comunidades Autnomas o de las Entidades Local es, ni utilizar el nombre de organismos oficiales o pblicos, tanto nacionales como internacionales, salvo que se trate del propio de las entidades fundadoras. La utilizacin del nombre o seudnimo de una persona fsica o de la denominacin o acrnimo d e una persona jurdica distintos del fundador deber contar con su consentimiento expreso, o, en caso de ser incapaz, con el de su representante legal.

No podrn adoptarse denominaciones que hagan referencia a actividades que no se correspondan con los fines fundacionales, o induzcan a error o confusin respecto de la naturaleza o actividad de la fundacin.

Se observarn las prohibiciones y reservas de denominacin previstas en la legislacin vigente. La denominacin propuesta no podr coincidir o asemejarse con la de una entidad preexistente inscrita en otro registro pblico, o con una denominacin protegida o reservada a otras entidades pblicas o privadas por su legislacin especfica.

Domicilio: En el artculo 28 del Cdigo Civil Venezo lano, queda establecido que el domicilio de las Sociedades, Asociaciones, Fundaciones y Corporaciones, cualquiera que fuera su objeto, se halla en el lugar donde est situada su direccin o administracin, salvo lo que dispusiere por sus Estatutos o por Le yes especiales cuando tengan agentes o sucursales establecidos en lugares distintos de aquel en que se halle la direccin o administracin, se tendr tambin como su domicilio el lugar de la sucursal Capacidad: Segn Linares (2006), para estudiar la capacidad de obrar las personas jurdicas fundacionales y conocer los lmites de su autonoma privada, se debe partir de tres categoras bsicas de la parte general del Derecho Civil: la capacidad jurdica, la capacidad de obrar y la autonoma privada. -

Capacidad

Jurdica :

Tambin

llamada

capacidad

de

derecho

de

personalidad, es la aptitud o idoneidad para ser titular de derechos y obligaciones. Las personas fsicas la tienen desde su nacimiento, en cambio las personas jurdicas, la obtienen desde se da por constituida una fundacin. La capacidad jurdica es esttica, nunca es variable. Tampoco es susceptible de limitaciones, existe de forma independiente a la conducta del sujeto. Es decir, comprtese como se comporte el sujeto nunca pierde su capacidad jurdica.

Capacidad de Obrar : Es la aptitud o idoneidad para realizar eficazmente actos

jurdicos, para adquirir y ejercitar derechos y asumir obligaciones. A diferencia de la capacidad jurdica, en esta el sujeto no puede realizar por s mismo con eficacia los actos o negocios jurdicos, sino que necesita un complemento de su capacidad. Se conoce como limitaciones de la capacidad de obrar, ser menor de edad y falta de aptitud de la persona para gobernarse por s misma.

Autonoma : consiste en la capacidad de tomar las propias decisiones tomando

en cuenta los intereses, necesidades, conveniencias y el objeto de la Fundacin, as como los derechos y puntos de vista de los dems, y actuar en consecuencia. As como regirse bajo un Reglamento o Estatutos, participar e integrarse a la Fundacin. Extincin: Las Fundaciones, para disolverse, deben pasar primero, por una deficiente que conforman las condiciones y normativas establecidas por los fundadores para

administracin, o ausencia del o los miembros f undadores, si esto pasara, el respectivo Juez de Primera Instancia, oda la administracin de la Fundacin, si fuere posibles, podr disponer la disolucin de sta, y pasar sus bienes a otra Fundacin o Institucin, siempre que se haya hecho imposible o il cito su objeto.

EJEMPLO DE FUNDACION CON SU RESPECTIVO PLAN DE CUENTAS

FUNDACITE
El Ministerio del Poder Popular para Ciencia, Tecnologa e Industrias Intermedias (MCTI) reimpulsa su presencia en el estado Mrida, a travs de su Unidad Territorial representada por la Fundacin para el Desarrollo de la Ciencia y la Tecnologa (Fundacite Mrida) articulando su trabajo local con el Proyecto Nacional Simn Bolvar que adelanta el Gobierno Bolivariano. De esta manera se propicia la construcci n de espacios favorables el encuentro entre el saber del pueblo y la investigacin, el conocimiento cientfico y tecnolgico a travs de acciones articuladas con distintos actores, para la apropiacin su social en las comunidades. A travs de Fundacite M rida se desarrollan diversos programas y proyectos en toda la entidad orientados a fortalecer el Sistema Nacional de Ciencia, Tecnologa e Innovacin, y con la misin de hacer posible un nuevo Modelo Productivo Socialista. PLAN DE CUENTAS: El registro uniforme de las operaciones financieras realizas por la Fundacin para el Desarrollo de la Ciencia y Tecnologa del Estado Mrida, FUNDACITE Mrida permite obtener un mecanismo fundamental para la transparencia en la obtencin de la informacin contable, l a cual debe cumplir con ciertas caractersticas como lo son: La claridad, objetividad, verificabilidad, relevancia, imparcialidad, y utilidad para el usuario, quien es l que va a tomar decisiones, evaluando la situacin y evolucin financiera de la Fundac in. Es por ello que con la uniformidad en el registro de las transacciones contables se logra una informacin financiera real de la situacin patrimonial de la Fundacin, lo cual permite la adopcin de decisiones adecuadas y racionales, pues tienen como soporte un sistema de Contabilidad.

NORMAS DE USO Y DISPOSICIONES: La Normas de uso de este Catalogo de Cuentas Contables de la Fundacin para El Desarrollo de la Ciencia y Tecnologa del Estado Mrida FUNDACITE Mrida, identifica los procesos de conta bilidad que maneja la Fundacin, especficamente las cuentas que integran los Reportes Contables emitidos por la Coordinacin de Finanzas y Contabilidad tales como: Balance General, Balance de Comprobacin, Estado de Resultado, Estado de Movimiento del Flu jo del Efectivo y dems reportes auxiliares que estime conveniente la Fundacin, adems permite el desempeo eficiente de las funciones, as como a la Gerencia realizar los correctivos necesarios para el mejor desempeo y mayor confiabilidad en la toma de decisiones. La gua de funciones y usos de las Cuentas Contables que integran el Catlogo nico de la FUNDACITE -Mrida se diseo y elabor de acuerdo a la normativa legal establecida y las disposiciones emanadas por la Oficina Nacional de Contabilidad Pblica adems de La Contralora General de la Repblica Bolivariana de Venezuela, los principios de Contabilidad que rige el sector pblico tales como: Entidad, continuidad, registro, periodo contable, revelacin suficiente, importancia relativa, prudencia, uniformidad, precio de adquisicin, causado y devengado, unidad y universalidad, dualidad econmica, registro e imputacin presupuestaria correlacin de ingresos y gastos y principios contables supletorios atendiendo a los Principios de Contabilidad Genera lmente Aceptados de Venezuela (PCGA) emitidos por la Federacin de Colegios de Contadores Pblicos de Venezuela. Los personas que laboran en los cargos que integran la Coordinacin de Finanzas y Contabilidad de FUNDACITE Mrida debern utilizar las cuenta s establecidas en la presente gua, las cuales tienen su base en el Plan nico de Cuentas formulado por la Oficina Nacional de Presupuesto (ONAPRE) y si en algn caso particular y por razones de actividad mercantil los Gerentes se vean en la necesidad de emplear alguna sub -cuenta no considerada en esta gua deber solicitar autorizacin respectiva a las autoridades competentes de la Fundacin en este caso la mencionada Coordinacin. Adicionalmente, se utilizan las cuentas auxiliares, a partir de un sexto dgito, para identificar el movimiento detallado de cada una de las operaciones u entes, personas afectadas segn sus necesidades para cada caso.

