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1. ANTECEDENTES
Cuenta con un cliente/socio, el cual les entrega toda la mercadería que importan para
que le hagan el servicio de maquila; este cliente comparte los gastos de alquiler del local
donde funciona la empresa. Si bien no hay un acuerdo escrito, tácitamente se entiende
que el local es para el almacenamiento exclusivo de la mercadería de este cliente; lo
cual les impide recibir trabajos de otros clientes.
Desde la fecha de inicio de sus operaciones, Servicios Gráficos Perú SRL no ha tenido
una auditoría del Sistema Contable
2. HALLAZGOS
5. RECOMENDACIONES
a) Ubicar otro ambiente seguro dentro del local para guardar mercadería de cierto
valor, para no utilizar la oficina.
b) Repotenciar o cambiar la computadora que soporta al sistema contable
c) Solicitar al proveedor de Internet que instale el correo al que tiene derecho la
empresa
d) La empresa deberá obtener licencia para el sistema operativo, sistema contable y
otras aplicaciones que utilice; de manera especial la licencia del software
contable, ya que de esta manera se podrán generar las copias de seguridad de
manera automática y evitar sanciones de INDECOPI
e) La empresa deberá documentar un procedimiento para la realización de las
copias de seguridad mensuales, así como para la recuperación de la misma en
caso sea necesario.
f) Tanto el Administrador Contable como los demás usuarios deberán llevar un
curso sobre el manejo del Concar, a fin de que puedan obtener la información
que necesiten en el momento oportuno, sin depender del contador
g) La empresa deberá crear un manual para la operación general del sistema, es
decir, tanto para el registro como para la generación de reportes.
h) La empresa deberá solicitar al contador que programe en el sistema contable los
amarres correspondientes para que se pueda obtener los reportes financieros de
manera correcta en el momento adecuado.
6. COMENTARIOS ADICIONALES