Es flexible por cuanto se puede amoldar a las necesidades y exigencias que el entorno exige y la dinmica de las transacciones contables que en un futuro puedan surgir dentro de la Fundacin, agregando que los registros e informaciones contables debern ceirse a los PCGA del sector publico antes expuestos.

CUENTAS DE ACTIVO 1 Activo: Est constituido por todos los bienes, derechos que pertenecen a la Fundacin para el Desarrollo de la Ciencia y Tecnologa en el Estado Mrida FUNDACITE Mrida, adems de los costos realizados que han de ser aplicados en el futuro. Representa el conjunto cuantificable de los beneficios econmicos futuros fundamentalmente esperados y controlados por esta entidad representado por el efectivo, derechos, bienes y servicios, como consecuencias de transacciones pasadas o eventos ocurridos. Presentando un SALDO DEUDOR, que muestra co mo la misma ha utilizado los fondos o recursos obtenidos del Estado. Est integrado por el conjunto de bienes y derechos del Ente, derivados de transacciones o de hechos propios, que sean cuantificables y aptos para la cancelacin de obligaciones y/o para la produccin de ingresos econmico-financieros, razonablemente esperados durante el desarrollo de su gestin. Las cuentas que integran est clase son el Activo Circulante y el No Circulante; las cuentas que forman el Activo siempre tendrn saldo deudor c on la excepcin de las Depreciaciones y Amortizaciones Acumuladas. La Coordinacin de Finanzas y Contabilidad deber ajustar sus Activos de acuerdo con el Sistema Integral de Ajustes por Inflacin, de conformidad con lo previsto en los Principios Contable s Generalmente Aceptados (P.C.G.A) dirigidos al Sector Pblico y las disposiciones emitidas por La Federacin de Colegios de Contadores Pblicos de Venezuela (F.C.C.P.V), los cuales se harn anualmente. 1-01 Activo Circulante: Lo integran el efectivo y o tras partidas de Activo o bienes que puedan reconocerse como tal, que se espera convertir en dinero efectivo a travs de la prestacin de servicios y consumirse en el ejercicio presupuestario financiero de la Fundacin. Este grupo est formado por el Act ivo Disponible, el Activo Exigible y el Realizable.

1 01 01 Activo Disponible: Comprende el efectivo y sus equivalentes que FUNDACITE Mrida posee sin ningn tipo de restriccin econmica o financiera y est constituida por partidas como la Caja y Bancos, Fondos de Caja Principal, Fondos de Caja Chica, Fondos de Trabajo, Fondos de Combustibles y Lubricantes por mencionar algunas. 1 01 02 Activo Exigible: Son las obligaciones contradas por terceros con FUNDACITE Mrida, originadas por las operaciones administrativas realizadas por la Fundacin. Este rubro agrupa las Cuentas por Cobrar a Instituciones Financieras del Sector Pblico y Privado, otros entes Pblicos Centralizados y Descentralizados, como tambin Otras Cuentas por Cobrar a Empleados de la Fun dacin, Anticipo a Proveedores, a Contratistas y Otros Gastos Pagados por Anticipado 1 01 03 Activo Realizable: Est constituida por todos los inventarios cuyas partidas fsicas estn destinadas al consumo y normal desenvolvimiento de las operaciones normales de FUNDACITE Mrida, dentro de los cuales encontramos: Inventarios de Materiales y Suministros de Oficina y las Mercancas en Trnsito. 1 01 99 Otros Activos Circulantes: Son otras partidas que integran el efectivo y otros Activos o bienes las c uales no se encuentran en las partidas anteriores. 1 02 Activo No Circulante: Comprende los bienes de uso, bienes y derechos cuya realizacin se espera efectuar en ejercicios siguientes del que se realiza la transaccin. 1 02 02 Inversin Financiera: Son las colocaciones que se realizan con los recursos excedentes de la Fundacin, que superan las necesidades inmediatas de operacin, en ttulos o valores pblicos o privados, en el otorgamiento de prstamos o en otras modalidades, cuya recuperacin se producir dentro del ejercicio en que se concert la colocacin. Tambin comprende las colocaciones efectuadas en Instituciones Financieras o Bancarias producto de excedentes transitorios de efectivo

1 02 03 Activo Fijo: Son bienes de naturaleza tangible o corprea, cuyo objeto es el uso o usufructo de los mismos en beneficio de la Fundacin; los cuales estn destinados a la operaciones normales administrativas que realiza FUNDACITE Mrida, su propsito fundamental es utilizarlos y no venderlos, presentan co mo caractersticas un alto costo, esta cuenta control est formada por el Terreno, Edificios y Construcciones, Maquinarias y Equipos y otros Activos Fijo, dicha cuenta est sujeta a Depreciacin en el periodo. 1 02 04 Activo Intangible: Este grupo estar formado por aquellas cuentas que representan bienes o derechos jurdicos Intangibles (inmateriales). Suelen tener un carcter de Inversin Permanente y ser necesarios para la obtencin de los objetivos principales de la Fundacin. En esta cuenta se agrup an los Estudios y Proyectos que llevan a cabo la Fundacin y los Paquetes y Programas de Computacin. Generalmente esta cuenta est sujeta a Amortizacin en el periodo 1 02 05 Otros Activos No Circulantes: Comprende los bienes de uso, bienes y derechos c uya realizacin se espera efectuar en ejercicios siguientes del que se realiza la transaccin pero que no se encuentran en los anteriores ramos y partidas especficas CUENTAS DE PASIVOS 2 Pasivos: Representa el conjunto cuantificable de las obligaciones presentes de FUNDACITE Mrida con terceras personas, tales como: El Estado, Empleados de la Fundacin, Proveedores y Otros provenientes de operaciones pasadas. Esta cuenta tiene como caracterstica principal que presenta SALDO ACREEDOR y est integrada por los gruposFinancieros de Pasivos Circulantes y No Circulantes. 2 01 Pasivo Circulante: Est constituido por el conjunto cuantificable de las deudas y obligaciones presentes pagaderas por FUNDACITE Mrida a corto plazo o sea dentro de un plazo aproximado no mayor de un ao, a partir de la fecha del Balance General. Normalmente se pagan con Activos Circulantes.

Este grupo financiero est formado por las Cuentas por Pagar y las Previsiones. 2 01 01 Cuentas por Pagar: Comprende las obligaciones contradas por la Fundacin a favor de los Proveedores, Empleados y Obreros y el Estado por la adquisicin o prestacin de bienes servicios que permitan el normal desenvolvimiento de las actividades de FUNDA CITE Mrida Dentro de esta cuenta podemos encontrar Cuentas por Pagar a Proveedores, Sueldos por Pagar, Retenciones Laborales por Pagar, Aportes Laborales a Pagar, y Otras Cuentas por Pagar. 2 01 06 Previsiones: Expresan estimaciones de contingencias que pueden afectar el patrimonio de FUNDACITE Mrida como consecuencia de eventuales sucesos y compromisos no previstos en el ejercicio presupuestario financiero. En esta cuenta encontraremos la Previsin para Despidos. 2 02 Pasivo No Circulante: Son las obligaciones que posee FUNDACITE Mrida debido a ciertas o eventuales transacciones cuyo vencimiento operar en ejercicios siguientes al que se contraen. 2 02 03 Depreciacin y Amortizacin Acumulada: Monto Total de las cuotas peridicas por Depreciacin y Amortizacin que corresponde aplicar en el periodo considerado, Es la disminucin en valor de los bienes del Activo Fijos como tambin los Activos Intangibles de la Fundacin. CUENTAS DE RECURSOS 3 Recursos: Recursos monetarios de la Fundacin en vir tud de su capacidad de captar recursos del dominio pblico o por la realizacin de actividades del dominio privado, Igualmente incluyen los recursos originados en las transacciones financieras que no se traducen directamente en recursos monetarios. Se debe agregar que las cuentas de recursos tienen como particular caractersticas que presentan SALDO ACREEDOR y segn el Plan nico de Cuentas que rige el sistema contable de FUNDACITE Mrida encontraremos cuentas de Ingresos Ordinarios.

3 01 Ingresos Ordinari os: Recursos peridicos y permanentes que la Fundacin recibe de la fuente tradicional de financiamiento bien sea el presupuesto o a travs de la prestacin de sus servicios. 3 01 13 Venta de Bienes y Servicios: Ingresos que percibe la Fundacin por la prestacin de sus servicios por entidades cuya gestin no se realiza segn criterios comerciales e industriales. 3 01 14 Ingresos de la Propiedad: Ingresos de la Fundacin provenientes de Activos Fijos, Intangibles y Financieros, as mismo incluye los Ingresos derivados de los Alquileres por la Propiedad de Activos Reales, Intangibles y Financieros. Esta cuenta esta constituida por partidas especificas como Intereses por Dinero en Depsito e Intereses por Ttulos y Valores y Participaciones Comerciales e Industriales. 3 05 Transferencias: Ingresos de la Fundacin originados por las Transferencias Corrientes y de Capital que no suponen una contraprestacin de bienes y servicios. 3 05 01 Transferencias para Financiar Gastos Corrientes: Ingresos que recibe la Fundacin originados por concepto de Transferencia que se le otorga para financiar gastos sin que exista la obligatoriedad de contra prestar un bien o servicio. En est cuenta encontraremos las Transferencias Otorgadas Por Organismos Del Sector Publico Para Financiar Gastos Corrientes de la Fundacin. CUENTAS DE EGRESOS 4 Egresos: Son todas las erogaciones de dinero que realice FUNDACITE Mrida, que le permite su correcto funcionamiento administrativo y operativo lo cual implica Gastos de Personal, Materiales y Suministros, Gastos No Personales, Activos Reales, Transferencias y otros Gastos que realicen este tipo de Instituciones Descentralizadas Sin Fines de Lucro. 4 01 Gastos de Personal: Son todas aquellas erogaciones monetarias que re alice FUNDACITE Mrida, por concepto de remuneraciones por Sueldos, Salarios, y otras Retribuciones, as como

todo tipo de Compensacin, Indemnizacin o cualquier otra remuneracin y beneficio correspondiente a los Empleados y Obreros de la Fundacin. Estas cuentas estn formadas por los Sueldos, Salarios y otras Retribuciones, Compensaciones Previstas en Escalas de Sueldos y Salarios, Primas a Empleados y Obreros, Complemento de Sueldos y Salarios, Aguinaldos y Bonificaciones, Aportes Patronales, Asistencia Socioeconmica, y Prestaciones e Indemnizaciones Sociales adems de otros Gastos que realice la Fundacin para sus Empleados y Obreros 4 01 01 Sueldos, Salarios y Otras Retribuciones: Es la retribucin inicial que corresponde a los trabajadores por con cepto de sueldos, salarios, dietas, suplencias, y otras retribuciones de las personas que laboran en la fundacin En esta partida encontraremos los Sueldos a Personal Fijo a Tiempo Completo, a Tiempo Parcial, Suplencias a Empleados, Remuneracin a Persona l Contratado, Dietas, Salarios a Obreros, Retribuciones a Becas - Salarios y Pasantias. 4 01 02 Compensaciones Previstas en Escalas de Sueldos y Salarios: Es la retribucin adicional al sueldo bsico o salario inicial de carcter, permanente que se les otorga a los trabajadores de la Fundacin por concepto de Mrito, tomando en consideracin las escalas aprobadas por el rgano competente. En esta partida encontraremos las Compensaciones en Escalas de Sueldos y Salarios al personal de la Fundacin 4 01 03 Primas a Empleados y Obreros: Es la retribucin adicional a los sueldos, salarios y pagos por similar concepto que se acuerda, tomando en cuenta la naturaleza de la actividad o el servicio que presta. En esta partida encontraremos las Primas por Merito a Empleados y Obreros adems de Otras Primas que se consideren necesarias. 4 01 04 Complemento de Sueldos y Salarios. Es la retribucin adicional a los sueldos o salario inicial de carcter variable o en funcin del esfuerzo adicional que exceda de la jor nada diaria o por las condiciones especiales de trabajo que desempea los trabajadores de la Fundacin. En esta partida encontraremos el Bono Vacacional y el Complemento por Comisiones de servicios a empleados. 4 01 05 Aguinaldos y Bonificaciones a Emplea dos y Obreros:

Remuneracin especial concedida una vez en el ejercicio presupuestario a empleados y obreros como: Bonificacin de Fin de Ao, Utilidad o Bonificacin Legal. Esta partida esta formada por los respectivos Aguinaldos a Empleados y Obreros de la Fundacin. 4 01 06 Aportes Patronales a Empleados y Obreros: Obligaciones legales de la Fundacin para atender el financiamiento de la seguridad social de los empleados, trabajadores y sus familiares miembros de la Fundacin. Esta partida est formada por los Aportes a IVSS, SPF, LPH y al Fondo de Jubilaciones de los empleados 4 01 07 Asistencia Socio Econmica a Empleados y Obreros: Constituida por las subvenciones otorgadas en dinero o especie a empleados y obreros de la Fundacin que incluye adem s su grupo familiar para atender el financiamiento de acciones de asistencia socio econmica. Est cuenta est constituida por Capacitacin y Adiestramiento, Gastos Mdicos, Odontolgicos y Hospitalizacin, Aporte Patronal Caja de Ahorro, Aporte Patron al Seguro de Vida, y HCM de Empleados, adems de la Dotacin de Uniformes a Obreros de la Fundacin como tambin Aportes para Guarderas de los Hijos de los Empleados y otras Subvenciones al personal del ente. 4 01 08 Prestaciones Sociales y Otras Indemni zaciones: Corresponde con las previsiones para cancelar las Prestaciones Sociales, Indemnizaciones, Remuneraciones a Restituir y dems beneficios derivados de la relacin de trabajo lo cual incluye los intereses que estos generen en el tiempo por empleados, obreros y personal contratado 4 01 98 Otros Gastos de Personal Empleados: Previsin para atender Otros Gastos del Personal empleado no previstas en las sub partidas anteriores En esta partida encontraremos otros gastos dirigidos a empleados cuyas caractersticas no encajan en las descripciones anteriores 4 01 99 Otros Gastos de Personal Obreros: Previsin para atender Otros gastos del Personal Obrero no previstas en las sub partidas anteriores.

4 02 Materiales y Suministros: Constituida por todos aquellos artculos considerados como Materiales de Consumo, es decir, que tienen un perodo corto de uso de durabilidad generalmente no mayor de un ao, los cuales pierden sus caractersticas de identidad, y poseen un costo bajo. 4 02 01 Productos Alimenticios y Agropecuarios: Constituida por todos aquellos Productos Alimenticios destinados a las personas o actividades realizadas dentro de la Fundacin. Esta partida est constituida por Alimentos y Bebida para Personas, Alimentos para Animales, Productos Agrcolas y Pecuarios y Otros productos Alimenticios y Agropecuarios que usa la Fundacin y no se encuentran en los renglones anteriores. 4 02 03 Textiles y Vestuarios: Est constituida por todos los productos manufacturados de la industria textil tales como: Telas, Hilados, Vestuarios y Calzados de uso de la Fundacin y de sus empleados. 4 02 04 Productos de Caucho y Cuero: Constituida por todos aquellos productos manufactu rados con materiales relacionados con cauchos, cuero, pieles, destinados al uso de la Fundacin. 4 02 05 Productos de Papel, Cartn e Impresos: Constituida por todos aquellos productos hechos de pulpa de madera, de papel y cartn lo cual incluye: Los Env ases y Cajas de Papel y Cartn destinados a las Oficinas, Computadoras, Imprenta y Reproduccin 4 02 06 Productos Qumicos y Derivados: Constituida por todos aquellos elementos qumicos y compuestos qumicos industriales como: Combustibles, Lubricantes o Productos Derivados del Petrleo, del Carbn o Productos Plsticos. 4 02 07 Productos Minerales No Metlicos: Constituida por todos aquellos productos manufacturados elaborados partiendo del barro, loza y porcelana, el vidrio, de arcilla, as como cemen to, cal, yeso que son destinados al uso de la Fundacin en su parte de infraestructura .

4 02 08 Productos Metlicos: Son gastos originados por la adquisicin de productos metlicos tales como: Hierro y Acero y los metales no Ferrosos; las Herramientas M enores, Artculos Generales de Ferretera, los Metlicos Estructurales . 4 02 10 Productos Varios y tiles Diversos: Son gastos originados por la adquisicin de artculos que por estar elaborados por ms de un elemento de los sealados en las diferentes subpartidas genricas de esa partida, se han agrupado de acuerdo a su destino, tales como: tiles de Limpieza y Aseo, tiles de Escritorio, de Oficina, Materiales para Equipos de Computacin por mencionar algunos. 4 03 Servicios No Personales: Son los servicios prestados por personas jurdicas, tanto para realizar acciones jurdicas, administrativas o de ndole similar, como tambin para mantener los bienes de la Fundacin en condiciones normales de funcionamiento 4 03 01 Alquileres de Inmuebles: Es el canon por la contraprestacin del uso que hace la Fundacin de algn determinado inmueble, la cual es propiedad de terceros durante un tiempo determinado, de acuerdo con un convenio vigente En esta cuenta tenemos: Alquileres de Locales para Eventos Especia les, Alquileres de Tierras y terrenos y Alquileres de Otros Edificios y terrenos. 4 03 02 Alquileres de Equipos: Es el canon derivado por el uso que haga la Fundacin de alguna maquinaria y/o equipo con alto costo unitario, propiedad de terceros, durante un tiempo determinado y de acuerdo con un convenio vigente. En esta cuenta tenemos: Alquileres de Equipos de Traccin y Elevacin que incluyen; Vehculos, Materiales de Enseanzas, adems de Otras Maquinarias y Equipos. 4 03 03 Servicios Bsicos: Son gastos originados por los Servicios Pblicos considerados como imprescindibles para el funcionamiento de la Fundacin .

4 03 04 Servicios de Transporte y Almacenaje: Son erogaciones monetarias por el uso de los servicios de transporte, almacenaje, estacionamiento, proteccin en el traslado de fondos, mensajera y similares. En esta cuenta esta incluido el Servicio de Mensajera. Fletes y Embalaje, Estacionamiento, Peaje. 4 03 05 Servicios de Informacin, Impresin y Relaciones pblicas: Son gastos originados por los Servicios de Publicidad, Propaganda, Imprenta, Reproduccin, Relaciones Sociales, Avisos y Similares . 4 03 06 Prima de Gastos de Seguros y Comisiones: Son los gastos originados por los servicios que presten las empresas o Compaas de Seguro e Instituciones Financieras a la Fundacin, la cual incluye las Primas y Gastos de Seguros, Comisiones y Gastos Bancarios. 4 03 07 Viticos y Pasajes: Son gastos originados por la asignacin que se otorgan a los empleados y obreros de la Fundacin con motivo de la prestacin de los servicios fuera del lugar habitual de trabajo conforme al ordenamiento vigente lo cual incluye las asignaciones para efectuar pagos directos a personas naturales o jurdicas que faciliten o presten este tipo de servicios por concepto de Viticos y Pasajes. 4 03 08 Servicios Profesionales y Tcnicos.: Son gastos originados por los servicios prestados por personas jurdicas tales como: Servicios Jurdicos, de Contabilidad y Auditora, de Procesamiento de Datos, de Ingeniera y Arquitectnicos, Mdicos Odontolgicos y Otros Servicios de Sanidad, de Capacitacin y Adiestramiento, Presupuestarios entre otros. 4 03 09 Conservacin y Reparaci n Menores de Equipos y Maquinarias: Son gastos originados por los servicios de mantenimiento y reparaciones menores de los equipos y maquinarias de la institucin a efectos de su normal funcionamiento, lo cual incluye: La Conservacin y Reparacin de Equi pos y Maquinarias de Transporte, Telecomunicaciones, de Oficina y Alojamiento de Computacin entre otros. 4 03 10 Conservacin y Reparacin Menores de Inmuebles:

Son gastos originados por los Servicios de Conservacin y Reparaciones Menores de los Inmuebles de la Fundacin que tiendan a conservarlos en condiciones adecuadas para su funcionamiento. 4 03 12 Servicios Fiscales: Previsin para financiar los derechos de importacin, servicios aduaneros, tasas y otros derechos obligatorios que estime a realiz ar la Fundacin en el periodo Presupuestario. Est cuenta incluye las Tasas y Otros Derechos Obligatorios que la Fundacin debe desembolsar durante el periodo financiero. 4 07 Transferencias: Son las aportaciones de dinero que realiza la Fundacin para otros Entes Pblicos, del Sector Privado que no suponen la contraprestacin de bienes o servicios y cuyos importes no sern reintegrados por los beneficiarios. 4 07 01 Transferencias Corrientes Internas: Son las aportaciones corrientes que estima efectua r la Fundacin que no suponen la contraprestacin de bienes y servicios a entes del sector Privado y Pblico en el ejercicio presupuestario financiero. Dentro de esta partida tenemos: Las Transferencias Corrientes Internas hechas al Sector Privado. 4 07 02 Transferencias Capital Internas: Aportaciones de Capital que estime efectuar FUNDACITE MERIDA con otros Entes del Sector Pblico y Privado en el ejercicio presupuestario que no suponen la contraprestacin de bienes y servicios y posibiliten la realizacin de inversiones reales por parte de dichos entes . 4 08 Otros Gastos de Instituciones descentralizadas: Son los Gastos Corrientes de uso exclusivo en los Entes Descentralizados del Sector Pblico en este caso FUNDACITE MERIDA no contemplados en las partidas anteriores. Aunque no constituyen egresos financieros representan Costos y Gastos de la Fundacin. E n esta partida se incluyen los Gastos por Depreciacin y Amortizacin que realiza la Fundacin.

4 08 01 Depreciacin y Amortizacin: Monto de las cuotas peridicas por Depreciacin y Amortizacin que corresponde aplicar en el periodo considerado, Es la d isminucin en valor de los bienes de los Activos propiedad de la Fundacin. 4 08 03 Prdidas Ajenas a la Operacin: Prdidas ocasionadas en acciones diferentes de las que realiza la Fundacin en sus operaciones propias, por mencionar la Venta de Activos, entre otros. CUENTAS DE RESULTADO

5 Resultados: Comprende los hechos econmico -financieros devengados durante un ejercicio que, expresados a travs de Recursos y Gastos Corrientes, modifican la cuanta del PATRIMONIO - CAPITAL Neto de la Fundacin. Esta cuenta tiene SALDO DEUDOR cuando presenta una Prdida, se debe decir, que tiene SALDO ACREEDOR cuando se registra una Utilidad durante el ejercicio correspondiente y se encuentra formada por el Supervit No Distribuido. 5 01 Supervit No Distribuido: Corresponde aquellas Utilidades sobre las cuales no se ha tomado una decisin por parte de la Junta Directiva de la Fundacin acerca de su aplicacin en el ejercicio financiero actual y proyeccin en el futuro. Se encuentra formada por los Resultados Acu mulados de Ejercicios Anteriores, el Resultado del Ejercicio, el Supervit por Donacin y Ajustes de Ejercicios Anteriores . 5 01 01 Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores: Est representado por la Utilidad o Prdida generada en el curso normal de ejercicios financieros. 5 01 02 Resultado del Ejercicio: las operaciones de la Fundacin y que se han venido acumulando a travs de varios

Est representado por la Utilidad o Prdida generada en el curso normal de las operaciones de la Fundacin durante el ejercicio econmico - financiero actual. 5 01 03 Supervit por Donaciones: Comprende las donaciones de bienes, derechos, que terceros le hacen a FUNDACITE MERIDA, durante el ejercicio econmico presupuestario. 5 01 05 Dficit Acumulado: Representa las prdidas que viene arrastrando la Fundacin, desde varios ejercicios econmicos financieros anteriores la cual se va acumulando. 5 01 06 Ajuste de Aos Anteriores: Esta cuenta tiene como propsito evitar la manipulacin de los resultados del ejerc icio econmico tratando de mostrar la verdadera situacin a fin de mostrar en los Estados Financieros un resultado del ejercicio ms acorde con la realidad y las operaciones hechas por la Fundacin. CUENTAS DE PATRIMONIO CAPITAL 6 Patrimonio Capital: Constituye la diferencia existente entre los totales de las cuentas de Activos y Pasivos de FUNDACITE Mrida Va a estar conformada por la inversin realizada por los aportes a capitalizar tanto de los Bancos y otras Instituciones Fin ancieras as como por los aportes que realice el ejecutivo regional a travs de la Gobernacin del Estado Mrida. 6 01 Capital: Est constituido por el Aporte Inicial para la constitucin de la FUNDACITE Mrida y de sus variaciones posteriores. 6 01 02 Transferencias y Aportes a Capitalizar: Est constituido por las Transferencias y contribuciones dirigidas a FUNDACITE Mrida, de Capitales del Sector Pblico bien sea de la Administracin Central o Descentralizada. 6 01 02 Aportes de Bancos y Otras Inst ituciones Financieras:

Est constituido por las transferencias y contribuciones dirigidas a FUNDACITE MERIDA de Capitales del Sector financiero Nacional, lo cual se refleja en el Fideicomiso de las Becas. 6 01 02 Aportes del Ejecutivo Regional: Estn constituidas por las Transferencias y Contribuciones dirigidas a FUNDACITE Mrida, de Capitales del Sector Pblico, en este caso de la administracin Pblica descentralizada a travs de la Gobernacin y dirigida al Proyecto CILEN, y el Instituto Nacional de Investigaciones Agropecuarias (INIA) PLAN DE CUENTAS DE FUNDACIN PARA EL DESARROLLO DE LA CIENCIA Y TECNOLOGA DEL ESTADO MRIDA, FUNDACITE MRIDA
1 00.00.00.00.000 ACTIVO 1.01.00.00.00.000 ACTIVO CIRCULANTE 1.01.01.00.00.000 ACTIVO DISPONIBLE 1.01.01.01.00.000 CAJA Y BANCO 1.01.01.01.01.000 CAJA 1.01.01.01.01.XXX Caja Principal 1.01.01.01.03.000 BANCOS PRIVADOS 1.01.01.01.03.XXX Banesco Cta. Cte. 334-7 1.01.01.02.00.000 INVERSIONES TEMPORALES 1.01.01.02.01.000 INVERSIONES TEMPORALES 1.01.01.02.01.XXX Certificado Sofitasa 1.01.02.00.00.000 ACTIVO EXIGIBLE 1.01.02.02.00.000 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1.01.02.02.01.000 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1.01.02.02.01.XXX Banco Banesco 1.01.02.06.00.000 ANTICIPO A PROVEEDORES 1.01.02.06.01.000 ANTICIPO A PROVEEDORES 1.01.02.06.01.XXX Festejos la Andinita 1.01.02.07.00.000 ANTICIPO A CONTRATISTAS 1.01.02.07.01.000 ANTICIPO A CONTRATISTAS 1.01.02.07.01.001 Alciped 1.01.02.09.00.000 OTROS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1.01.02.09.01.000 OTROS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1.01.02.09.01XXX Seguros Pagados Por Anticipado 1.01.03.00.00.000 ACTIVO REALIZABLE 1.01.03.07 00.000 INVENTARIOS DE MATERIALES Y SUMINISTROS DE OFICINA 1.01.03.07.00.XXX Inventarios de Materiales y Suministros de Oficina 1.01.03.99.00.000 OTROS ACTIVOS REALIZABLES 1.01.03.99.01.000 MERCANCAS EN TRANSITO 1.01.03.99.01.XXXArtipaca 1.01.99.00.00.000 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 1.01.99.01.00.000 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 1.01.99.01.01.000 ANTICIPO A GASTOS 1.01.99.01.01.XXX Mrquez M. Libia M. 1.01.99.01.02.000 ANTICIPO A PRESTACIONES SOCIALES 1.01.99.01.02.XXX Mrquez M. Libia M 1.02.00.00.00.000 ACTIVO NO CIRCULANTE 1.02.02.00.00.000 INVERSIN FINANCIERA 1.02.02.01.00.000 ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL

1.02.02.01.01.000 ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL 1.02.02.01.01.XXX Acciones y Participaciones de Capital 1.02.02.99.00.000 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS 1.02.02.99.01.000 FONDOS PATRIMONIALES 1.02.02.99.01.XXX Fondos Patrimoniales de Becas 1.02.02.99.02 000 FONDOS DE CONTINGENCIA 1.02.02.99.02.XXX Fondos de Contingencia 1.02.03.00.00.000 ACTIVO FIJO 1.02.03.01.00.000 Terreno 1.02.03.02 00.000 Edificios y Construcciones 1.02.03.04.00.000 MAQUINARIAS Y EQUIPOS 1.02.03.04.01.000 RESPUESTOS Y REPARACIONES MAYORES 1.02.03.04.01.XXX Maquinarias y Equipos 1.02.03.04.03.000 MAQUINARIAS Y DEMS EQUIPOS DE CONSTRUCIN 1.02.03.04.03.XXX Equipos de Artes Graficas y Reproduccin 1.02.03.04.04.000 EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIN Y COMUNICACIN 1.02.03.04.04.XXX Vehculos Automotor Terrestre 1.02.03.04.05.000 EQUIPOS DE COMUNICACIONES Y SEALAMIENTO 1.02.03.04.05.XXX Equipos de Comunicaciones 1.02.03.04.07.000 EQUIPOS CIENTFICOS, RELIGIOSOS ENSEANZA Y DE RECREACIN 1.02.03.04.07.XXX Equipos de Enseanza Deporte y Recreacin 1.02.03.04.09.000 MAQUINARIAS, MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA Y ALOJAMIENTO 1.02.03.04.09.XXX Maquinarias, Muebles de Oficina y Alojamiento 1.02.03.99.00.000 OTROS ACTIVOS FIJOS 1.02.03.99.01.000 Conservacin, Ampliaciones Mejoras Bien Dominio Publico 1.02.04.00.00.000 ACTIVO INTANGIBLE 1.02.04.01.00.000 ESTUDIOS Y PROYECTOS 1.02.04.01.01.000 ESTUDIOS Y PROYECTOS DEL DOMINIO PUBLICO 1.02.04.01.01.XXX Estudios y Proyectos 1.02.04.05.00.000 PAQUETES Y PROGRAMAS DE COMPUTACIN 1.02.04.99.00.000 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 1.02.05 00.00.000 OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES 1.02.05.06.00.000 GASTOS CAPITALIZABLES 1.02.05.06.01.000 GASTOS DE PERSONAL 1.02.05.06.01.XXX Sueldos Bsicos a Personal Fijo T. C 1.02.05.06.02.000 MATERIALES Y SUMINISTROS 1.02.05.06.02.XXX Alimentos y Bebidas para Personas 1.02.05.06.03.000 SERVICIOS NO PERSONALES 1.02.05.06.03.XXX Alquileres de Locales para Eventos Especiales 1.02.05.06.07.000 TRANSFERENCIAS 1.02.05.06.07XXX Transferencias de Capital al Sector Publico 1.02.05.06.08.000 DEPRECIACIN YAMORTIZACIN 1.02.05.06.08.XXXDeprec. Equipos de Traccin No Motorizados 2.00.00.00.00.000 PASIVOS 2.01.00.00.00.000 PASIVOS CIRCULANTE 2.01.01.00.00.000 CUENTAS POR PAGAR 2.01.01.01.00.000 PROVEEDORES 2.01.01.01.01.000 PROVEEDORES 2.01.01.01.01.XXX Cuentas por Pagar a Proveedores 2.01.01.03.00.000 SUELDOS POR PAGAR 2.01.01.04.00.000 RETENCIONES LABORABLES POR PAGAR 2.01.01.04.01.000 Retencin SSO 2.01.01.04.02.000 Retencin LPH 2.01.01.04.03.000 Retencin SPF 2.01.01.04.04.000 Retencin ISLR 2.01.01.04.05.000 Retencin Fondo de Jubilacin 2.01.01.04.99.000 Otras Retenciones Laborales 2.01.01.04.99.XXX Retencin Caja de Ahorro 2.01.01.05.00.000 APORTES PATRONALES A PAGAR

2.01.01.05.01.000 Aportes Patronal a SSO 2.01.01.05.02.000 Aportes Patronal a LPH 2.01.01.05.04.000 OTROS APORTES PATRONALES 2.01.01.05.04.XXX Aportes Patronal Caja de Ahorro 2.01.01.99.00.000 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2.01.01.99.01.000 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2.01.01.99.01.XXX Otras Cuentas por Pagar Varias 2.01.01.99.02.000 OTRAS DEDUCCIONES DE NOMINA 2.01.01.99.02.XXX Otras Deducciones de Nmina 2.01.06.00.00.000 PREVISIONES 2.01.06.02.XX.000 Previsiones para Despidos 2.02.00.00.00.000 PASIVO NO CIRCULANTE 2.02.03.00.00.000 DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN 2.02.03.01.00.000 DEPRECIACIN ACUMULADA 2.02.03.01.01.000 EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES 2.02.03.01.01.XXX Edificios y Construcciones 2.02.03.01.03.000 MAQUINARIAS Y EQUIPOS 2.02.03.01.03.XXX Equipos de Artes Graficas 3.00.00.00.00.000 RECURSOS 3.01.00.00.00.000 INGRESOS ORDINARIOS 3.01.13.00.00.000 VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS 3.01.13.99.00.000 OTROS INGRESOS POR LA VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 3.01.13.99.01.000 FUNDACITE MRIDA 3.01.13.99.01.XXX Por Asesorias Administrativas 3.01.13.99.02.000 INFORMTICA 3.01.13.99.02.XXX Por el Infocentro 3.01.13.99.03.000 CASAS CIENCIA TOVAR 3.01.13.99.03.XXX Por Cursos de Computacin 3.01.13.99.04.000 CASAS CIENCIA TIMOTES 3.01.13.99.04.XXX Por Cursos de Computacin 3.01.13.99.05.000 CASAS CIENCIAS TUCAN 3.01.13.99.05.XXX Por Cursos de Computacin 3.01.13.99.06.000 CASAS CIENCIA EL VIGA 3.01.13.99.06.XXX Por Cursos de Computacin 3.01.14.00.00.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD 3.01.14.02.00.000 Intereses por Dinero en Depsito 3.01.14.03.00.000 Intereses por Ttulos y Valores 3.01.14.07.00.000 PARTICIPACIONES COMERCIALES E INDUSTRIALES 3.01.14.07.XX.000 Utilidades por Venta de Activos 3.05.00.00.00.000 TRANSFERENCIAS 3.05.01.00.00.000 TRANSFERENCIAS PAR FINANCIAR GASTOS CORRIENTES 3.05.01.02.00.000 DEL SECTOR PUBLICO 3.05.01.02.01.000 DE LA ADMINISTRACIN CENTRAL 3.05.01.02.01.XXX Ministerio de Ciencia y Tecnologa 3.05.01.02.05.000 DE GOBIERNOS ESTADALES 3.05.01.02.05.XXX FUNDACITE Mrida 4.00.00.00.00.000 EGRESOS 4.01.00.00.00.000 GASTOS DE PERSONAL 4.01.01.00.00.000 SUELDOS , SALARIOS Y OTRAS RETRIBUCIONES 4.01.01.XX.00.000 Sueldos Bsicos a Personal Fijo T. C 4.01.02.00.00.000 COMPENSACIONES PREVISTAS EN ESCALAS DE SUELDOS Y SALARIOS 4.01.02.XX.00.000 Compensaciones Previstas en Escalas de Sueldos T. C 4.01.03.00.00.000 PRIMAS A EMPLEADOS Y OBREROS 4.01.03.XX.00.000 Primas por Meritos a Empleados 4.01.04.00.00.000 COMPLEMENTO DE SUELDOS Y SALARIOS 4.01.04.XX.00.000 Bono Vacacional a Empleados 4.01.05.00.00.000 AGUINALDOS Y BONIFICACIN A EMPLEADOS Y OBREROS

4.01.05.XX.00.000 Aguinaldos a Empleados 4.01.06.00.00.000 APORTES PATRONALES POR EMPLEADOS Y OBREROS 4.01.06.XX.00.000 Aporte Patronal S.S.O Empleados 4.01.07.00.00.000 ASISTENCIA SOCIOECONMICA A EMPLEADOS Y OBREROS 4.01.07.XX.00.000 Capacitacin y Adiestramiento a Empleados 4.01.08.00.00.000 PRESTACIONES SOCIALES Y OTRAS INDEMNIZACIONES A EMPLEADOS Y OBREROS 4.01.08.XX.00.000 Prestaciones Sociales a Empleados 4.01.98.00.00.000 OTROS GASTOS DE PERSONAL EMPLEADOS 4.01.98.XX.00.000 Otros Gastos de Personal Empleado 4.01.99.00.00.000 OTRO GASTOS DE PERSONAL OBRERO 4.01.99.XX.00.000 Otros Gastos de Personal Obrero 4.02.00.00.00.000 MATERIALES Y SUMINISTROS 4.02.01.00.00.000 PRODUCTOS ALIMENTICIOS Y AGROPECUARIOS 4.02.01XX.00.000 Alimentos y Bebidas para Personas 4.02.03.00.00.000 TEXTILES Y VESTUARIOS 4.02.03.XX.00.000 Textiles 4.02.04.00.00.000 PRODUCTOS DE CAUCHOS Y CUEROS 4.02.04.XX.00.000 Cauchos y Tripas para Vehculos 4.02.05.00.00.000 PRODUCTOS DE PAPEL, CARTN E IMPRESOS 4.02.05.XX.00.000 Pulpa de madera, Papel y Cartn 4.02.06.00.00.000 PRODUCTOS QUMICOS Y DERIVADOS 4.02.06.XX.00.000 Abonos, Plaguicidas y Otros 4.02.07.00.00.000 PRODUCTOS MINERALES NO METALICOS 4.02.07.XX.00.000 Productos de Barro, Loza y Porcelana 4.02.08.00.00.000 PRODUCTOS METALICOS 4.02.08.XX.00.000 Herramientas y Artculos de Ferretera. 4.02.10.00.00.000 PRODUCTOS VARIOS Y TILES DIVERSOS 4.02.10.XX.00.000 Materiales y tiles de Limpieza 4.03.00.00.00.000 SERVICIOS NO PERSONALES 4.03.01.00.00.000 ALQUILERES DE INMUEBLES 4.03.01.XX.00.000 Alquileres de Locales para Eventos Especiales 4.03.02.00.00.000 ALQUILERES DE EQUIPOS 4.03.02.XX.00.000 Alquiler de Equipos de Transporte, Traccin y Elevacin 4.03.03.00.00.000 SERVICIOS BASICOS 4.03.03.XX.00.000 Electricidad 4.03.04.00.00.000 SERVICIOS DE TRANSPORTE Y ALMACENAJE 4.03.04.XX.00.000 Fletes y Embalajes 4.03.05.00.00.000 SERVICIOS DE INFORMACIN, IMPRESIN Y RELACIONES PUBLICAS 4.03.05.XX.00.000 Publicidad y Propaganda 4.03.06.00.00.000 PRIMAS DE GASTOS DE SEGUROS Y COMISIONES 4.03.06.XX.00.000 Primas y Gastos de Seguros 4.03.07.00.00.000 VITICOS Y PASAJES 4.03.07.XX.00.000 Viticos y Pasajes Dentro del Pas. 4.03.08.00.00.000 SERVICIOS PROFESIONALES Y TECNICOS 4.03.08.XX.00.000 Servicios Jurdicos 4.03.09.00.00.000 CONSERVACIN Y REPARACIONES MENORES DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 4.03.09.XX.00.000 Conservacin y Reparaciones Menores de Equipos de Transporte 4.03.10.00.00.000 CONSERVACIN Y REPARACIONES MENORES DE INMUEBLES 4.03.10.XX.00.000 Conservacin y Reparacin Menor de Inmuebles del Dominio Privado 4.03.12.00.00.000 SERVICIOS FISCALES 4.03.12.XX.00.000 Tasas y Otros Derechos Obligatorios 4.03.99.00.00.000 OTROS SERVICIOS NO PERSONALES 4.07.00.00.00.000 TRANSFERENCIAS 4.07.01.00.00.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES INTERNAS 4.07.01.01.00.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO 4.07.01.01.XX.000 Becas Escolares 4.07.01.02.00.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PUBLICO 4.07.01.02.XX.000 Transferencias Corrientes a Otros Organismos del Sector Publico

4.07.02.00.00.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL INTERNAS 4.07.02.02.00.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AL SECTOR PUBLICO 4.07.02.02.XX.000 Transferencias de Capital al Sector Publico 4.08.00.00.00.000 OTROS GASTOS DE INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS. 4.08.01.00.00.000 DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN. 4.08.01.01.00.000 DEPRECIACIN 4.08.01.01.01.000 EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES 4.08.01.01.03.000 DEPRECIACIN DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS. 4.08.01.01.03.XXX Equipos de Artes Graficas 4.08.01.10.00.000 AMORTIZACIN 4.08.01.10.01.000 Estudios y Proyectos 4.08.03.00.00.000 PERDIDAS AJENAS A LA OPERACIN 4.08.03.XX.00.000 Perdida en Ventas de Activos 5.00.00.00.00.000 RESULTADOS 5.01.00.00.00.000 SUPERVIT NO DISTRIBUIDO 5.01.01.00.00.000. Resultados Acumulados de ejercicios Anteriores 5.01.02.00.00.000 Resultado del Ejercicio 5.01.03.00.00.000 Supervit por Donacin 5.01.05.00.00.000 Dficit Acumulado 5.01.06.00.00.000 Ajustes de Ejercicios Anteriores. 6.00.00.00.00.000 PATRIMONIO CAPITAL 6.01.00.00.00.000 CAPITAL 6.01.02.00.00.000 TRANSFERENCIAS Y APORTES A CAPITALIZAR 6.01.02.01.00.000 APORTES DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 6.01.02.01.XX.000 Fideicomisos Becas 6.01.02.02.00.000 APORTES DEL EJECUTIVO REGIONAL. 6.01.02.02.XX.000Fundacite Mrida

FUNDACITE BALANCE GENERAL AL 31/01/2010 CODIGO

1.0-0-00-00-00-000 1-1-0-00-00-00-000 1-1-1-00-00-00-000 1-1-1-01-00-00-000 1-1-1-02-00-00-000 1-1-2-00-00-00-000 1-1-2-04-99-01-000 1-1-3-05-00-00-000 1-1-3-05-01-01-000 1-1-4-01-09-01-000 1-1-4-01-09-01-000 1-01-99-00-00-000 1-1-2-08-01-01-000 1-1-9-09-01-01-000 1-1-9-09-01-02-000 1-2-0-00-00-00-000 1-2-1-01-00-00-000 1-2-1-01-01-00-000 1-2-3-00-00-00-000 1-2-3-00-00-00-000 2-2-5-01-01-01-000 1-02-04-00-00-000 1-2-4-04-00-00-000 1-2-4-19-00-00-000 2-2-5-02-04-01-000 1-02-05-00-00-000 1-1-4-02-01-01-000

DENOMINACION
ACTIVO Activo Circulante Activo Disponible Caja y Banco Inversiones Temporales Activo Exigible Deudores Activo Realizable Inventario Materiales y Suministros Oficina Gastos Pagados por Anticipado Otros Gastos Pagados por Anticipado Otros Activos Circulantes Anticipo a Gastos Anticipo a Prestaciones Sociales Anticipo a Provedores Activo No Circulante Inversin Financiera Inversin Financiera Activo Fijo Activo Fijo Bruto Menos: Depreciacin Acumulada Activo Intangible Activo Intangible Gastos Capitalizables Menos: Amortizacin Acumulada Otros Activos No Circulantes Depsito en Garanta TOTAL ACTIVO

MONTO (Bs.)

3.438.616,76 1.461.324,39 1.461.324,39 0,00 1.830.287,43 1.830.287,43 44.296,10 44.296,10 12.844,95 12.844,95 89.863,89 -1,10 300,00 89.564,89 9.866.115,73 1.402.745,65 1.402.745,65 2.609.342,51 4.532.262,28 -1.922.919,77 5.854.027,57 6.414.942,36 3.998.552,58 -4.559.467,37 0,00 0,00 13.304.732,49 2.250.106,38

4-1-2-12-01-00-000 2-0-0-00-00-00-000 2-1-0-00-00-00-000 2-1-1-00-00-000 2-1-1-01-09-01-001 2-1-1-03-01-01-000 2-1-1-03-01-01-000

Cuentas de Orden Deudoras PASIVO Pasivo Circulante Cuentas a Pagar Sueldos por Pagar Proveedores Retenciones Laborales

3.689.731,35 3.549.860,47 246.074,39 633.912,70 116.820,60

2-1-1-02-00-00-000 2-1-1-03-01-02-000 2-1-1-03-09-01-000 2-2-4-01-00-00-000 2-2-4-01-02-01-000

Aportes Patronales Retenciones a Proveedores Otras Cuentas por Pagar Previsiones Previsiones para Despidos TOTAL PASIVO

159.982,82 33.906,49 2.359.163,47 139.870,88 139.870,88 3.689.731,35

3-0-0-00-00-00-000 3-2-2-01-00-00-000 3-2-2-01-00-00-000 3-2-2-03-01-01-001 3-2-5-00-00-00-000 3-2-5-01-01-01-001 3-2-5-02-01-01-001 3-2-2-02-01-01-001

PATRIMONIO Transferencias de capital Transferencias y Aportes a Capitalizar Aportes por Capitalizar recibidos Resultados Resultado Acumulado Ejercicios Anteriores Resultado del Ejercicio Superavit por Donacin TOTAL PATRIMONIO TOTALPASIVO Y PATRIMONIO 10.876.798,38 9.810.874,85 1.065.923,53 -1.261.797,24 -1.118.521,86 -162.571,73 19.296,35 9.615.001,14 13.304.732,49 2.250.106,38

4-2-2-12-01-00-000

Cuentas de Orden Acreedoras

FUNDACITE ESTADO DE RESULTADOS AL 31/01/2010

ACUMULADO CODIGO 5-0-0-00 DENOMINACION I. INGRESOS CORRIENTES Transf.Del Sector Pb.p/Financ.Gto de la Administracin Central de Gobiernos Estadales de Empresas Estadales del Fonacit Transf.Del Sector Privado.p/Financ.Gto LOCTI Ingresos por Actividades Propias Venta de Bienes y Servicios Intereses Ganados: P/Dinero Depsitados P/Ttulos y Valores Otros Ingresos Ajenos a la Operacin 6-00-00-00 II. GASTOS CORRIENTES Gastos de Consumo Gastos de Personal Materiales y Suministros Servicios No Personales Otros Gtos. de Instituciones Descentralizadas Otros Gastos Corrientes Transferencias Perdidas de Gastos Diversos III. RESULTADO DEL EJERCICIO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ENERO

EJECUTADO ACUMULADO 638,83 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 638,83 0,00 638,83 638,83 0,00 0,00 163.210,56 156.494,80 156.179,81 0,00 314,99 0,00 6.715,76 6.715,76 0,00 -162.571,73

638,83 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 638,83 0,00 638,83 638,83 0,00 0,00 163.210,56 156.494,80 156.179,81 0,00 314,99 0,00 6.715,76 6.715,76 0,00 -162.571,73